Приложение к Положению о внутреннем финансовом контроле
advertisement
Приложение 1 к Положению о внутреннем финансовом контроле в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа Таблица 1. Перечень бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа № п/п 1 1. Внутренние бюджетные процедуры Наименование процесса Наименование операции Структурное подразделение Департамента, ответственное за осуществление контроля 2 3 4 5 Внесение данных в реестр расходных обязательств Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств (изменений ассигнований и лимитов бюджетных Отдел планирования самоконтроль, контроль по Составление и представление в финансовый орган документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта окружного бюджета, в том числе реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований 1.1. 2. 2.1. Метод контроля Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя средств окружного бюджета обязательств) до подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств Внесение изменений в бюджетную роспись окружного бюджета 2.2. 2.3. 3. 3.2. 3.3. 5.1. Составление и ведение кассового плана, внесение изменений в кассовый план Отдел планирования бюджета Составление проекта бюджетной сметы (бюджетной заявки) на очередной год и плановый период на этапе формирования проекта окружного бюджета, составление расчетов (обоснований плановых сметных назначений) Составление бюджетной сметы и расчетов к ней на очередной год и плановый период в течение 10 дней с момента доведения в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств, согласование бюджетной сметы, утверждение бюджетной сметы руководителем Департамента Ведение бюджетной сметы: внесение изменений в бюджетную смету (в расчеты к смете) в пределах измененных (уточненных) в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств в течение 10 дней со дня доведения (получения) уведомления об изменении лимитов бюджетных обязательств, согласование изменений бюджетной сметы, утверждение изменений к бюджетной смете руководителем Департамента Отдел планирования бюджета Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Рассмотрение и утверждение бюджетных смет и изменений к ним Отдел планирования бюджета контроль по уровню подчиненности Контроль за соответствием принимаемых бюджетных обязательств доведенным лимитам бюджетных обязательств и предельным Отдел бухгалтерского самоконтроль, контроль по Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетных смет казенных учреждений 4.1. 5. Отдел планирования бюджета уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы Департамента 3.1. 4. бюджета Принятие и исполнение бюджетных обязательств объемам финансирования, предусматривающих принятие обязательств за счет средств бюджета Контроль за исполнением обязательств, принятых в соответствии с заключенными контрактами, за суммами дебиторской и кредиторской задолженности учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Формирование в течение 3 рабочих дней после получения из Управления Федерального казначейства по Ненецкому автономному округу запроса на выяснение принадлежности платежа уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (заявки на возврат) Отдел бухгалтерского учета и отчетности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности 7.1. Проверка принимаемых к учету первичных документов о совершенном факте хозяйственной жизни (арифметическая и формальная проверка документов) 7.2. Проведение инвентаризации имущества, внезапных проверок кассы. Оформление результатов инвентаризации, отражение результатов инвентаризации в учете Департамента 7.3. Формирование регистров учета (журналов операций, главной книги) Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, 5.2. 5.3. Отражение в бюджетном учете бухгалтерских записей о принятии и исполнении бюджетных обязательств, формирование регистра учета «Журнал учета принятых обязательств» 5.4. Сверка расчетов с контрагентами по принятым и исполняемым обязательствам 6. Исполнение полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета, в том числе принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджет 6.1. 7. Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Отдел бухгалтерского учета и отчетности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Достоверность и полнота бюджетной отчетности, составленной подведомственными учреждениями, своевременность ее предоставления в Департамент Отдел бухгалтерского учета и отчетности контроль по уровню подчиненности Определение источника образования задолженности, определение источника погашения задолженности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню Контроль расчетов с подотчетными лицами (контроль за соблюдением сроков представления авансовых отчетов подотчетными лицами, соблюдение запрета на выдачу подотчетных сумм работникам, имеющим задолженность по ранее выданным авансам) Контроль за соблюдением установленного лимита кассы 7.4. 7.5. 8. бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Составление и предоставление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности 8.1. Формирование бюджетной отчетности Департамента 8.2. Формирование сводной бюджетной отчетности 9. Составление и предоставление государственными учреждениями бюджетной отчетности в Департамент 9.1. 10. Исполнение судебных актов 10.1. 10.2. Внесение изменений в сводную бюджетную роспись (при необходимости) Исполнение судебного акта (перечисление денежных средств по исполнительному документу) 10.3. 11. подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений Проверка расчета сумм финансового обеспечения выполнения государственного задания, в том числе затрат на оказание услуг (выполнение работ), затрат на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества Проверка расчета размеров субсидий на очередной финансовый год и плановый период с учетом установленного государственного задания, планируемого поступления арендной платы, платы за оказанные услуги Формирование графиков перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания 11.1. 11.2. 11.4. Обеспечение своевременного перечисления субсидии, согласно графикам перечисления субсидии, в соответствии с соглашениями 11.6. 12. отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел планирования бюджета Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и отчетности Формирование и предоставление субсидий на иные цели государственным учреждениям 12.1. Рассмотрение обоснованности предоставления бюджетных ассигнований по субсидии на иные цели Отдел планирования бюджета 12.2. Формирование графиков перечисления субсидий на иные цели 12.3. Обеспечение своевременного перечисления иной субсидии, согласно графикам перечисления субсидии, в соответствии с соглашениями Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел бухгалтерского учета и самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню отчетности подчиненности Рассмотрение финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений на этапе формирования проекта окружного бюджета на очередной финансовый год и плановый период Рассмотрение и внесения изменений в план финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений в течение текущего года Отдел планирования бюджета контроль по уровню подчиненности Отдел планирования бюджета контроль по уровню подчиненности 14.1. Расчет и обоснование бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных трансфертов (расчет сумм на выполнение государственных полномочий) Отдел планирования бюджета 14.2. Обеспечение своевременного перечисления межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из окружного бюджета для реализации органами местного самоуправления муниципальных образований отдельных государственных полномочий, осуществляемое по заявкам муниципальных образований, кассовому плану Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, условий, целей и порядка, установленных при их Отдел бухгалтерского учета и отчетности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Отдел бухгалтерского учета и контроль по уровню подчиненности 13. Составление, утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, направление в Департамент 13.1 13.2. 14. 14.3 Составление и представление межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (местным бюджетам из окружного бюджета для реализации органами местного самоуправления муниципальных образований Ненецкого автономного округа отдельных государственных полномочий) предоставлении 15. 15.1 16. 16.1 отчетности Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств Расчет и обоснование бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Расчет и обоснование бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий Отдел планирования бюджета самоконтроль, контроль по уровню подчиненности Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий Таблица 2. Перечень бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю (наименование государственного учреждения подведомственного Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа) № п/п 1 1. 2. 3. … Внутренние бюджетные процедуры Наименование процесса Наименование операции Должностное лицо, ответственное за осуществление контроля 2 3 4 Метод контроля 5 Приложение 2 к Положению о внутреннем финансовом контроле в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа Карта внутреннего финансового контроля _______________________________________________________________________________________________________________ (наименование структурного подразделения / наименование подведомственного учреждения) на 20 ___год № п/п 1 Предмет Ответственный за внутреннего выполнение финансового процесса, операция контроля (формирование (процедура, документа) операция, форма документа) 2 3 Периодичность выполнения процесса, операции (формирования документа) Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля с указанием ФИО, должности Способ и метод внутреннего финансового контроля Форма проведения внутреннего финансового контроля Периодичность осуществления внутреннего финансового контроля Подпись ответственного за осуществление внутреннего финансового контроля 4 5 6 7 8 9 11 Начальник структурного подразделения / Руководитель учреждения ___________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение 3 к Положению о внутреннем финансовом контроле в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа Журнал внутреннего финансового контроля за 20_____ год ______________________________________________________________________________________________________ (наименование структурного подразделения / наименование подведомственного учреждения) № Дата п/п осуществления внутреннего финансового контроля 1 2 Должность Ф.И.О. лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль 3 Ответственный исполнитель «___» __________20__г. Период осуществления внутреннего финансового контроля 4 Предмет внутреннего финансового контроля 5 Номер и дата документапредмета внутреннего финансового контроля Результаты внутреннего финансового контроля 6 7 _______________ ___________ (должность) (подпись) Причины возникновения нарушений 8 ____________________ (расшифровка подписи) Подпись субъекта внутреннего финансового контроля Меры принятые для устранения нарушений 9 10 Отметка об ознакомлении с результатами внутреннего финансового контроля/ должность ответственного лица 11 Приложение 4 к Положению о внутреннем финансовом контроле в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа Информация о результатах внутреннего финансового контроля ____________________________________________________________________________________________________ (наименование структурного подразделения / наименование подведомственного учреждения) за ____________ (период) № п/п Наименование операций, процедур, в отношении которых осуществлен внутренний финансовый контроль Выявленные нарушения Принятые меры Предложения 2 3 4 5 1 Начальник структурного подразделения / Руководитель учреждения Ответственный исполнитель _______________ (должность) «___» __________20__г. ___________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) ___________ (подпись) ____________________ (расшифровка подписи) Приложение 5 к Положению о внутреннем финансовом контроле в Департаменте здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа Отчет о результатах внутреннего финансового контроля в _________________________________________________________________________________________________ (наименование государственного учреждения подведомственного Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа) за ____________ (период) № Наименование п/п бюджетных процедур и операций 1 Виды выявленных нарушений 2 3 Руководитель учреждения _______________ (должность) «___» __________20__г. Мероприятия по устранению нарушений 4 ___________ (подпись) Принятие мер к должностным лицам 5 ____________________ (расшифровка подписи)
