МАРКЕТИНГ - Euroakadeemia

ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
25.10.2011
Управление денежным оборотом
Управление денежным оборотом
Польза от организации управления денежными
средствами:
Польза для клиентов
Польза для бизнес-процесса
Польза для развития и роста предприятия
Прямая денежная польза
Управление денежным оборотом
Польза для клиентов:

Более позитивные отношения с клиентами – развивается
сотрудничество с клиентами

Улучшается клиентское обслужвание – можно сосредоточиться на
удовлетворении нужд клиентов, а не на востребовании
неоплаченных счетов

Повышается конкурентоспособность – возможность создать у
клиентов более сильное чувство уверенности и защищенности

Растет престиж среди клиентов, поставщиков и третьих сторон

Возможность использования гибкой кредитной политики и
предоставления скидок в случае своевременной оплаты счетов –
позволяет клиентам более гибко использовать их остаток от
движения денежных средств

Возможность увеличить кредитование клиентов – помогает росту
конкурентоспособности клиентов
Управление денежным оборотом
Польза для бизнес-процесса:

Большая возможность получить скидку от
поставщиков – позволяет снизить затраты и т.д.

Повышает уровень доверия при общении с клиентами
и поставщиками

Улучшается мотивация персонала – бизнес-процесс
требует меньше вмешательств

Лучшие возможности выбора персонала – люди
предпочитают работать на предприятиях, где
заработную плату выплачивают раньше срока,
оговоренного в договоре
Управление денежным оборотом
Польза для развития и роста предпрития:

Проще пережить период экономического спада

Лучшая подготовка к внедрению новых проектов (при
необходимости)

Маленькая зависимость от незначительных источников
финансирования

Повышение кредитного рейтинга – особенно важно при
внедрении долгосрочных бизнес-проектов
Управление денежным оборотом
Польза для развития и роста предпрития:

Проще пережить период экономического спада

Лучшая подготовка к внедрению новых проектов (при
необходимости)

Маленькая зависимость от незначительных источников
финансирования

Повышение кредитного рейтинга – особенно важно при
внедрении долгосрочных бизнес-проектов
Управление денежным оборотом
Прямая денежная польза:
Уменьшаются
финансовые расходы – меньшие расходы по
интрессам
Уменьшаются
платы за банковское обслуживание
Увеличивается
возможность самофинансирования – меньшая
потребность в привлечении стороннего капитала для
финансирования деятельности предприятия
Меньшая
Меньше
зависимость от кредитодателей
ресурсов задействуется в процесс востребования
долгов и решения проблем
Важнейшие управленческие решения, влияющие на
управление денежным оборотом:
Продажа готовой продукции
и услуг
Ценообразование
Уровень продажи
Изменение
Закупка
уровня неоплаченных покупателями счетов
материалов и услуг
Величина
Покупка
в кредит в общем объеме продаж
запасов
/ продажа основного имущества
Предоплата
Получение
поставщикам
предоплаты от клиентов
Выбор источников
финансирования
Расходы продаж и управленческие
Инвестиции
Получение
и новые бизнес-проекты
кредитов
Возврат кредитов
Оптимизация
Выплаты
расходы
налогов
дивидендов
Управление денежным оборотом
На больших предприятиях решения, касающиеся
финансирования, исходят от финансового директора
(Chief Financial Officer – CFO), на небольших предприятиях
задачи финансового руководителя выполняет
руководитель предприятия и/или бухгалтер.
Без корректного и своевременного бухгалтерского учета
невозможно финансовое управление на предприятии
Управление денежным оборотом
Основные задачи финансового руководителя:
Организация
финансирования предприятия;
Формирование кредитной политики
предприятия;
Анализ
и планирование оборотных средств и оборотного капитала
предприятия;
Анализ
и планирование основного имущества предприятия;
Управление
денежными потоками;
Анализ
бизнес-проектов предприятия (предварительные расчеты,
бюджет);
Управление
финансовыми рисками (валютный риск; риск, связанный
сплатежами, ликвидностью и проч.);
Управление
ценностью предприятия.
Финансовый руководитель должен найти компромисс между риском и
прибыльностью, уровнем собственного и заемного капитала, и т.д.
Управление денежным оборотом
Важнейшие отчеты для управления и контроля
денежного оборота следующие:

Прогноз денежного оборота

Отчет о денежном обороте

Прочие связанные отчеты
Управление денежным оборотом
Прогноз денежного оборота выражает все движения и
сальдо денежных средств:
Показатель
Начальное сальдо
Поступления
Платежи
Конечное сальдо
Запланированный денежный
оборот за период
Действительный денежный
оборот за период
Управление денежным оборотом
Отчет о денежном обороте помогает:
 Спрогнозировать движения денежных средств
 Оценить управление денежными средствами
 Оценить возможность фирмы оплатить текущую
задолженность, интрессы, дивиденды
 Сформулировать политику структурирования
инвестиций и капитала
 Проанализировать и спрогнозировать поток от
основной деятельности
 Предупредить финансовые трудности
Управление денежным оборотом
Прочие отчеты о движении денежных средств:
 Сравнительный отчет чистой прибыли и чистого
остатка денежных средств
 Отчет об источниках и объектах использования
денежных средств
 Форма для анализа задолженности покупателей
 прочие