КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА «КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ

КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА
«КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ»
 Россия, 664011, г. Иркутск, ул. Чехова, 19, офис 512, ООО «Земельное Агентство»
тел. 536-594 факс 290-683
e-mail: ks_kub@mail.ru
Бизнес-план
Наименование проекта:
Переработка и реализация грибов
Автор проекта:
«Комплексное Управление Бизнесом»
Инициатор проекта:
Начинающий предприниматель
Цель бизнес-плана:
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих
предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся
стартовым капиталом.
Данный документ предназначен для лиц, получивших его с согласия
владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в
данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца
запрещается.
Бизнес-план инвестиционного проекта выполнен на основе информации, содержащейся в
средствах массовой информации, литературных источниках. За достоверность используемой
информации Исполнитель не несет ответственности.
г. Иркутск
2006г.
1. Описание проекта.
Планируется организация переработки свежих грибов для продажи их в рестораны и на перерабатывающие
предприятия. Данный вид деятельности является сезонным ввиду биологических особенностей выращивания, сбора и
реализации грибов.
Закупка грибов – июль, август, сентябрь, переработка партиями по мере закупки.
Планирование ведется на три месяца 2007 года.
Для организации подобного вида деятельности самым затратным является заработная плата работникам, которые будут
варить грибы,.
Переработанные грибы пойдут на реализацию в рестораны и к производителям полуфабрикатов.
В данном проекте расчеты приведены на переработку белого гриба, лисичек и маслят, которые в соответствии с
анализом рынка являются самыми востребованными у производителей полуфабрикатов и могут быть переработаны
наилучшим образом, т.к. не все грибы подходят для переработки – они теряют свой товарный вид и свойства.
Максимальная закупочная цена 1 кг белого гриба составляет 80 руб., 1 кг лисичек – 50 руб., 1 кг, маслят – 30 руб.
В качестве персонала на сезонные работы можно привлекать неквалифицированный труд, например, студентов,
школьников, пенсионеров и др.
Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствуют приведенные ниже расчеты. Затраты
окупаются в первый же месяц начала работы, т.к. реализация возможна сразу после переработки грибов.
Анализ рынка грибов
Лесные грибы заготавливаются в основном самосбором, объем этого рынка составляет примерно 500 тыс. т в год, но
часть потребителей предпочитает приобретать эти грибы в магазинах. Основная часть лесных грибов реализуется в
переработанном виде. В свежем виде лесные грибы в розничной сети практически не представлены. По степени
предпочтения потребителями лесные грибы располагаются в следующем порядке: белый гриб, лисичка, подосиновик,
грибные смеси, другие (табл. 1).
Основными потребителями свежих лесных грибов являются рестораны. Для розничной торговой сети этот продукт
является новым. Большой разброс цен на свежие грибы объясняется сезонностью заготовки, значительными затратами
на хранение и транспортировку, потребительскими предпочтениями, качеством упаковки (внешний вид, наличие штрихкодов и т. д.), категориями покупателей (рестораны практически не обращают внимания на уровень цен, основные
требования у них – качество продукции и регулярность поставок).
Небольшое предложение лесных грибов в розничной торговой сети объясняется тремя причинами: во-первых,
ограниченной покупательной способностью населения; во-вторых, сложностью заготовки и хранения грибов; в-третьих,
«нераскрученностью» данного товара. На сегодняшний день свежие лесные грибы присутствуют не более чем в 7–8 %
торговых точек. От 80 до 90% свежих грибов продается в крупных универсамах и супермаркетах, что предъявляет
особые требования к качеству товара и упаковки. В то же время существует постоянный спрос на свежие лесные грибы
со стороны зарубежных фирм-переработчиков. Сегодня на внутреннем рынке реализуется (с учетом переработки) не
более 30% всех заготавливаемых лесных грибов.
Большинство фирм, занимающихся заготовкой лесных грибов, предпочитают не работать на внутреннем рынке,
продавая заготовленные грибы за границу. Такая схема более проста, но уровень цен все же ниже (порядка 70–75% от
цен на внутреннем рынке). Отмечены попытки иностранных компаний наладить собственную систему заготовки лесных
грибов. Лидерами здесь являются латвийские компании. Однако работа на внутреннем рынке требует налаженной
системы хранения заготовленной продукции, ее расфасовки и доставки. Фактически требуется организовать четкую
цепочку «лес – прилавок». На сегодняшний день к этому готовы далеко не все фирмы. Пока можно отметить молодую
успешно развивающуюся компанию «Грибная гильдия», которая в течение 2 лет успешно работает и с ресторанами, и с
розничной торговой сетью Москвы.
В Москве и Санкт-Петербурге продается более 80% всех заготавливаемых свежих грибов и 70–75% консервированных.
В рестораны грибы поставляются в упаковке по 10–15 кг (свежезамороженные), в рознице они продаются в основном в
упаковке
по
500
г.
Безусловными лидерами рынка консервированных грибов являются торговые марки «Ратибор» и «Экопродукт»,
занимающие не менее 70% данного рынка. Кроме того, присутствуют консервированные грибы, импортируемые из
Белоруссии
и
Украины.
Цены на такие продукты, как грибное лечо, рагу, икра, составляют примерно 80% от цен на аналогичные
консервированные
грибы
в
чистом
виде.
В среднем замороженные грибы продаются быстрее консервированных в 1,7 (крупные универсамы и супермаркеты) –
2,4 (обычные продуктовые магазины) раза. В рознице наибольшей популярностью после белых грибов пользуются
консервированные опята и маслята. Как ни странно, именно они являются наиболее редкими видами консервированных
грибов.
Спрос на консервированные грибы сезонный. Колебания по сезонности могут достигать 50% от объема реализации для
розничных торговцев и 20–25% для ресторанов. Колебания спроса на свежезамороженные грибы менее выражены: 30–
35% и 18–20%, соответственно.
Обычная схема распределения консервированных грибов: производитель – крупный оптовик – розничные магазины.
Существенную роль играют также оптовые продовольственные рынки. Прямые поставки производителем встречаются
редко. Заморозка, наоборот, распределяется через мелкий опт или напрямую от производителя (до 70% всего объема).
Цена имеет наибольшее значение для консервированных грибов. Для половины потребителей значение имеет торговая
марка и для 60% потребителей - сорт грибов.
На настоящий момент рынок консервированных грибов близок к насыщению. Консервы присутствуют в 65–75%
розничных торговых точек, хотя потребительские вкусы как по маркам, так и по видам грибов окончательно не
сформировались (исключение составляют белые, лисички, опята и маслята). Основные игроки на данном рынке
определились (табл. 2), и вскоре можно ожидать появления брэндов. По объемам продаж данный рынок может в
ближайший год увеличиться на 20–25%, хотя точный его объем в настоящее время практически не поддается
определению.
Противоположная ситуация на рынке свежезамороженных грибов. Здесь можно ожидать роста рынка в несколько раз.
Сегодня в Москве продается не более 100–120 т свежих грибов, из которых 60–65% - в сезон сбора. При этом общий
потенциал рынка при существующих структуре и уровне цен (последний очень трудно прогнозировать, так как он на 2/3
зависит от погодных условий, т. е. от урожая) может составлять до 1000 т. Спрос на свежие грибы пока растет
опережающими темпами. Можно даже говорить о дефиците. При этом необходимо отметить, что консервированные и
свежие грибы являются принципиально разными продуктами. При сопоставимом уровне цен и возможности выбора
хозяйки в 60-65% случаев предпочитают именно свежие грибы. Основную роль тут играют возможность приготовить
блюдо в соответствии с собственными вкусами и опасения (часто обоснованные), что консервированные грибы не
отвечают
санитарно-гигиеническим
требованиям
и
имеют
низкие
вкусовые
качества.
Можно прогнозировать, что в ближайшие 2 года рынок лесных грибов будет поделен между свежими и
консервированными в пропорции 7:3 (с учетом доли ресторанов, где цены на грибы в 1,8–2,6 раза выше, чем в рознице).
В натуральном выражении деление должно составить примерно 6:4. Доля импортируемых из дальнего зарубежья
дикорастущих
грибов
составляет
4–6%
(консервированные
грибы)
и
2,5–3%
(свежезамороженные).
Можно ожидать, что в общем объеме грибного рынка дикорастущие грибы должны составить не менее 20%. При этом
их доля на рынке свежих грибов должна быть не менее 25–27%. На рынке грибной консервации они должны составить
не менее 55–60%. Это связано с тем, что потребители предпочитают по вкусовым качествам консервированные лесные
грибы культурным не менее чем в 80% случаев, для свежих грибов это соотношение составляет 3:7. В связи с этим
можно ожидать появления на отечественном рынке свежезамороженных лесных грибов трех-четырех крупных
поставщиков, контролирующих 80–85% данного рынка (по Москве). В основных регионах заготовки (Верхнее и
Среднее Поволжье, Кировская, Костромская, Вологодская области) можно ожидать появления 20–25 фирмзаготовителей, проводящих самостоятельные заготовки (15–25%), но в основном принимающих грибы от населения и
осуществляющих их первичную обработку и заморозку.
2. Описание продукта и технология работы
Наиболее востребованными грибами в ресторанах и у производителей полуфабрикатов являются белые грибы, лисички
и подосиновики.
Поэтому основными продуктами в наше бизнес-плане будут:
-белый гриб.
-маслята,
-лисички.
Белый гриб (боровик)– трубчатый гриб порядка агариковых. Шляпка сверху бурая, снижу губчатая, белая, зеленоватожелтая, диаметр обычно до 20-50 см. ножка толстая, белая с сетчатым рисунком. Встречается в лиственных, хвойных и
смешанных лесах. Содержит много белка, весит от нескольких граммов до 400 граммов, изредка до 4 кг.
Лисичка – род базидиальных грибов семейства лисичковых. В хвойных и лиственных лесах умеренного пояса
встречается лисичка настоящая, или желтая.
Грибы начинают появляться в конце лета, после хороших проливных дождей. Как показывает практика, основные
грибные месяцы – конец августа и сентябрь.
Собирают грибы ранним утром, осторожно срезая гриб под корень, не вырывая при этом самого корня, т.к. завтра на
этом месте может вырасти новый гриб.
Грибы очень нежные, их можно легко сломать, поэтому при собирании их нужно осторожно складывать в корзину. При
очищении также нужно очень осторожно обращаться с грибами.
После очистки грибы варят в грибоварке., которая рассчитана на 180 литров. Одна партия грибов варится 30 минут.
В расчетах принято, что еженедельно от населения поступает 1 тонна грибов, из них 500 кг маслят, 350 кг – лисичек,
250 кг- белого гриба.
3. План продаж.
3.1. Объемы продаж
Планирование объемов производства осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные
мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей Планирование
продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает
работы с 01.07.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на конец июля 2007г.
Общий объем реализованной продукции составит:
наименование
продукции
белый гриб
лисичка
маслята
переработка и реализация, кг
июль
август
сентябрь октябрь
1000
1000
1000
1000
1400
1400
1400
1400
2000
2000
2000
2000
3.2.Ценообразование.
Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на
продукцию предприниматель регулирует качество собранной горькой полыни и цену. Формирование цены на
продукцию основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом
значительно не превышает цены конкурентов.
Средняя оптовая цена на продукцию составит:
наименование
продукции
белый гриб
лисичка
маслята
Цена за 1
кг
120
75
45
4. План производства
4.1.
Калькуляция переменных затрат
Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся
затраты на закупку грибов у населения.
Табл. Переменные затраты
2007 год
переменные затраты
закупка грибов
Итого
я
0
ф
0
м
0
а
0
м
0
и
0
и
а
210000
210000
с
210000
210000
о
210000
210000
210000
210000
н
д
0
0
4.2.
Калькуляция условно-постоянных затрат
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов
постоянных и их величина представлены в таблице
Табл. Постоянные затраты
2007 год
постоянные затраты
заработная плата
начисления на заработную
плату
аренда помещения
электроэнергия
Итого
я
0
ф
м
0
а
0
0
м
и
0
0
и
а
с
о
н
30000
30000
30000
30001
4740
10000
1200
45940
4740
10000
1200
45940
4740
10000
1200
45940
4740,158
10000
1200
45941,16
0
д
0
4.3.
Калькуляция себестоимости продукции
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Себестоимость услуги представлена в
таблице
Табл. Себестоимость продукции
2007 год
постоянные затраты
заработная плата
начисления на заработную
плату
аренда помещения
электроэнергия
закупка грибов
Итого
я
0
ф
0
м
0
а
0
м
0
и
0
и
а
с
о
30000
30000
30000
30001
4740
10000
1200
210000
255940
4740
10000
1200
210000
255940
4740
10000
1200
210000
255940
4740,158
10000
1200
210000
255940
н
д
0
0
5. Финансовый план
Таблица Формирование денежного потока
Наименование показателя
Выручка от продаж (нетто - без
НДС), руб.
Переменные затраты, руб.
Постоянные затраты, руб.
Валовая прибыль, руб.
Коммерческие расходы , руб.
Амортизация НМА и ОС новых
Прибыль от продаж (прибыль
до выплаты налогов и
процентов), руб.
Чистая прибыль до уплаты
налогов, руб.
налог (15 %)
Чистая прибыль, руб.
2007
1260000
840000
183761,2
236238,8
10000
0
226238,8
226238,8
33935,83
192303
6. Расчет потребности в активах
Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением грибоварки. А также
затраты на регистрацию деятельности, заключение договоров с ресторанами и перерабатывающими предприятиями.
Общая потребность во внеоборотных активов составляет 20000 рублей.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице ниже
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных
потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице ниже
Таблица Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием
Вид риска
Качество управления
Размер компании (малый бизнес)
Товарная и территориальная диверсификация
Ретроспективная прогнозируемость
Итого
Размер риска, %
1
4
2
1
8
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из
анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта,
рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с
инвестированием, составляет 13%.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая
предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции.
Таблица. Расчет экономической эффективности
Наименование показателя
Чистая прибыль (убыток), руб.
Амортизация, руб.
Эффект, достигаемый на
каждом шаге
Капитальные вложения, руб.
Ставка дисконта
2007
192303,016
0
192303,016
20000
1,13
Ставка в степени
Дисконтированный денежный
поток, руб.
Чистый приведенный эффект,
руб.
Чистая текущая С
Срок окупаемости
дисконтированный, мес.
1,13
170179,66
150179,66
150179,66
1 месяц
Срок окупаемости проекта составляет 1 месяц.
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Основной риск –
неурожайность грибов. Все основные риски перечислены в таблице ниже.
Таблица Возможные риски
Возможные риски
1.Экономические риски связаны с
неплатежеспособностью потребителя,
неустойчивостью спроса, снижения цен
конкурентами.
Влияние на ожидаемую прибыль
Уменьшение дохода
2.Производственный риски
Снижение доходности
3.Неурожайность
Снижение дохода
Меры по снижению влияния риска
Постоянная работа с клиентами,
совершенствование товара, гибкая
ценовая политика, повышение
качественных параметров
продукции
Четкое календарное планирование
работ, лучшая организация
проводимых работ
Четкий прогноз, просмотр сводок
погоды на сезон.
Сведения об исполнителях
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель
Л.Г. Никитина
Специалисты по сбору информации
А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство»
О.Н. Сараева