НАЦИОНАЛЬНАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ УКРАИНЫ Стандарты деятельности кредитных союзов в
advertisement
НАЦИОНАЛЬНАЯ АССОЦИАЦИЯ КРЕДИТНЫХ СОЮЗОВ УКРАИНЫ Стандарты деятельности кредитных союзов в Украине. История внедрения и основные результаты. Директор финансового департамента Екатерина Калустова Возрождение кредитных союзов в Украине началось в 1992 году 20 сентября 1993 года Указом Президента Украины утверждено “Временное положение о кредитных союзах в Украине”; 9 июня 1994 года создана Национальная ассоциация кредитных союзов Украины; 22 января 2002 года вступил в силу ЗАКОН УКРАИНЫ «О КРЕДИТНЫХ СОЮЗАХ» 11 декабря 2002 года Указом Президента Украины создана Государственная Комиссия по регулированию рынков финансовых услуг 12 мая 2004 года Подписан договор о сотрудничестве между Государственной Комиссией по регулированию рынков финансовых услуг и НАКСУ Свойства кредитного союза • Правовой статус – небанковское финансовое учреждение; • Сфера деятельности– предоставление кредитно – сберегательных услуг; • Кооперативная природа Национальная Ассоциация Кредитных Союзов Украины (НАКСУ) • Всеукраинская неприбыльная ассоциация кредитных союзов, деятельность которой охватывает территорию всей Украины; • Координирует деятельность кредитных союзов членов НАКСУ; • Предоставляет кредитным союзам методическую, техническую и организационную помощь; • Содействует обеспечению финансовой стабильности кредитных союзов; • Представляет и защищает интересы кредитных союзов Система кредитных союзов Украины - не только НАКСУ и кредитные союзы, объединенные в НАКСУ, это сервисная инфраструктура, включающая: • Сервисный Центр НАКСУ; • Учебно – Методический Центр НАКСУ; • Информационно – Консультационную Службу; • Объединенный Кредитный Союз НАКСУ 140 250 000,00 120 100 200 000,00 80 150 000,00 60 100 000,00 40 50 000,00 20 Количество членов КС Количество КС .0 4 .0 1 01 .0 3 .0 1 01 .0 2 .0 1 01 .0 1 .0 1 01 .0 0 .0 1 01 .9 9 .0 1 01 .9 8 .0 1 01 .0 1 01 .0 1 .9 7 0 .9 6 0,00 Количество кредитных союзов 300 000,00 01 Членство в кредитных союзах Рост членства в НАКСУ и кредитных союзах - членах НАКСУ союзах – членах НАКСУ Членство в НАКСУ и кредитных КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ В УКРАИНЕ, 1995-2003: АКТИВЫ, КРЕДИТЫ, ВКЛАДЫ, КАПИТАЛ (тыс. грн.) 40 000 180 000 35 000 160 000 30 000 140 000 25 000 120 000 100 000 20 000 80 000 15 000 60 000 10 000 40 000 5 000 20 000 0 0 01.01.96 01.01.97 01.01.98 01.01.99 01.01.00 01.01.01 01.01.02 01.01.03 01.01.04 Активы, тыс.грн. Кредитный портфель, тыс.грн Вклады, тыс.грн. Капитал, тис.грн. Капитал Активы, кредитный порфель, вклады 200 000 Основные финансовые показатели КС – членов НАКСУ (на 01.04.04) • • • • • • • • Количество членов – 300596 в 134 КС; Активы 208,97 млн. грн.; Кредитный портфель – 191,62 млн.грн.; Уровень просрочки – 4,7 % Капитал– 39,8 млн. грн.; в т.ч собственный – 13,93 млн. грн.; в т.ч. паевой капитал 25,87 млн. грн.; Вклады – 151,34 млн. грн.; Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ • 1999 год – приняты единые операционные стандарты, внедрена единая форма отчетности; • 2000 год – утверждены основные направления развития системы кредитных союзов • 2001 год – утверждена система рейтинговой оценки кредитных союзов; • 2002 год – публикация на сайте НАКСУ перечня кредитных союзов, которые имеют рейтинг «очень хорошо» • 2003 год – создание объединенного кредитного союза НАКСУ. Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ Единые операционные стандарты включают: • Набор положений об органах управления; • Положения о порядке предоставления финансовых услуг; • Порядок ведения бухгалтерского учета; • Порядок определения просрочки кредитов; • Порядок предоставления отчетности в НАКСУ. Стандарты деятельности КС – членов НАКСУ Анализ отчетности за 1999-2000 годы дал возможность выявить основные проблемы деятельности кредитных союзов, а именно: • Недостаточность капитала; • Проблемы ликвидности; • Сезонный характер потребности в денежных средствах в КС различных регионов Основные направления развития системы КС – членов НАКСУ • Мониторинг КС – сбор и анализ отчетности, аналитические пакеты, определение суммарного балла КС по рейтинговой оценке; • Сервисная структура; • Финансовые фонды: Стабилизационный фонд, Центральный резерв ликвидности, Фонд технической помощи КС Отчетность кредитных союзов в НАКСУ • Периодичность отчетности: ежеквартально – всеми членами НАКСУ; ежемесячноучастниками финансовых фондов и программ; • Требования к отчетности: достоверное отражение финансового состояния КС, отражение уровня бухгалтерского учета в КС, отражение динамики существенных параметров баланса, возможность определения сумм ВФП из финансовых фондов. Состав отчетности • Отчет о просрочке платежей по кредитам с автоматическим расчетом необходимого резерва; • Отчет о финансовой деятельности, включающий: кредитный портфель по срокам: обороты и остатки; депозитный портфель по срокам: обороты и остатки; обороты и остатки процентов по кредитам, вкладам и паям; капитал паевой, резервный и дополнительный: обороты и остатки; статистическая информация о количествах выданных кредитов, привлеченных вкладов и т.п. • Отчет о прибылях и убытках; • Баланс; • Автоматически заполняющийся расчет основных показателей рейтинговой оценки Обработка отчетности • Формирование и отправка в КС аналитического пакета; • Определение рейтинга КС; • Публикация рейтинга КС на сайте НАКСУ; • Заключение о возможности выдачи ВФП из финансовых фондов и ее размерах. Состав аналитического пакета Информация о динамике основных показателей за пять кварталов: • Бальная оценка по основным финансовым показателям • Активы, кредитный портфель, вклады, членство; • Капитал, собственный капитал, паевой каптал, резервный капитал; • Анализ просрочки и достаточности резервирования; • Укрупненный анализ доходов и затрат; • Приведенные показатели; • Соответствие основным нормативам, установленным Госрегулятором. Использование аналитического пакета в КС • В рекламных целях: вывешивается на доске объявлений для членов КС; • Для планирования деятельности; • Для оценки соответствия КС основным нормативам и критериям, установленным Госрегулятором; • Для лоббирования интересов КС на государственном уровне; • Оценка возможности подключения к финансовым программам. КС - члены НАКСУ - участники фондов членский взнос в СФ (для участников ЦРЛ Возвратный членский взнос 1% от активов Центральный резерв ликвидности (ЦРЛ) дополнительные членские взносы за пользование ЦРЛ Программа "Старт" дополнительные членские взносы за пользование программой Старт 0,15% - 0,05%) Стабилизационный фонд НАКСУ (СФ) 0,1% от активов КС участников ЦРЛ - Фонд технической помощи кредитным союзам (ФТДКС) Фонд технической помощи кредитным союзам • Создан в 1999 году для выдачи ВФП на приобретение оргтехники; • Размер фонда 103 тыс. грн.; • С начала деятельности выдано 287,85 тыс.грн; • С 2004 года максимальный срок ВФП увеличен с 20 до 30 месяцев. Стабилизационный фонд • • • • Создан в 2000 году; Размер фонда 476 тыс.грн. Количество участников – 86 КС из 134 С июля 2004 года становится обязательным для всех КС – членов НАКСУ и будет использоваться для выдачи ВФП на финансирование затрат на пополнение обязательного резерва. Центральный резерв ликвидности • Создан в 2001 году; • Участниками являются 60 кредитных союзов; • Размер фонда – 245 тыс. грн; • С начала работы фонда выдано кредитным союзам 4286,5 тыс. грн. Программа «Старт» • Создана в 2002 году для поддержки вновь созданных кредитных союзов с активами до 100 тыс. грн.; • Размер программы 53 тыс. грн.; • Максимальный размер ВФП - 10 тыс. грн.; • С начала деятельности 23 КС выдано 179,7 тыс. грн. Объединенный кредитный союз НАКСУ • • • • Создан в 2003 году, Насчитывает 47 КС-участников; Активы 2,34 млн. грн. Выдано кредитов на общую сумму 5,04 млн. грн. • В настоящее время кредитный портфель составляет 2,04 млн. грн., • Капитал 1,9 млн. грн. Стандартизация деятельности КС позволила: • Добиться ежегодного удвоения основных параметров КС (активов, капитала, вкладов), т.е. привела к росту системы; • Внедрить систему кооперации кредитных союзов, как через централизованные механизмы (финансовые фонды, объединенный кредитный союз), так и между КС – в кредитах КС в системе 2,4 млн. грн.; • Передать регулятору основные наработки, и, таким образом защитить КС – члены НАКСУ от воздействия внешней среды – заложить основы саморегулирования системы Договор о сотрудничестве между НАКСУ и Государственной комиссией Направлениями сотрудничества в рамках пилотного проекта является отработка в рамках членства НАКСУ: а) механизмов сбора, обобщения и анализа определенной Комиссией отчетности КС на основе соответствующего программного обеспечения НАКСУ; б) механизмов разработки и внедрения правил поведения КС на рынках финансовых услуг путем отработки, внедрения и мониторинга соблюдения КС типовых внутренних положений и процедур; в) механизмов финансового оздоровления КС с использованием средств Стабилизационного фонда НАКСУ. Результаты внедрения единой системы стандартов • Активы 27% кредитных союзов Украины членов НАКСУ составляют 40% от общих активов кредитных союзов Украины и объединяют 61% общего количества членов кредитных союзов; • Продуктивные активы КС-членов НАКСУ составляют 92% от суммарных активов КС – членов НАКСУ, в целом по системе КС этот показатель составляет 60,3%; • Количество заемщиков в КС-членах НАКСУ составляет 54% от общего количества заемщиков системы КС. Данные о нарушениях установленных Комиссией финансовых нормативов Название показателя Значение показателя % нарушений в системе % нарушений членами НАКСУ Капитал к обязательствам >=10% 20% 3% Коэффициент платежеспособности >=8% 16% 2% Минимальный размер резервного капитала >=3% 32% 4% Просрочка к капиталу <=100% 31% 7% Просрочка к кредитному портфелю <=10% 28% 7% Платные обязательства к продуктивным активам <=100% 20% 1% Доходы к затратам >=100% 27% 3%
