Владивостокский государственный университет экономики и сервиса Кафедра «Финансы и налоги» «Организация деятельности коммерческого

Владивостокский государственный университет
экономики и сервиса
Кафедра «Финансы и налоги»
«Организация деятельности коммерческого
банка»
Преподаватель: Кривошапова Светлана
Валерьевна,
старший преподаватель
Тема 1
Организационные основы
деятельности кредитных
организаций.
Содержание:
1) Кредитные организации и их виды.
2) Ликвидность банка.
3) Порядок регистрации кредитных организаций и
лицензирования банковской деятельности в Российской
федерации.
4) Порядок формирования уставного капитала.
5) Порядок формирования и использования резервного
фонда.
6) Особенности регистрации банков с иностранным участием.
7) Виды лицензий и условия их выдачи.
8) Условия отзыва и аннулирования лицензий.
9) Организационная структура коммерческого банка.
10) Порядок открытия филиалов коммерческих банков за
границей.
11) Порядок реорганизации банков.
Кредитная организация (КО) –
это юридическое лицо, основная цель
которого – извлечение прибыл от
посреднических операций на денежном
рынке. КО может образовываться на
основе любой фирмы собственности
как
хозяйственное
общество
и
действует на основании социального
разрешения (лицензии) Центрального
банка Российской Федерации (Банка
России).
Классификация кредитных
организаций:
• Банк
• Небанковская кредитная организация
Банк – это кредитная организация,
которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
Привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц;
Размещение указанных средств от
своего имении за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности;
Открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная
организация (НКО) – имеет право
осуществлять отдельные банковские
операции, предусмотренные Законом
«О банках и банковской деятельности»,
допустимое сочетание которых
определяется банком России.
Существуют расчетные НКО и
организации, деятельность которых
регламентируется соответствующими
типовыми положениями.
Расчетные КО вправе осуществлять
следующие банковские операции:
• открытие и ведение банковских
счетов юридических лиц;
• расчеты по поручению юридических
лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским
счетам.
С точки зрения движения денежных
потоков деятельность банка необходимо
разделить на две части:
• Пассивные операции
• Активные операции
Пассивные операции операции по привлечению средств,
например приём вкладов
(депозитов), выпуск собственных
долговых обязательств, получение
кредитов у других банков. Перед
владельцами привлечённых средств
у коммерческого банка (КБ)
возникают обязательства.
Активные операции операции по размещению средств,
например выдача ссуд (кредитов),
покупка ценных бумаг, валюты,
драгоценных металлов и т. д. При
совершении активных операций у
коммерческого банка возникают
требования, например по
отношению к заёмщикам.
Две стороны деятельности
коммерческого банка:
Активные
операции.
Пассивные
операции.
Привлеченные
средства.
КБ
Размещение
средств.
Требования
Банка.
Обязательства
банка.
Формирование собственных
средств (капитала) банка.
Ликвидность банка - это его
способность своевременно погашать
свои обязательства. Ликвидность
банка достигается при соблюдении
«золотого банковского правила»,
согласно которому требования
(активы) и обязательства (пассивы)
должны соответствовать друг другу
по суммам и срокам.
Для управления ликвидностью
банка применяются следующие
методы:
• Метод общего фонда средств
• Метод распределения активов
Метод
общего
средств – объединение
фонда
всех
ресурсов банка в единый фонд и
последующее распределение его по
направлениям
размещения. Такой
метод оставляет мало возможностей
для контроля ликвидности банка;
Метод распределения
или
метод
конверсии
активов,
средств
(наиболее эффективный способ управления
банковской ликвидностью, который широко
используется
в
российских
банках),
основанный на следующих положениях:
• учитывается зависимость ликвидных
средств от источников привлечённых
банком средств;
• устанавливается определённое
соотношение между соответствующими
видами активов и пассивов.
Соотношение пассивов и
активов банка:
Пассивы
Вклады до востребования
Срочные вклады и
депозиты,
межбанковские кредиты,
кредиты Банка России
Активы
касса,
средства на корсчетах
в Банке России, и других банках,
обязательные резервы в Банке России
краткосрочные финансовые вложения,
ссуды клиентам и другим банкам
Долгосрочные финансовые вложения
( паи и акции других юридических лиц)
Уставный капитал и
резервы
Здания, оборудование, техника
Для регистрации и лицензирования
КО её учредители не позднее чем через
месяц после подписания учредительных
документов в соответствии со ст. 14
Закона
«О
банках
и
банковской
деятельности»
представляют
в
территориальное
учреждение
Банка
России следующие документы:
• заявление с ходатайством о государственной
регистрации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операций;
• учредительный договор;
• устав кредитной организации;
• протокол общего собрания учредителей;
• свидетельство (копия платёжного поручения) об
уплате государственной пошлины за регистрацию
кредитной организации;
• нотариально удостоверенные копии свидетельств о
государственной регистрации учредителей;
• декларации о доходах учредителей
• анкеты кандидатов на должности руководителей
исполнительных органов и главного бухгалтера;
• список учредителей кредитной организации.
Вклады в уставный
капитал могут иметь вид:
• денежных средств;
• материальных активов
Для формирования уставного капитала
кредитной
организации
не
могут
быть использованы:
• средства федерального бюджета и
государственных внебюджетных фондов;
• свободные денежные средства и иные
объекты собственности, находящиеся в
ведении федеральных органов (за
исключением случаев, предусмотренных
законами);
• привлеченные денежные средства.
Резервный фонд КБ создается для покрытия убытков и
потерь, возникающих в результате его деятельности.
Источник формирования резервного фонда – прибыль
отчетного года, остающаяся в распоряжении КО после
уплаты налогов и других платежей (чистая прибыль
отчетного года). В резервный фонд могут быть направлены
не использованные по состоянию на начало текущего года
остатки средств фондов, сформированных за счет прибыли
предшествующих лет, применение которых не уменьшает
величины имущества КО и которые включаются в расчет
величины собственных средств (капитала) банка.
Минимальный размер резервного фонда определяется
уставом кредитной организации, но не может составлять
менее 15% величины оплаченного уставного капитала.
Вновь созданной КО могут быть
выданы следующие виды лицензий:
• на осуществление банковских операций со
средствами в рублях (без права привлечения во
вклады средств физических лиц);
• на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (без
права привлечения во вклады и средств
физических лиц);
• на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов.
В
дальнейшем банк
может
расширить
свою
деятельность
путём получения дополнительных
лицензий.
Генеральная
лицензия
может
быть
выдана банку, имеющему
лицензии
на
осуществление всех банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте и
отвечающему требованию относительно размера
капитала.
Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет
право создавать филиалы за границей или
приобретать доли в уставном капитале кредитных
организаций-нерезидентов.
Получить право на привлечение денежных
средств физических лиц и Генеральную лицензию
могут только банки, с даты регистрации которых
прошло не менее двух лет.
Условия отзыва лицензий:
•
•
•
•
•
•
•
установления недостоверности сведений, на основании которых
выдана эта лицензия;
задержки начала осуществления банковских операций более чем
на год со дня выдачи лицензии;
установления фактов недостоверности отчётных данных, задержки
более чем на 15 дней представления ежемесячной отчётности;
осуществления, в том числе однократного, банковских операций,
не предусмотренных лицензией;
неисполнения требований федеральных законов и нормативных
актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, если
в течение года к КО неоднократно применялись меры воздействия
за подобные нарушения;
неспособности КО удовлетворять требования кредиторов по
денежным обязательствам;
неоднократного
в
течение
года
неисполнения
требований,
содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных
судов о
взыскании денежных средств со счетов (вкладов)
клиентов КО при наличии денежных средств на счетах (во
вкладах) этих лиц.
Представительство КО создается по
решению органа управления КО в целях
представления и защиты её интересов на
определённой территории. Представительство не
имеет права совершать банковские операции; ему
открывается текущий счёт для финансирования
его деятельности.
Филиалами КО считаются обособленные
структурные подразделения, расположенные вне
места его нахождения и осуществляющие часть
его функций. Филиал не является юридическим
лицом и совершает операции в пределах
делегированных ему головным банком полномочий
согласно имеющимся лицензиям.
Слияние - создание новой КО с
передачей ей всех прав и обязанностей
двух или нескольких КО и прекращением
деятельности последних.
Присоединение - прекращение
деятельности одной или нескольких КО с
передачей всех прав и обязанностей
другой КО.
Разделение - прекращение
деятельности КО с передачей им части
прав и обязанностей реорганизуемой КО
без прекращения деятельности последней.
Преобразование - изменение
организационно-правовой формы КО.
Вопросы для самопроверки
• Какие виды операций может осуществлять коммерческий
банк?
• Дать определение НКО и в чем его отличие от банка?
• Какие операции может выполнять НКО?
• Дать определение ликвидности коммерческого банка.
• Какой порядок регистрации кредитных организаций?
• Какой порядок формирования уставного капитала банка?
• Для каких целей создается Резервный фонд?
• Какой порядок регистрации банков с иностранным
капиталом?
• Какие виды лицензий существуют?
• Как происходит реорганизация банков?
Основная литература
• Банковское дело: Учебник./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П.
Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006г.
• Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М:
Финансы и статистика, 2007г.
• Основы банковской деятельности: Учебник/ Под ред. К.Р.
Тагиберкова – М: Инфра – М.2006г.
• Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.:
ЮРИСТЪ, 2002.
• Банковское дело: Управление и технологии / Под ред. A.M.
Тавасиева - М.:ЮНИТИ,2001.
• Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого
банка. -М.:ИНФРА-М,2001.
• Журналы «Финансы и кредит», «Банковские технологии» и
другие финансовые издания за последний три года.
•
•
•
Использование материалов презентации
Использование данной презентации, может осуществляться только при условии
соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной
собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления.
Презентация является собственностью авторов. Разрешается распечатывать
копию любой части презентации для личного некоммерческого использования,
однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой
иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть
презентации. Использование любой части презентации в другом произведении,
как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой
части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным
образом допускается только после получения письменного согласия авторов.