Ежеквартальный отчет за 4-й кв. 2012 года.

Утвержден «13» февраля 2013г.
Советом директоров
Открытого акционерного общества
«Торговый Дом ГУМ»
Протокол от «13» февраля 2013г. № 6/19
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
Открытое акционерное общество «Торговый Дом ГУМ»
Код эмитента:
0 0 0 3 0 – А
за 4 квартал 2012 года
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, 109012, г. Москва, Красная площадь, д.3
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в
соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Управляющий директор
ОАО «ТД ГУМ»
Т.В.Гугуберидзе
(подпись)
Дата
«13»
февраля
20 13 г.
Главный бухгалтер ОАО «ТД ГУМ»
В. Н. Степанова
(подпись)
Дата
«13»
февраля
20 13
г.
М.П.
Контактное лицо:
Телефон:
Факс:
Адрес электронной
почты:
Ведущий экономист финансового отдела Финансового управления
Ярочкин Андрей Михайлович
(указываются должность, фамилия, имя, отчество контактного лица
эмитента)
(495) 788-42-16
(указывается номер (номера) телефона контактного лица)
(495) 621-88-33
(указывается номер (номера) факса эмитента)
YarochkinAM@gum.ru
(указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется)
Адрес страницы в сети Интернет,
www.gum.ru/issuer
на которой раскрывается информация, содержащаяся в
настоящем ежеквартальном отчете
Оглавление
Введение .............................................................................................................................................. 6
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ............................. 8
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента ................................................... 8
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента .............................................................................. 9
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента....................................................................... 10
1.4. Сведения об оценщике эмитента ........................................................................................... 12
1.5. Сведения о консультантах эмитента .................................................................................... 13
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ................................... 14
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента.................... 14
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента .................................... 14
2.2. Рыночная капитализация эмитента ..................................................................................... 14
2.3. Обязательства эмитента.......................................................................................................... 14
2.3.1. Заёмные средства и кредиторская задолженность ............................................. 14
2.3.2. Кредитная история эмитента .................................................................................. 15
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим
лицам ...................................................................................................................................... 15
2.3.4. Прочие обязательства эмитента ............................................................................. 15
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных
ценных бумаг .................................................................................................................................... 15
2.4.1. Отраслевые риски ..................................................................................................... 16
2.4.2. Страновые и региональные риски ......................................................................... 18
2.4.3. Финансовые риски .................................................................................................... 20
2.4.4. Правовые риски ......................................................................................................... 22
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента ...................................................... 23
2.4.6. Банковские риски ...................................................................................................... 23
III. Подробная информация об эмитенте .................................................................................... 23
3.1. История создания и развитие эмитента ............................................................................... 23
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента..................... 23
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента .......................................... 24
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента ........................................................... 24
3.1.4. Контактная информация ......................................................................................... 24
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика .............................................. 25
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента ............................................................. 25
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента .............................................................. 25
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента ................................................................. 25
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента ............................................... 26
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента ....................................... 26
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента ............................................... 26
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к
отдельным видам работ ...................................................................................................... 27
3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных
ценных бумаг ........................................................................................................................ 30
3.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью
которых является добыча полезных ископаемых ........................................................ 30
3.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью
которых является оказание услуг связи ......................................................................... 30
3.3 Планы будущей деятельности эмитента ............................................................................... 30
2
3.4 Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и
ассоциациях ...................................................................................................................................... 30
3.5 Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное
значение ............................................................................................................................................. 31
3.6 Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах
по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах
обременения основных средств эмитента ................................................................................... 31
3.6.1. Основные средства .................................................................................................... 31
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента....................................... 31
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента ..................................... 31
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств ....................... 31
4.3. Финансовые вложения эмитента .......................................................................................... 31
4.4. Нематериальные активы эмитента ..................................................................................... 31
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического
развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований ............ 32
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента........................ 33
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента ............... 34
4.6.2. Конкуренты эмитента ............................................................................................... 35
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента........................................................ 37
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента .......................... 37
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента .................... 42
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
каждому органу управления эмитента........................................................................................ 56
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента .................................................................................... 56
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента .................................................................................... 57
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ........................... 63
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников
(работников) эмитента ................................................................................................................... 63
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента ............................................................................................................................... 64
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность .............................................. 64
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента ............................ 64
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем
5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких
участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствие таких лиц – об их участниках
(акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций .... 65
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального
права ("золотой акции") ................................................................................................................ 66
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента ............................................................................................................................... 66
3
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций ..... 66
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность ......................................................................................................................... 68
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности............................................................... 68
VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая
информация ...................................................................................................................................... 68
7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента ............................................ 68
7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента .................................. 68
7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента...... 68
7.4. Сведения об учетной политике эмитента ............................................................................ 68
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт
в общем объеме продаж .................................................................................................................. 82
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества
эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. ................. 82
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента ... 83
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных
ценных бумагах ................................................................................................................................ 83
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте ............................................................................... 83
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала ................ 83
(паевого фонда) эмитента ................................................................................................... 83
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) эмитента ................................................................................................... 83
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента ............................................................................................. 83
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не
менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций .............................................. 86
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом ......................... 87
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента ........................................................ 87
8.2 Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента...................................................... 87
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за
исключением акций эмитента ...................................................................................................... 88
8.3.1.Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ......................... 88
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются
погашенными ....................................................................................................................... 89
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения
обязательств по облигациям эмитента с обеспечением ........................................................... 90
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с
ипотечным покрытием. ...................................................................................................... 90
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента............................................................................................................................... 90
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других
платежей нерезидентам .................................................................................................................. 90
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента................................................................................... 91
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по
акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента .............................................. 93
4
8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям
эмитента................................................................................................................................. 93
8.8.2. Сведения об объявленных и выплаченных доходах по облигациям
эмитента................................................................................................................................. 94
8.9. Иные сведения.......................................................................................................................... 94
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых
ценных бумаг, право собственности, на которые удостоверяется российскими
депозитарными расписками .......................................................................................................... 94
5
Введение
Открытое акционерное общество «Торговый Дом ГУМ» обязано раскрывать информацию
в форме ежеквартального отчета в связи с регистрацией выпуска акций,
сопровождавшегося регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, размещавшихся
путем открытой подписки.
а) Полное фирменное наименование эмитента:
На русском языке - Открытое акционерное общество "Торговый Дом ГУМ"
На английском языке - Joint Stock Company "GUM Trading House"
Сокращенное наименование:
На русском языке - ОАО "ТД ГУМ"
На английском языке - "G.U.M."
б) Место нахождения:
Российская Федерация, 109012, г. Москва, Красная площадь, д. 3
в) Номера контактных телефонов эмитента:
Тел.: (495) 788-43-43 (единая справочная служба)
Факс: (495) 777-75-65
Адрес электронной почты: info@gum.ru
г) Полный текст ежеквартального отчёта опубликован в сети Интернет по адресу:
www.gum.ru/issuer
Основные сведения о ценных бумагах эмитента, находящихся в обращении:
Вид: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Количество размещенных ценных бумаг: 60 000 000 штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги: 1 рубль
Порядковый номер выпуска: 4
В отчётном квартале размещение ценных бумаг эмитентом не осуществлялось.
Иная информация:
Ценные бумаги ОАО «ТД ГУМ» допущены к обращению и обращаются на ЗАО
«Фондовой биржа ММВБ». ОАО «ТД ГУМ» совместно с Бэнк оф Нью-Йорк (США)
произведено размещение Американских Депозитарных Расписок 1-го уровня (АДР),
которое началось в 1996 г. Конвертация акций в АДР происходит по принципу: две
обыкновенные акции ОАО «ТД ГУМ» на одну АДР.
6
Дополнительная существенная информация о ценных бумагах выпуска:
Произведено дробление именных обыкновенных акций ОАО "ТД ГУМ" в соотношении
1:10 путем конвертации (обмена) каждой именной обыкновенной акции третьего выпуска
с номинальной стоимостью 10000 (десять тысяч) рублей на 10 (десять) именных
обыкновенных акций четвертого выпуска с номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча)
рублей. В связи с изменением масштаба цен номинал акции 4 выпуска равен 1 (одному)
рублю.
Настоящий
ежеквартальный
отчет
содержит
оценки
и
прогнозы
уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой
эмитент
осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в
том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и
совершения определенных действий. Инвесторы
не
должны
полностью
полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как
фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от
прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг
эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.
7
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Структура органов управления эмитента.
Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Исполнительный орган:
Коллегиальный исполнительный орган (Правление);
Единоличный исполнительный орган.
Состав Совета директоров:
Фамилия, имя, отчество
Вечканов Вячеслав Леонидович, Председатель Совета директоров
Гнатюк Андрей Климентьевич
Гугуберидзе Теймураз Владимирович
Караханян Самвел Гургенович
Кирпичева Людмила Михайловна
Малышев Николай Николаевич
Скворцов Алексей Ювенальевич
Год рождения
1947
1961
1973
1960
1961
1938
1968
Состав коллегиального исполнительного органа эмитента (Правление):
Фамилия, имя, отчество
Год рождения
Гугуберидзе Теймураз Владимирович, Председатель Правления
Русаков Алексей Сергеевич
Сокольников Дмитрий Львович
Сергеев Владимир Николаевич
Шпитонов Игорь Михайлович
1973
1976
1964
1958
1957
Единоличный исполнительный орган
Полное фирменное наименование управляющей организации
на русском языке: Закрытое акционерное общество «Универмаг»
Полное фирменное наименование управляющей организации
на английском языке: Joint Stock-Company «Univermag»
Сокращенное фирменное наименование управляющей организации
на русском языке: ЗАО «Универмаг»
Сокращенное фирменное наименование управляющей организации
на английском языке: JSC «Univermag»
Место нахождения: Российская Федерация, 109012, г.Москва, Красная площадь,
дом 3
Почтовый адрес: 109012, г. Москва, Красная площадь, дом 3
Органы управления управляющей организации.
Общее собрание акционеров;
Единоличный исполнительный орган.
8
Состав Управляющей организации:
Фамилия, имя, отчество, должность
Гугуберидзе Теймураз Владимирович – Генеральный директор
Год рождения
1973
Управляющая организация никакими лицензиями не обладает.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
В подразделе приведены данные обо всех банковских счетах эмитента.
I.
полное наименование
Открытое акционерное общество “Петрокоммерц»
Дополнительный офис «Отделение «КапиталЪ»
сокращенное наименование ОАО Банк «Петрокоммерц»
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
II.
полное наименование
сокращенное наименование
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
III.
полное наименование
сокращенное наименование
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
Российская Федерация, 127051, г. Москва, улица
Петровка, дом 24
40702810562000053258
40702840762100053258
40702978362100053258
7707284568
044525352
30101810700000000352
Московский банк Сбербанка России ОАО ДО № 01764
Московский банк Сбербанка России ОАО ДО № 01764
Российская Федерация, 127994, г. Москва, улица
Новослободская, дом 16
40702810138040025192
40702840938040000293
40702978738040000284
7707083893
044525225
30101810400000000225
Банк ВТБ (открытое акционерное общество)
Дополнительный офис № 3 «Тургеневский»
ОАО Банк ВТБ
Российская Федерация, 103450, г. Москва, улица
Мясницкая, дом 35
40702810800000004318
40702840300000002482
40702978300030000151
7702070139
044525187
30101810700000000187
9
IV.
полное наименование
сокращенное наименование
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
V.
полное наименование
сокращенное наименование
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
VI.
полное наименование
сокращенное наименование
место нахождения
р/с (рубли)
р/с (доллары США)
р/с (Евро)
ИНН
БИК
№ корреспондентского
счета
Открытое акционерное общество «Альфа-Банк»
ДО «Ленинский проспект»
ОАО «Альфа-Банк»
Российская Федерация, 107078, Москва, ул.
Каланчевская, дом 27
40702810310000012563
40702840200000010412
40702978602300000223
7728168971
044525593
30101810200000000593
Акционерный коммерческий банк «Металлургический
инвестиционный банк» (открытое акционерное
общество)
ОАО АКБ «Металлинвестбанк»
Российская Федерация, 109074, г. Москва, Славянская
пл., дом 2/5/4, стр. 3
40702810400000001731
40702840800000060986
40702978400000060986
7709138570
044525176
30101810300000000176
Московский филиал Акционерный коммерческий банк
«Росбанк» (Открытое акционерное общество)
Дополнительный офис № 9701
МФ ОАО АКБ «Росбанк»
Российская Федерация, 125445, г. Москва, ул.
Смольная, дом 22, стр. 1
40702810297010000011
40702840797010000002
40702978397010000002
7730060164
044552272
30101810200000000272
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Ю.Эйч.Уай.Янс-Аудит»
Сокращенное наименование: ООО «Ю.Эйч.Уай.Янс-Аудит»
10
Место нахождения: Российская Федерация, 125167, г. Москва, ул.Красноармейская, д.14
Тел./Факс: (495) 925-57-51
ИНН: 7702263758
ОГРН: 1027700190011
Адрес электронной почты: yans@uny-yans.ru
Данные о аудиторе:
Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных
объединениях (организациях): Аудитор является членом саморегулируемой
организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская
палата» (сокращенное наименование – «НП «МоАП»), Полис страхования
профессиональной ответственности аудитора заключен с ОСАО «РЕСОГАРАНТИЯ»: № 906/598199878 от 06.07.2012г., полис страхования действует на
период с 08.07.2012г. по 07.07.2013г.;
Место нахождение саморегулируемой организации аудиторов: 107031, Москва,
Петровский пер., д. 8, стр. 2; телефон: +7 (495) 694-01-08, 694-01-56; факс: 609-00-52
Финансовые год (годы) за который (которые) аудитором проводилась (будет проводиться)
независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента:
независимая проверка проводилась за 2010 и 2011 года, будет проводиться за 2012 год;
Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором
проводилась независимая проверка: бухгалтерская отчетность по правилам РСБУ;
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том
числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора
(должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): факторов и
наличие существенных интересов не имеется;
Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента: долей не имеет;
Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом:
заемные средства не предоставлялись;
Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг)
эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также
родственных связей: не имеется;
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными
лицами аудитора (аудитором): такие лица отсутствуют;
Меры, предпринимаемые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных выше
факторов:
эмитентом и аудитором никаких мер по снижению указанных выше
факторов не проводилось, т.к. нет необходимости.
Аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента проводится одним
аудитором. Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитентом не
составляется.
Порядок выбора аудитора: Аудитор выбирается на основании проводимого тендера.
Основные условия тендера: качество оказываемых аудитором услуг; наличие у
аудитора крупных клиентов (в том числе торговых и строительных предприятий);
стоимость
оказываемых
услуг;
безупречность
репутации
аудитора;
продолжительность деятельности на рынке; наличие у аудитора рекомендательных
писем/положительных отзывов клиентов.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения общим собранием
акционеров: На заседании Совета директоров, посвященном предстоящему
ежегодному общему собранию акционеров, принимается решение о рекомендациях
общему собранию акционеров по вопросу утверждения выбранного в результате
проведенного тендера аудитора эмитента на предстоящий год. На ежегодном
собрании акционеров, которое состоялось 08 июня 2012 года в качестве аудитора
11
ОАО “ТД ГУМ” было утверждено Общество с ограниченной ответственностью
«Ю.Эйч.Уай.Янс-Аудит»;
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских
заданий: на настоящий момент таких заданий не было.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер
вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору, а также информация о наличии
отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: размер оплаты
услуг аудитора определяется Советом директоров ОАО «ТД ГУМ».
На конец отчетного периода, эмитент выплатил аудитору вознаграждение по
итогам последнего завершенного 2011 года в сумме 636 000,00 руб.
За 2010 год аудитору было выплачено вознаграждение в сумме 583 680,00 руб.
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги - нет.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
Указываются оценщики, с даты проведения оценки которых прошло не более 12 месяцев.
В третьем квартале 2011 года привлекался оценщик для определения рыночной
стоимости 100% пакета акций ЗАО «Реол-Фарм»:
Оценщик, работающий на основании трудового договора с ООО «Ю.Эйч.Уай.ЯнсАудит»: Тихонов Алексей Геннадьевич.
Членство в саморегулируемой организации: Оценщик является членом
саморегулируемой организации оценщиков Некоммерческое партнерство
«Сообщество специалистов-оценщиков «СМАО» (НП «СМАОс»).
Местонахождение организации: 125315, г.Москва, Ленинградский проспект, д.7А,
Бизнес-центр «Сокол».
Регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой
организации оценщиков: свидетельство от 27.01.2011г.
№ 3257. Саморегулируемая организация оценщиков Некоммерческое
партнерство «Сообщество специалистов-оценщиков «СМАО» (НП «СМАОс»)
включена в единый реестр государственного перечня саморегулируемых
организаций оценщиков 28.06.2007г. за № 0001.
Юридическое лицо, с которым оценщик заключил трудовой договор:
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной
ответственностью «Ю.Эйч.Уай.Янс-Аудит».
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Ю.Эйч.Уай.Янс-Аудит».
Место нахождение юридического лица: 125167, г. Москва, ул.Красноармейская,
д.14
ИНН: 7702263758
ОРГН: 1027700190011, дата присвоения 05.09.2002г.
В четвёртом квартале 2011 года привлекались следующие оценщики:
1. Оценщик привлекался для определения рыночной стоимости права владения и
пользования объектом аренды – частью здания общей площадью 74 967,9 кв.м.,
расположенного по адресу: г.Москва, Красная площадь, дом 3 и расположенным
под ним земельным участком площадью 2,0241 га.
Оценщики, работающие на основании трудового договора с ООО «Эрнст энд Янг –
оценка и консультационные услуги»: Саркисян Акоп Гургенович и Хрусталев
Евгений Анатольевич.
Членство в саморегулируемой организации: Оценщики являются членами
общероссийской организации «Российское общество оценщиков».
Местонахождение организации: 107078, г.Москва, Новая Басманная, д.21, строение 1.
12
Регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой
организации оценщиков: свидетельство – СаркисянА.Г. №000010 от 09.07.2007г.,
Хрусталев Е.А. № 005112 от 28.10.2008г.
Юридическое лицо, с которым оценщик заключил трудовой договор:
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Эрнст энд Янг – оценка и консультационные услуги».
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Эрнст энд Янг – оценка и
консультационные услуги».
Место нахождение юридического лица: 115035, г. Москва, Садовническая наб., д.77,
стр.1.
ОГРН: 1047797042171
2.
Оценщик привлекался для определения рыночной стоимости права владения и
пользования объектом аренды – частью здания, общей площадью 74 967,9 кв.м.,
расположенного по адресу: г.Москва, Красная площадь, дом 3 и расположенным под
ним земельным участком площадью 2,0241 га.
Оценщики, работающие на основании трудового договора с ООО «Центр независимой
экспертизы собственности»: Куликов Алексей Викторович, Кулаков Кирилл
Юрьевич, Скворцов Георгий Валентинович, Федотов Генадий Петрович.
Членство в саморегулируемой организации: Оценщики являются членами
общероссийской организации «Российское общество оценщиков».
Местонахождение организации: 107078, г.Москва, Новая Басманная, д.21, стр.1.
Регистрационный номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой
организации оценщиков: свидетельство - Куликов А.В. № 001540 от 21.11.2007г.;
Кулаков К.Ю. №001539 от 21.11.2007г.; Скворцов Г.В. № 845.77 от 06.04.2009г.;
Федотов Г.П. № 003924 от 04.03.2008г.
Юридическое лицо, с которым оценщик заключил трудовой договор:
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Центр независимой экспертизы собственности».
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Центр независимой экспертизы
собственности».
Место нахождение юридического лица: 143423, Московская область, Красногорский
район, деревня Путилково, 71 км.МКАД, стр.16а, помещение VIII.
ОРГН: 1027739642006, дата присвоения 28.11.2002г.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В данном отчетном периоде эмитент привлекал консультанта, раскрытие информации по
которым является существенным для принятия решений о приобретении ценных бумаг
эмитента.
Полное
наименование
юридического
лица:
Общество
с
ограниченной
ответственностью «Центр независимой экспертизы собственности»;
Сокращенное наименование: ООО «ЦНЭС»;
Место нахождения: Российская Федерация, 107023, г.Москва, ул.Малая Семёновская.,
д.9, стр.3
ИНН: 7702019460
ОГРН: 1027739642006
Оказанные консультационные услуги: Проведение анализа рынка торговой
недвижимости и рынка земельных участков города Москвы по состоянию на 1, 2, 3 и
4 квартал 2012 года.
13
Свидетельство об аккредитации: ООО «Центр независимой экспертизы
собственности» аккредитован при Российском обществе оценщиков, и включен в
Реестр оценщиков, и оценочных фирм РОО. Свидетельство об аккредитации ООО
«ЦНЭС» № 0112/77-1111/03 от 15 апреля 2012 года. Свидетельство действительно до
15.04.2015г.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Иных лиц, подписавших отчет нет.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Организаторами торгов являются ЗАО «Фондовая биржа ММВБ». Акции ОАО «ТД
ГУМ» включены в раздел внесписочные бумаги.
Акции ОАО «ТД ГУМ»:
Параметры инструмента
Вид
Номинал, руб:
Общее количество, шт.
Акции обыкновенные
1
60 000 000
По данным ЗАО «Фондовая Биржа ММВБ»
Капитализация акций,
дол. США
Курс доллара
Капитализация акций,
руб. РФ
на
31.12.2011
на
31.12.2012
60 566 342,00
105 884 560,81
32,1961
30,3727
1 950
000 000,00
3 216 000
000,00
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций
соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую
организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с
Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а
также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы
Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом Федеральной
службы по финансовым рынкам от 09.11.2010 N 10-65/пз-н (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2010, регистрационный N 19062).
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заёмные средства и кредиторская задолженность
В данном отчетном периоде информация не указывается.
14
2.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение
последнего завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным
договорам и/или договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи
облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного
отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего
договора, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской
(финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа,
которые эмитент считает для себя существенными: в течение последнего завершенного
финансового года и текущего финансового года эмитент не заключал кредитных
договоров и/или договоров займа, сумма долга по которым составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов эмитента, на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода.
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного
им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент
предоставил обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, с учетом
ограниченной ответственности эмитента по такому обязательству третьего лица,
определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по
обязательству третьего лица: на дату окончания отчетного периода эмитент не
принимал обязательств из предоставленного им обеспечения, и не предоставлял
третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства.
Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала
текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том
числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного
квартала, предшествующего предоставлению обеспечения: в течение 4-го квартала 2012
года, эмитент никаких обязательств в форме залога или поручительства не
предоставлял.
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерской
(финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на
финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и
условиях их использования, результатах деятельности и расходах: данных соглашений не
имеется.
2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных
ценных бумаг
1) отраслевые риски,
2) страновые и региональные риски,
3) финансовые риски,
4) правовые риски,
5) риски, связанные с деятельностью эмитента.
15
2.4.1. Отраслевые риски
Ситуация в отрасли. На деятельность компании могут оказать влияние следующие
факторы:
1. Снижение темпов роста отрасли под воздействием экономического кризиса
По оценкам Минэкономразвития, годовой рост ВВП замедляется. По данным
Минэкономики., рост ВВП России по итогам 2013 года, по прогнозным оценкам
составляет 3,5%, а рост ВВП РФ в декабре - 2,8% к декабрю прошлого года, По данным
Минэкономразвития, ВВП РФ в октябре 2012г. в годовом выражении увеличился на 2,3%,
а за период января-октября 2012г. – на 3,7%. рост ВВП за январь-ноябрь прошлого года
составил 3,5%.
Минэкономики отмечает замедление темпов роста розничной торговли – по прогнозным
оценкам рост по итогам 2012 год составляет 5,7%, По данным московского департамента
экономической политики и развития, оборот розничной торговли в Москве за 11 месяцев
2012 года, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, увеличился на 1,5% и
составил 3,223 триллиона рублей. Доля продажи товаров на рынках в общем объеме
товарооборота составляет 19,6%.
Замедление темпов роста оборота розничной торговли и платных услуг в г.Москве может
оказать значительное влияние на деятельность эмитента. Для минимизации воздействия
данного фактора на деятельность компании эмитент предпринимает ряд мер по
оптимизации издержек компании и планирует реализацию коммерческих проектов,
которые могут повысить доходы компании.
2. Риски, связанные с возможным ослаблением курса национальной валюты
По данным Центробанка РФ реальный эффективный курс рубля (к валютам основных
торговых партнеров РФ с учетом инфляции) в январе-декабре 2012 года вырос на 5,7%, а в
декабре — на 1,5%. Реальный курс рубля к доллару за 2012 год вырос на 7,4%, к евро —
на 7,7%. В декабре в месячном выражении рубль вырос на 3,2% и 0,8% по отношению к
доллару и евро соответственно. В месячном выражении в декабре показатель вырос на
1,5%. При этом в IV квартале 2012 года по сравнению с IV кварталом 2011 года реальный
эффективный курс национальный валюты вырос на 4,6%, а по сравнению с III кварталом
2012 года рост составил 1,4%.
Степень влияния данного фактора на деятельность компании эмитента можно оценить как
незначительную.
3. Риски, связанные с возможным изменением цен на товары и услуги, реализуемые
населению
По данным Росстата, инфляция в РФ в декабре 2012 составила 0,5%, за весь 2012год 6,6%. В Москве рост потребительских цен за декабрь составил 0,7% (с начала года —
7,3%), в Санкт-Петербурге — 0,6% (с начала года — 6,1%). Стоимость минимального
набора продуктов питания в среднем по России в конце декабря 2012 года составила
2608,9 рубля в расчете на месяц. За месяц его стоимость выросла на 1,5% (с начала года —
на 7,8%). Стоимость набора в Москве в конце декабря составила 3088,2 рубля и за месяц
выросла на 1,6% (с начала года — на 9,2%). В декабре среди наблюдаемых видов
непродовольственных товаров на 2,1% стало дороже дизельное топливо, на 0,8-1,9%
меховые головные уборы, сезонная мужская и женская верхняя одежда, сапоги женские
зимние, трикотажные головные уборы и перчатки, ткани хлопчатобумажные бельевые,
простыни, сигареты отечественные без фильтра, дрова и свежесрезанные цветы.
Аналитики отмечают, что ускорение инфляции заметно увеличивает риск устойчивого
восстановления потребительского сектора. Степень влияния данного фактора на
деятельность ОАО «ТД ГУМ» можно оценить как среднюю, т.к. целевая аудитория
16
сформирована за счет более обеспеченных слоев населения г.Москвы, которые уделяют
значительное внимание своему имиджу, поэтому не будут значительно снижать расходы
на профильные для ОАО «ТД ГУМ» товары (одежду, обувь, парфюмерно-косметические
товары и аксессуары).
4. Риски, связанные с возможным изменением цен на услуги, оказываемые юридическим
лицам
В 2012 году в Москве было открыто 8 торговых объектов общей арендуемой площадью
163,4 тыс. кв. м, среди которых, как классические торговые центры, так и торговые
галереи в составе МФК. По итогам 2012 года годовой прирост торговых площадей в
г.Москве составляет около 340 000 квадратных метров. на середину декабря 2012 года
общий объем качественных торговых площадей в Москве составляет 4,0 млн. кв. м GLA .
Уровень вакантных площадей в торговый центрах г.Москвы составляет около 3%.
В декабре в Москве состоялось открытие ТРЦ «Калейдоскоп» в районе Тушино (общая
площадь 120 000 кв. м, из них арендопригодная – 42 000 кв. м). Якорными арендаторами
стали супермаркет «Перекресток», магазин бытовой техники «М.Видео» и 8-зальный
кинотеатр.
В течение 2012 значительного роста арендных ставок не наблюдалось, как в сегменте
торговых центров, так и в сегменте стрит-ритейл. Ставки росли в пределах
предусмотренной уже заключенными договорами аренды индексации – 5-15%.
В настоящее время сдача площадей в субаренду является одним из основных направлений
деятельности ОАО «ТД ГУМ». Сложившийся пул арендаторов, представляющих
магазины известных международных брендов, уникальное месторасположение здания,
неповторимая архитектура торгового пространства выгодно отличают «ГУМ» от других
торговых центров.
В краткосрочной перспективе ситуация на рынке торговой недвижимости может оказать
влияние средней степени на уменьшение доходов ОАО «ТД ГУМ» от деятельности по
сдаче площадей в субаренду. Для снижения влияния данного фактора на деятельность
эмитента руководство «ГУМа» проводит политику на установление взаимовыгодных
партнерских отношений с существующими компаниями-субарендаторами и на создание
конкурентоспособных условий для клиентов «ГУМа».
5. Усиление конкуренции в профильных сегментах рынка
В середине октября, в торговом центре "Юнимолл", на Новорижском шоссе, основатель
"Дикой орхидеи" Александр Федоров, запустил новый проект в одежной рознице магазин итальянской одежды "Фан Фан", в котором представлены вторые линии
коллекций таких дизайнеров, как например - Roberto Cavall. Площадь первой точки - 110
кв. м.
В ноябре в аутлет-центре «БрендСити» открылся мультибрендовый салон обуви и
аксессуаров Soho, площадью - 150 кв.м. В салонах Soho представлены товары Tommy
Hilfiger, Gant, Marc O’Polo, Napapijri, Laurel, Pantofola d’Oro, Smith’s American, Fossil,
Samsonite, Kickers, Belmondo, Otto Kern, Pierre Cardin, Tom Tailor, Cruyff, Gola.
В декабре на ул.Петровка открылся бутик сумок и аксессуаров из кожи французской
марки Texier – площадь около 50 кв.м.
Сеть магазинов обуви Alba начала рестайлинг своих магазинов. Первой торговой
площадкой, претерпевшей изменения, стал бутик в СТЦ «Мега-Химки». Реконцепт
салонов Alba предполагает новое, по сравнению с действующими магазинами,
расположение оборудования, выкладку товара, освещение. Цветовое решение магазинов
будет выдержано в привычных для марки тонах и включит доминирующий белый, а также
чёрный и бежевый оттенки. Логотип Alba воплотится в силуэте стеллажей для обуви.
17
Усиление конкуренции в секторе розничной торговли и сферы услуг может оказать в
среднесрочной перспективе незначительное влияние на деятельность ОАО «ТД ГУМ»,
т.к. руководство компании планирует увеличить долю торговых площадей под
концептуальные проекты, которые не представлены на других торговых площадках
г.Москвы, например, в ГУМе успешно работает «Гастроном №1», который является
уникальным проектом, разработанным и реализованным компанией-эмитентом.
Кроме того, компания-эмитент проводит ротацию субарендных салонов, заменяя марки,
широко представленные на рынке Москвы, салонами известных международных брендов,
которые требовательно относятся к выбору торговых площадок.
6. Снижение капитализации компаний в секторе розничной торговли
Рынок акций РФ по итогам 2012 года показывает небольшой плюс — около 6% по ММВБ
и 9% по РТС. По темпам роста отечественный фондовый рынок оказался в аутсайдерах
среди стран с развивающейся экономикой, для которых агентство Standard & Poor's
рассчитывает страновые инвестиционные индексы S&P/IFCI. Рост российского индекса
S&P/IFCI по итогам 2012 года составил всего 12,3% (5-й результат с конца из 21
фондового индикатора emerging markets). При этом в группе БРИК (Бразилия, Россия,
Индия и Китай) российский рынок смотрелся лучше лишь бразильского рынка, который
вырос на 3,3%.
В отраслевом разрезе лидерами роста по итогам года выступили компании
потребительского сектора - соответствующий отраслевой индекс ММВБ вырос за год на
27,3%. Выдающиеся результаты среди ликвидных российских акций в этом году
продемонстрировали бумаги ритейлера Магнит. Локальные бумаги Магнита подорожали
на 72 процента с начала этого года, а расписки на 80 процентов. Индекс потребительского
сектора ММВБ, состоящий из 11 компаний, поднялся за этот год на 26 процентов.
Потребительский сегмент представляется аналитикам наиболее перспективной отраслью в
свете ожидаемого роста покупательской способности населения. Citi, в частности,
прогнозирует 17-процентный рост прибыли на акцию компаний данного сектора.
Данный фактор оказывает влияние на торговые компании, представленные на фондовом
рынке, практически в равной степени, поэтому для улучшения данного показателя
компания эмитент разрабатывает эффективные антикризисные меры, которые обеспечат
сравнительно более привлекательное инвестиционное положение на профильном рынке.
2.4.2. Страновые и региональные риски
ОАО «ТД ГУМ» является российской компанией, осуществляющей свою деятельность в
Московском регионе Российской Федерации, поэтому существенное влияние на его
деятельность оказывают как общие изменения в государстве, так и развитие московского
региона. Основными страновыми и региональными рисками являются:
1) Политические риски
После проведения в 90-х годах в России существенных политических и экономических
реформ, Российская Федерация встала на путь развития демократии с рыночной
экономикой. Российская Федерация образовалась в процессе реализации перестроечных
реформ, которые существенно изменили дальнейшее развитие страны. Процесс
политического и экономического становления происходит до сих пор, поэтому
политическая система России остается уязвимой перед народными волнениями,
недовольством и беспорядками среди отдельных социальных и этнических групп
населения. Значительная политическая нестабильность может оказать неблагоприятное
влияние на стоимость акций ОАО «ТД ГУМ».
Продолжающая террористическая активность, а также ее усиление и распространение в
регионах, могут привести к усилению силовых мер, направленных на устранение насилия,
18
в частности, к введению чрезвычайного положения в отдельных субъектах Российской
Федерации. Террористическая активность и ответные меры могут негативно сказаться на
развитии российского бизнеса в целом и в частности ОАО «ТД ГУМ».
В отношении таких рисков как терроризм ОАО «ТД ГУМ» ведет политику страхования
своей деятельности и уделяет большое внимание собственной безопасности.
Регион, где ОАО «ТД ГУМ» ведет свою деятельность и зарегистрирован в качестве
налогоплательщика, характерен крайне низкой возможностью возникновения таких
рисков, как забастовки и введение чрезвычайных положений.
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, крайне малы и не могут оказать
на деятельность ОАО «ТД ГУМ» существенных влияний. Социальную ситуацию в
России, в настоящий момент, можно оценить как относительно стабильную.
2) Экономические риски
Сегодня Россия в полной мере испытывает влияние глобального финансового кризиса,
поскольку её включенность в мировую финансовую систему существенно возросла в
последние годы.
Одной из приоритетных задач Правительства Российской Федерации в области экономики
является снижение темпов инфляции, что позволяет рассчитывать на ограниченные темпы
роста затрат. Российская экономика не защищена от рыночных спадов и замедления
экономического развития в других странах мира. Различные финансовые проблемы и
очень чуткое восприятие рисков, связанных с
инвестированием в страны с
развивающейся экономикой, могут снизить объем иностранных инвестиции в Россию и
оказать отрицательное действие на российскую экономику. Кроме того, поскольку
Российская Федерация производит и экспортирует большие объемы природного газа и
нефти, иных энергоносителей и полезных ископаемых, российская экономика особо
уязвима перед изменениями мировых цен на сырье, а падение таких цен может замедлить
или поколебать развитие российской экономики.
Общая неопределенность с динамикой конечного спроса, появившиеся у большинства
производств незагруженные мощности, а также наличие существенной долговой нагрузки,
будут определять низкий спрос на инвестиции даже при улучшении доступа к кредиту.
Увеличение темпов роста цен может привести к росту затрат эмитента (за счет роста цен
на энергоресурсы, транспортировку, повышение закупочных цен на товары), замедлению
оборачиваемости запасов и активов и стать причиной низких показателей рентабельности
и падения прибыли. Снижение цен на продукцию, реализуемую эмитентом, возможно в
случае снижения платежеспособного спроса в стране и регионе, а также резкого
обострения конкуренции. В этом случае возможно снижение маржи и ухудшение
финансовых показателей эмитента.
Основные риски экономического и политического характера, ввиду их глобальности,
находятся вне контроля эмитента. Эмитент обладает определенным уровнем финансовой
стабильности, чтобы преодолевать краткосрочные негативные экономические изменения в
стране. В случае возникновения существенной политической или экономической
нестабильности в России или в регионе, эмитент предполагает предпринять ряд мер по
антикризисному управлению с целью мобилизации бизнеса и максимального снижения
возможности оказания негативного воздействия политической или экономической
ситуации в стране и регионе.
3) Экологические риски
Для территории Центрального округа не характерны природно-климатические бедствия
связанные с географическими особенностями региона. Поэтому риски влияния стихийных
бедствий на инфраструктуру предприятия и его деятельность также минимальны. Кроме
того, эмитентом используется такой механизм снижения рисков как страхование. Объекты
19
недвижимости эмитента застрахованы от гибели или повреждения в результате
наступления таких событий, как стихийное бедствие (землетрясение, ливень, наводнение,
вихрь, ураган, смерч), удар молнии, пожар, др. Это позволит компенсировать ущерб от
ожидаемого проявления рисков.
4) Региональные риски
В связи с тем, что эмитент арендует здание ГУМа «Верхние торговые ряды», то возможны
риски по изменению условий аренды данного здания. Риски могут возникнуть в связи с
изменением в законодательстве и мерах Правительства города Москвы по
восстановлению и сохранению архитектурных памятников, к которым и относится здание
ГУМа. Эмитент ведет постоянную работу по сохранению и улучшению здания,
своевременной замене всех устаревших коммуникаций и оснащения здания современным
техническим оборудованием. В обязательном порядке все работы согласуются с органами
Правительства Москвы, которые осуществляют контроль над сохранностью и
исполнением договорных обязательств по эксплуатации архитектурных памятников
сданных в аренду.
В целом, отрицательное влияние, вызванное изменением ситуации в регионе (изменение
законодательства, изменение платежеспособного спроса), на деятельность эмитента и
исполнение обязательств по ценным бумагам в среднесрочной перспективе маловероятно.
При возникновении существенных кризисных ситуаций и неблагоприятном развитии
ситуации в стране, и в регионе, руководство ОАО “ТД ГУМ” будет проводить различные
мероприятия, направленные на уменьшение отрицательных последствий.
2.4.3. Финансовые риски
1) Риск изменения валютных курсов
В отношении значительных колебаний валютного курса можно отметить, что они повлияют,
прежде всего, на экономику России в целом, а значит косвенно – и на деятельность самого
эмитента. Валютный курс рубля регулируется Центральным Банком, действия которого, в
свою очередь, соотносятся с основными направлениями развития экономической политики
государства.
Поведение курса рубля будет зависеть от трех основных факторов – динамики курса
доллара на мировом рынке, конъюнктуры мировых цен на товары российского экспорта и
политики Центрального Банка.
В последние годы значительно наращивались государственные расходы, которые
финансировались в основном за счет нефтегазовых доходов. Это спровоцировало
укрепление национальной валюты, что совместно с достаточно высокой инфляцией
стимулировало приход на российские рынки спекулятивного капитала.
Главной же задачей финансовых властей, является поддержание фундаментальных
показателей экономики - инфляция, курс, уровень налогов, государственные расходы - на
уровне, который обеспечивал бы стабильность экономики и ее устойчивость к внешним
шокам.
ЦБ РФ отмечает, что по показателям кредитной активности улучшение наметилось только
для отдельной группы кредитных организаций, в частности получивших поддержку в
рамках антикризисных мер.
Поскольку большая часть товаров, реализуемых эмитентом, импортируется, эмитент
подвергает себя валютному риску. Резкие колебания валютного курса могут негативно
сказаться на объеме продаж и затрат эмитента.
20
2) Риск изменения процентных ставок
Совет директоров Банка России принял решение оставить ставку рефинансирования без
изменения - на уровне 8,25%. Ставки по операциям Банка России также оставлены без
изменений. Указанное решение принято на основе оценки инфляционных рисков и
перспектив экономического роста.
Динамика основных макроэкономических индикаторов в 4 квартале 2012г. в целом
свидетельствовала о сохранении тенденции к постепенному снижению экономической
активности.
Темпы роста промышленного производства и оборота розничной торговли
стабилизировались, однако оставались невысокими, при этом рост инвестиций в основной
капитал замедлился. Вместе с тем индикаторы настроений субъектов экономики остаются
достаточно позитивными, а состояние рынка труда наряду с динамикой кредитования
создает условия для поддержания внутреннего спроса.
Повышение процентных ставок может иметь неблагоприятный эффект на финансовые
показатели ОАО «ТД ГУМ» в том случае, если потребуется привлечение заемных
средств. Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния
изменения процентных ставок: поиск иных источников денежных средств, для
обеспечения динамичного развития предприятия.
3) Инфляционные риски
С точки зрения финансовых результатов деятельности ОАО «ТД ГУМ», влияние фактора
инфляции неоднозначно. С одной стороны, ускорение темпов роста цен для ОАО «ТД
ГУМ», основным видом деятельности, которой является реализация товаров легкой
промышленности и сдача площадей в аренду, как правило, имеет меньше негативных
последствий, чем для компаний с длительным производственным циклом. Кроме того,
увеличение темпов роста инфляции приведет к росту потребительских цен на товары и
услуги ОАО «ТД ГУМ», что позволит переложить часть бремени на потребителей.
С другой стороны, увеличение темпов роста цен может привести к росту затрат эмитента
(за счет роста цен на энергоресурсы, транспортировку, закупочных цен на товары),
замедлению оборачиваемости запасов и активов и стать причиной низких показателей
рентабельности и падению прибыли.
По данным Федеральной службы государственной статистики РФ (Росстат) – инфляция за
весь 2012 год составила 6,6%, в декабре 0,5%. Дл я сравнения: по итогам 2011 года
инфляция составила 6,1%, за декабрь 2011 года – 0,4%. В Москве потребительские цены
увеличились за декабрь 2012г. на 0,7%, за весь 2012 год - на 7,3%.
Усиление инфляции связано с удорожанием водки в результате повышения минимальных
цен и акцизов, ускорившимся в сравнении с прошлым годом увеличением цен на
плодоовощную продукцию, сохраняющимся высоким ростом цен на продовольственные
товары из-за последствий засухи, а также удорожанием тарифов на услуги.
В случае отрицательных изменений валютного курса и процентных ставок, а также
увеличения инфляции, эмитент планирует проводить жесткую политику по снижению
затрат и планирует проводить следующие мероприятия:
- пересмотр структуры финансирования действующих и вновь открываемых проектов;
- оптимизация затратной части, уменьшение издержек связанных с производственной
деятельностью;
- пересмотр программы капиталовложений.
Следует учитывать, что часть рисков не может быть полностью нивелирована, поскольку
указанные риски в больше степени находятся вне контроля деятельности эмитента, а
зависят от общеэкономической ситуации в стране.
Для эмитента критическим значением уровнем инфляции является показатель 25-28 % в
год.
21
2.4.4. Правовые риски
В случае возникновения одного или нескольких перечисленных ниже рисков, ОАО «ТД
ГУМ» предпримет все возможные меры по минимизации негативных последствий.
Определение предполагаемых действий ОАО «ТД ГУМ» при наступлении какого-либо из
перечисленных факторов риска не представляется возможным, так как разработка
адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития
ситуации. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей
создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. ОАО «ТД ГУМ» не может
гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных
изменений, смогут привести к исправлению ситуации, поскольку описанные факторы
находятся вне контроля ОАО «ТД ГУМ».
1) Риски, связанные с изменением валютного регулирования
ОАО «ТД ГУМ» не является активным участником внешнеэкономических отношений,
большую часть своих активов и обязательств имеет в валюте Российской Федерации и,
соответственно, изменение валютного регулирования не могут существенным образом
отразиться на деятельности компании.
2) Риски, связанные с изменением налогового законодательства
Эмитент следит за всеми изменениями налогового законодательства и регулирует свою
бухгалтерскую
(финансовую)
отчетность
в
соответствии
с
требованиями
законодательства.
Возможное изменение налоговых ставок приведет к увеличению расходов ОАО «ТД
ГУМ», снижению денежных средств, остающихся на предприятии на финансирование
текущей деятельности и исполнение обязательств. Для минимизации данных рисков
эмитент занимается налоговым планированием, что позволяет снизить налоговую
нагрузку путем выбора оптимальной учетной политики, режима налогообложения,
структуры финансовых ресурсов.
3) Риски, связанные с изменением таможенного контроля и пошлин
Изменение правил таможенного контроля и пошлин несет определенные риски, связанные
с удорожанием приобретаемых товаров, увеличению их себестоимости и сокращению
рентабельности операций эмитента, особенно если большая часть приобретаемых товаров
для совершения операций импортируется, либо изготавливается из материалов
иностранного производства. В связи малым процентом объема импортного товара в
общем товарообороте ОАО «ТД ГУМ» данный риск не существенен.
4)Риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности
По мнению ОАО «ТД ГУМ» изменения требований по лицензированию основной
деятельности не могут существенным образом отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности, т.к. основной вид деятельности эмитента не подлежит лицензированию. Та
часть товаров, продажа которых подлежит обязательному лицензированию (например,
алкоголь), составляет незначительную часть в деятельности ОАО «ТД ГУМ».
5) Риски, связанные с изменением судебной практики
В течение отчетного периода не происходило изменений судебной практики по вопросам,
связанным с деятельностью ОАО «ТД ГУМ», которые могут негативно сказаться на
22
результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов,
являющихся несущественными, в которых участвует эмитент.
2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
ведет деятельность, ориентированную на развитие собственной
розничной торговли: реализация продовольственных и непродовольственных товаров,
предоставления услуг общественного питания, а также сдача площадей в аренду, тем
самым, обеспечивая себе планомерное развитие. Риски, связанные с макроэкономической
средой, рост инфляции может привести к возможному падению прибыли эмитента, однако
показатели финансово-хозяйственной деятельности останутся на том же уровне, так как
основным активом ОАО «ТД ГУМ» являются торговые площади. При росте инфляции
эмитент планирует уделить особое внимание управлению и
контролю над
производственными затратами.
Риски, связанные с невозможностью продлить имеющиеся у ОАО «ТД ГУМ» лицензии на
ведение определенного вида деятельности, отсутствуют.
Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми
приходится не менее чем 10% общей выручки от продажи продукции (работ, услуг)
эмитента, отсутствуют.
Текущих судебных процессов, в которых участвует ОАО «ТД ГУМ», и которые могут
существенно отразиться на деятельности эмитента, нет.
Эмитент не имеет ответственности по долгам третьих лиц.
ОАО «ТД ГУМ»
2.4.6. Банковские риски
Эмитент не является кредитной организацией, поэтому данные риски отсутствуют.
III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование эмитента:
на русском языке - Открытое акционерное общество "Торговый Дом ГУМ"
на английском языке - Joint Stock Company "GUM Trading House"
Сокращенное наименование:
на русском языке - ОАО "ТД ГУМ"
на английском языке - "G.U.M."
Введено: 09.07.1996г.
Сведения о регистрации фирменного наименования эмитента в качестве товарного знака
или знака обслуживания: фирменное наименование эмитента, в качестве товарного
знака или знака обслуживания, не регистрировалось.
Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента:
Полное наименование: Акционерное общество "Торговый Дом ГУМ"
Сокращенное наименование: АО "ТД ГУМ"
Введено: 06.12.1990г. в связи с государственной регистрацией общества
Полное наименование: Акционерное общество открытого типа "Торговый Дом ГУМ"
Сокращенное наименование: АООТ "ТД ГУМ"
Введено: 04.08.1992г. в связи с изменением законодательства, регулирующего
деятельность акционерных обществ
Полное наименование: Открытое акционерное общество "Торговый Дом ГУМ"
23
Сокращенное наименование: ОАО "ТД ГУМ"
Введено: 09.07.1996г. в связи с изменением законодательства, регулирующего
деятельность акционерных обществ
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Дата государственной регистрации эмитента: 06.12.1990 год
Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа,
подтверждающего государственную регистрацию эмитента): 000.457
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московская регистрационная
палата
Основной государственный регистрационный номер: 1027739098287
Дата регистрации: 21.08.2002 год
Наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция МНС России №39.
г. Москвы.
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
ОАО «ТД ГУМ» является одним из старейших и наиболее известных магазинов Москвы.
История создания ОАО «ТД ГУМ» началась с постройки в 1893 году здания по проекту
архитектора академика А.Н. Померанцева.
В качестве акционерного общества ОАО «ТД ГУМ» было создано 6 декабря 1990 года.
ОАО «ТД ГУМ» создано в результате реорганизации системы магазинов ГУМ
(Государственный Универсальный Магазин), образованных в декабре 1953 года, и
дальнейшей их приватизации. На сегодняшний период акционерное общество ОАО «ТД
ГУМ» существует уже 20 лет. Акционерное общество было создано без ограничения
срока своей деятельности, т.е. на неопределенный срок. Целью создания ОАО «ТД ГУМ»
является получение максимальной прибыли от своей деятельности. Цель миссии: создание
современного, комфортного магазина, улучшение качества обслуживания посетителей,
предоставление максимально возможного выбора товаров легкой промышленности.
В 90-х годах в стране изменились экономические реалии. Вместе с ними изменилась
и торговая политика ОАО «ТД ГУМ». Часть площади на условиях аренды заняли
самостоятельные магазины. Сегодня на 80 000 квадратных метрах территории
покупателям предлагается исчерпывающий список товаров: от именной дизайнерской
одежды и драгоценностей до ежедневных бытовых товаров.
Совершенствуется
внутреннее
пространство.
Восстановлен
легендарный
Демонстрационный зал. На внешнем фасаде реализован уникальный проект
иллюминации: архитектурные элементы здания подчеркнуты линиями электрических
лампочек. Проект обновленного дизайна предполагает реорганизацию пассажей в стиле
палаццо: эффектная система освещения, мозаичный пол, живые зеленые растения.
Сегодня ОАО «ТД ГУМ» позиционирует себя как современный магазин, и имеет
хороший финансово-экономический, и торговый потенциал для дальнейшего развития. В
команду ОАО «ТД ГУМ» входят профессиональные менеджеры и сотрудники,
обладающие существенным опытом в сфере розничной торговли. Уникальное
месторасположение магазина в историческом центре Москвы создает компании
дополнительные конкурентные преимущества.
3.1.4. Контактная информация
Место нахождения эмитента: Российская Федерация, г. Москва, 109012, Красная
площадь, д.3
Место нахождения постоянно действующего исполнительного органа эмитента:
Российская Федерация г.Москва, 109012, Красная площадь, д.3
Тел. эмитента: (495) 788-43-43 (единая справочная служба), Факс (495) 777-75-65
24
Адрес электронной почты эмитента: info@gum.ru
Адрес страницы в сети Интернет, на которой доступна информация об эмитенте,
выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумаг: www.gum.ru/issuer
Специальное подразделение эмитента по работе с акционерами и инвесторами
эмитента отсутствует.
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН: 7710035963
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Эмитент филиалов и представительств не имеет.
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Код организации по ОКВЭД:
45.25 – производство прочих строительных работ
45.3 – монтаж инженерного оборудования зданий и сооружений
45.4 – производство отделочных работ
51.3 – оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными
изделиями
51.4 – оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами
52.2 – розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными
изделиями в специализированных магазинах
52.41 – оптовая торговля текстильными и галантерейными изделиями
52.42 – розничная торговля одеждой
52.43 – розничная торговля обувью и изделиями из кожи
52.45 – розничная торговля бытовыми электротоварами, радио и телеаппаратурой
52.48.32 – розничная торговля цветами и др.растениями, семенами, удобрениями
52.74 – ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования, не включенных в
другие группировки
55.30 – деятельность ресторанов и кафе
55.5 – деятельность столовых при предприятиях и учреждениях и поставка
продукции общественного питания
63.4 – организация перевозок грузов
65.23.1 – капиталовложения в ценные бумаги
70.1
– подготовка к продаже, покупка и продажа собственного имущества
70.20 – сдача в наем собственного недвижимого имущества
70.32 – управление недвижимым имуществом
74.40 – рекламная деятельность
74.82 – упаковывание
85.12 – врачебная практика
85.13 – стоматологическая практика
92.62 – прочая деятельность в области спорта
92.72 – прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, не включенная в
другие
93.02 – предоставление услуг парикмахерскими
93.05 – предоставление прочих персональных услуг группировка
Данная информация раскрыта в соответствии с общероссийским классификатором о
фактах обременения основных средств эмитента.
25
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Географическим рынком деятельности компании эмитента является г.Москва. Здание
«ГУМа» расположено в центральной торговой зоне столицы, компания не оперирует
другими торговыми объектами в РФ или за рубежом. Несмотря на проявление кризисных
явлений в экономике РФ, в Москве потребление поставлено на поток и в кризис оно
снижается меньше, чем в регионах, потребительский рынок г.Москвы является более
стабильным и ёмким по сравнению с региональными рынками, поэтому действие
негативных макроэкономических факторов на данном рынке будет проявлено в меньшей
степени по сравнению с розничными рынками других городов.
На рынке розничной торговли г.Москвы компания эмитент работает в секторе
непродовольственных и продовольственных товаров. Основу ассортимента, реализуемого
в торговом центре под управлением компании эмитента, составляют одежда, обувь,
аксессуары премиальных марок всемирно известных производителей. В секторе рынка
общественного питания компания эмитент представляет потребителям кафе и рестораны,
созданные специально для «ГУМа» и не имеющие аналогов на рынке. Для деятельности
компании эмитента на потребительском рынке наиболее значимым негативным фактором
является снижение темпов роста доходов населения. Однако целевая аудитория ГУМа
характеризуется более высоким уровнем дохода по сравнению со всем населением
Москвы в целом, поэтому негативное влияние данного фактора на эффективность
деятельности компании эмитента оценивается как средней степени. Для нейтрализации
действия данного фактора эмитент реализует мероприятия, направленные на повышение
лояльности представителей целевой аудитории и на привлечение новых клиентов, а
именно: рекламные кампании, мероприятия по стимулированию спроса, имиджевые
проекты, различные промомероприятия.
На рынке услуг для юридических лиц компания эмитент работает в секторе коммерческой
недвижимости. Компания эмитент предоставляет торговые площади здания «ГУМа» в
субаренду компаниям, оперирующим магазинами престижных торговых марок в
соответствии с концепцией позиционирования «ГУМа», как единого торгового
пространства, объединяющего предложение товаров и услуг для требовательной
аудитории с доходом выше среднего уровня. На эффективность деятельности компании в
секторе сдачи торговых площадей в субаренду может оказать снижение уровня арендных
ставок в центральной торговой зоне.
Общий объем качественных офисов в Москве, по оценке Jones Lang LaSalle, на конец 2012
года составил 14,7 млн кв. м. Из них половина относится к классу B+ (7,5 млн кв. м), 32%
— к классу B- (4,65 млн кв. м) и 18% — к классу А (2,6 млн кв. м). По оценкам компании
Cushman & Wakefield, в 2012 году сдано в аренду и продано порядка 2 млн кв. м офисных
площадей. По данным компании Colliers Interna-tional, до 46% спроса приходится на
центральный деловой район, тогда как в структуре предложения доля центра существенно
меньше (около 25%), остальные варианты сосредоточены в районе ТТК и МКАД. В
декабре 2012 года было зафиксировано меньшее количество сделок по аренде офисных
помещений по сравнению с предыдущим месяцем. Совокупный объем офисных
площадей, арендованных за этот период, составил порядка 10 тыс. кв. м.
26
На конец 2012 года в Москве базовые ставки аренды офисов премиум-класса составляют
$1000-1200 за 1 кв.м., класса А — $650-900 за 1 кв.м., класса В — $400-600 за 1 кв.м.
Высокий уровень активности арендаторов и покупателей офисов обусловлен
относительной ценовой стабильностью и накопленным с кризисных времен запасом
свободных площадей. Однако слишком многое указывает на то, что резервы для роста
рынка почти исчерпаны.
Влияние данного фактора на эффективность деятельности эмитента в отчетном периоде
можно оценить как средней степени. Уникальное расположение здания «ГУМа», которое
является не только торговым комплексом, но и достопримечательностью Москвы, создает
компании эмитента преимущества на рынке арендных площадей перед другими новыми
или реконструированными торговыми знаниями, и обеспечивает необходимый для
эффективного функционирования уровень арендных ставок.
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к
отдельным видам работ
Лицензии, на осуществление видов деятельности, имеющих для эмитента
существенное финансово-хозяйственное значение:
Номер: 77-01-001921
Дата выдачи: 06.03.2007.
Срок действия: бессрочная
Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и
социального развития
Виды деятельности: На право занятия медицинской деятельностью на территории г.
Москвы
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004027 код ВВ4
Дата выдачи: 25.01.2012
Срок действия: до 16.02.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004024 код ВВ4
Дата выдачи: 25.01.2012
Срок действия: до 16.02.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004025 код ВВ4
Дата выдачи: 23.01.2012
Срок действия: до 16.02.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
27
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004026 код ВВ4
Дата выдачи: 23.01.2012
Срок действия: до 16.02.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004028 код ВВ4
Дата выдачи: 23.01.2012
Срок действия: до 16.02.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 004251 код ВВ4
Дата выдачи: 01.02.2012
Срок действия: с 15.03.2012. - до 15.03.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: гс-1-99-02-1027-0-7710035963-085339-2
Дата выдачи: 29.12.2008
Срок действия: 29.12.2013
Орган, выдавший лицензию: Министерство регионального развития Российской
Федерации
Виды деятельности: строительство зданий и сооружений, за исключением
сооружений сезонного или вспомогательного назначения
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющейся у эмитента лицензии будет получена новая лицензия.
Номер: ДПРУ 006711 код ВВ4
Дата выдачи: 21.02.2008
Срок действия: до 19.02.2013
Орган, выдавший лицензию: Департамент потребительского рынка и услуг города
Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
28
Номер: ДПРУ 006714 код ВВ4
Дата выдачи: 21.02.2008
Срок действия: до 19.02.2013
Орган, выдавший лицензию: Департамент потребительского рынка и услуг города
Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: РПК 2105
Дата выдачи: 17.03.2008
Срок действия: до 17.03.2013
Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по надзору в сфере массовых
коммуникаций, связи и охраны культурного наследия
Виды деятельности: Деятельность по реставрации объектов культурного наследия
(памятников истории и культуры)
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 006983 код ВВ4
Дата выдачи: 08.04.2008
Срок действия: до 03.04.2013
Орган, выдавший лицензию: Департамент потребительского рынка и услуг города
Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 006982 код ВВ4
Дата выдачи: 08.04.2008
Срок действия: до 03.04.2013
Орган, выдавший лицензию: Департамент потребительского рынка и услуг города
Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
Номер: ДПРУ 009920 код ВВ4
Дата выдачи: 07.07.2009
Срок действия: до 03.07.2014
Орган, выдавший лицензию: Департамент потребительского рынка и услуг города
Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
29
Номер: ДТУ 001352 код ВВ5
Дата выдачи: 01.02.2012
Срок действия: до 25.01.2017
Орган, выдавший лицензию: Департамент торговли и услуг города Москвы
Виды деятельности: Розничная продажа алкогольной продукции
Прогноз относительно вероятности продления лицензии: При окончании срока действия
имеющихся у эмитента лицензий, срок их действия будет продлен или получены
новые (при необходимости).
3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных
ценных бумаг
Эмитент отдельных категорий деятельности не ведет.
3.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых
является добыча полезных ископаемых
Эмитент данным видом деятельности не занимается.
3.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых
является оказание услуг связи
Эмитент данным видом деятельности не занимается.
3.3 Планы будущей деятельности эмитента
В 2012 году деятельность акционерного общества сосредотачивается на следующих
основных направлениях:
Реализация долгосрочной программы развития ОАО «ТД ГУМ».
Укрепление финансового состояния компании, повышение доходности бизнеса.
Усиление конкурентных позиций акционерного общества на потребительском рынке за
счет проведения качественных преобразований в коммерческой и торговой деятельности,
использования передовых форм и методов организации торговли,
внедрения
современных технологий торговли и эффективных методов обслуживания.
Эффективное использование торговых площадей за счет
оптимизации площадей
существующих и вновь открываемых салонов и рационального их размещения в
торговых зонах здания универмага ОАО «ТД ГУМ».
Поиск и подбор наиболее эффективных партнеров, совершенствование механизма
взаимоотношений с ними, открытие высокодоходных салонов торговых марок ведущих
фирм-производителей мира, учитывающих покупательский спрос клиентов.
Продолжение работ по превращению универмага в современный, технически оснащенный
торговый центр мирового уровня.
Формирование новой организационной структуры управления акционерным обществом
для повышения эффективности бизнеса.
Реализация вышеизложенных действий эмитента является основным источником в
повышении доходности организации в будущих периодах.
В ближайшее время эмитент не собирается менять свой основной вид деятельности, а
именно: розничная и оптовая торговля товарами народного потребления, предоставление
услуг общественного питания и предоставление площадей в аренду (субаренду).
3.4 Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и
ассоциациях
В данных группах и структурах эмитент участия не принимает.
30
3.5 Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное
значение
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Универсальная
компания".
Сокращенное наименование: ООО «Универсальная компания».
ИНН: 7721741745
ОГРН: 1117746928595
Место нахождения: Российская Федерация, 109202, Москва, ул.2-я Карачаровская,
д.14А, стр.1
Вид контроля: прямой контроль
Признак осуществления эмитентом контроля над организацией: эмитент владеет более
50% акций общества и имеет возможность определять решения, принимаемые
обществом.
Размер доли эмитента в уставном капитале юридического лица: 100 %, что
соответствует 100% обыкновенных именных бездокументарных акций.
Размер доли участия подконтрольного общества в уставном капитале эмитента: акциями
эмитента не обладает.
Основной вид деятельности: оптовая торговля алкоголем и другими напитками.
Значение для деятельности эмитента: текущие результаты деятельности общества не
оказывают значительное влияние на результаты деятельности эмитента.
Персональный состав Совета директоров подконтрольного общества: совет директоров
не предусмотрен.
Персональный состав коллегиального исполнительного органа: коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа: Трофимов
Андрей Валерьевич, родился в 1971 году, акциями эмитента не обладает.
3.6 Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах
по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах
обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
В данном отчетном периоде информация не указывается.
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
В данном отчетном периоде информация не указывается.
4.3. Финансовые вложения эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
4.4. Нематериальные активы эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
31
4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического
развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Расходов в области научно – технического развития, в отношении патентов, новых
разработок и исследований эмитент не производил.
Сведения о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания:
Торговля товарами народного потребления.
-Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №238285: GUM;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 12 февраля 2003 года.
-Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №240696: GUM.RU;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 19 марта 2003 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №217911:GUM.COM;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 26 июля 2003 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №220308:ГУМ;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 05 сентября 2002 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №242223:ГУМ;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 04 апреля 2003 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №218214:ГУМ;
зарегистрирован в Государственном Реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации г. Москва 30 июля 2002 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №312275: фасад здания Верхние
торговые ряды;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 16 августа 2006 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №308895: ГУМ GUM-RED
SQUARE;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 20 июня 2006 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №308893: ГУМ;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 20 июня 2006 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №309881: ГУМ;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 05 июля 2006 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №321228: ГУМ Главный
универсальный магазин;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 16 февраля 2007 года.
- Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №319273: ГУМ Красная площадь;
зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания
Российской Федерации 12 января 2007 года.
- Свидетельство на общеизвестный товарный знак № 117 ГУМ, товарный знак признан
общеизвестным с 01.01.2007 года, дата внесения записи в перечень общеизвестных в
Российской Федерации товарных знаков 26.09.2012 года.
Зарегистрированные товарные знаки используются эмитентом для идентификации
товаров (работ, услуг), поставляемых эмитентом на товарный рынок.
Риски отсутствуют в связи с 10-летним сроком действия свидетельства на товарный знак.
32
4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Розничная торговля и сфера услуг является одной из основополагающих отраслей
экономики РФ, по итогам 4 квартала 2012 года вид деятельности «оптовая и розничная
торговля» обеспечил поступление в бюджет России порядка 24% всех налогов. Оборот
розничной торговли в Москве за 11 месяцев 2012 года, по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года, увеличился на 1,5% - до 3,223 триллиона рублей, Можно
отметить изменение основных тенденций в отрасли и выделить следующие тренды:
1. Российский потребительский рынок исчерпал отложенный посткризисный спрос и
вошел в стагнацию. Причина не только в экономном поведении потребителей, но и
в отсутствии на рынке грамотного предложения. В 2012 году спрос на
потребительские товары оставался стабильным, однако могло бы быть и лучше:
опыт отдельных предпринимателей говорит о том, что активный рост продаж
возможен, если предложить покупателю нужный ему продукт при оптимальном
соотношении цены и качества. Не случайно в прошедшем году на потребительском
рынке резко вырос импорт — иностранцы лучше чувствуют любые изменения и
умеют работать с новыми потребностями
2. Среди потребителей по-прежнему превалирует рациональный подход к покупке и
внимание к функциональности продукта. Качество товара воспринимается
покупателями не только как необходимый функционал, но и как то, что
соответствует их личным запросам. Отсюда — высокий спрос на адресные,
целевые продукты и пристальное внимание к новинкам.
3. В ближайшие годы ритейлеры, занимающиеся продажей одежды, ожидают
массового выхода на российский рынок зарубежных брендов. Следующие годы
будут временем выхода (на рынок) всех, кто еще не успел выйти на российский
рынок, потому что наш рынок является по-прежнему платежеспособным, попрежнему интересным, хотя и очень сложным, из-за того, что Европа и США
находятся в достаточно серьезном спаде. Международные сети обращают все
больше внимания на Россию. При этом они готовы выходить на российский рынок,
несмотря на существующие здесь "специфические" сложности.
4. Одежный ритейлер Maratex, принадлежащий польскому холдингу Empik Media &
Fashion Group, создает первое совместное предприятие в России: он вместе с
итальянской Grouppo Coin будет открывать магазины одежды OVS. Магазины OVS
открываются на площадях, ранее занимаемых магазинами под брендом Peacocks,
франшизу на который Maratex лишилась в начале 2012 г.
5. Одежная сеть Esprit изменит отношения со своим франчайзи в России —
компанией Maratex. Если до сих пор партнер сам инвестировал в открытие новых
магазинов, то теперь компании разделят вложения пополам. За это Maratex должна
открывать не менее 15 магазинов в год в течение семи лет. Таких случаев, когда
владелец бренда инвестирует в развитие розницы под управлением франчайзи, не
много. Для Esprit, которая проигрывает конкурентам, это скорее всего
вынужденный шаг, чтобы сохранить партнера.
6. Сеть магазинов мужской одежды Henderson запустила в 4 квартале 2012 года свой
интернет-магазин. Заказать в нем могут пока только жители Москвы и
Подмосковья. Одним из плюсов нового проекта Henderson стала возможность
покупки вещей из новых коллекций раньше их появления в оффлайновых
магазинах ритейлера на несколько дней. В Henderson рассчитывают, что продажи в
интернет-магазине составят около 5% от всей выручки компании. Сейчас в онлайне
33
ритейлер готов предложить для покупки 2000 SKU товаров. К весне 2012 г.
планируется довести это количество до 10 000 SKU.
7. Один из основателей сети "Копейка" и совладелец "Центробуви" Сергей Ломакин
запускает новый проект. Совместно с немецким одежным ритейлером Takko
Fashion он будет открывать недорогие магазины под брендом Family Fashion. В
2013 году планируется открыть 25 точек в России, на что потребуется $50 млн.
Сергей Ломакин создал совместное предприятие с немецкой сетью Takko Fashion,
которое займется развитием магазинов в России и СНГ. С российской стороны в
СП войдут подконтрольная господину Ломакину и его партнеру Артему Хачатряну
Sun Investments Partners, фонд Quadro Capital Partners, с немецкой —
инвесткомпания Apax Partners, основной акционер Takko Fashion.
Компания эмитент эффективно работает на рынке товаров и услуг, концентрируя свою
деятельность в четко определенном сегменте рынка. Компания постоянно отслеживает все
изменения на профильном рынке посредством проведения исследований рынка и анализа
статистической информации. Компания учитывает основные тенденции развития отрасли в
оперативной и стратегической деятельности.
Кризисные изменения в экономике РФ оказывают негативное влияние на деятельность
компании-эмитента как на участника рынка розничной торговли и услуг. Однако компанииэмитенту, имеющему опыт работы в условиях кризиса, удается эффективно
противодействовать негативным рыночным процессам, о чем свидетельствуют позитивные
результаты его деятельности:
-оборот компании от всех видов деятельности демонстрирует стабильный рост;
-эмитент открывает новые салоны торговых марок, которые характеризуются высокой
степенью рыночной конкурентоспособности, а также создает собственные концептуальные
проекты, не представленные в других торговых центрах г.Москвы;
-компания-эмитент осуществляет модернизацию здания ОАО «ТД ГУМ» в соответствии с
современными требованиями и посредством передовых технологий;
-компания-эмитент расширяет спектр услуг, оказываемых клиентам не только в
традиционной для себя сфере торговли, но и в сфере развлечений (расширение услуг
общественного питания) и досуга;
-компания-эмитент соблюдает стандарты высокого качества обслуживания клиентов,
постоянно повышает квалификацию персонала, использует современные методы торговли.
Результаты развития компании оцениваются органами управления эмитента как
положительные. Данная оценка деятельности эмитента в отрасли отражает мнение,
выраженное органами управления эмитента.
4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Минэкономразвития отмечает замедление темпов роста реальной зарплаты в Москве по
итогам 2012 года (прогноз понижен с 9,1% до 8%). По итогам 2012 года средний
заработок столичного работника должен составить около 50 тыс. руб.
Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей,
скорректированные на индекс потребительских цен) в среднем в России, по
предварительным данным, в ноябре 2012г. по сравнению с соответствующим периодом
предыдущего года увеличились на 6,7%, в январе-ноябре 2012г. - на 4,0%.
Среднемесячная начисленная заработная плата в среднем по России в ноябре 2012г., по
оценке, составила 27607 рублей и по сравнению с соответствующим периодом
предыдущего года выросла на 14,2%, в январе-ноябре 2012г. - также на 14,2%.
34
По данным Росстата индекс потребительской уверенности, отражающий совокупные
потребительские ожидания населения, в IV квартале 2012г. по сравнению с III кварталом
2012г. снизился на 2 процентных пункта и составил (-8%).
Снижение покупательской активности опосредует снижение темпов роста товарооборота
компании-эмитента в краткосрочной перспективе, однако вероятность снижения продаж
в абсолютных показателях будет не значительна. Компания эмитент считает, что
воздействие данного фактора можно снизить посредством обеспечения высокого уровня
обслуживания клиентов и применением адресной маркетинговой политики.
На компанию эмитента, как на участника рынка коммерческой недвижимости, негативное
влияние может оказать изменение уровня арендных ставок на торговые площади в центре
Москвы.
По итогам декабря 2012 года ставки аренды на центральных торговых улицах выросли на
10-15% по сравнению с концом 2011 г., что свидетельствует о сохранении высокого
спроса со стороны арендаторов на помещения сегмента. Уровень вакантных площадей
остается на минимальных значениях 1-5%.
Сегмент street retail сохраняет свое назначение как место для открытия престижных и
флагманских магазинов. Наиболее востребованными по-прежнему остаются улицы в
центральной части Москвы, в первую очередь – Тверская и находящиеся рядом Петровка,
Столешников пер., Кузнецкий мост. По данным Cushman & Wakefield, улица Тверская
заняла 13-е место в рейтинге самых дорогих улиц мира. Стоимость аренды квадратного
метра здесь достигает €3546 в год. В списке самых дорогих улиц страны кроме Тверской
также Столешников переулок (€3152 за 1 кв. м), Петровка (€2364 за 1 кв. м).
Вероятность снижения уровня арендных ставок в краткосрочной перспективе может
негативно повлиять на получение эмитентом таких же высоких результатов, как в
отчетном периоде. Компания эмитент предпринимает предупреждающие меры для
минимизации воздействия данного фактора в перспективе. Соответствующие действия
компании направлены не только на повышение качества торговых площадей здания, но и
на поддержание исторической архитектуры посредством модернизации уникального
здания «ГУМа» с использованием современных технологий. Комфортное торговое
пространство, продуманная ассортиментная структура и наличие узнаваемого имиджа
гарантируют эмитенту высокий спрос на аренду площадей в здании «ГУМа», а,
следовательно, высокий уровень арендных ставок.
Позитивным фактором является снижение интенсивности конкуренции на
потребительском рынке Москвы. У компаний, располагающих собственными
финансовыми ресурсами, появилась возможность для роста, в то время как слабые
операторы вынуждены будут уйти с рынка. Таким образом, потребители получат
возможность выбрать продукцию и услуги наиболее успешных и сильных компаний.
Данный фактор может быть использован компанией эмитентом для реализации новых
концептуальных проектов в сфере торговли и ресторанного бизнеса под собственными
брендами компании и привлечения новых субарендаторов.
4.6.2. Конкуренты эмитента
Здание торгового центра под управлением компании-эмитента расположено в
центральной торговой зоне Москвы. Наибольшее конкурентное воздействие на
деятельность компании эмитента могут оказать компании, ориентированные на
аналогичную целевую аудиторию, расположенные в непосредственной близости и
оперирующие торговыми площадями сопоставимого формата. Всем вышеназванным
условиям в определенной степени соответствуют только «Торговый дом «ЦУМ» и
«Петровский Пассаж».
35
По социально-демографическому портрету и покупательским предпочтениям целевой
аудитории магазина, конкурентом компании эмитента выступает «Торговый дом «ЦУМ».
Основным негативным фактором является приближенность здания «ЦУМа» к зданию
компании эмитента. Однако за счет того, что «ЦУМ» и «ГУМ» предлагают своим
клиентам различные форматы торговли («ЦУМ» реализует концепцию «department store»,
а «ГУМ» - «shop in shop») каждая из компаний имеет свои конкурентные преимущества
Осенью 2009 года столичные власти пытались продать городские помещения площадью
6,8 тысячи квадратных метров во второй очереди ЦУМа по стартовой цене в 8 тысяч
долларов за квадратный метр. Однако заявок на торговые помещения так и не нашлось, и
универмаг сняли с аукциона. В настоящий момент власти Москвы не исключают, что
часть помещений ЦУМа, которая находится в собственности города, будет сдаваться в
аренду. Соответственно, если Правительство г.Москвы будет сдавать площади нового
здания в ЦУМе частями в 200-300 кв. м., то это сможет в перспективе нарушить основную
концепцию ЦУМа – «универмаг».
Другим территориальным конкурентом эмитента в центральной торговой зоне выступает
«Петровский Пассаж». Однако данный торговый центр позиционируется на более узкий
сегмент высокодоходной аудитории потребителей и имеет имидж места для проведения
досуга и светских мероприятий, в то время как отличительной чертой «ГУМа» является
его сориентированность на предложении более широкого ассортимента товаров и услуг.
В центральной торговой зоне, в которой расположена компания эмитент, появился еще
один конкурент. 15 февраля 2012 года открылась первая очередь гостиницы «Москва» на
Манежной площади — торговая галерея, подземная парковка, административный центр.
Торговый комплекс «Москва» выполнен по проекту американского бюро Altoon+Porter
Architects и занимает площадь в 30 тысяч кв. метров. Внутри почти 70 магазинов, включая
концептуальный бутик Chanel с косметикой и парфюмерией, Lacoste, Laurel, GF Ferre,
марки деловой одежды. Почти треть галереи занимает универмаг Podium Market — более
бюджетный аналог магазинов люксовой одежды. Всего на двух этажах разместится около
300 брендов, половина которых впервые представлена в России: например, Japan Rags,
Petrol Industries, Prps Good & Co. Из тех марок, которые уже можно найти в городе, стоит
выделить Band of Outsiders, Cheap Monday, JNBY, Gant, а также American Apparel, корнер
которого несколько месяцев просуществовал в «Цветном», но потом закрылся.
Также в перспективе в центральной торговой зоне может появиться еще один конкурент
эмитента. Люксовый оператор Podium выставил на продажу помещение магазина Podium
Concept Store на Кузнецком мосту, 14. Помещение занимает площадь примерно 5,5 тыс.
кв. м, его стоимость сейчас оценивается в $67-70 млн. Здание Дома моделей может
заинтересовать одежных ритейлеров под флагманский магазин, по мнению специалистов
Penny Lane Realty, это место подходит больше всего под торговлю товарами класса люкс.
В декабре 2012 года торгово-офисный центр «Галерея Актер» в самом центре Москвы
сменил владельца. Государственный нефтяной фонд Азербайджанской Республики
(SOFAZ) выкупил объект за $133 млн у «Столичной страховой группы» (ССГ).
Для повышения конкурентоспособности компания эмитент эффективно использует свои
следующие преимущества: уникальное торговое пространство и архитектуру здания,
портфель международных брендов профильных товаров, многолетние связи с
компаниями-субарендаторами, перспективную стратегию развития компании. Стратегия
компании эмитента предусматривает планомерное развитие в соответствии с
современными требованиями рынка и запросами целевой аудитории потребителей.
Компания эмитент не имеет конкурентов в регионах и за пределами РФ, т.к. ее
деятельность сосредоточена на московском рынке.
36
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Органами управления ОАО "ТД ГУМ" являются:
- Общее Собрание акционеров;
- Совет директоров.
Исполнительный орган ОАО "ТД ГУМ" имеет двухуровневый исполнительный орган:
- Единоличный исполнительный орган.
Функции единоличного исполнительного органа переданы управляющей компании
ЗАО «Универмаг»;
-Коллегиальный исполнительный орган - Правление.
Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его
уставом (учредительными документами):
К компетенции общего собрания акционеров общества относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в устав общества или утверждение устава
общества в новой редакции (кроме случаев, предусмотренных п. 2-5 ст. 12
федерального закона «Об акционерных обществах»);
2) реорганизация общества;
3) ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение
промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) избрание членов совета директоров и досрочное прекращение их полномочий;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных
акций и прав, предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала общества путем увеличения номинальной стоимости
акций;
7) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций
(эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции) по закрытой
подписке;
8) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций
посредством открытой подписки, составляющих более 25 (двадцати пяти) процентов
от ранее размещенных обыкновенных акций;
9) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций
посредством открытой подписки, составляющих 25 (двадцать пять) процентов от
ранее размещенных обыкновенных акций, если советом директоров не было
достигнуто единогласия по этому вопросу;
10) увеличение уставного капитала общества путем размещения посредством открытой
подписки эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции, которые
могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25 (двадцати
пяти) процентов от ранее размещенных обыкновенных акций;
11) увеличение уставного капитала общества путем размещения посредством открытой
подписки эмиссионных ценных бумаг общества, конвертируемых в акции, которые
могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие 25 (двадцать пять)
процентов и менее, ранее размещенных обыкновенных акций, если советом
директоров не было достигнуто единогласия по этому вопросу;
12) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций
в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций за счет имущества
общества, когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством
распределения их среди акционеров, если советом директоров не было достигнуто
единогласия по этому вопросу;
37
13) уменьшение уставного капитала общества путем уменьшения номинальной
стоимости акций, путем приобретения обществом части акций в целях сокращения их
общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных
обществом акций;
14) образование единоличного исполнительного органа общества, досрочное
прекращение его полномочий;
15) избрание членов ревизионной комиссии общества и досрочное прекращение их
полномочий;
16) утверждение аудитора общества;
17) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе
отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) общества, а также
распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за
исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам
первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков общества
по результатам финансового года;
18) определение порядка ведения общего собрания акционеров;
19) дробление и консолидация акций;
20) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст. 83
федерального закона «Об акционерных обществах»;
21) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях предусмотренных, ст. 79
федерального закона «Об акционерных обществах»;
22) принятие решений об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и
иных объединениях коммерческих организаций;
23) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов
общества;
24) утверждение срока (даты), формы выплаты и размера дивидендов;
25) принятие решения об освобождении акционера от обязанности, предусмотренной
пунктом 2 статьи 80 федерального закона «Об акционерных обществах»;
26) установление размеров вознаграждений и компенсаций членам совета директоров и
членам ревизионной комиссии общества;
27) принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа
по договору коммерческой организации (управляющей организации) или
индивидуальному предпринимателю (управляющему) и досрочном прекращении
полномочий управляющей организации или управляющего;
28) принятие решения о возмещении расходов по подготовке и проведению
внеочередного общего собрания акционеров – инициаторам его проведения;
29) принятие решения о проверке финансово-хозяйственной деятельности общества за
год, а так же в любое время ревизионной комиссией;
30) определения перечня дополнительных документов, обязательных для хранения в
обществе;
31) решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом «Об акционерных
обществах».
Компетенция Совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его
уставом (учредительными документами):
Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров общества:
1) определение приоритетных направлений деятельности общества;
2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением
случаев, предусмотренных п. 8 ст. 55 федерального закона «Об акционерных
обществах»;
3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
38
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем
собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции совета
директоров в соответствии с положениями главы VII федерального закона «Об
акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением общего собрания
акционеров;
5) увеличение уставного капитала общества путем размещения дополнительных
обыкновенных
акций, посредством открытой
подписки
в количестве,
соответствующем 25 (двадцати пяти) процентов и менее процентов ранее
размещенных акций общества;
6) размещение посредством открытой подписки эмиссионных ценных бумаг
конвертируемых в обыкновенные акции, которые могут быть конвертированы в
обыкновенные акции, составляющие 25 (двадцати пяти) и менее процентов ранее
размещенных обыкновенных акций;
7) размещение облигаций, конвертируемых в привилегированные акции, и иных
эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством открытой
подписки;
8) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа
эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом «Об
акционерных обществах»;
9) приобретение размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в
случаях, предусмотренных федеральным законом «Об акционерных обществах»;
10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии общества
вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
12) использование резервного фонда и иных фондов общества;
13) утверждение внутренних документов общества, за исключением внутренних
документов, утверждение которых отнесено федеральным законом «Об акционерных
обществах» к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних
документов общества, утверждение которых отнесено к компетенции исполнительных
органов общества, внесение в эти документы изменений и дополнений;
14) создание и ликвидация филиалов, открытие и ликвидация представительств
общества, утверждение положений о филиалах и представительствах, внесение в них
изменений и дополнений;
15) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального
закона «Об акционерных обществах»;
16) одобрение сделок, предусмотренных главой XI федерального закона «Об
акционерных обществах»;
17) утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также
расторжение договора с ним;
18) вынесение на общее собрание акционеров общества вопросов о реорганизации и
ликвидации общества, назначении ликвидационной комиссии, а также иных вопросов,
предусмотренных федеральным законом «Об акционерных обществах»;
19) предлагает в повестку дня общего собрания акционеров общества вопросы,
указанные в пп. 2, 6, 14-19 п. 1 ст. 48 федерального закона «Об акционерных
обществах», также иные вопросы решение по которым, в соответствии с уставом
общества, принимается общим собранием акционеров только по предложению совета
директоров;
20) утверждение отчета об итогах приобретения акций общества;
21) принятие решений о внесении в устав общества изменений и дополнений по
результатам размещения акций общества, в том числе изменений, связанных с
увеличением уставного капитала общества;
39
22) внесение в устав общества изменений и дополнений, связанных с созданием
филиалов и представительств общества и их ликвидацией;
23) определение лица, имеющего право подписать договор от имени общества с
единоличным исполнительным органом и членами коллегиального исполнительного
органа общества;
24) принятие решения о проверке финансово-хозяйственной деятельности общества;
25) предварительное утверждение годового отчета общества;
26) определение перечня дополнительных документов, обязательного для хранения в
обществе;
27) утверждение решения о выпуске ценных бумаг, проспекта эмиссии ценных бумаг,
отчета об итогах выпуска ценных бумаг, внесение в них изменений и дополнений;
28) принятие решения о размере вознаграждения единоличному исполнительному
органу, членам коллегиального исполнительного органа, секретарю совета директоров
общества;
29) разрешение на совмещение лицом, осуществляющим полномочия единоличного
исполнительного органа общества, и членами коллегиального исполнительного
органа общества должностей в органах управления других организаций;
30) образование коллегиального исполнительного органа общества, досрочное
прекращение полномочий членов коллегиального исполнительного органа;
31) одновременное принятие решений: о приостановлении полномочий единоличного
исполнительного органа или управляющей организации (управляющего), в случаях
предусмотренных уставом общества; об образовании временного единоличного
исполнительного органа общества, на условиях определенных уставом общества; о
проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о
досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа
общества или управляющей организации (управляющего) и об образовании нового
исполнительного органа общества или о передаче полномочий единоличного
исполнительного органа общества управляющей организации или управляющему;
32) одновременное принятие решений: об образовании временного единоличного
исполнительного органа общества и о проведении внеочередного общего собрания
акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий
единоличного исполнительного органа общества или управляющий организации
(управляющего) и об образовании нового единоличного исполнительного органа
общества или о передаче его полномочий управляющей организации или
управляющему, в случае, если единоличный исполнительный орган или управляющая
организация (управляющий) не могут исполнять свои обязанности;
33) утверждение долгосрочной концепции развития общества;
34) утверждение ежеквартального отчета общества эмитента эмиссионных ценных
бумаг;
35) избрание секретаря совета директоров;
36) создание комитетов, комиссий и рабочих групп при совете директоров общества, а
также утверждение положений о них, регламента и плана их работы;
37) утверждение плана работы совета директоров;
38) принятие решения о размере и порядке выплаты/невыплаты единоличному
исполнительному органу общества и/или членам коллегиального исполнительного
органа общества компенсационного вознаграждения в случаях, предусмотренных
настоящем уставом;
39) утверждение и изменение условий договора, заключаемого с коммерческой
организацией (управляющей организацией) или индивидуальным предпринимателем,
в случае принятия общим собранием акционеров решения о передачи полномочий
единоличного исполнительного органа коммерческой организации (управляющей
организации) или индивидуальному предпринимателю;
40
40) иные вопросы, предусмотренные федеральным законом «Об акционерных
обществах» и уставом общества.
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в
соответствии с его уставом (учредительными документами):
Компетенция единоличного исполнительного органа общества:
1) представление интересов общества в России и за рубежом;
2) право первой подписи на документах;
3) вынесение вопросов от своего имени и от имени коллегиального исполнительного
органа на рассмотрение совета директоров общества;
4) руководство работой коллегиального исполнительного органа;
5) утверждение штатов, заключение всех видов хозяйственных сделок от лица
общества, трудовых договоров (контрактов), соглашений;
6) определение структуры управления и соподчинения персонала общества;
7) заключение и расторжение гражданско-правовых договоров с исполнительными
органами дочерних обществ, филиалов и представительств общества;
8) открытие в банках счетов общества;
9) распоряжение имуществом общества;
10) организация бухгалтерского учета и отчетности общества;
11) издание приказов и распоряжений, обязательных для исполнения всеми
работниками общества;
12) принятие решений об обращении в суд, подписание мирового соглашения и отказа
от иска;
13) ведение и хранение реестра акционеров общества;
14) ведение учета аффилированных лиц общества;
15) организация исполнения решений общего собрания акционеров и совета
директоров общества;
16) принятие решений об участии и о прекращении участия общества в других
организациях (за исключением организаций, указанных в подпункте 18 пункта 1
статьи 48 федерального закона «Об акционерных обществах»;
17) решение иных вопросов, относящихся к сфере деятельности единоличного
исполнительного органа общества.
Компетенция коллегиального исполнительного органа общества:
1) разработка концепции развития общества;
2) утверждение среднесрочных направлений деятельности общества основных
направлений деятельности общества и финансово-хозяйственного плана общества;
3) утверждение внутренних документов общества, по вопросам отнесенным к
компетенции коллегиального исполнительного органа;
4) решение об одобрении распоряжения имуществом общества, стоимость которого
составляет от 15 (пятнадцати) до 25 (двадцати пяти) процентов балансовой
стоимости активов общества, определенной по данным бухгалтерской отчетности на
последнюю отчетную дату;
5) принятие решений, обязательных для дочерних обществ, филиалов и
представительств общества;
6) принятие решений о назначении руководителей филиалов и представительств
общества;
7) принятие решений по вопросам повестки дня общих собраний дочерних обществ
(высших органов управления иных организаций), единственным участником
которых является ОАО «ТД ГУМ», кроме случаев когда принятие таких решений
отнесено к компетенции совета директоров общества;
41
8) назначение лиц, представляющих общество на общих собраниях акционеров
обществ (высших органов управления иных организаций), участником которых
является общества и выдача им инструкций по голосованию;
9) выдвижение кандидатур единоличных исполнительных органов (управляющих,
управляющих организаций), членов коллегиальных исполнительных органов, членов
советов директоров, а так же кандидатур в иные органы управления организаций,
участником которых является общество;
10) вынесение на рассмотрение совета директоров положений о структурных
подразделениях общества и его филиалах, а также иных вопросов;
11) принятие решения о размере вознаграждения руководителей основных структурных
подразделений и секретаря коллегиального исполнительного органа общества;
12) обсуждение вопросов выносимых на совет директоров и общее собрание
акционеров;
13) решение иных вопросов, относящихся к сфере деятельности коллегиального
исполнительного органа общества.
17 декабря 2007 года в МИФНС России № 46 по г.Москве, был зарегистрирован новый
Устав ОАО «ТД ГУМ», утвержденный на общем собрании акционеров от 25 мая 2007
года.
Действующая редакция устава эмитента и внутренних документов, регулирующих
деятельность органов эмитента, размещены в сети Интернет по адресу: www.gum.ru/issuer.
Кодекс корпоративного поведения у эмитента отсутствует.
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
Совет директоров
Председатель: Вечканов Вячеслав Леонидович
Год рождения: 1947
Образование: высшее - Московский финансовый институт - 1970г., Академия н/х при
Совете Министров СССР - 1985г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 – по настоящее время
Организация: ОАО "ТД ГУМ"
Сфера деятельности: торговая
Должность: Президент, Председатель Совета директоров
Период: 2007 – по настоящее время
Организация: Попечительский Совет Фонда Государственного музея
изобразительных искусств имени А.С. Пушкина
Сфера деятельности: обеспечение целевого и эффективного использования
внебюджетных средств
Должность: Член Попечительского Совета
Период: 2007 – по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала ГМИИ им. А.С.Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности
Должность: Директор
Период: 2007 – по настоящее время
Организация: Исполнительный комитет Попечительского Совета ГМИИ им. А.С.
Пушкина
Сфера деятельности: обеспечение целевого и эффективного использования
внебюджетных средств
Должность: Председатель
42
Период: 2012- по настоящее время
Организация: Фонд Государственного музея изобразительных искусств имени А.С.
Пушкина
Сфера деятельности: развитие Государственного музея изобразительных искусств
имени А.С. Пушкина
Должность: член Совета Фонда
Доля в уставном капитале эмитента: 1200 акций, что составляет 0.002% от общего
числа обыкновенных акций эмитента
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Гнатюк Андрей Климентьевич
Год рождения: 1961
Образование: высшее – Московский полиграфический институт - 1983г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2003 - по настоящее время
Организация: ОДО «Группа ИМА»
Сфера деятельности: рекламная
Должность: Президент
Период: 2005 - по настоящее время
Организация: ОАО "ТД ГУМ"
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
43
Гугуберидзе Теймураз Владимирович
Год рождения: 1973
Образование: высшее - Абхазский Государственный Университет - 1992г., Тбилисский
Гуманитарно-экономический институт - 1998г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 – по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Управляющий директор, Председатель Правления, член Совета
директоров
Период: 2004 – по настоящее время
Организация: Компания «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор
Период: 2004 – 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Коммерческий директор, Управляющий директор
Период: 2006 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ООО «БоскоНева»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 – 2012
Организация: Фонд Государственного музея изобразительных искусств имени А.С.
Пушкина
Сфера деятельности: развитие Государственного музея изобразительных искусств
имени А.С. Пушкина
Должность: член Совета Фонда
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала Государственного музея
изобразительных искусств имени А.С. Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности
Должность: Председатель Совета Фонда
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Генеральный директор
Период: 2010 – по настоящее время
44
Организация: ООО «БОСКО Ривьера»
Сфера деятельности: торговля
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2012 – по настоящее время
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Караханян Самвел Гургенович
Год рождения: 1960
Образование: высшее - к.ю.н., Ереванский политехнический институт - 1982 г.,
Московская Юридическая Академия - 1994г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2003 - по настоящее время
Организация: Коллегия Адвокатов г. Москвы «Барщевский и Партнеры»
Сфера деятельности: адвокатская
Должность: Президент
Период: 2004 – по настоящее время
Организация: Компания «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор
Период: 2004 – по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2006 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
45
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Кирпичева Людмила Михайловна
Год рождения: 1961
Образование: высшее – Заочный институт советской торговли – 1984г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2005-2008
Организация: ООО «Альма матер интернешнл»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Президент
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Фонд Государственного музея изобразительных искусств имени
А.С.Пушкина
Сфера деятельности: развитие Государственного музея изобразительных искусств
имени А.С. Пушкина
Должность: Директор
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала ГМИИ им. А.С. Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности
Должность: Заместитель директора, член Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Исполнительный комитет Попечительского Совета ГМИИ
им. А.С. Пушкина
Сфера деятельности: обеспечение целевого и эффективного использования
внебюджетных средств
Должность: Член Исполкома
Период: 2009 - по настоящее время
Организация: ОАО "ТД ГУМ"
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
46
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекалась.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимала.
Малышев Николай Николаевич
Год рождения: 1938
Образование: высшее – Московский авиационный институт - 1963г., Московский
институт восточных языков-1970г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1995 - по настоящее время
Организация: телекомпания ОАО «Первый Канал»
Сфера деятельности: в области телевидения
Должность: Директор дирекции спортивного вещания
Период: 2005 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Скворцов Алексей Ювенальевич
Год рождения: 1968
Образование: высшее – МИФИ - 1993г., ММВШБ «МИРБИС» - 2003г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 - 2012
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Глава представительства
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2005 - по настоящее время
47
Организация: Компания «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор
Период: 2005 - 2012
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Финансовый директор
Период: 2007 - по настоящее время
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Финансовый директор
Период: 2007- 2011
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Член Правления
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Ресторация Боско»
Сфера деятельности: услуги в области общественного питания
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Хозяйственное управление Боско»
Сфера деятельности: услуги по управлению эксплуатацией нежилого фонда
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Финансы Боско»
Сфера деятельности: услуги в области бухгалтерского учета
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Исполнительный директор
Период: 2009 - по настоящее время
Организация: ООО «БоскоУрал»
Сфера деятельности: розничная торговля
Должность: член Совета директоров
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ООО «БОСКО Ривьера»
Сфера деятельности: торговля
Должность: член Совета директоров
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ЗАО «ГУМПРОЕКТ»
Сфера деятельности: инвестиционная
Должность: Генеральный директор
48
Доля в уставном капитале эмитента: 160 акций, что составляет 0,000267% от общего
числа обыкновенных акций эмитента
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Единоличный исполнительный орган:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Универмаг»
Сокращенное наименование: ЗАО «Универмаг»
ИНН: 7710617672
ОГРН: 1067746286123
Место нахождения: Российская Федерация, 109012, г.Москва, Красная площадь, дом3
Почтовый адрес: 109012, г. Москва, Красная площадь, дом 3
Тел. (495) 788-43-75
Адрес электронной почты: отсутствует
Лицензии на осуществлении деятельности по управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными
фондами отсутствуют.
Основание передачи полномочий - договор с управляющей компанией от 17.06.2011г.
Органы управления управляющей организации ЗАО «Универмаг»:
Общее собрание акционеров
Единолично исполнительный орган
Единоличный исполнительный орган ЗАО «Универмаг»:
Гугуберидзе Теймураз Владимирович
Год рождения: 1973
Образование: высшее - Абхазский Государственный Университет - 1992г., Тбилисский
Гуманитарно-экономический институт - 1998г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Управляющий директор, Председатель Правления, член Совета
директоров
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: Компания «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД»
49
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор
Период: 2004 - 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Коммерческий директор, Управляющий директор
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «БоскоНева»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - 2012
Организация: Фонд Государственного музея изобразительных искусств имени А.С.
Пушкина
Сфера деятельности: развитие Государственного музея изобразительных искусств
имени А.С. Пушкина
Должность: член Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала Государственного музея
изобразительных искусств имени А.С. Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности
Должность: Председатель Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Генеральный директор
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ООО «БОСКО Ривьера»
Сфера деятельности: торговля
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2012 - по настоящее время
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
50
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Члены исполнительного органа
Правление ОАО «ТД ГУМ»:
Гугуберидзе Теймураз Владимирович
Год рождения: 1973
Образование: высшее - Абхазский Государственный Университет - 1992г., Тбилисский
Гуманитарно - экономический институт - 1998г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Управляющий директор, Председатель Правления, член Совета
директоров
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: Компания «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор
Период: 2004 - 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Коммерческий директор, Управляющий директор
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «БоскоНева»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - 2012
Организация: Фонд Государственного музея изобразительных искусств имени А.С.
Пушкина
51
Сфера деятельности: развитие Государственного музея изобразительных искусств
имени А.С. Пушкина
Должность: член Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала Государственного музея
изобразительных искусств имени А.С. Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности
Должность: Председатель Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Генеральный директор
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ООО «БОСКО Ривьера»
Сфера деятельности: торговля
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2012 - по настоящее время
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Русаков Алексей Сергеевич
Год рождения: 1976
Образование: высшее - Московская Академия экономики и права - 1999г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2003 - 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор Правового управления
Период: 2003 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
52
Должность: Член Правления
Период: 2005 - 2010
Организация: ЗАО «Регистроникс»
Сфера деятельности: услуги по ведению реестра акционерных обществ
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: Фонд формирования целевого капитала Государственного музея
изобразительных искусств имени А.С. Пушкина
Сфера деятельности: развитие выставочной и научно-просветительской
деятельности Государственного музея изобразительных искусств имени А.С.
Пушкина
Должность: член Совета Фонда
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Исполнительный директор
Период: 2009 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: помощник Президента
Период: 2012 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Вице-президент
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Шпитонов Игорь Михайлович
Год рождения: 1957
Образование: высшее - Московский энергетический институт - 1980г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004 - по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Правления
Период: 2004 - 2011
53
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор Административного управления
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Исполнительный директор
Период: 2010 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Административный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Сокольников Дмитрий Львович
Год рождения: 1964
Образование: высшее - Московский автомобильно-дорожный институт – 1987 г.,
Московская государственная юридическая академия – 2000 г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2005 - 2011
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Начальник отдела управления непрофильными активами
Период: 2006 – по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Правления
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Исполнительный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
54
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Сергеев Владимир Николаевич
Год рождения: 1958
Образование: высшее – Московский энергетический институт - 1981г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2005 - 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Директор Коммерческого управления
Период: 2006 – по настоящее время
Организация: ОАО «ТД ГУМ»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Правления
Период: 2011 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Исполнительный директор
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
55
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
каждому органу управления эмитента
Фактические выплаты, произведенные ОАО «ТД ГУМ» за период с даты начала текущего
года и до даты окончания отчетного периода 2012 года членам Совета директоров:
Заработная плата: 4 800 000 рублей 00 коп.
Премии: 6 000 рублей 00 коп.
Комиссионные: 0
Льготы: 0
Компенсация расходов: 0
Имущественные предоставления: 0
Иные: - оплата за отпуск: 0
- материальная помощь: 0
Итого: 4 806 000 рублей 00 коп.
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем году:
Приказ о приеме на работу; Приказ об установлении надбавок за профессиональное
мастерство.
Фактические выплаты, произведенные ОАО «ТД ГУМ» за период с даты начала текущего
года и до даты окончания отчетного периода 2012 года членам Правления:
Заработная плата: 0
Премии: 0
Комиссионные: 0
Льготы: 0
Компенсация расходов: 0
Имущественные предоставления: 0
Иные: - оплата за отпуск: 0
- материальная помощь: 0
Итого: 0
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем году:
Приказ о приеме на работу; Приказ об установлении надбавок за профессиональное
мастерство.
Фактические выплаты, произведенные ОАО «ТД ГУМ» за период с даты начала текущего
года и до даты окончания отчетного периода 2012 года Управляющей компании:
Заработная плата: 0
Премии: 0
Комиссионные: 0
Льготы: 0
Компенсация расходов: 0
Имущественные предоставления: 0
Иные: вознаграждение 224 094 270 рублей 82 коп.
Итого: 224 094 270 рублей 82 коп.
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем году:
Договор с Управляющей компанией.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента
Структура органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
56
Ревизионная комиссия;
Аудитор (внешний аудит).
Ревизионная комиссия состоит из 7 человек:
Председателя
Членов комиссии
Компетенция Ревизионной комиссии:
- проверка финансовой документации Общества, заключенной по инвентаризации
имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского
учета;
проверка законности заключенных от имени Общества, совершаемых сделок, расчетов с
контрагентами;
- анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим
нормативным положениям;
- проверка соблюдения финансово-хозяйственной и производственной деятельности
установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ и пр.;
- анализ финансового положения общества, его платежеспособности, ликвидности,
соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения
экономического состояния Общества и выработка рекомендаций для органов управления
Общества;
- проверка своевременности и правильности платежей контрагентам, платежей в бюджет,
начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, исполнения прочих
обязательств;
- проверка правильности составления балансов Общества с приложениями, годовой
бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и
убытков) Общества, распределения прибыли и убытков Общества по результатам
финансового года, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических
органов, органов государственного управления;
- проверка правомочности решений, принятых Советом директоров, Управляющим
директором и Правлением, и их соответствие уставу Общества, соответствующим
Положениям, решениям Общего собрания акционеров и действующему законодательству;
- иные виды работ, отнесенные “Положением о ревизионной комиссии” и уставом
Общества к компетенции Ревизионной комиссии.
Права и обязанности аудитора закрепляются в ежегодно заключаемом с аудитором
договоре.
Службы внутреннего аудита нет.
Внутренний документ эмитента, устанавливающий правила по предотвращению
использования служебной (инсайдерской) информации: Положение об инсайдерской
информации и Перечень инсайдерской информации ОАО «ТД ГУМ». Документы
утверждены решением Совета директоров от 29.12.2011 года. Документы находятся в
свободном доступе в сети Интернет, без ограничений, на сайте ОАО «ТД ГУМ»:
www.gum.ru/issuer/
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента
Ревизионная комиссия:
Демин Сергей Александрович
Год рождения: 1966
Образование: высшее – Московский химико-технологический институт
им. Д.И. Менделеева - 1989г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2003 - по настоящее время
57
Организация: Некоммерческое партнерство «Открытый Фестиваль Искусств
«Черешневый Лес»
Сфера деятельности: деятельность в области искусства
Должность: Генеральный директор
Период: 2008 - 2010
Организация: ООО «Ресторация Боско»
Сфера деятельности: услуги в области общественного питания
Должность: член Совета директоров
Период: 2007 - 2011
Организация: ООО «Управляющая компания БОСКО»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: член Правления
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ООО «Хозяйственное управление Боско»
Сфера деятельности: управление эксплуатацией нежилого фонда
Должность: член Совета директоров
Период: 2008 – по настоящее время
Организация: ООО «БоскоВолга»
Сфера деятельности: торговая
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
Никольская Елена Николаевна
Год рождения: 1961
Образование: среднее специальное - Тульский экономический техникум - 1979г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2004- по настоящее время
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Главный бухгалтер
Период: 2011 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Главный бухгалтер
58
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекалась.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимала.
Королев Сергей Владимирович
Год рождения: 1972
Образование: высшее – Университет Российской Академии Образования - 2002г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2003 - 2007
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Заместитель начальник юридического отдела
Период: 2007- 2011
Организация: Представительство компании «АТЛАС ПРОДЖЕКТ МЕНЕДЖМЕНТ
ЛИМИТЕД»
Сфера деятельности: консультации по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Начальник юридического отдела
Период: 2011 – по настоящее время
Организация: ЗАО «Универмаг»
Сфера деятельности: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления
Должность: Начальник юридического отдела
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
59
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления
организаций не занимал.
таких
Маржанова Елена Алексеевна
Год рождения: 1956
Образование: высшее - Заочный институт советской торговли - 1989г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1979 - по настоящее время
Организация: ОАО "ТД ГУМ"
Сфера деятельности: торговая
Должность: Начальник сектора инвентаризации имущества бухгалтерии
Финансового управления.
Доля в уставном капитале эмитента: 30 акций, что составляет 0,00005% от общего
числа обыкновенных акций эмитента.
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекалась.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимала.
Мусоргина Галина Вячеславовна
Год рождения: 1960
Образование: высшее - Заочный институт советской торговли - 1984г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1997 – 2010
Организация: ЗАО "ГУМ - Подарки"
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2007 – 2010
Организация: ООО «Стильный Город Холдинг»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2007 – 2010
Организация: ООО «ГУМ - Интернет»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2010 – по настоящее время
Организация: ЗАО «ТрансНед Групп»
Сфера деятельности: предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и
аренде недвижимого имущества
Должность: Генеральный директор
60
Доля в уставном капитале эмитента: 10 акций, что составляет 0,00001% от общего
числа обыкновенных акций эмитента
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекалась.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимала.
Старикова Светлана Николаевна
Год рождения: 1964
Образование: высшее - МИНХ им. Г.В.Плеханова - 1988г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1981 – по настоящее время
Организация: ОАО "ТД ГУМ"
Сфера деятельности: торговая
Должность: Начальник планово-экономического отдела финансового управления
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам приобрести не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекалась.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимала.
Супруненко Михаил Олегович
Год рождения: 1966
Образование: высшее - МХТИ им. Д.И. Менделеева - 1989г.
Должности за последние 5 лет:
Период: 2006 - по настоящее время
Организация: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Генеральный директор
Период: 2006 - 2008
Организация: ООО «МаксВест»
61
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2006 - 2008
Организация: ООО «МаксИст»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2006 - 2008
Организация: ЗАО «Весна 21 век»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2007 - 2011
Организация: ООО «Управляющая компания Боско»
Сфера деятельности: деятельность по управлению холдинг-компаниями
Должность: Член Правления
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Магазины Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Спорттовары Боско»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «БоскоНева»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «БОСКО Ривьера»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Совета директоров
Период: 2009 - по настоящее время
Организация: ООО «БоскоУрал»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Финансы Боско»
Сфера деятельности: услуги в области бухгалтерского учета
Должность: Член Совета директоров
Период: 2008 - по настоящее время
Организация: ООО «Клиника Боско»
Сфера деятельности: услуги в области здравоохранения
Должность: Член Совета директоров
Период: 2009 - по настоящее время
Организация: ООО «Логик Трейд»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2011 - по настоящее время
Организация: ООО «БОСКО ДНЕПР»
Сфера деятельности: торговая
Должность: Генеральный директор
Период: 2012 - по настоящее время
Организация: ООО «Аптека Боско»
62
Сфера деятельности: розничная торговля фармацевтическими товарами
Должность: Член Совета директоров
Доля в уставном капитале эмитента: 0%
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Опционами эмитента, дочерних и зависимых обществ не обладает, акции эмитента,
дочерних и зависимых обществ эмитента в результате осуществления прав по
опционам не может.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента отсутствуют.
Сведения о привлечении лица к административной ответственности за правонарушения в
области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности
(наличие судимости) за преступления в сфере экономики или преступления против
государственной власти: не привлекался.
Сведения о занятии лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в
период, когда в отношении этих организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или
введена одна из процедур банкротства: должностей в органах управления таких
организаций не занимал.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Фактические выплаты, произведенные ОАО «ТД ГУМ» за период с даты начала текущего
года и до даты окончания отчетного периода 2012 года членам Ревизионной комиссии:
Суммарный размер вознаграждений, выплаченных Ревизионной комиссии:
Заработная плата: 1 437 984 рубля 27 коп.
Премии: 225 000 рублей 00 коп.
Комиссионные: 0
Льготы: 0
Компенсация расходов: 0
Имущественные предоставления: 0
Иные: - оплата за отпуск: 150 549 рублей 43 коп.
- материальная помощь: 23 900 рублей 00 коп.
Итого: 1 837 433 рубля 70 коп.
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем году:
Приказ о приеме на работу; Приказ об установлении надбавок за профессиональное
мастерство.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников
(работников) эмитента
Наименование показателя
Среднесписочная
численность
работников, чел.
Фонд начисленной заработной платы
работникам за отчетный период, руб.
Выплаты социального характера
работников за отчетный период, руб.
за 2011г.
за 2012г.
1046
1067
457 922 751
508 413 231
13 073 958
13 328 986
63
За раскрываемый период существенных изменений численности сотрудников
(работников) эмитента не происходило.
Ключевые сотрудники эмитента:
Управляющий директор: Гугуберидзе Теймураз Владимирович
Финансовый директор: Скворцов Алексей Ювенальевич
Директор по административным вопросам: Шпитонов Игорь Михайлович
Главный бухгалтер: Степанова Валентина Николаевна
Сотрудниками эмитента создан профсоюзный орган.
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
Эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками, касающихся возможности их участия
в уставном капитале, в том числе соглашений, которые предусматривают предоставление
сотрудникам опционов эмитента.
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество акционеров (участников) с ненулевыми остатками на лицевых счетах,
зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату окончания последнего
отчетного квартала: 8 346
Юридические лица – 58; Физические лица – 8 288
В том числе общее количество номинальных держателей акций эмитента: 4
Общее количество лиц, включённых в составленный последний список лиц, имеющих
право на участие в общем собрании акционеров эмитента: 8 912 (на 27 апреля 2012 года).
Категория (тип) акций эмитента, владельцы которых подлежали включению в список лиц,
имеющих право на участие в общем собрании акционеров эмитента:
Вид ценной бумаги: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Регистрационный номер: 1-04-00030-А
Дата государственной регистрации: 31.07.1997 г.
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 05.09.1997г.
Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию
выпуска ценных бумаг: ФКЦБ России
Дата составления списка лиц, которые имели право на участие в общем собрании
акционеров эмитента: 27 апреля 2012 года.
64
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем
5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких
участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствие таких лиц – об их участниках
(акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Сведения об акциях эмитента, составляющих не менее чем 5 процентов уставного
капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций, зарегистрированных в
реестре акционеров эмитента на имя номинального держателя:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Депозитарно-Клиринговая
Компания»
Сокращенное наименование: ЗАО «ДКК»
Место нахождения: 125009, г. Москва, ул.Воздвиженка д.4/7, стр.1
ИНН: 7710021150
ОГРН: 1027739143497
Тел. (495) 956-09-99
Факс (495) 232-68-04
Адрес электронной почты: dcc@dcc.ru
Данные о лицензии:
Номер лицензии: 177-06236-000100
Дата выдачи: 06.10.2002
Срок действия: без ограничения
Орган, выдавший лицензию: ФСФР РФ
Доля в уставном капитале эмитента: 77,098% (номинальный держатель), что
составляет 46 258 817 обыкновенных именных бездокументарных акций эмитента.
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала
акционера (участника) эмитента: сведений нет.
Количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров
эмитента на имя номинального держателя: сведений нет
Полное наименование: «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО» (Закрытое акционерное общество).
Сокращенное наименование: ЗАО «ИНГ Банк (Евразия) ЗАО»
Место нахождения: 127473, г. Москва, ул.Краснопролетарская, д.36
ИНН: 7712014310
ОГРН: 1027739329375
Тел. (495) 755-54-00
Факс (495) 755-54-99
Адрес электронной почты: mail.russia@ingbank.com
Данные о лицензии:
Номер лицензии: 177-03728-000100
Дата выдачи: 07.12.2000
Срок действия: без ограничения
Орган, выдавший лицензию: ФСФР РФ
Доля в уставном капитале эмитента: 13,77% (номинальный держатель), что
составляет 8 264 102 обыкновенных именных бездокументарных акций эмитента.
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала
акционера (участника) эмитента: сведений нет
Количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров
эмитента на имя номинального держателя: сведений нет
65
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального
права ("золотой акции")
Доля государства (муниципального образования) в уставном (складочном) капитале
эмитента и специальных правах: такой доли нет.
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''):
такого права не предусмотрено.
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
Ограничения, прописанные в уставе эмитента, на количество акций, принадлежащих
одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального
числа голосов, предоставляемых одному акционеру: такие ограничения отсутствуют.
Ограничения, установленные законодательством Российской Федерации или иным
нормативным правовым актом РФ, на долю участия иностранных лиц в уставном
капитале эмитента: такие ограничения отсутствуют.
Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале эмитента: такие
ограничения отсутствуют.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Состав и размер участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного капитала, на даты составления списка лиц, имевших право на
участие в каждом общем собрании:
полное
сокращенное
место нахождения,
доля лица доля
фирменное
фирменное
ИНН, ОГРН
в
обыкновен
наименование наименование
уставном
ных
капитале
акций,
на 30.09.2011
%
%
125009, г. Москва,
Закрытое
ЗАО «ДКК»
73,20
73,20
ул.Воздвиженка
д.4/7,
акционерное
стр.1
общество
ИНН-7710021150
«Депозитарно
ОГРН-1027739143497
-Клиринговая
Компания»
127473, г. Москва,
ИНГ Банк
ИНГ
13,77
13,77
ул.Краснопролетарская,
(Евразия) ЗАО Депозитарий
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
на 31.12.2011
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
66
73,20
73,20
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
13,77
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
73,20
73,20
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
13,77
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
73,20
73,20
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
13,77
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
73,20
73,20
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
13,77
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
73,20
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
на 31.03.2012
на 27.04.2012
на 30.06.2012
на 30.09.2012
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
67
73,20
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
13,77
Закрытое
акционерное
общество
«Депозитарно
-Клиринговая
Компания»
ЗАО «ДКК»
125009, г. Москва,
ул.Воздвиженка д.4/7,
стр.1
ИНН-7710021150
ОГРН-1027739143497
77,098
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
ИНГ
Депозитарий
127473, г. Москва,
13,77
ул.Краснопролетарская,
д.36
ИНН-7712014310
ОГРН-1027739329375
ИНГ Банк
(Евразия) ЗАО
на 31.12.2012
77,098
13,77
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
В данном отчетном периоде, эмитент не совершал сделок, в совершении которых имелась
заинтересованность.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
В данном отчетном периоде информация не раскрывается.
VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая
информация
7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершённые финансовый год,
составлена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Включается в состав ежеквартального отчета за первый квартал 2012 года.
7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
В данном отчетном периоде информация не указывается.
7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента
ОАО “ТД ГУМ” не составляет сводную (консолидированную финансовую) отчётность по
причине отсутствия уровня существенности.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
«Учетная политика ОАО «ТД ГУМ» на 2012 год утверждена приказами Управляющим
директором ОАО «ТД ГУМ»: №431 от 30.12.2011 года «Об учетной политике в ОАО
«ТД ГУМ» на 2012 год и продлении действие Положения по бухгалтерскому учёту
«Учетная политика», «Рабочего плана счетов», утвержденных приказом № 384 от 31
декабря 2008 года «О принятии учетной политики для целей налогообложения», а также
приказом № 382 от 30.12.2010 года «Об учетной политике в ОАО «ТД ГУМ» на 2011 год.
68
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.
Организационно-учетный аспект учетной политики
1.1. Организация учетного процесса
1.2.
Формы бухгалтерского учета
1.3. Порядок и сроки составления отчетности
1.4. Система и применяемый План счетов
1.5. Инвентаризация имущества и обязательств
1.6. Формирование первичных документов
2.
2.1.
2.2.
2.3.
Способы ведения бухгалтерского учета
Порядок учета основных средств и начисления амортизации
Порядок учета нематериальных активов и начисления амортизации
Учет финансовых вложений и полученных кредитов
3.
3.1.
3.2.
3.3.
Учет материально производственных запасов
Порядок отражения в бухгалтерском учете приобретения сырья и материалов
Порядок отражения в учете товаров
Учет готовой продукции
4.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
4.5.
4.6.
Порядок учета затрат, способы признания коммерческих и управленческих
расходов
Порядок списания общехозяйственных расходов
Порядок списания расходов на продажу
Порядок учета затрат на ремонт основных средств
Расходы будущих периодов
Финансовые результаты и использование прибыли
Создание резервов
5.
Методика ведения учета расчетов по налогу на прибыль
6.
Учет курсовой разницы
7.
Нормативная база по бухгалтерскому учету
ВВЕДЕНИЕ
Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями законодательства
Р.Ф., регулирующего бухгалтерский учет на 01.01.2009 год.
Положение призвано обеспечить единство методики при организации и ведении
бухгалтерского учета в ОАО «ТД ГУМ» (далее Общество) и достоверность всех видов
отчетности, подготавливаемой в Обществе на основании данных бухгалтерского учета бухгалтерской, налоговой, статистической.
Настоящим Положением в своей деятельности должны руководствоваться все лица,
связанные с решением вопросов, относящихся к учетной политике:
-руководители и работники всех структурных подразделений, служб и отделов Общества,
отвечающие за своевременное представление первичных документов и иной учетной
информации в бухгалтерию;
-работники бухгалтерии, отвечающие за своевременное и качественное выполнение всех
видов учетных работ и составление достоверной отчетности всех видов.
Иные распорядительные документы по Обществу не должны противоречить настоящему
Положению.
69
1.ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ АСПЕКТ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
1.1.Организация учетного процесса
Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности в Обществе осуществляется
бухгалтерией, возглавляемой главным бухгалтером.
Бухгалтерский учет в Обществе централизован. Структура бухгалтерской службы и
численность ее работников, определена в соответствии со структурой финансового
управления и штатным расписанием. Структурные подразделения Общества
представляют в бухгалтерию первичные документы и иную информацию, необходимую
для отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете.
Общество не имеет обособленных структурных подразделений, выделенных на
отдельный баланс.
Видами деятельности Компании являются:
- розничная и оптовая торговля товарами народного потребления;
-предоставление услуг общественного питания;
-предоставление площадей в аренду (субаренду);
-предоставление оборудования в аренду;
-предоставление маркетинговых услуг;
-издательская деятельность (выполнение работ по изготовлению журнала);
-услуги по экспедированию;
-организация и проведение развлекательных и культурно-массовых мероприятий
(в рамках ГУМ - Каток на Красной площади);
-осуществление спонсорских проектов, программ и благотворительной деятельности;
-оказание платных медицинских услуг;
-другие виды деятельности, не противоречащие законодательству.
Наряду с договорами на поставку товаров в пределах РФ предусматривается наличие
импортных контрактов с юридическими лицами-нерезидентами из стран дальнего
зарубежья.
Учитывая, что многие факты хозяйственной деятельности Компании будут возникать
впервые или существенно отличаться от ранее имевших место, способы ведения
бухгалтерского учета по ним и видоизменение системы внутренней документации не
будут считаться изменениями учетной политики, и не будут классифицироваться в
качестве таковых.
1.2. Формы бухгалтерского учета.
Документирование хозяйственных операций и система регистров аналитического и
синтетического учета формируется с применением следующих регистров бухгалтерского
учета (Приложение № 3-4):
-Главная книга;
-Отчеты по балансовым счетам бухгалтерского учета;
Бухгалтерский учет ведется автоматизированным способом, с использованием системы
JD Edwards One World , ПП «Электронные деньги - Зарплата «и ПП «Электронные деньги
– Табель», ПП «R-Keeper» и ПП «S-House», а также ПП «Супермаг», ПС «БОССКадровик», ПО «UCS-Премьера».
1.3. Порядок и сроки составления отчетности.
Отчетным годом считать период с 01 января по 31 декабря включительно.
70
Общество представляет заинтересованным пользователям бухгалтерскую отчетность
предприятия, отражающую состояние имущества, обязательств Общества, его доходов и
расходов на бумажных носителях.
Формы бухгалтерской отчетности разрабатываются самостоятельно на основе
рекомендуемых типовых форм (Приложение №3).
Бухгалтерская отчетность Общества за отчетный год нарастающим итогом составляется
в соответствии с установленными законодательством РФ сроки, но не позднее 30
марта, следующим за отчетным годом.
Годовая бухгалтерская отчетность включает:
бухгалтерский баланс (форма №1);
отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
отчет об изменениях капитала (форма № 3);
отчет о движении денежных средств (форма №4);
пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
аудиторское заключение.
Кроме того, для внутренних пользователей бухгалтерия Общества составляет следующую
промежуточную бухгалтерскую отчетность:
Бухгалтерский баланс
- ежемесячно;
Отчет о прибылях и убытках
- ежемесячно.
Промежуточная бухгалтерская отчетность формируется не позднее 30 дней по
окончании отчетного периода.
При составлении бухгалтерской отчетности ошибка признается существенной, если в
результате исправления которой показатель отчетности изменился более, ем на 5%.
1.4. Система и применяемый План счетов.
Ведение бухгалтерского учет имущества, обязательств и хозяйственных операций
(фактов хозяйственной деятельности) ведется способом двойной записи.
Для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и
полноты учета и отчетности, в Обществе применяется Единый рабочий план счетов
бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета (Приложение
№1).
Единый рабочий план счетов разработан в соответствии со спецификой деятельности
Общества на основе «Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организаций и инструкции по его применению», утвержденных Приказом
Минфина РФ № 94н от 31.10.2000.
Рабочий план счетов является обязательным к применению всеми работниками
бухгалтерии Общества.
Право вводить, уточнять, исключать субсчета к синтетическим счетам, а также
устанавливать дополнительные регистры бухгалтерского учета, предоставлено главному
бухгалтеру.
Все текущие изменения производятся только в централизованном порядке и утверждаются
Формой № ПС «Ввод счетов в рабочий план счетов».
1.5. Инвентаризация имущества и обязательства.
Порядок проведения инвентаризации имуществ и обязательств определен внутренним
Положением Общества, разработанным в соответствии с Методическими указаниями
по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом
Минфина РФ от 13.06.95 г. №49.
71
Для обеспечения
принятия эффективных
решений и мер к предотвращению
недостач, хищений и потерь имущества Общества утверждена постоянно- действующая
инвентаризационная комиссия
(приказ № 406 от 19.12.2011г).
Количество инвентаризаций, даты их проведения, перечень имущества и обязательств,
проверяемых при каждой из них, устанавливаются в соответствии с планом проведения
инвентаризаций имущества и обязательств на год, утверждаемым руководством ОАО
«ТД ГУМ», кроме случаев, когда проведение инвентаризаций обязательно.
В целях обеспечения
достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности
производить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств перед составлением
годовой бухгалтерской отчетности в срок с 01октября по 31 декабря.
Результаты инвентаризации отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:
- недостачи материальных ценностей, денежных средств и другого имущества, недостачи
сверх норм в салонах самообслуживания, а также порча сверх норм естественной убыли
относятся за счет виновных лиц;
-недостачи товарно-материальных ценностей в секциях и салонах при реализации товаров
методом самообслуживания и открытой выкладки в пределах норм, установленных
предприятием – относятся на расходы;
излишки товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества
приходуются и зачисляются на финансовый результат.
Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности осуществляется в
соответствии с действующим законодательством и на основании Справки бухгалтера с
обязательным утверждением руководителя предприятия (директора финансового
управления).
1.6. Формирование первичных учетных документов
Общество использует типовые унифицированные формы первичных учетных документов,
утвержденные Госкомстатом РФ, а также самостоятельно разработанные формы,
сохраняющие необходимые реквизиты, с учетом специфики деятельности компании для
внутренней и внешней бухгалтерской отчетности, включая справку бухгалтера
(Приложение №4).
Первичные учетные документы составляются в момент совершения хозяйственных
операций. Документирование имущества, обязательств и иных фактов хозяйственной
деятельности, ведение регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности
осуществлять на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иных
языках, должны иметь построчный перевод на русский язык.
Регистры бухгалтерского учета составляются ежемесячно в электронном
виде в
хронологической последовательности, после окончания каждого отчетного периода
распечатываются на бумажных носителях (Приложение № 3-4).
Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности
является коммерческой тайной.
Составленные
ежемесячно регистры бухгалтерского учета подписываются
ответственными лицами соответствующих секторов бухгалтерии.
Своевременное и надлежащее оформление первичных учетных документов, передачу их в
установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете регламентируется Графиком
документооборота (Приложение №2).
Достоверность содержащихся в первичных документах
данных обеспечивают
ответственные лица, составившие и подписавшие эти документы.
Право подписи в первичных учетных документах имеют материально - ответственные
лица (по учету товарно-материальных ценностей и денежных средств).
Право разрешительной подписи имеют:
72
-первая подпись - Управляющий директор (директора по управлениям по доверенности,
либо руководители служб, уполномоченные отдельными приказами по компании);
- вторая подпись - Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера, либо
руководители секторов бухгалтерии, уполномоченные отдельными приказами по
компании).
Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные
первичные учетные документы исправления могут вноситься по согласованию с
участниками хозяйственных операций с указанием даты внесения исправлений и
подтверждением подписями тех же ответственных лиц, которые подписали документ.
Требование главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных
операций и представлению в бухгалтерскую службу документов и сведений обязательны
для всех работников Компании (пункт 3 ст.7 Закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗот
21.11.1996 г).
Без подписи главного бухгалтера или уполномоченного им на то лица денежные и
расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства, договоры займа не
принимаются к исполнению.
Под финансовыми и
кредитными обязательствами понимаются документы,
оформляющие финансовые вложения, договоры займа, кредитные договоры и договоры,
заключенные по товарному и коммерческому кредиту.
Документы, оформленные не в соответствии с настоящим положением, к учету не
принимаются.
2. Способы ведения бухгалтерского учета.
Учет активов (имущества), обязательств и хозяйственных операций осуществляется в
рублях и копейках.
2.1. Порядок учета основных средств и начисления амортизации
Основные средства отражаются в бухгалтерском учете и отчетности по фактическим
затратам на их приобретение, сооружение и изготовление в соответствии с
требованиями норм ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденных Приказом МФ
РФ от 30.03.01 № 26н с учетом изменений в Положение, утвержденных Приказом
Минфина РФ от 12.12.05 №147н, и приказа Минфина РФ от 24.10.2010 года №186.
К основным средствам относятся
объекты учета при одновременном выполнении
следующих условий:
А) объекты предназначены для использования
в производстве продукции, при
выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд либо для
предоставления за плату во временное владение и пользование;
Б) объекты предназначены для использования в течение длительного времени, т.е. срока
продолжительностью свыше 12 месяцев.
В) не предполагается последующая перепродажа данных объектов;
Г) объекты способны приносить экономические выгоды в будущем.
В составе основных средств также учитываются капитальные вложения в
арендованные объекты основных средств.
Активы, в отношении которых выполняются все условия, предусмотренные для ОС, и
стоимостью до 40 000 рублей учитываются в составе материально-производственных
запасов.
Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект (п.6
Положения по бухгалтерскому учету основных средств).
Капитальные вложения в арендованный объект учитывается как отдельный инвентарный
объект.
73
Для учета инвентарных объектов основных средств используется карточка учета ОС-6 и
ОС-6а (для группового учета основных средств).
Состав объектов основных средств учитывается по группам (1-10группы). Группировка
основных средств осуществляется по срокам полезного использования и
функциональным сходным признакам.
Основные средства, приобретенные за иностранную валюту, пересчитываются в рубли на
дату принятия их к учету в составе основных средств.
Изменение первоначальной стоимости основных средств допускается в случае достройки,
дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации объектов.
Затраты на техническое обслуживание объектов основных средств, списываются на
издержки того отчетного периода, к которому они относятся.
При классификации работ по восстановление объектов ОС, Общество руководствуется:
-Положением о проведении планово-предупредительного ремонта производственных
зданий и сооружений, утвержденным Постановлением Госстроя СССР от 29.12.1973
№279;
-Письмом Минфина СССР от 29.05.1984 № 80 «Об определении понятий нового
строительства, расширения, реконструкции и технического перевооружения действующих
предприятий»;
Для учета выбытия объектов основных средств (продажи, списания, частичной ликвидации,
передачи безвозмездно и др.) к счету 01 «Основные средства» открывается субсчет
«Выбытие основных средств». В дебете этого субсчета
отражается
стоимость
выбывающего объекта, а в кредите - сумма накопленной амортизации. По окончании
процедуры выбытия остаточная стоимость объекта списывается со счета 01 «Основные
средства» на счет 91 «Прочие доходы и расходы».
Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации линейным
способом для каждой группы в течение нормативного срока их полезного использования.
Амортизация по основным средствам на складе (в запасе) начисляется в установленном
порядке.
В случае увеличения первоначальной стоимости основных средств сумма амортизации
пересчитывается исходя из остаточной стоимости объекта, увеличенной на затраты на
модернизацию, и оставшегося срока полезного использования.
Амортизация по основным средствам, приобретенным до 01.01.2002 года, начисляется по
единым нормам в соответствии Постановления СССР от 22.10.90г № 1072. Амортизация
по основным средствам, приобретенным, начиная с 01.01.2002 года, начисляется по
нормам, действующего законодательства в соответствии Постановления Р.Ф. № 1от
01.01.02 года.
Срок полезного использования основного средства
устанавливается Обществом
самостоятельно при приеме объекта на учет.
Срок полезного использования по объектам ОС бывшим в употреблении, определяется
из расчета срока полезного использования, установленного предыдущим собственником,
уменьшенный на количество лет (месяцев) эксплуатации данного
имущества
предыдущим собственником.
Если объект ОС невозможно отнести ни к одной амортизационной группе, Общество
самостоятельно определяет срок амортизации, либо использует технические данные
завода-изготовителя.
Определение целесообразности и пригодности объектов основных средств к дальнейшему
использованию,
эффективности его восстановления, а также
для
оформления
документации на выбытие указанных объектов создана постоянно действующая
комиссия, утвержденная приказом № 108 от 19.04.2011 года.
Акт на списание объекта основных средств утверждается руководителем предприятия
(либо лицом, на которое возложены эти функции).
74
Объекты основных средств, стоимостью не более 40 000 рублей за единицу списываются
на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или
эксплуатацию, при этом
возложив надлежащий контроль за их движением и
сохранностью на руководителей данных бизнес - единиц.
Затраты, связанные с приобретением изданий (книг, брошюр), используемых для
производства продукции (оказания услуг) относятся на расходы на продажу.
Затраты на подписную периодическую печать (газеты и журналы) списываются на
расходы на продажу без присвоения инвентарных номеров и не ставятся на учет в
качестве объектов основных средств.
Понижающие коэффициенты к действующим нормам амортизационных отчислений
основных средств не применяются.
Общество не использует механизм ускоренной амортизации основных средств.
Переоценка основных средств не производится.
Резерв на ремонт основных средств не создается.
2.2. Порядок учета нематериальных активов и начисления амортизации
Нематериальные активы отражаются в учете по первоначальной стоимости в соответствии
с требованиями норм ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденных
Приказом МФ РФ от 27.12.2007г. № 153н, и в редакции приказов Минфина РФ от
25.10.210110 года №132н, и от 24.12.2010 года № 186н.
Нематериальными активами признаются: исключительные права на товарные знаки,
исключительное право на базы данных (корпоративный портал www.GUM.ru),
исключительные авторские права на аудиовизуальные произведения - рекламные ролики,
видеофильмы, дизайн-проект для проекта «ГУМ - Каток на Красной площади».
Единицей бухгалтерского учета НМА является инвентарный объект.
Срок полезного использования определяется при принятии объекта к бухгалтерскому
учету комиссией по вводу НМА в эксплуатацию, исходя из срока действия прав на
результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации, а также
полезного срока использования, обусловленного соответствующими условиями договора.
По НМА, с неопределенным сроком полезного использования амортизация не
начисляется.
Состав комиссии утвержден приказом № 308 от 01.12.2006 года.
Срок полезного использования товарных знаков исчисляется с даты государственной
регистрации.
Начисление амортизации осуществляется линейным способом.
Стоимость нематериальных активов погашается путем накопления амортизационных
отчислений на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».
2.3 Учет финансовых вложений и полученных кредитов.
Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями норм ПБУ
19/02, утвержденных приказом МФ РФ № 126н от 10.12.02, и редакции приказов
Минфина РФ от 25.10.2010 года № 132н, и от 08.11.2010г. № 144н.
Финансовыми вложениями признаются: вложения в государственные и муниципальные
ценные бумаги, ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги,
в которых дата и стоимость погашения определены (облигации, векселя); вклады в
уставные капиталы других организаций ( в том числе дочерних и зависимых обществ);
предоставленные другим организациям займы ,
депозитные вклады в кредитных
организациях; дебиторская задолженность, приобретенная на основании права требования;
вклады по договору простого товарищества (совместной деятельности).
Аналитический учет финансовых вложений осуществляется по видам вложений на
соответствующих субсчетах.
75
Единицей финансовых вложений
признается однородная совокупность ценных
вложений - акции одного эмитента и т.д.
Финансовые вложения при принятии к бухгалтерскому учету оцениваются в сумме
фактических затрат.
Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость,
стоимость корректируется (ежемесячно) с отнесением разницы в стоимостях на
операционные доходы или расходы.
Оценка стоимости при выбытии финансовых вложений, по которым определяется
текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется из последней оценки.
Оценка стоимости выбывающих ценных бумаг, по которым не определяется текущая
рыночная стоимость, осуществляется по первоначальной стоимости
единицы
финансовых вложений.
Ежегодно, по состоянию на 31.12 производится проверка на обесценение финансовых
вложений.
Учет кредитов и займов осуществляется раздельно: долгосрочных и краткосрочных по
видам кредитов и займов. Основная сумма долга по полученным займам и кредитам
учитывается в соответствии с условиями договора. Займы, числящиеся на момент
получения в составе долгосрочной задолженности, переводятся в состав краткосрочной
задолженности, если до момента погашения займа остается 365 дней.
Начисление процентов по полученным кредитам и займам производится в соответствии с
условиями договора.
Займы и кредиты показываются в бухгалтерской отчетности обособленно, без учета
причитающихся к уплате процентов на конец отчетного периода.
3. Учет материально-производственных запасов
Единицей учета материально-производственных запасов принимается номенклатурный
номер.
3.1. Порядок отражения в бухгалтерском учете приобретения сырья и материалов
Учет материально - производственных запасов осуществляется в соответствии с
требованиями норм ПБУ 5/01 «Учет материально - производственных запасов»,
утвержденных Приказом МФ РФ от 09.06.01 № 44н.
Отражение в бухгалтерском учете процесса приобретения и заготовления материалов
устанавливается по фактической себестоимости (цена поставщика) на счете 10
«Материалы» без применения счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных
ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».
Учет сырья в подразделениях общественного питания и Гастронома для производства
готовых блюд осуществляется на счете 10 «Сырье и материалы» в разрезе бизнес
единиц.
Способ оценки материально - производственных запасов и расчета определяется по
фактической себестоимости отпущенных в производство материалов по себестоимости
каждой единицы.
Факт передачи материалов для выполнения работ оформляется требованием,
установленной формы.
Материально-производственные запасы, находящиеся на хранении в пользовании или
распоряжении в соответствии с условиями договоров, принимаются к учету на за
балансовые счета в оценке, указанной в договоре.
Спецодежда учитывается на отдельном субсчете счета 10 «Материалы».
76
3.2. Порядок отражения в учете товаров
Товары, приобретаемые для перепродажи, продукты для приготовления питания,
отражаются в учете по покупной стоимости, в которую включается контрактная
стоимость поставщика, таможенные сборы и пошлины, за минусом НДС, уплаченного на
таможне.
Расходы по доставке покупных товаров включаются в состав расходов на продажу МПЗ.
Учет товаров (продуктов) для перепродажи в подразделениях общественного питания
осуществляется на счете 10 «Товары».
Аналитический учет товаров ведется в разрезе секций и складов в рублевом эквиваленте
фактурной стоимости единицы товара (количественно-суммовой учет).
Система периодичности учета непрерывная : для товаров промышленных отчетным
периодом является два раза в неделю, для продовольственных и общепита –ежедневный.
Стоимость проданных товаров списывается на затраты по себестоимости каждой
единицы, за исключением подразделений общественного питания и подразделений
Гастронома.
3.3. Учет готовой продукции
Готовая продукция в ОПП отражается в учете по продажным ценам с применением
б/счета 42 «Торговая наценка».
Ежемесячно производится расчет реализованной торговой наценки по установленному
расчету, указанном в Приложении №3-4.
Учет выпуска продукции организуется без применения счета 40 «Выпуск продукции».
Учет готовой продукции в подразделениях общественного питания организуется без
применения счета 43 «Готовая продукция».
Учет перемещения готовых блюд в павильоны осуществляется на счете 20 «Основное
производство».
В подразделениях комплекса общественного питания и Гастронома учет готовой
продукции ведется без применения бухгалтерского счета 42 «Торговая наценка» в
учетных ценах.
Стоимость реализованной продукции и товаров в подразделениях общественного питания
и Гастронома списывается на затраты по стоимости первых по времени приобретения
(ФИФО).
Акты на списание потерь от боя, порчи и брака утверждаются руководителем (либо
уполномоченным лицом) и принимается к исполнению бухгалтерией.
4.Порядок учета затрат, способы признания коммерческих и управленческих расходов.
4.1. Порядок списания общехозяйственных расходов
Общехозяйственные расходы, учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Данные расходы, собранные в течение отчетного месяца, списываются со счета 26 на
счета 90 «Продажи» - субсчет «себестоимость продаж».
Общехозяйственные расходы (косвенные) распределяются по видам деятельности
пропорционально сумме выручки, полученной по каждому виду без учета (НДС).
4.2. Порядок списания расходов на продажу
Расходы, связанные с осуществлением обычной деятельности (продажей товаров,
выполнением работ и оказанием услуг) учитываются на счете 44 «Расходы на продажу»
по статьям расходов.
К расходам на продажу не относятся затраты, связанные с таможенными платежами и
сборами. Данные затраты включаются в состав себестоимости товара и являются
прямыми затратами.
77
Расходы на продажу распределяются между видами деятельности
списываются со счета 44 «Расходы на продажу» на счет 90 «Продажи».
и ежемесячно
4.3. Порядок учета затрат на ремонт основных средств
Затраты на ремонт производственных основных средств, включаются в себестоимость по
мере производства ремонта в полной сумме в том отчетном периоде, когда они имели
место.
4.4. Расходы будущих периодов.
Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным
периодам, отражать на счете 97 «Расходы будущих периодов».
На счете учета расходов будущих периодов в Обществе учитываются следующие
расходы:
- Расходы на неисключительные права пользования программным обеспечением;
- Расходы на освоение новых производств;
Расходы равномерно включать в состав расходов того периода, к которому они относятся
и рассчитывать путем деления суммы на количество календарных дней. При запуске
новых производств расходы учитывать в составе расходов будущих периодов до даты
начала деятельности, и списывать в течение финансового года.
4.5. Финансовые результаты и использование прибыли.
Выручку от реализации товаров, готовой продукции, работ и услуг отражать по мере
отгрузки (передачи) товаров
(работ, услуг, имущественных прав) и предъявления
покупателю расчетных документов.
Расходы и доходы, связанные с приобретением и продажей товаров, а также
выполнением работ (оказанием услуг), являющихся на основании п.5 ПБУ 10/99 и п.5
ПБУ 9/99 расходами и доходами (соответственно), считать расходами и доходами от
обычных видов деятельности.
Информация о доходах и расходах, связанных с обычными видами деятельности,
отражать согласно Плану счетов на счете 90 «Продажи».
На субсчете 90-1 «Выручка» учитывать поступления от реализации
активов,
признаваемые выручкой.
На субсчете 90-5 «Себестоимость продаж» учитывается себестоимость продаж, по
которым на субсчете 90-1 «Выручка» признана выручка.
На субсчете 90-7 «Налог на добавленную стоимость» учитываются суммы налога на
добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя.
Субсчет 90-9 «Прибыль/ убыток от продаж» использовать для отражения финансового
результата (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц.
Учет операционных и внереализационных доходов и расходов вести на счете 91 «Прочие
доходы и расходы» по соответствующим субсчетам.
По кредиту субсчета 91 - «Прочие доходы» отражать доходы в соответствии с нормами
ПБУ 9/99 «Доходы организации».
По дебету 91- «Прочие расходы» отражать расходы в соответствии с нормами ПБУ 10/99
«Расходы организации».
Ежемесячно сопоставлением дебетового и кредитового оборота по субсчетам
определяется сальдо прочих расходов и доходов (субсчет 91-1) , которое списывается на
субсчет 91-9 «Прибыли и убытки».
Формирование конечного финансового результата деятельности происходит на счете 99
«Прибыли и убытки».
78
Сопоставлением дебетового и кредитового оборотов за отчетный период показывает
конечный финансовый результат, который заключительной записью декабря
списывается со счета 99 на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Чистая прибыль Общества предварительно рассматривается Советом директоров и в
рекомендательном порядке предлагается к распределению на общем собрании
акционеров.
На основании решения годового собрания акционеров прибыль распределяется на
выплату дивидендов и на другие цели.
Фонды в бухгалтерском учете не выделяются, анализ за использованием средств,
выделенных на пополнение фондов, предусмотренных уставом, ведется без
использования бухгалтерских счетов.
4.6. Создание резервов
Компания не создает резерва на оплату отпусков, а отражает произведенные расходы на
соответствующих счетах затрат по факту начисления.
Резерв по сомнительным долгам компания создает при условии, что:
-срок погашения задолженности по договору истек или с высокой степенью вероятности
не будет погашен в сроки, установленные договором;
-гарантии погашения задолженности отсутствуют (не обеспечены).
Резерв создается исходя из полной суммы дебиторской задолженности, включая НДС.
Величина резерва устанавливается ежеквартально по каждому сомнительному долгу и
отражается на счете 63 «Резерв по сомнительным долгам» с отнесением на финансовые
результаты (Прочие расходы).
Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных
долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные
суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года
к финансовым результатам.
5. Методика ведения учета расчетов по налогу на прибыль.
Ведение
учета расчетов по налогу на прибыль осуществляется в соответствии с
требованиями ПБУ 18/02 , утвержденного приказом МФ РФ № 114 от 19.11.02.
Информация для расчета налога на прибыль в бухгалтерском учете формируется на счете
09 «Отложенные налоговые активы» и счете 77 «Отложенные налоговые обязательства».
На счете 09 «Отложенные налоговые активы» формируется информация о наличии и
движении отложенных налоговых активах, которые принимаются к бухгалтерскому
учету в размере, определяемом как произведение вычитаемых разниц, возникших в
отчетном периоде, на ставку налога на прибыль 20%.
На счете 77 «Отложенные налоговые обязательства» формируется информация о
наличии и движении налоговых обязательств, которые принимаются к бухгалтерскому
учету в размере, определяемом как произведение налогооблагаемых временных разниц,
возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль 20%.
Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью
(убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных
правил признания доходов и расходов состоит из постоянных и временных разниц.
Для разграничения постоянных и временных разниц в Плане счетов введены счета
доходов и расходов с выделением отдельных субсчетов.
Постоянными разницами считаются доходы и расходы, признаваемые в бухгалтерском
учете и не признаваемые в налоговом, иными словами,
состав постоянных разниц
складывается из сверхнормативных расходов.
79
К ним относятся:
-расходы на командировки;
-представительские расходы;
-расходы на отдельные виды рекламы;
-расходы на некоторые виды добровольного страхования;
-расходы по процентам по займам и кредитам;
-расходы по безвозмездной передачи имущества;
-убыток при внесении имущества в УК других организаций;
-расходы на подготовку и переподготовку кадров;
-расходы, перечисленные в пп20-29 ст.270 НК РФ;
-расходы потерь от продаж методом самообслуживания, уценки и норм естественной
убыли;
-расходы на благотворительные цели;
-расходы на осуществление культурно-массовых мероприятий и подарков покупателям.
Постоянные разницы приводят к постоянному налоговому обязательству. Величина
постоянного налогового обязательства определяется как произведение постоянной
разницы на ставку налога на прибыль 20% и отражается в бухгалтерском учете
следующей записью: Дт 99 «Постоянное налоговое обязательство» Кт 68 «Расчеты с
бюджетом».
Постоянные разницы отражаются в Регистре №7.
Временными разницами считаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую
прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль – в
другом или в других отчетных периодах.
Временные разницы подразделяются на вычитаемые и налогооблагаемые.
К вычитаемым временным разницам относятся разницы, возникающие в случаях:
-применения
разных способов расчета амортизации для целей бухгалтерского и
налогового учета, когда сумма амортизации в бухгалтерском учете больше, чем в
налоговом;
- применения разных способов признания коммерческих и управленческих расходов в
бухгалтерском и налоговом учете;
- при разном отражении убытков в бухгалтерском и налоговом учете, убытка
перенесенного на будущее, неиспользованного для уменьшения налога на прибыль в
отчетном периоде, но который будет принят в целях налогообложения в последующих
отчетных периодах;
-при продаже основных средств (остаточная стоимость в налоговом учете по ОС,
бывшим в эксплуатации на 01.01.02г. меньше, чем их остаточная стоимость в
бухгалтерском учете);
-при получении дохода в виде безвозмездно полученного имущества и имущественных
прав.
Вычитаемые временные разницы приводят к образованию отложенного налогового актива
и отражаются в Регистре №7.
Величина отложенного налогового актива определяется как произведение вычитаемых
временных разниц на ставку налога на прибыль 20% и отражается в бухгалтерском учете
следующей записью: Дт 09 «Отложенный налоговый актив» Кт 68 «Расчеты по налогу на
прибыль».
По мере
уменьшения или полного погашения временных вычитаемых разниц,
уменьшается или
полностью погашается
отложенный налоговый актив и в
бухгалтерском учете отражается следующей записью:
Дт 68 «Расчеты по налогу на прибыль» Кт 09 «Отложенный налоговый актив»;
Дт 99 «Прибыль и убытки» Кт 09 «Отложенный налоговый актив».
80
К налогооблагаемым временным разницам относятся разницы, возникающие в случаях:
-применения
разных способов расчета амортизации для целей бухгалтерского и
налогового учета, когда сумма амортизации в бухгалтерском учете меньше, чем в
налоговом учете;
-при учете расходов будущих периодов для целей налогообложения в данном периоде, а
в бухгалтерском учете в других отчетных периодах;
-в связи с разными правилами оценки активов в бухгалтерском учете и учете для целей
налогообложения;
-применения различных правил отражения процентов, уплачиваемых за предоставление
компании в пользование денежных средств (кредитов и займов) для целей бухгалтерского
учета и налогообложения.
Налогооблагаемые временные разницы приводят к образованию отложенного налогового
обязательства и отражаются в Регистре №7.
Величина отложенного налогового обязательства определяется
как произведение
налогооблагаемых временных разниц на ставку налога на прибыль 20% и отражается в
бухгалтерском учете следующей записью:
Дт 68 «Расчеты по налогу на прибыль» Кт 77 «Отложенные налоговые обязательства».
По мере уменьшения или полного погашения налогооблагаемых временных разниц,
уменьшается или полностью погашается отложенные налоговые обязательства и в
бухгалтерском учете отражается следующей записью: Дт 77 «Отложенное налоговое
обязательство» Кт 68 «Расчеты по налогу на прибыль»; Дт 77 «Отложенное налоговое
обязательство» Кт 99 «Прибыль и убытки».
Текущим налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения,
определяемой как величина условного расхода
(дохода), скорректированного на сумму постоянных налоговых обязательств,
отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.
6. Учет курсовой разницы
В бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности отражается курсовая
разница,
возникающая по:
-операциям по полному или частичному погашению дебиторской или кредиторской
задолженности, выраженной в иностранной валюте, если курс на дату исполнения
обязательств по оплате отличался от курса на дату принятия этой дебиторской или
кредиторской задолженности к бухгалтерскому учету в отчетном периоде, либо от курса на
отчетную дату, в котором эта дебиторская или кредиторская задолженность была
пересчитана в последний раз;
-операциям по пересчету стоимости активов и обязательств - денежных знаков в кассе
организации, средств на банковских счетах (банковских вкладов), денежных и
платежных документов, ценных краткосрочных бумаг, средств в расчетах (включая по
заемным обязательствам) с юридическими и физическими лицами на дату совершения
операции, а также на отчетную дату;
Курсовая разница отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том
отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за
который составлена бухгалтерская отчетность.
Курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты организации как
прочие доходы (бухгалтерский счет 91) или прочие расходы (бухгалтерский счет 91)
кроме случаев, связанных с расчетами с учредителями по вкладам, в том числе в уставный
(складочный) капитал организации, подлежит зачислению в добавочный капитал
(бухгалтерский счет 83).
81
7. Нормативная база по бухгалтерскому учету
Гражданский кодекс РФ часть 1, часть 2;
Налоговый кодекс РФ часть 1, часть 2;
Закон РФ от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (Приказ
Минфина РФ от 29.07.98 № 34н);
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий
(Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000);
Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств
(Приказ Минфина РФ № 49 от 13.06.95);
Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности
организаций»;
Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской
отчетности организации (Приказ Минфина РФ от 28.06.2000г. № 60н);
ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (Приказ Минфина РФот06.10.2008г №
106н);
ПБУ 2/2008 «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» (Приказ
Минфина РФ от 24.10.2008 № 116н);
ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной
валюте» (Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 №154н)
ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» (Приказ Минфина от 06.07.99 № 43н),
ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» (Приказ МФ РФ от 09.06.2001
№ 44н).
ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (Приказ МФ РФ от 30.03.2001 № 26н с изменениями и
дополнениями от 27.11.06).
ПБУ 9/99 «Доходы организации» (Приказ Минфина РФ от 06.05.99 № 32н);
ПБУ 10/99 «Расходы организации» (Приказ МФ РФ от 06.05.99 № 33н).
ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» (Приказ МФ РФ от 27.12.2007 № 153н).
ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам », (Приказ МФ РФ от 06.10.2008 №
107н).
ПБУ18/02«Учет расчетов по налогу на прибыль» (Приказ МФ РФ от 19.11.02г.№ 114н).
ПБУ 19/02»Учет финансовых вложений» (Приказ МФ РФ от 10.12.02 № 126н)
ПБУ 21/2008 г «Изменения оценочных значений» (Приказ МФ РФ от 06.10.2008 №106н).
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт
в общем объеме продаж
Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества
эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.
Общая
стоимость (руб.)
На 31.12.2012 г.
Начисленная
амортизация
189 547 071
52 975 168
Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента,
произошедшие в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала:
существенных изменений в составе недвижимого имущества не было.
82
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Судебных процессов, которые могут существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности эмитента, не было.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных
ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) эмитента
Размер уставного капитала эмитента на 31.12.2012 г., (руб.): 60 000 000
Степень выполнения акционерами обязательств по оплате своих акций: 100%
Акции обыкновенные
Общая номинальная стоимость всех обыкновенных акций, (руб.): 60 000 000
Доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные акции: нет
Общая номинальная стоимость всех привилегированных акций, (руб.): 0
Доля в уставном капитале: 0 %
Сведения об акциях эмитента, обращающихся за пределами Российской Федерации:
Категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской Федерации:
депозитарные расписки на обыкновенные бездокументарные акции
Величина уставного капитала акционерного общества ОАО "ТД ГУМ" установлена в
соответствии с Уставом акционерного общества. Устав утвержден 25.05.2007 года,
протокол №20.
Доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации: 11,9 %, что составляет
7 138 658 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций эмитента.
Наименование, место нахождения иностранного эмитента, ценные бумаги которого
удостоверяют права в отношении акций эмитента: США, Банк “Нью-Йорк”. Московское
представительство Банка “Нью-Йорк” находится по адресу: г. Москва, Последний
переулок, дом 17.
Краткое наименование программы (тип программы) выпуска ценных бумаг иностранного
эмитента, удостоверяющих права в отношении акций: неспонсируемые АДР I уровня.
Сведения о получении разрешения Федеральной комиссии на допуск акций эмитента к
обращению за пределами Российской Федерации (если применимо): не требовалось
получения разрешения ФКЦБ на момент выхода АДР.
Наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через
которого обращаются ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющего права в
отношении акций эмитента: таких сведений нет.
Иные сведения об обращении акций эмитента за пределами Российской Федерации:
таких сведений нет.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) эмитента
С даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, размер уставного
капитала эмитента не изменялся.
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления эмитента
Наименование высшего органа управления эмитента:
общее собрание акционеров
83
Порядок уведомления акционеров о проведении собрания высшего органа управления
эмитента:
сообщение о проведении общего собрания акционеров опубликовывается в газете
«Известия» в сроки, установленные Федеральным законом «Об акционерных обществах».
Эмитент направляет лицам, указанным в списке лиц, имеющих право на участие в общем
собрании акционеров, бюллетени для голосования по вопросам повестки дня не позднее чем
за 20 дней до проведения общего собрания акционеров.
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать созыва) внеочередного собрания
высшего органа управления эмитента:
Решение о созыве годовых и внеочередных общих собраний акционеров принимает Совет
директоров эмитента, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом
«Об акционерных обществах». Внеочередное общее собрание акционеров проводится по
решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования
Ревизионной комиссии эмитента, аудитора эмитента или акционеров (акционера),
являющихся владельцами не менее 10 процентов голосующих акций эмитента на дату
предъявления требования в сроки, установленные пунктами 2 и 3 статьи 55 Федерального
закона «Об акционерных обществах».
Созыв внеочередного общего собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии
эмитента, аудитора эмитента или акционеров (акционера), являющихся владельцами не
менее 10 процентов голосующих акций эмитента, осуществляется Советом директоров
эмитента.
Порядок направления (предъявления) требований о проведении внеочередного общего
собрания акционеров:
Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров отправляется в адрес
эмитента простым письмом или иным простым почтовым отправлением, заказным
письмом или иным регистрируемым почтовым отправлением, а также вручается эмитенту
под роспись. Датой предъявления требования о созыве внеочередного общего собрания
акционеров, направленного простым письмом или иным простым почтовым
отправлением, считается дата на оттиске календарного штемпеля, подтверждающего
получение почтового отправления, а в случае, если требование о проведении
внеочередного общего собрания акционеров направлено заказным письмом или иным
регистрируемым почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления
адресату под расписку. Если требование о проведении внеочередного общего собрания
вручено под роспись, датой предъявления такого требования является дата вручения.
Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления эмитента:
Годовое общее собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее
чем через 6 месяцев после окончания финансового года.
Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной
комиссии эмитента, аудитора эмитента или акционеров (акционера), являющихся
владельцами не менее 10 процентов голосующих акций эмитента, должно быть проведено
в течение 40 дней с момента предоставления требования о проведении внеочередного
Общего собрания акционеров.
Внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной
комиссии эмитента, аудитора эмитента или акционеров (акционера), являющихся
владельцами не менее 10 процентов голосующих акций эмитента, повестки дня которого
содержит вопрос об избрании членов Совета директоров эмитента, должно быть
проведено в течение 70 дней с момента предоставления требования о проведении
внеочередного общего собрания акционеров.
84
В случае, когда количество членов Советов директоров общества становится менее
количества, составляющего кворум для проведения заседаний Совета директоров
общества, внеочередное общее собрание акционеров, созываемое по решению Совета
директоров общества на основании его собственной инициативы для решения вопроса
об избрании Совета директоров общества, должно быть проведено в течение 70 дней с
момента принятия решения о его проведении Советом директоров Общества.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа
управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2
процентов голосующих акций эмитента, вправе внести вопросы в повестку дня годового
общего собрания акционеров, выдвинуть кандидатов в Совет директоров эмитента,
Ревизионную комиссию, число которых не может превышать количественный состав
соответствующего органа, определенный уставом эмитента, а также кандидата в аудиторы
эмитента и на должность единоличного исполнительного органа.
Предложения о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров
и предложение о выдвижении кандидатов в органы эмитента должны поступить эмитенту
не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года. Предложения о
внесении вопросов в повестку дня и предложения о выдвижении кандидатов в органы
управления и иные органы эмитента могут быть внесены путем:
направления почтовой связью по адресу (месту нахождения) единоличного
исполнительного органа (по адресу управляющего или адресу (месту нахождения)
постоянно действующего исполнительного органа управляющей организации) эмитента,
содержащемуся в едином государственном реестре юридических лиц, по адресам,
указанным в уставе эмитента или в ином внутреннем документе, регулирующем
деятельность общего собрания;
вручена под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного
органа эмитента, председателю Совета директоров (наблюдательного совета) эмитента
или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию,
адресованную эмитенту.
Предложение акционера (акционеров) о внесении вопросов в повестку дня годового
общего собрания акционеров и предложение о выдвижении кандидатов в органы эмитента
вносятся в письменной форме.
Предложение о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания акционеров
и предложение о выдвижении кандидатов в органы эмитента должно быть подписано
акционерами, внесшими соответствующее предложение, должно содержать имя
(наименование) акционера, подавшего такое предложение, сведения о количестве и
категории (типе) акций, принадлежащих каждому акционеру, подписавшему
предложение.
Письменное предложение о внесении вопросов в повестку дня годового общего собрания
акционеров должно содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса и может
содержать формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу.
Предложение о выдвижении кандидатов должно содержать наименование органа, для
избрания в который предлагается кандидат, а также следующие сведения:
-предложение о выдвижении кандидатов для избрания на годовом и внеочередных
общих собраниях акционеров, должно содержать наименование органа, для избрания в
который предлагается кандидат, а также по каждому кандидату:
- фамилию, имя и отчество;
- дату рождения;
- сведения об образовании, в том числе повышении квалификации (наименование
учебного учреждения, дату окончания, специальность);
85
- места работы и должности за последние 5 (пять) лет;
- должности, занимаемые в органах управления других юридических лиц за последние 5
(пять) лет;
- перечень юридических лиц, участником которых является кандидат, с указанием
количества принадлежащих ему акций, долей, паев в уставном (складочном) капитале
этих юридических лиц;
- перечень лиц, по отношению к которым кандидат является аффилированным лицом с
указанием оснований аффилированности;
- адрес, по которому можно связаться с кандидатом;
- письменное согласие кандидата на его выдвижение для избрания в Совет директоров
общества, за его подписью.
Предложение о выдвижении кандидата в аудиторы общества для утверждения на годовом
общем собрании акционеров должно содержать следующие сведения о кандидате:
- полное фирменное наименование юридического лица – аудиторской фирмы (либо
фамилию, имя и отчество физического лица - аудитора);
- место нахождения и контактные телефоны;
- номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности, наименование
выдавшего ее органа и дата выдачи;
- срок действия лицензии.
- полные фирменные наименования юридических лиц, официальным аудитором
которых является кандидат.
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми
для подготовки и проведения собрания высшего органа управления эмитента:
С информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения общего
собрания акционеров вправе ознакомиться лица, имеющие право на участие в общем
собрании акционеров. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании
акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров эмитента.
Порядок ознакомления с информацией, предоставляемой для подготовки и проведения
общего собрания акционеров.
Информация для ознакомления должна быть доступна по месту нахождения
исполнительных органов, в иных местах, указанных в сообщении о проведении собрания
акционеров. По запросу акционера ему выдаются копии необходимых документов, при
этом плата за копии не может превышать затрат на их изготовление.
Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) эмитента) решений,
принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования.
Решения, принятые общим собранием акционеров, и итоги голосования оглашаются на
общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не
позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об
итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на
участие в общем собрании акционеров, в порядке, предусмотренном для сообщения о
проведении общего собрания акционеров.
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее
чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее
чем 5 процентами обыкновенных акций
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Универсальная
компания".
Сокращенное наименование: ООО «Универсальная компания».
86
Место нахождения: Российская Федерация, 109202, Москва, ул.2-я Карачаровская,
д.14А, стр.1
ИНН: 7721741745
ОРГН: 1117746928595
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 100 %, что соответствует
100% обыкновенных именных бездокументарных акций.
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента: доли не имеет.
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Группа компаний ММД
«Восток и Запад»
Сокращенное наименование: ЗАО «Группа компаний «Восток и Запад»
Место нахождения: Российская Федерация, 119049, Москва, ул.Крымский вал, дом 9,
стр. 45.
ИНН: 7706294852
ОГРН: 1037706016072
Доля эмитента в уставном капитале юридического лица: 19,9 %, что составляет 19,9%
от общего числа обыкновенных акций общества.
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента: информация
отсутствует.
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
Сделок (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10
и более процентов балансовой стоимости активов (по данным бухгалтерской
(финансовой) отчетности), эмитент за последний завершенный отчетный квартал не
осуществлял.
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
За последний завершенный финансовый год и за последний завершенный отчетный
квартал, кредитные рейтинги эмитенту не присваивались.
8.2 Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Сведения об акциях эмитента:
Категория акций: обыкновенные
Форма акций: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной акции: 1 рубль
Количество акций, находящихся в обращении: 60 000 000 штук
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения: нет
Количество объявленных акций: 12 000 000 штук
Количество акций, находящихся на балансе эмитента: 0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате
конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате
исполнения обязательств по опционам эмитента: 0
Дата регистрации: 31.07.1997
Регистрационный номер: 1-04-00030-А
Права, предоставляемые акциями их владельцам:
- право на участие в общем собрании акционеров;
- право голоса на общем собрании акционеров по всем вопросам компетенции собрания;
- преимущественное право приобретения голосующих акций и ценных бумаг,
конвертируемых в голосующие акции пропорционально числу принадлежащих акционеру
голосующих акций, в случае размещения дополнительных акций по открытой подписке и
87
оплаты таковых деньгами;
- право на получение дивидендов;
- акционер (акционеры), владеющий 10% голосующих акций общества, имеет право в
любое время выступать с инициативой проверки финансово-хозяйственной деятельности
общества;
- акционер (акционеры) общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем
2% голосующих акций общества, в срок не позднее 30 дней после окончания финансового
года общества, вправе внести не более двух предложений в повестку дня годового общего
собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет директоров общества и
ревизионную комиссию общества, число которых не может превышать количественного
состава этого органа;
- право на получение части имущества общества в случае его ликвидации;
- получать от регистратора общества информацию и выписки из реестра акционеров;
- право беспрепятственно отчуждать принадлежащие ему акции;
- право требовать выкупа обществом своих акций в порядке и случаях, определяемых
законодательством РФ.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за
исключением акций эмитента
Иные эмиссионные ценные бумаги, за исключением акций, эмитентом не выпускались.
8.3.1.Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
Вид ценной бумаги: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Государственный регистрационный номер: 1145-1"п"-214
Дата государственной регистрации: 02.09.1992 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Департамент финансов
г. Москвы
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 500 рублей
Количество ценных бумаг выпуска: 554 500 штук
Общий объем выпуска по номинальной стоимости: 277 250 000 рублей
Дата погашения ценных бумаг выпуска: 06.07.1995 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: конвертация в связи с размещением
ценных бумаг иного выпуска
Вид ценной бумаги: акции
Категория: привилегированные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Государственный регистрационный номер: 1145-1"п"-214
Дата государственной регистрации: 02.09.1992 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Департамент финансов г.
Москвы
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 500 рублей
Количество ценных бумаг выпуска: 145 500 штук
Общий объем выпуска по номинальной стоимости: 72 750 000 рублей
Дата погашения ценных бумаг выпуска: 06.07.1995 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: конвертация в связи с размещением
ценных бумаг иного выпуска
88
Вид ценной бумаги: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Государственный регистрационный номер: 73-1-1283
Дата государственной регистрации: 22.06.1993 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Департамент финансов г.
Москвы
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 100 рублей
Количество ценных бумаг выпуска: 2 500 000 штук
Общий объем выпуска: 250 000 000 рублей
Дата погашения ценных бумаг выпуска: 06.07.1995 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: конвертация в связи с размещением
ценных бумаг иного выпуска
Вид ценной бумаги: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Государственный регистрационный номер: МФ73-1-00790
Дата государственной регистрации: 06.07.1995 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Министерство финансов РФ
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 10 000 рублей
Количество ценных бумаг выпуска: 6 000 000 штук
Общий объем выпуска: 60 000 000 000 рублей
Дата погашения ценных бумаг выпуска: 31.07.1997 г.
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: конвертация в связи с размещением
ценных бумаг иного выпуска
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными
Вид ценной бумаги: акции
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Государственный регистрационный номер: 1-04-00030-А
Дата государственной регистрации: 31.07.1997 г.
Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: 05.09.1997г.
Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию
выпуска ценных бумаг: ФКЦБ России
Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию
отчета об итогах выпуска ценных бумаг: ФКЦБ России
Количество ценных бумаг выпуска: 60 000 000 штук
Номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска: 1 рубль
Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 60 000 000 рублей
Права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска:
- право на участие в общем собрании акционеров;
- право голоса на общем собрании акционеров по всем вопросам компетенции
собрания;
- преимущественное право приобретения голосующих акций и ценных бумаг,
конвертируемых в голосующие акции пропорционально числу принадлежащих
акционеру голосующих акций, в случае размещения дополнительных акций по
открытой подписке и оплаты таковых деньгами;
- право на получение дивидендов;
- акционер (акционеры), владеющий 10% голосующих акций общества, имеет право в
89
любое время выступать с инициативой проверки финансово-хозяйственной
деятельности общества;
- акционер (акционеры) общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее
чем 2% голосующих акций общества, в срок не позднее 30 дней после окончания
финансового года общества, вправе внести не более двух предложений в повестку дня
годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет директоров
общества и ревизионную комиссию общества, число которых не может превышать
количественного состава этого органа;
- право на получение части имущества общества в случае его ликвидации;
- получать от регистратора общества информацию и выписки из реестра
акционеров;
- право беспрепятственно отчуждать принадлежащие ему акции;
- право требовать выкупа обществом своих акций в порядке и случаях, определяемых
законодательством РФ.
Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска: нет
Дополнительный выпуск ценных бумаг к данному осуществленному выпуску: не
производился.
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения
обязательств по облигациям эмитента с обеспечением
За последний завершенный отчетный квартал лицо (лица) не предоставляли эмитенту
обеспечение по облигациям, и эмитент не имеет обязательств по облигациям с
обеспечением.
8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным
покрытием.
Эмитент в отчетном периоде облигаций с ипотечным покрытием не выпускал.
8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента
(эмитент, регистратор): регистратор
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Компьютершер
Регистратор»
Сокращенное наименование: ЗАО «Компьютершер Регистратор»
Место нахождения: Российская Федерация, 121108, г. Москва, улица Ивана Франко, д.8
ИНН: 7705038503
ОГРН: 1027739063087
Тел.: (495) 926-8160, Факс: (495) 926-8178
Адрес электронной почты: info@computershare.ru
Номер, дата выдачи, срок действия лицензии - № 10-000-1-00252 от 06.09.2002г. без
ограничения срока действия на осуществление деятельности по ведению реестра
Орган, выдавший лицензию - ФСФР России
Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется
указанным регистратором: 11.12.2010.
8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других
платежей нерезидентам
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
90
"О валютном регулировании и валютном контроле"
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ
"Об Акционерных обществах"
" Налоговый Кодекс Российской Федерации (ч.2)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 19.07.2000)
"Налоговый Кодекс Российской Федерации (ч.1)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 16.07.1998)
8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента
I. Налогообложение доходов юридических лиц по размещаемым ценным бумагам в виде
дивидендов:
1) Категории владельцев ценных бумаг:
- юридические лица - налоговые резиденты РФ;
- иностранные юридические лица - (нерезиденты), получающие доходы от источников,
находящихся на территории РФ.
2) Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам:
Дивиденды.
3) Наименование налога:
Налог на прибыль.
4) Ставка налога:
- налоговые резиденты РФ - 9%;
- нерезиденты - 15 %.
5) Порядок и сроки уплаты налога - налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у
источника выплаты этих доходов и перечисляются в бюджет налоговым агентом,
осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода.
6) Особенности порядка налогообложения для разных категорий владельцев ценных бумаг
устанавливаются действующим законодательством (гл. 25 Налогового кодекса РФ "Налог
на прибыль организаций").
II. Налогообложение доходов физических лиц по размещаемым ценным бумагам в виде
дивидендов:
1) Категории владельцев ценных бумаг:
- физические лица - налоговые резиденты РФ;
-физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не
являющиеся налоговыми резидентами РФ (нерезиденты).
2) Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам:
Дивиденды.
3) Наименование налога:
Налог на доходы физических лиц.
4) Ставка налога:
- налоговые резиденты РФ – 13 %;
- нерезиденты - 30%.
5) Порядок и сроки уплаты налога - обязанность удержать из доходов налогоплательщика
сумму налога и уплатить ее в соответствующий бюджет возлагается на российскую
организацию, являющуюся источником дохода налогоплательщика в виде дивиденда
(налогового агента). Начисленная сумма налога удерживается непосредственно их
доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты обязаны
перечислять суммы исчисленного и удержанного не позднее дня фактического получения
в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода
91
со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению
на счета третьих лиц в банках.
6) Особенности порядка налогообложения для разных категорий владельцев ценных бумаг
устанавливаются действующим законодательство (гл. 23 Налогового кодекса РФ "Налог
на доходы физических лиц" (с изменениями и дополнениями)).
III. Налогообложение доходов юридических лиц от реализации размещаемых ценных
бумаг:
1) Категории владельцев ценных бумаг:
- юридические лица - налоговые резиденты РФ;
- иностранные юридические лица - (нерезиденты), получающие доходы от источников,
находящихся на территории РФ.
2) Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам:
- налоговые резиденты РФ - доходы от операций по реализации ценных бумаг;
- нерезиденты - доходы от реализации акций российских организаций, более 50 % активов
которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ.
3) Наименование налога:
- налог на прибыль.
4) Ставка налога:
- налоговые резиденты РФ - 24 %;
- нерезиденты - 20 %.
5) Порядок и сроки уплаты налога:
- налоговые резиденты РФ - налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода,
уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Квартальные авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 дней со дня окончания
отчетного периода;
- нерезиденты - налог исчисляется и удерживается
российской организацией,
выплачивающей доход иностранной организации, при каждой выплате дохода и
перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет одновременно с выплатой
дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на дату
перечисления налога.
6) Особенности порядка налогообложения для разных категорий владельцев ценных бумаг
устанавливаются действующим законодательством (Глава 25 Налогового Кодекса РФ
"Налог на прибыль организаций")
IV. Налогообложение доходов физических лиц от реализации размещаемых ценных
бумаг.
1) Категории владельцев ценных бумаг:
- физические лица - налоговые резиденты РФ;
- физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не
являющиеся налоговыми резидентами РФ (нерезиденты).
2) Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам:
Доход (убыток) от реализации ценных бумаг, определяемый как разница между суммами,
полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на приобретение, реализацию и
хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком и
документально подтвержденными.
3) Наименование налога:
Налог на доходы физических лиц.
4) Ставка налога:
- налоговые резиденты РФ - 13 %;
- нерезиденты - 30 %.
5) Порядок и сроки уплаты налога:
92
Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании
налогового периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты денежных
средств налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате
денежных средств до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с
доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств.
6) Особенности порядка налогообложения для разных категорий владельцев ценных бумаг
устанавливаются действующим законодательством (Глава 23 Налогового Кодекса РФ
"Налог на доходы физических лиц" (с изменениями и дополнениями)).
8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по
акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента.
Дивиденды по акциям данной категории (типа):
Период: 2007 г.
Категория акций: обыкновенные, без документарные
Орган управления, принявший решение об объявлении дивидендов: Проведено общее
собрание акционеров
Дата составления и номер протокола: Протокол № 21 от 25.04.08г.
Дата составления списка лиц, имеющих право на получения дивидендов:
17 марта 2008г.
Решение общего собрания акционеров: выплату дивидендов ОАО «ТД ГУМ» за 2007г. не
производить.
Период: 2008 г.
Категория акций: обыкновенные, без документарные
Орган управления, принявший решение об объявлении дивидендов: Проведено общее
собрание акционеров
Дата составления и номер протокола: Протокол № 22 от 29.05.09г.
Дата составления списка лиц, имеющих право на получения дивидендов:
22 апреля 2009г.
Решение общего собрания акционеров: дивиденды ОАО «ТД ГУМ» за 2008г. не
выплачивать.
Период: 2009 г.
Категория акций: обыкновенные, без документарные
Орган управления, принявший решение об объявлении дивидендов: Проведено общее
собрание акционеров
Дата составления и номер протокола: Протокол № 23 от 30.04.10г.
Дата составления списка лиц, имеющих право на получения дивидендов:
22 марта 2010г.
Решение общего собрания акционеров: дивиденды ОАО «ТД ГУМ» за 2009г. не
выплачивать.
Период: 2010 г.
Категория акций: обыкновенные, без документарные
Орган управления, принявший решение об объявлении дивидендов: Проведено общее
собрание акционеров
Дата составления и номер протокола: Протокол № 25 от 17.06.2011г.
Дата составления списка лиц, имеющих право на получения дивидендов:
10 мая 2011г.
Решение общего собрания акционеров: дивиденды ОАО «ТД ГУМ» за 2010г. не
выплачивать.
93
Период: 2011 г.
Категория акций: обыкновенные, без документарные
Орган управления, принявший решение об объявлении дивидендов: Проведено общее
собрание акционеров
Дата составления и номер протокола: Протокол № 26 от 13.06.2012г.
Дата составления списка лиц, имеющих право на получения дивидендов:
27 апреля 2011г.
Решение общего собрания акционеров: дивиденды ОАО «ТД ГУМ» за 2011г. не
выплачивать.
8.8.2. Сведения об объявленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента.
Эмитентом эмиссия облигаций не производилась.
8.9. Иные сведения
Иных сведений не имеется.
8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых
ценных бумаг, право собственности, на которые удостоверяется российскими
депозитарными расписками
ОАО ТД «ГУМ» не является эмитентом российских депозитарных расписок, и не является
эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности, на которые
удостоверяется российскими депозитарными расписками.
94