- Завод «Навигатор

ПОЯСНЕНИЯ
к Бухгалтерскому балансу и Отчету о
финансовых результатах
ОАО «Завод «Навигатор»
за 2012 год
10. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ
Полное наименование фирмы: Открытое Акционерное Общество «Навигатор».
Юридический адрес: 197110, г. Санкт-Петербург, Малый проспект Петроградской
Стороны, дом 4.
Дата государственной регистрации: 29 апреля 2004 года. № 1047820015594.
Уставный капитал Общества составляет 387.516.000 рублей и разделен на 387.516
обыкновенных именных бездокументарных акций одинаковой номинальной
стоимости по 1 000 рублей каждая, из них 314988 обыкновенных именных акций
дополнительных выпусков номинальной стоимостью по 1000 рублей каждая.
Высший орган Общества:
Единоличным исполнительным органом является Генеральный директор Белов С.А.
Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.
Среднесписочная численность работающих за отчетный период составила 405
человек.
Общество является ведущим в Российской Федерации производителем
специальной радиоаппаратуры навигационно-временного обеспечения.
Важнейшими изделиями являются бортовые синхронизирующие устройства (БСУ),
используемые в глобальной спутниковой навигационной системе «Глонасс»,
низкоорбитальной навигационной системе «Парус», спутниковых системах
специального назначения, выпускаемых научно-производственными объединениями:
«Арсенал» г. Санкт-Петербург», «ЦСКБ Прогресс» г. Самара; НПО им. Лавочкина г.
Москва; ЦНИИ «Комета» г. Москва и рядом других головных предприятий.
11. СУЩЕСТВЕННЫЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
11.1. ОСНОВА СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
Бухгалтерский отчет формируется исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального
закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Министерством
финансов Российской Федерации.
Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как
самостоятельным структурным подразделением под руководством главного
бухгалтера.
11.2. КРАТКОСРОЧНЫЕ И ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ И
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская
задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, относятся к
краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после
отчетной даты. Остальные активы и обязательства представляются как долгосрочные.
11.3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Первоначальная стоимость объектов определяется по стоимости фактических затрат.
В
отчетности
основные
средства
показываются
по
первоначальной
(восстановительной) стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все
время эксплуатации.
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании
Классификатора основных средств, включаемых в амортизационные группы,
утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.02г. № 1.
Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
Ежегодная переоценка основных средств не производится.
Объекты стоимостью не более 40 000 рублей за единицу списываются на затраты на
производство по мере отпуска в производство или эксплуатацию.
11.4. МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
Материально-производственные запасы оцениваются в сумме фактических
затрат на приобретение.
Единицей учета МПЗ является номенклатурный номер.
Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и
ином выбытии осуществляется по средней себестоимости.
Резерв под обесценение материально-производственных запасов не создается.
11.5. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к
следующим отчетным периодам (в том числе, расходы, связанные с реализацией
условий лицензионных соглашений), отражаются в отчетности при сроке их
списания:
 менее чем через 12 месяцев после отчетного периода – в составе оборотных
активов
 более 12 месяцев после отчетного периода - в составе внеоборотных активов.
Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым
они относятся (в течение срока действия договора).
11.6. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОКУПАТЕЛЕЙ И ЗАКАЗЧИКОВ
Задолженность покупателей и заказчиков определяется исходя из цен,
установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с
учетом НДС.
Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере
признания ее таковой.
Дебиторская задолженность показывается в отчетности за минусом резервов
сомнительных долгов. Задолженность, не погашенная в сроки, установленные
договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями или иными способами
представляет собой оценку Общества той части задолженности, которая, возможно,
не будет погашена. Резервы сомнительных долгов относятся на увеличение прочих
расходов.
11.7. УСТАВНЫЙ, РЕЗЕРВНЫЙ И ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал отражается в сумме, установленной учредителями в Уставе
Общества.
Резервный капитал формируется в соответствии с Уставом Общества в размере 5% от
величины уставного капитала по 5% от чистой прибыли ежегодно.
Добавочный капитал отражен в размере эмиссионного дохода.
11.8. ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГИ
Информация о постоянных и временных разницах формируется Обществом на
основании первичных учетных документов. Определение величины текущего налога
на прибыль в бухгалтерском учете производится на основании отраженных в нем
показателей условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль, постоянных
налоговых активов и обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств.
Эта величина соответствует сумме текущего налога по декларации по налогу на
прибыль.
Суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств
отражаются развернуто в составе внеоборотных активов и долгосрочных обязательств
соответственно.
11.9. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
В соответствии с порядком учета заемных средств, отраженным в ПБУ 15/2008
«Учет расходов по займам и кредитам», обществом по строке 1510 баланса «Заемные
средства» отражены обязательства по полученным кредитам в сумме, указанной в
договоре. По строке 1230 баланса в составе дебиторской задолженности отражена
сумма обязательств банка по предоставлению денег.
11.10. ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ
Выручка от реализации продукции, работ, услуг признается методом
начисления.
Выручка отражается в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость.
11.11. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
Денежными эквивалентами Обществом признаются краткосрочные (срок
погашения не более 3 месяцев с даты размещения денежных средств) банковские
депозиты. Оплата налоговых платежей, платежей на обязательное социальное
страхование, таможенных платежей включается Обществом в движение денежных
средств по текущей деятельности. Платежи, принимаемые/осуществляемые в
иностранной валюте отражаются в отчете о движении денежных средств по курсу ЦБ
РФ на день платежа.
11.12. ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Общехозяйственные расходы по окончании месяца списываются на счет 90.8
«Управленческие расходы».
11.13. ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ
Существенные изменения в учетную политику для целей бухгалтерского учета
на 2012 года не вносились.
12. РАСКРЫТИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
12.1 ЗАПАСЫ
На конец отчетного периода в составе запасов на общую сумму 125 667 тыс. руб.
числятся:
 Сырье – 1 408 тыс. руб.;
 Полуфабрикаты – 22 201 тыс. руб.;
 Хозинвентарь – 1 216 тыс. руб.;
 Готовая продукция – 940 тыс. руб.;
 НЗП – 99 902 тыс. руб.
12.2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
Остаток денежных средств на 31.12.12г. составил 103 527 тыс. руб., в т.ч.
 Касса – 1 тыс. руб.;
 Расчетный счет – 103 401 тыс. руб.;
 Специальный счет – 125 тыс. руб.
Движение денежных средств по форме «Отчет о движении денежных средств»
отражено с НДС.
12.3. ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
В составе прочих оборотных активов на 31.12.2012 г. числится 1 687 тыс. руб., в т.ч.:
 Расходы будущих периодов - 959 тыс.руб.;

НДС по авансам – 728 тыс.рублей.
12.4. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
По договору № 014кл/12 от 22.05.12 открыта кредитная линия ЗАО АКБ
"НОВИКОМБАНК" на сумму 50000 тысяч рублей. Сумма фактически
недополученных кредитных средств по состоянию на 31.12.12 г – 50000
тыс.рублей.
12.5. ВЫРУЧКА
Объем оказанных услуг за отчетный период составил 435 681 тыс. руб., (без НДС).
Из них:
 Производство аппаратуры – 401 398 тыс. руб.;
 От сдачи имущества в аренду – 34 283 тыс. руб.
12.6. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
На 31.12.12 г. прочие доходы составили 375 тыс. руб.
Наименование
Сумма, тыс. руб
Доходы от реализации ОС и металлолома
164
Оприходование металлолома
160
Прочие
51
12.7. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
На 31.12.12г. прочие расходы составили 10 416 тыс. руб.
Наименование
Сумма, тыс. руб
Выплаты сотрудникам
2 303
Услуги банка
703
Госпошлина
146
Списание незавершенного производства
5912
Прочие
1352
12.8. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли
(сумма условного расхода по налогу на прибыль) за отчетный год, составила 5 185
тыс. руб. В отчетном году сумма постоянных разниц, повлиявших на корректировку
условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль,
исчисляемого по данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 1
849 тыс. руб.
Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку
условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль,
исчисляемого по правилам налогового учета, составила 1 005 тыс. руб.
Соответственно влияние ОНА составило 1 005 тыс. руб. (5 025 тыс. руб.*20%).
Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на
корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога
на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 3 067 тыс. руб.
Соответственно влияние ОНО составило 3 067 тыс. руб. (15 335 тыс. руб.*20%).
По данным налогового учета налог на прибыль за 2012г. составил 3 123 тыс. руб.
12.9. СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ
1. Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом РФ.
2. Генеральный директор ОАО «Завод «Навигатор» Белов Сергей Александрович.
3. Члены Совета директоров ОАО «Завод «Навигатор»:
Председатель совета директоров –
Гоголь Александр Амурович – генеральный директор ООО «Центр
инфраструктурных исследований», (профессиональный поверенный), гражданство
российское.
Члены совета директоров:
 Баринов Сергей Анатольевич – заместитель начальника
управления
Росимущества, гражданство российское.
 Белов Сергей Александрович – генеральный директор ОАО «Завод
«Навигатор» (профессиональный поверенный), гражданство российское.
 Костылев Сергей Сергеевич – заместитель генерального директора ОАО
«Концерн ПВО «Алмаз-Антей» (профессиональный поверенный), гражданство
российское.
 Сельвич Елена Петровна – независимый директор, гражданство российское.
Операции, подлежащие описанию в соответствии с ПБУ 11/2008, осуществлялись
с ОАО «РИРВ». ОАО «Завод «Навигатор» за 2012 год выполнил продукции, работ по
договорам для ОАО «РИРВ» на сумму 146 939 тыс. руб., в т.ч. НДС-7 468 тыс. руб., а
ОАО «РИРВ» для ОАО «Завод «Навигатор» на сумму 9 794 тыс. руб., в т.ч. НДС - 956
тыс. руб. На 31.12.2012 года задолженность ОАО «РИРВ» перед ОАО «Завод
«Навигатор» по выполненным договорам составляет 64814 тыс.руб., задолженность
ОАО «Завод «Навигатор» перед ОАО «РИРВ» составляет по полученным авансам 58
345 тыс. руб.
12.10. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ
В 2012г. Общество осуществляет деятельность на территории г. Санкт-Петербург.
12.11. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
В период до утверждения годовой бухгалтерской отчетности был
зарегистрирован отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг 18.01.13.
Увеличение уставного капитала зарегистрировано 25.02.2013. Пунктом 2 ст. 14
закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» предусмотрено, что
изменения и дополнения в устав общества приобретают силу для третьих лиц с
момента их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, - с
момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию.
Таким образом, несмотря на то, что с утверждением отчета эмиссия акций была
завершена, следуя принципу публичности и достоверности бухгалтерской отчетности,
а также инструкции по применению плана счетов и рекомендациям Минфина РФ
увеличение уставного капитала будет отражено в бухгалтерской отчетности после
государственной регистрации изменений в учредительных документах.
12.12. РАЗМЕРЫ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ОСНОВНОМУ
УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ
Размеры вознаграждений основному управленческому персоналу ОАО «Завод
«Навигатор» в совокупности составили в 2012 году 6074 тыс. руб., в том числе
краткосрочные вознаграждения - суммы, подлежащие выплате в течение отчетного
периода и 12 месяцев после отчетной даты – 6074 тыс. рублей, включая заработную
плату, оплату ежегодного оплачиваемого отпуска за работу в отчетном периоде,
начисленные налоги и иные обязательные платежи в бюджеты и внебюджетные
фонды.
12.13. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ АКТИВЫ
Условные обязательства в виде банковских гарантий выданных по
обязательствам Общества покупателям и заказчикам составляют на 31.12.12 г. –
91 081 тыс. руб. Предполагаемые отчисления в резервный фонд в размере 5% от
чистой прибыли составляют 574,9 тыс. рублей, предполагаемые дивиденды
составляют 2874,6 тыс. рублей и будут отражены в бухгалтерской отчетности
после принятия общим собранием акционеров решения об утверждении годовой
бухгалтерской отчетности и распределении чистой прибыли.
12.14. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
В 2012 г. Общество не получало чрезвычайных доходов и не несло
чрезвычайных расходов.
12.15. ИНФОРМАЦИЯ О ЗАБАЛАНСОВЫХ СТАТЬЯХ
На забалансовых счетах на 31.12.12 г. учтено:




арендованные основные средства – 5 210 тыс. руб.;
ТМЦ на ответственном хранении – 3 097 тыс. руб.;
Материалы принятые в переработку – 17 797 тыс. руб.;
Списанная дебиторская задолженность – 1 106 тыс. руб.
Генеральный директор
С.А.Белов
Главный бухгалтер
Е.Б.Матвеева