Слайд 1 - Danube

ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ МОСКОВСКОГО
ИНДУСТРИАЛЬНОГО БАНКА
Описание продукта
Суть лизинга:
Ли́зинг (англ. leasing от англ. to lease — сдавать в аренду) — вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения
основных фондов.
Лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у указанного продавца и
предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских
целей. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель.
Лизингодатель может изначально являться собственником имущества (совмещать в своём лице продавца).
По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа,
обладающая некоторыми налоговыми преференциями.
Предмет лизинга:
Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование,
транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для
предпринимательской деятельности.
Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью
лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе
лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон. Лизингополучатель может передать в залог предмет лизинга
только с разрешения лизингодателя в письменной форме. Залог должен быть оформлен отдельным договором между
лизингополучателем и его кредитором.
Описание продукта
Виды лизинга:
В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:
- Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта
лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга
может перейти к лизингополучателю. По сути является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого
финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
- Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта
лизинга. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно,
либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. По экономической сущности близок к аренде.
В контрактах по лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д.
В контракте возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды.
Обычно устанавливается базисный период, в течение которого стороны не имеют права расторгнуть договор лизинга.
Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является
лизингополучателем. Фактически, это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения
дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.
Правовое регулирование лизинга в РФ:
Финансовую аренду (лизинг) регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666), ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (от 29
октября 1998 г., № 164-ФЗ), а также многочисленные подзаконные акты.
Существенные условия договора лизинга:
1. Условие о предмете лизинга;
2. Условие о продавце предмета лизинга;
3. Условие об исключительно предпринимательской цели использования предмета лизинга.
В случае отсутствий данных условий в тексте договора, он будет считаться незаключённым.
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты (ст. 666 ГК РФ), а также имущество,
которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок
обращения.
Преимущества лизинга
•
Вы легально оптимизируете налогообложение своего бизнеса
Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на
прибыль. НДС, уплаченный лизинговой компании, уменьшает платежи по НДС в бюджет. За счет ускоренной
амортизации общий период уплаты налога на имущество сокращается в три раза.
•
Вам предлагается удобная схема выплат
Схема расчетов по договору лизинга подразумевает равные ежемесячные платежи или иные, что помогает точно
рассчитывать бюджет вашего бизнеса на протяжении срока действия договора лизинга и управлять денежными
потоками.
•
Возмещение НДС, уплаченного в лизинговых платежах
Лизинг или кредит?
•
Выгода приобретения оборудования по лизингу по сравнению с кредитом
Вашему техническому перевооружению сегодня, даже если у вас недостаточно средств, поможет лизинг. В этом его главный
эффект. Чтобы получать прибыль, совсем необязательно быть собственниками оборудования. Достаточно лишь иметь
право их использовать и извлекать доход. По истечению срока лизинга предоставляется возможность выкупить
оборудование по остаточной стоимости.
Лизинг позволяет самым выгодным образом согласовать интересы производителей и потребителей. Наличие хорошо
продуманных договорных отношений, подкрепленных авансовым платежом или договором залога, позволит нам четко
спланировать свою работу и как можно скорее преступить к взаимовыгодному сотрудничеству
.
При лизинговой схеме получатель получает ряд существенных преимуществ, что позволит минимизировать затраты как в
процессе действия договора лизинга, так и по его истечении. Наша компания может предложить Вам несколько
вариантов для реализации ваших инвестиционных проектов.
НДС при лизинге
Сумма НДС, уплаченного лизингополучателем в составе лизинговых платежей, всегда больше, чем НДС, уплаченный в
составе стоимости оборудования, поскольку база для исчисления данного налога при лизинге выше, чем при прямой
покупке оборудования у поставщика. Но уплаченный НДС подлежит возмещению (зачету или возврату) из бюджета.
Дополнительные расходы в связи с уплатой НДС могут возникнуть в случае, если уплата НДС поставщику / лизингодателю
отдалена во времени от момента его возмещения.
Если предприятие имеет достаточную величину налогов, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, то появляется
возможность зачитывать НДС, уплаченный в составе лизинговых платежей, быстро и в полном объеме. Таким образом,
реальные расходы предприятия лизингополучателя будут сокращаться.
Схема лизинговой сделки
Подача заявки на лизинг
Лизингополучатель → лизинговая компания
│
Заключение договора лизинга
Лизинговая компания ↔ лизингополучатель
│
Оплата авансового платежа
Лизингополучатель → лизинговая компания
│
Заключение договора купли-продажи
Лизинговая компания ↔ продавец/поставщик
│
Страхование имущества
Лизингополучатель ↔ Страховая компания
│
Поставка имущества
Продавец/поставщик → лизингополучатель
│
Осуществоение платежей по договору лизинга
Лизингополучатель → лизинговая компания
│
Оплата выкупной стоимости (закрытие сделки)
Лизингополучатель → лизинговая компания
Типовые условия в ОАО "МИнБ"
Основные условия типовой лизинговой сделки в ОАО "МИнБ" состоят в следующем:
1. Вы платите первый взнос (аванс) не более 40% от стоимости имущества;
2. Получаете имущество в пользование на срок от 13 до 84 месяцев, в течение которого периодически перечисляете
лизинговые платежи (среднее удорожание по сделке сроком на 3-5 лет составляет 15-17% в год);
3. По окончании срока вы выкупаете предмет лизинга по его остаточной стоимости и можете заключить следующий договор
лизинга. Учитывая то, что лизинговая компания имеет право применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом
до 3, по окончании договора имущество будет передано на баланс лизингополучателя по минимальной остаточной стоимости.
Особое внимание необходимо обратить на то, что:
- размер удорожание по лизинговой сделке непосредственно зависит от срока сделки и фактических (планируемых)
показателей объёма сотрудничества между предприятием и банком по сопутствующим продуктам кредитной организации,
включая расчетно-кассовое обслуживание, зарплатный проект, депозиты и пр.;
- в качестве дополнительного обеспечения сделки рассматриваются: дополнительный залог, поручительство собственников.
Решение о необходимости дополнительного обеспечения принимается сотрудниками компании в зависимости от финансового
состояния лизингополучателя, в случае если размер авансового платежа по сделке составляет менее 30% (т.к. именно
авансовый платеж позволяет лизинговой компании снизить риски по сделке);
- предмет лизинга должен быть застрахован на весь срок лизинга в страховой компании согласованной с Лизингодателем.
Основные условия
Лизингополучатель:
Срок фактического
ведения бизнеса:
Предмет лизинга:
Описание предмета
лизинга:
Сумма сделки:
Валюта договора:
Срок договора
лизинга:
Авансовый платёж
Дополнительное
обеспечение:
Годовое
удорожание:
График погашения:
Лизинговые
платежи:
Выкупная
стоимость:
Финансовый лизинг
Юридические лица и индивидуальные предприниматели
более 12 мес.
техника
оборудование
автотранспорт
новое и б/у, российское и импортное
недвижимость
необремененные
залогом и введенные в
эксплуатацию объекты
от 300 000 руб.
рубли, доллары, евро.
3 года
объём < 3.5 л. - 3 года
объём > 3.5 л. - 4 года
5 - 7 лет
10 - 40%
Рассматривается в зависимости от финансового состояния лизингополучателя и
если размер авансового платежа по сделке составляет менее 30%
от 12%
- аннуитетный
- дифференцированный
ежемесячные на весь срок действия договора
Не менее 10000 руб., но по согласованию с Лизингополучателем
обязательно за счёт Лизингополучателя в страховой компании согласованной и в пользу
Лизингодателя на весь срок действия договора. Страхование возможно также
Страхование:
Срок рассмотрения
сделки:
Срок оформления
сделки:
силами и за счет Лизингодателя в согласованной компании с
последующим включением суммы страховых платежей в сумму
лизинговых платежей.
2-4 недели
3-5 дней
Операционный лизинг
Список документов для рассмотрения сделки
Информация о заемщике (по прилагаемой форме).
Нотариально заверенные копии учредительных и уставных документов (если в филиале не открыт расчетный счет).
Разрешение на занятие отдельными видами деятельности (копии лицензий).
Для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица - разрешение на занятие
предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования.
Ксерокопии паспортов руководителя фирмы и главного бухгалтера, имеющих право подписи финансовых документов.
Документ о предоставлении руководителю предприятия соответствующих полномочий для оформления документов,
связанных с выдачей кредита (если это предусмотрено уставом предприятия).
Заверенная налоговой инспекцией бухгалтерская отчетность на последнюю отчетную дату (Баланс предприятия,
(форма №1), Отчет о прибылях и убытках (форма №2).
Справка о постановке на учет в налоговых органах и другие документы, предусмотренные законодательством для открытия
ссудного счета
Заверенная налоговой инспекцией бухгалтерская отчетность за истекший год и на две последние отчетные даты:
баланс предприятия – форма № 1;
отчет о прибылях и убытках – форма № 2;
отчет о движении капитала – форма № 3;
отчет о движении денежных средств - форма № 4;
приложение к бухгалтерскому балансу – форма № 5;
сведения о затратах на производство и реализацию продукции
Расшифровки и комментарии наиболее значимых статей баланса.
Справки из обслуживающих банков о наличии/отсутствии:
картотеки № 2;
ссудной задолженности и сроках ее погашения;
об оборотах по расчетным счетам.
(работ, услуг) - форма № 5-з