Акт №7 контрольного мероприятия по результатам плановой проверки за

Акт №7
контрольного мероприятия по результатам плановой проверки за
соблюдением законодательства в сфере закупок муниципальным
казённым учреждением «Центр психолого-педагогической и медикосоциальной помощи «Надежда» Белоглинского района»
11 июля 2014 г.
с. Белая Глина
1. Основание проведения контрольного мероприятия: до 31.12.2013г.
Федеральный закон от 21.07.2005г. № 94 « О размещении заказов на поставку
товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и
муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 94-ФЗ), с 01.01.2014г.
Федеральный закон от 05.04.2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных
и
муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ), Постановление
администрации муниципального образования Белоглинский район от
05.03.2014г. № 53 «Об осуществлении Порядка осуществления финансовым
управлением администрации муниципального образования Белоглинский район
полномочий по внутреннему финансовому контролю в сфере бюджетных
правоотношений и по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для
обеспечения муниципальных нужд», приказ от 15.04.2014г. № 13 «Об
утверждении плана проверок в сфере закупок на 2 полугодие 2014г.»,
размещенный на сайте zakupki.gov.ru., приказ от 27.06.2014г. № 31 «О
проведении контрольного мероприятия».
2. Цель проведения контрольного мероприятия: предупреждение и
выявление нарушений законодательства РФ и иных нормативных правовых
актов РФ в сфере закупок.
3. Предмет проведения контрольного мероприятия: соблюдение
муниципальным казённым учреждением «Центр психолого-педагогической и
медико-социальной помощи «Надежда» Белоглинского района» требований
законодательства Российской Федерации и иных действующих нормативных
правовых актов Российской Федерации, муниципального образования
Белоглинский район в сфере закупок.
4. Объект проведения контрольного мероприятия: муниципальное
казённое учреждение «Центр психолого-педагогической и медико-социальной
помощи «Надежда» (далее - Учреждение).
5. Проверяемый период: с 01.07.2013г. по 30.06.2014г.
6. Сроки проведения контрольного мероприятия: с 01.07.2014 г. по
11.07.2014г.
До начала осуществления контрольного мероприятия, директору
Учреждения М.Н. Селиховой было вручено уведомление о проведении
контрольного мероприятия № 19-11/374 от 24.06.2014г.
Случаев отказа в предоставлении запрашиваемой информации не было.
2
7. Исполнители проведения контрольного мероприятия: начальник
отдела финансового контроля финансового управления в Белоглинском районе
О.В.Степаненко, ведущий специалист отдела финансового контроля
финансового управления в Белоглинском районе Ю.В.Некравцова, главный
специалист финансового управления в Белоглинском районе Л.А.Пустоветова.
Проверка проведена с ведома директора Учреждения Селиховой Марины
Николаевны.
8. В ходе контрольных мероприятий установлено:
Учреждение осуществляет свою деятельность на основании Устава,
утверждённого постановлением администрации муниципального образования
Белоглинский район от 24.12.2012г. № 575 (новая редакция). Учредителем
является администрация муниципального образования Белоглинский район.
Учреждение является юридическим лицом,
имеет обособленное
имущество, смету, лицевые счета в финансовом управлении администрации
муниципального образования
Белоглинский район, печать со своим
наименованием, бланки, штампы.
На основании ч. 1 ст. 4 Федерального закона № 94–ФЗ и ст. 3
Федерального закона № 44–ФЗ Учреждение является заказчиком.
Проверка осуществлялась должностными лицами в два этапа:
1 этап. Рассмотрение заказов, находящихся в стадии размещения, на предмет их
соответствия требованиям законодательства о размещении заказа.
2 этап. Проверка соблюдения законодательства по завершенным (размещенным)
заказам для нужд Учреждения, контракты по которым заключены.
1 этап
На момент проведения плановой проверки в период с 01.07.2013г. по
30.06.2014г. процедуры, находящиеся в стадии размещения заказа, подлежащие
проверке, отсутствуют. Закупки по Федеральному закону № 44-ФЗ заказчиком
не осуществлялись.
Для проведения проверки предъявлены следующие документы:
- планы-графики размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для муниципальных нужд на 2013 год и 2014 год;
- извещение о проведении запроса котировок, котировочная заявка, протокол
рассмотрения и оценки котировочных заявок, реестр закупок, гражданскоправовые договоры, муниципальный контракт, заключенный в проверяемый
период;
- журнал операций с безналичными денежными средствами, журнал операций
расчетов с поставщиками и подрядчиками.
Проверка осуществлялась путем выборочного рассмотрения и анализа
истребованных документов.
2 этап
За проверяемый период Учреждением осуществлено в 2013 году – 11
закупок товаров, выполнение работ, оказание услуг, из них: 1 путем проведения
3
запроса котировок на сумму 605 рублей, 10 гражданско-правовых договоров,
заключенных без проведения торгов, запроса котировок, использования
конкурентных способов закупок – у единственного поставщика (исполнителя,
подрядчика) на сумму 29396,02 рублей.
Приказом от 28 февраля 2013г. № 04-02/01Б «О назначении ответственных
лиц за работу на общероссийском официальном сайте в сети «Интернет» для
размещения информации о размещении заказов на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и на официальном
сайте ГМУ в сети «Интернет» для размещения структурированной информации
об учреждении и электронных копий документов» (далее - приказ от 28 февраля
2013г. № 04-02/01/Б) назначено ответственное лицо за работу на
общероссийском сайте.
Размещение заказа производится в соответствии с планом-графиком
размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для
нужд заказчиков на 2013г. утвержденным директором Учреждения.
В период с 01.07.2013г. по 31.12.2013г. проверяемым Учреждением
размещен 1 муниципальный заказ без проведения торгов, путем запроса
котировок для субъектов малого предпринимательства на сумму
683
руб. 95 коп. В результате запроса котировок подана одна заявка обществом с
ограниченной ответственностью «Кабинет» на сумму 605,00 рублей, с
указанным обществом в соответствии с частью 6 статьи 46 Федерального
закона № 94-ФЗ заключен муниципальный контракт на сумму 605,00 рублей.
Сведения о заключенном контракте на официальном сайте Российской
Федерации для размещения информации о размещении заказов на поставки
товаров, выполнение работ, оказание услуг в сети «Интернет» zakupki.gov.ru
размещены 06 декабря 2013г. в установленный срок.
Частью 1 статьи 15 Федерального закона № 94-ФЗ определено, что
заказчики обязаны осуществлять размещение заказов у субъектов малого
предпринимательства в размере не менее чем десять и не более чем двадцать
процентов общего годового объема поставок товаров, выполнения работ,
оказание услуг в соответствии с перечнем товаров, работ, услуг, установленным
Правительством Российской Федерации, путем проведения торгов, запроса
котировок, в которых участниками размещения заказов являются данные
субъекты.
Согласно сведений о размещении заказов у субъектов малого
предпринимательства
муниципальными
заказчиками,
бюджетными
учреждениями муниципальных образований Краснодарского края за 2013г.
общий годовой объем поставок товаров, выполнение работ, оказание услуг
определенный в соответствии с перечнем, установленным постановлением
Правительства РФ от 04.11.2006г. № 642 «О перечне товаров, работ, услуг для
государственных и муниципальных нужд, размещение заказов на которые
осуществляется у субъектов малого предпринимательства» (далее –
постановление Правительства № 642) в Учреждении составляет 5,70 тыс. руб.,
что при сумме начальной (максимальной) цены заказа на поставку бумаги при
котировке среди субъектов малого предпринимательства
0,70 тыс. руб.
составляет 12,28 %. Копия сведений о размещении заказов у субъектов малого
4
предпринимательства
муниципальными
заказчиками,
бюджетными
учреждениями муниципальных образований Краснодарского края за 2013г
прилагается (Приложение № 1).
Однако общий годовой объем поставок, определенный в соответствии с
постановлением Правительства № 642 определен Учреждением неверно.
Согласно реестру закупок за 2013г. в соответствии с Перечнем постановления
Правительства № 642 объем поставок, размещение заказов на которые
осуществляется у субъектов малого предпринимательства размещено заказов на
сумму 28296 руб. 02 коп. Реестр закупок осуществленных Учреждением
размещение заказов, на которые осуществляется у субъектов малого
предпринимательства в соответствии с Перечнем постановления Правительства
от 04.11.2006г. № 642 за 2013г. прилагается (Приложение № 2).
При
единственном
размещении
заказа
у
субъектов
малого
предпринимательства с соблюдением конкурсных процедур с максимальной
ценой 683 руб. 95 коп. размещение заказов у субъектов малого
предпринимательства в соответствии с утвержденным перечнем составило 2,42
%, что является нарушением ст. 15 действующего в 2013г. Федерального закона
№ 94-ФЗ.
В соответствии с положениями статьи 73 Бюджетного Кодекса Российской
Федерации (далее – БК РФ) получатели бюджетных средств обязаны вести
реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или
муниципальных контрактов.
Учреждением ведется реестр закупок продукции, приобретаемой на
основании п. 14 ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ у единственного
поставщика (исполнителя, подрядчика). Было проверено 10 договоров на
закупки малого объема, нарушений не установлено.
Нарушений, связанных с превышением суммы установленного
Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов
наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по
одной сделке по поставке одноименных товаров, выполнению одноименных
работ, оказанию одноименных услуг в течение квартала, в соответствии с п. 14
ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ, обнаружено не было.
Положения статьи 38 Федерального закона № 44-ФЗ предусматривают, что
заказчики, совокупный годовой объем закупок, которых в соответствии с
планом-графиком превышает сто миллионов рублей, создают контрактные
службы (до 31 марта 2013г. заказчики вправе создавать контрактные службы).
Частью 3 статьи 39 Федерального закона
№ 44-ФЗ предусмотрено, что
заказчиком могут создаваться конкурсные, аукционные, котировочные
комиссии, комиссии по рассмотрению заявок на участие в запросе предложений
и окончательных предложений и единые комиссии, осуществляющие функции
по осуществлению закупок путем проведения конкурсов, аукционов, запросов
котировок, запросов предложений. Число членов конкурсной, аукционной или
единой комиссии должно быть не менее чем пять человек, число членов
котировочной комиссии, комиссии по рассмотрению заявок на участие в
запросе предложений и окончательных предложений должно быть не менее чем
три человека.
5
Согласно приказу директора Учреждения от 16 января 2014г.
№
04-02/01 «О создании единой комиссии по осуществлению закупок для нужд
МКУ «Центр «Надежда» создана единая комиссия по осуществлению закупок.
В состав комиссии включены специалисты муниципального казенного
учреждения
Белоглинского
района
«Централизованная
бухгалтерия
образования» (далее – МКУ «ЦБ образования») которые прошли повышение
квалификации
по
программе
«Управление
государственными
и
муниципальными закупками: контрактная система» О.М.Сеина (удостоверение
У-03 № 000341), Л.В.Гноевая (удостоверение У-03 № 000297), А.В.Белявский
(удостоверение У-03 № 000290), Е.В.Предыбайлова (удостоверение У-03 №
000331), Е.А.Савченко.
В ходе проверки Учреждением был предоставлен договор б/н о передаче
функций (или полномочий) по организации и ведению бухгалтерского учета
централизованной бухгалтерией от 09 января 2013г., в котором отсутствуют
полномочия централизованной бухгалтерии по проведению торгов и котировок
в соответствии с Федеральным законом
№ 94-ФЗ. Также отсутствует
дополнительное соглашение о передаче централизованной бухгалтерии
функций по определению поставщиков согласно Федерального закона № 44-ФЗ
в 2014г.
Приказом от 16.01.2014г. № 04-02/01А «О назначении должностного
лица за осуществление закупок (контрактного управляющего)» контрактным
управляющим назначена директор М.Н.Селихова, что противоречит части 2
статьи 38 Федерального закона № 44-ФЗ согласно которой, если совокупный
годовой объем закупок заказчика в соответствии с планом-графиком не
превышает сто миллионов рублей и у заказчика отсутствует контрактная
служба, руководитель Учреждения приказом назначает должностное лицо,
ответственное за осуществление закупок.
Согласно ч.6 ст. 38 Федерального закона 44-ФЗ работники контрактной
службы, контрактный управляющий должны иметь высшее образование или
дополнительное профессиональное образование в сфере закупок. В ходе
проверки было установлено, что директор Учреждения М.Н.Селихова не
проходила повышение квалификации в сфере закупок.
В соответствии с требованиями части 2 статьи 112 Федерального закона
№ 44-ФЗ,
приказом Минэкономразвития РФ № 554, Федерального
Казначейства № 18н от 20.09.2013 года «Об особенностях размещения на
официальном
сайте
Российской
федерации
в
информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о
размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг
планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы» (далее - Приказ
№554/18н) план график размещается на официальном сайте не позднее одного
календарного месяца после принятия закона (решения) о бюджете. Советом
муниципального образования Белоглинский район от 18.12.2013 г. № 49§2
принято решение «О бюджете муниципального образования Белоглинский
район на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». Проверяемым
Учреждением план-график размещения заказов на 2014 год на официальном
сайте размещен своевременно 16 января 2014 г.
6
За период с 01.01.2014 года по 30.06.2014 года закупки по Федеральному
закону № 44-ФЗ Учреждением не осуществлялись.
В результате проведения плановой проверки должностные лица
пришли к следующим выводам и рекомендациям:
1. Признать Учреждение допустившим нарушение ч. 1 ст. 15 Федерального
закона № 94-ФЗ.
2. Учитывая, что выявленные нарушения ч. 1 ст. 15 Федерального закона
№
94-ФЗ
предусматривают
признаки
состава
административного
правонарушения, предусмотренных ч. 11 ст. 7.30 КоАП РФ направить
в
министерство экономики Краснодарского края материалы проверки по факту
выявленного нарушения для возбуждения дела об административном
правонарушении.
3. Привести договор с МКУ «ЦБ образования» в соответствии с
выполняемыми функциями.
4. Назначить контрактного управляющего в соответствии с требованиями
части 2 статьи 38 Федерального закона № 44-ФЗ.
5. Разместить акт проверки на официальном сайте в сети «Интернет»
zakupki.gov.ru. в течение 3 рабочих дней.
Акт составлен на 6 листах в 2-х экземплярах, один из которых передан
Учреждению.
Учреждение в течение пяти рабочих дней со дня получения акта
контрольного мероприятия вправе представить письменное возражение по
фактам, изложенным в акте проверки. При этом необходимо приложить к
письменным возражениям документы (их заверенные копии), подтверждающие
обоснованность своих возражений.
Начальник отдела
финансового контроля
Ведущий специалист
отдела финансового контроля
Главный специалист
Согласовано:
Заместитель главы муниципального
образования, начальник финансового
управления
О.В. Степаненко
Ю.В. Некравцова
Л.А.Пустоветова
Г.И. Белявская
1 экземпляр акта получил ___________________ _____________________
подпись
расшифровка подписи
«_____» ____________________2014 г.