Слайд 1 - Пермский региональный сервер

Региональная политика
управления бюджетными учреждениями
и эффективного оказания бюджетных услуг
____________________________________________
Заместитель губернатора,
председатель департамента
управления бюджетными учреждениями
Зырянова Е.В.
www.perm.ru
2. Пример распределения бюджетных
5.
услуг по уровням власти
I. Федеральный уровень
Правительство
РФ
Министерство
образования и
науки
Федеральное
агентство по
образованию
Федеральное
государственное
образовательное
учреждение
(ВУЗ)
II. Уровень субъекта РФ (Пермский край)
Органы
государственной
власти субъекта РФ
Исполнительный орган
государственной власти
субъекта РФ (ДУБУ)
Областное
государственное
образовательное
учреждение
(техникум, училище)
III. Уровень местного самоуправления (г. Пермь)
Местное
самоуправление
Исполнительный орган местного
самоуправления (комитет по
образованию и науки)
Муниципальное
образовательное
учреждение
(школа)
3. Распределение бюджетных учреждений Пермского края по отраслям
Количество учреждений
Количество
учреждений
Департамента
управления БУ
Пермская
область
Коми-Пермяцкий
автономный
округ
Всего по
Пермскому
краю
108
16
124
108
Культура и искусство
26
6
32
26
Социальное развитие
117
1
118
Здравоохранение
39
13
52
11
Прочие отрасли
46
11
57
6
392
45
437
151
Отрасль
Образование
Всего бюджетных
учреждений
4. Структура расходов бюджета Пермского края на 2006 г.
Пермская область
Направление расходов
4
1
%
1
Общегосударственные, расходы на национальную
оборону, безопасность, экономику, ЖКХ, охрану
окружающей среды
6 675
30
2
Социальная политика, здравоохранение,
образование, культура
5 520
25
3
Расходы на обеспечение деятельности
подведомственных учреждений
8 435
39
4
Расходы на целевые программы
1 276
6
Итого:
21 906
100
Сумма
расходов
(млн.
руб.)
%
3
2
Сумма
расходов
(млн.
руб.)
Коми-Пермяцкий автономный округ
Направление расходов
3
2
1
1
Общегосударственные, расходы на национальную
оборону, безопасность, экономику, ЖКХ, охрану
окружающей среды
800
51
2
Социальная политика, здравоохранение,
образование, культура, целевые программы
496
32
3
Расходы на обеспечение деятельности
подведомственных учреждений
259
17
Итого:
1555
100
5. Динамика роста расходов на культуру за счет бюджетов всех уровней
расходы, млн. руб.
100 000
90 000
87 000
80 000
70 000
68 000
60 000
60 000
53 000
50 000
40 000
32 000
30 000
20 000
24 000
16 000
10 000
0
1 999
2 000
2 001
2 002
2 003
2 004
2 005
6. Расходы на культуру в расчете на одного жителя
расходы, евро
140
120
100
80
60
40
20
0
Нидерланды
Россия (в среднем)
Чукотский
автономный округ
7. Расходы на культуру в расчете на 1 учреждение в среднем (библиотека)
расходы, евро
6 000
5 000
4 000
3 000
2 000
1 000
0
Нидерланды
Россия (в среднем)
8. Схема размещения государственного задания (вариант 1)
Председатель правительства
(Генеральный заказчик)
1
Министерство
(Заказчик)
2
Бюджетные учреждения
(Подрядчики)
4
Департамент управления бюджетными
учреждениями
(Учредитель)
9. Схема размещения государственного задания (вариант 2)
Председатель правительства
(Генеральный заказчик)
1
Министерство
(Заказчик)
2
Бюджетные
учреждения
3
АНО
4
Департамент управления
бюджетными учреждениями
(Подрядчики)
4
(Учредитель)
10. Схема размещения государственного задания (вариант 3)
Председатель правительства
(Генеральный заказчик)
1
Министерство
2
3
Бюджетные
учреждения
АНО
4
(Заказчик)
3
Коммерческие
организации
(Подрядчики)
4
Департамент управления
бюджетными учреждениями
(Учредитель)
переход на предоставление
виртуальных услуг в области
библиотечного дела и музейных
ценностей
управление
активами
бюджетных
учреждений
автотранспорт – перевод на
кольцевой режим и мониторинг
Экономика и управление
бюджетными услугами
автоматизированная продажа
билетов культурно-зрелищных
учреждений
персонал и
его
мотивация
изъятие непрофильных и
излишних активов (жилья, сетей,
гаражей, транспорта)
формирование
полной
себестоимости
положения о материальном
стимулировании
управление
себестоимостью
бюджетной
услуги
трудовые контракты,
ориентированные на результаты
Правовое
регулирование
законотворчество по отраслевым
системам оплаты
реформирование бюджетных учреждений
формирование полной
себестоимости (ДИО, ГУФиНП,
Заказчик)
перевод непрофильной
деятельности бюджетных
учреждений на аутсорсинг
подпроект – транспортные услуги
правовые
отношения в
сфере
имущественного
комплекса
подпроект – учет затрат на
содержание зданий по видам
услуг
антикризисное
управление и
процедура
ликвидации
разработка и внедрение
управленческого учета в
бюджетных учреждениях по видам
услуг и автоматизации
изменение
статуса
существующих
БУ
передачи государственного
имущества, находящегося в
оперативном управлении
бюджетных учреждений в аренду,
концессию
управление в период ликвидации,
реорганизации
преобразование бюджетных
учреждений в другие
организационно-правовые формы
11. Структура системы целей департамента управления
бюджетными учреждениями Пермской области
Главная цель –
эффективная государственная
(бюджетная) услуга
управление бюджетными учреждениями и организациями
Отраслевые
технологии
тактические задачи
реинжиниринг
дистанционные
технологических
технологии
процессов
ПРОЕКТЫ
12. Проблемы в сфере предоставления государственных (бюджетных) услуг
и возможные варианты их решений
Варианты решения: Изменение организационно-правового статуса бюджетных
учреждений, преобразование в формы некоммерческих и коммерческих организаций
(автономные некоммерческие организации АНО, автономные учреждения АУ,
общества с ограниченной ответственностью ООО и др.)
Описание проблемы
Ожидаемые результаты
Особенности организационно-правового статуса
бюджетных учреждений:
Повышение эффективности
государственных (бюджетных) услуг
1.существование субсидиарной ответственности
государства (учредителя) по обязательствам учреждений;
исключается
2. неэффективность механизма сметного
финансирования бюджетных учреждений, нет привязки к
результатам (количеству и качеству бюджетных услуг);
оплата за количество и качество услуги
3. отсутствие мотивации персонала к достижению
эффективных результатов бюджетного учреждения,
низкая заработная плата
самостоятельность в решении проблемы
4. отсутствие условий для создания конкурентной среды в
сфере деятельности;
создаются условия для конкуренции
6. невозможность сформировать полную себестоимость
бюджетной услуги.
создаются условия для формирования полной
себестоимости
13. Проблемы в сфере предоставления государственных (бюджетных) услуг,
и возможные варианты их решения
Описание проблемы
Варианты решения
Особенности организационно-правового
статуса бюджетных учреждений:
При сохранении статуса
бюджетного учреждения
Проекты, реализуемые администрацией Пермской
области
1.существование субсидиарной
ответственности государства (учредителя)
по обязательствам учреждений;
Управление себестоимостью государственной
(бюджетной) услуги
1. внедрение управленческого учета по видам бюджетных
услуг и автоматизация
2. перевод непрофильной деятельности бюджетных
учреждений на аутсорсинг
3. изъятие излишних и непрофильных активов
2. неэффективность механизма сметного
финансирования бюджетных учреждений,
нет привязки к результатам (количеству и
качеству бюджетных услуг);
переход от сметного
финансирования к
финансированию государственного
задания (заказа) на
государственные (бюджетные)
услуги (БОР)
3. отсутствие мотивации персонала к
достижению эффективных результатов
бюджетного учреждения, низкая
заработная плата
сформировать мотивацию в
привязке к результатам
деятельности бюджетных
учреждений
Мотивация персонала
1. трудовые контракты с руководителями бюджетных
учреждений, ориентированные на результат,
2. внедрение отраслевых систем оплаты труда,
увеличение доли стимулирующей части оплаты труда
4. отсутствие условий для создания
конкурентной среды в сфере деятельности;
установление конкурсных процедур
на размещение государственного
задания между бюджетными
учреждениями (закрытый конкурс,
внутренняя конкуренция)
законотворчество в сфере установления правил и
критериев отбора бюджетных учреждений, регламентов
по организации конкурсов
6. невозможность сформировать полную
себестоимость бюджетной услуги.
Повышение качества услуг за счет изменения отраслевых
технологий (реижиниринг) :
1. переход на предоставление виртуальных услуг
2. автоматизированные кассы по продаже билетов
театрально-зрелищных учреждений
3. предоставление транспортных услуг в кольцевом
режиме
14. Приватизация государственной (бюджетной) услуги,
правовое регулирование
Руководитель
проекта
Коптякова Л.А. - начальник отдела правового обеспечения и
управления персоналом департамента управления бюджетными
учреждениями
Цель проекта
Перевод бюджетных учреждений в иные организационно-правовые
формы (для учреждений, оказывающих бюджетные услуги,
предоставление которых не предписано законодательно)
Переход от сметного финансирования к оплате за результат (по
госконтракту)
Отсутствие субсидиарной ответственности государства по
обязательствам учреждений
Результат
проекта
Повышение качества услуг (порождение конкурентных
предложений на рынке, зарождение рынка бюджетных услуг)
Оптимизация расходов бюджета на оказание услуг (снижение
стоимости)
Возможность предусмотреть ответственность за невыполнение
государственного задания
Косвенные
последствия
Уменьшение трудоемкости по исполнению функции ГРБС
15. Перевод непрофильной деятельности
бюджетных учреждений на аутсорсинг
Руководитель
проекта
Афанасьева Н.Н. - начальник отдела по управлению недвижимостью
и технадзора
Цель проекта
Повышение эффективности использования бюджетных средств
(повышение качества при равных затратах)
Виды непрофильной деятельности бюджетных учреждений:
1.
2.
3.
4.
Автотранспортные услуги
Клининговые услуги (пример - передача услуг от ГОУ "КДЦ" ГОУ " УЭАЗ")
Услуги по эксплуатации зданий (пример - выделение услуг из аппарата
администрации области в ГОУ "УЭАЗ")
Услуги общественного питания
Подпроект. Повышение эффективности транспортных услуг
Пример - в 2005 году из бюджетных учреждений ГУЗ "Пермская областная клиническая
больница" и ГОУ "Пермский академический театр драмы" были переданы в ОГУП
"Автобаза администрации Пермской области" соответственно 23 и 8 автомобилей,
фактически по договорам используются 9 и 1 автомобиль (сокращение в 3 раза).
16. Мотивация персонала бюджетных учреждений
Руководитель
проекта
(по отрасли)
Громова Е.Г. - начальник управления учреждениями культуры и
спорта
Косачева Е.Б., начальник управления учреждениями образования
Цель проекта
Усиление мотивации к труду
Задача проекта
1.
2.
3.
установление видов услуг,разработка единой методологии
определения себестоимости услуги, автоматизация учетных
процессов, консолидация управленческой отчетности, проведение
системного анализа по показателям себестоимости
Законотворческая деятельность (отраслевые системы оплаты труда в области
образования и культуры) пример - по ГОУ "УЭАЗ","КДЦ", "Имущественное
казначейство”
Трудовые контракты, ориентированные на результаты деятельности
Положения о материальном стимулировании
17. Изъятие непрофильных и излишних активов,
находящихся в оперативном управлении бюджетных учреждений
Руководитель
проекта
Афанасьева Н.Н. - начальник управления недвижимостью и
технадзора
Цель проекта
Снижение себестоимости государственных (бюджетных) услуг за
счет исключения расходов, связанных с содержанием таких активов
(налоги, коммунальные и эксплуатационные расходы)
Непрофильные и излишние активы :
1.
2.
3.
4.
Жилье
Коммунальные сети
Гаражи
Автотранспорт
18. Формирование полной себестоимости
государственной (бюджетной) услуги
Лобанов В.В. - заместитель губернатора, - в части арендных отношений
Руководитель
проекта
Антипина О.В. - и.о. начальника Главного управления финансов и
налоговой политики, - в части налогов
Зырянова Е.В. - заместитель губернатора,
Сухих В.А. - заместитель губернатора - в части платной деятельности
Цель проекта
Результат
проекта
Сформировать рыночную себестоимость каждой бюджетной услуги,
включая все элементы затрат, которые присутствуют в себестоимости
других потенциальных участников рынка
Создание предпосылок для рыночной конкуренции. Приватизация
услуги без этого невозможна
19. Автоматизированная продажа билетов
культурно-зрелищных учреждений
Руководитель
проекта
Громова Е.Г. - начальник управления учреждениями культуры,
спорта и молодежной политики
Цель проекта
Создание информационной базы для перехода от сметного
финансирования к оплате за результат
Результат
проекта
Автоматизация и централизация процесса продажи билетов,
создание единого информационного пространства, получение
достоверной отчетности в режиме реального времени, применение
гибкой ценовой политики, увеличения продаж
20. Автотранспорт – перевод на кольцевой режим
предоставления услуги и мониторинг
Руководитель
проекта
Афанасьева Н.Н. - начальник управления недвижимостью и
технадзора
Цель проекта
Повышение эффективности использования бюджетных средств
(повышение качества при равных затратах)
Суть проекта
Переход от услуги по закрепленным автомобилям на предоставление
транспортной услуги за фактическое время использования (машиночас) по кольцевому режиму с мониторингом
Начало
реализации
проекта
Январь 2005 года (распоряжение губернатора от 17.12.2004)
21. Автотранспорт – перевод на кольцевой режим
предоставления услуги и мониторинг
Первый этап
Заказчики
Результаты
проекта:
Исполнительные органы государственной власти области
1.Сокращение расходов ИОГВ на транспортные услуги и
приобретение транспортных средств на 13 млн. руб. или на 28 % (по
данным ОГУП "Автобаза администрации Пермской области")
2.Повышение качества обслуживания (оказание услуг обновленным
парком автомобилей, сокращение числа ДТП на 16 %)
3.Повышения коэффициента полезного действия (КПД) автопарка с
0,25 до 0,62
4.Рост прибыли ОГУП "Автомобильная база администрации области"
в 5 раз по сравнению с 2004 годом
Второй этап
Заказчики
Основание
Начало этапа
работы
Бюджетные учреждения, расположенные в г. Перми
Распоряжения губернатора от 29.11.2005 № 549-р и
от 02.11.2005 № 491-р "О транспортном обслуживании бюджетных
учреждений
Декабрь 2005 - январь 2006 года
22. Разработка и внедрение системы управленческого учета
в бюджетных учреждениях по видам услуг и автоматизация
Руководитель
проекта
Торопова О.В. - начальник отдела финансового анализа и
антикризисного управления
Цель проекта
Управление себестоимостью государственной (бюджетной) услуги
Задача проекта
установление видов услуг,разработка единой методологии
определения себестоимости услуги, автоматизация учетных
процессов, консолидация управленческой отчетности, проведение
системного анализа по показателям себестоимости
Результат
проекта
Оптимизация себестоимости государственных (бюджетных) услуг
на основе управленческих решений
Участники
проекта
Бюджетные учреждения Пермской области (392 учреждения),
отраслевые департаменты области, департамент управления
бюджетными учреждениями Пермской области
Сроки
разработки и
внедрения
проекта
2006-2007 годы
23. Основные статьи себестоимости государственной (бюджетной) услуги
24. Сравнительный анализ себестоимости годового обучения по профессиям
25. Учет затрат на содержание зданий по видам услуг на 1 кв. м
Руководитель
подпроекта
Афанасьева Н.Н. - начальник отдела по управлению недвижимостью
и технадзора
Основная цель
подпроекта
Оценка эффективности эксплуатации зданий , находящихся в
пользовании бюджетных учреждений:
1. Коммунальные услуги
2. Клининговые услуги
3. Услуги по эксплуатации зданий
26. БИЦ - общая структура расходов по смете (котловой метод)
800 000
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
Оплата
труда
Ряд1 701 000
Содержан
Закупка
Коммуналь Транспорт
ие
информац
ные услуги ные услуги
помещени
ионных
360 000
120 000
107 500
106 000
Связь
Расходны
е
материал
Все
прочие
62 000
55 000
96 200
27. БИЦ - анализ расходов методом ДИРЕКТ-КОСТИНГ
(Прямые расходы по услугам)
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
Ряд1
Библиотечное
обслуживание
Хранение фондов
Методическая
деятельность
602 308
158 788
63 019
28. БИЦ - затраты на единицу бюджетной услуги
Библиотечное обслуживание
4,0
3,0
2,0
1,0
0,0
Ряд1
Переменная часть
Постоянная часть
2,8
3,6
29. БИЦ - затраты на единицу бюджетной услуги
Хранение фондов
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
Ряд1
Переменная часть
Постоянная часть
3,6
7,8
30. БИЦ - затраты на единицу бюджетной услуги
Методическая деятельность
300,0
250,0
200,0
150,0
100,0
50,0
0,0
Ряд1
Переменная часть
Постоянная часть
252,1
204,3
31. Задание
1.
2.
3.
4.
Отрасль
Наименование бюджетной услуги
Качественные параметры
Алгоритм определения стоимости бюджетной услуги
Фамилия, Имя, Отчество студента,
курс, группа, e-mail, телефон
infodubu@permkrai.ru
Заместитель губернатора,
председатель департамента
управления бюджетными учреждениями
Зырянова Е.В.
infodubu@permkrai.ru