Непшина В.Н., Кайгородцев А.А. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Непшина В.Н., Кайгородцев А.А.
АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ
И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
В статье рассматривается деятельность банков второго уровня
Республики Казахстан по управлению активами и пассивами. Выявлены
проблемы банковского менеджмента, даны рекомендации по повышению его
эффективности.
Ключевые слова: банки второго уровня, активы, пассивы,управление.
На 1.01.2013 г. в Казахстане было 38 банков второго уровня и 362
филиала банка. Активы банков второго уровня составили 13870,3 млрд.
тенге, увеличившись по сравнению с 1 января 2012 г. на 1052,4 млрд. тенге
или на 8,2%.
Причины этого - увеличение статей:
– «Банковские займы» и «Операции "Обратное РЕПО"» – на 1167,6
млрд.тенге или 11,2%;
–
«Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и
корреспондентские счета» – на 82,8 млрд. тенге или на 5,9%;
– «Прочие активы» – – на 185,2 млрд. тенге или на 9,1%.
Ссудный портфель банковского сектора РК на 1.01.2013 г. составил
11656,6 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 1183,8
млрд. тенге или на 11,3%.
При этом:
– займы юридическим лицам составили 7049,7 млрд. тенге,
увеличившись за отчетный период на 344,5 млрд. тенге или на 5,1%;
– займы физическим лицам увеличились на 511,9 млрд. тенге или
25,4% составив на отчетную дату 2 530,4 млрд. тенге;
– займы субъектам малого и среднего предпринимательства составили
1 870,7 млрд. тенге.
В структуре ссудного портфеля банков второго уровня наибольшую
долю занимают займы:
– юридическим лицам – 60,5%;
– физическим лицам составляют – 21,7%;
– субъектам малого и среднего предпринимательства – 16,0%;
– операции «Обратное РЕПО» – 0,5%.
По состоянию на 1 января 2013 г. вклады клиентов составили 8532,8
млрд. тенге (71,9% от совокупных обязательств БВУ), увеличившись с
начала года на 735,3 млрд. тенге или на 9,4%.
Вклады юридических лиц составили 5117,7 млрд. тенге, увеличившись
по сравнению с 1 января 2012 года на 84,3 млрд. тенге или на 1,7%.
1
Вклады физических лиц увеличились на 651,0 млрд. тенге или на
23,6%, составив на отчетную дату 3 415,1 млрд. тенге.
Вклады клиентов в иностранной валюте составили 2 671,8 млрд. тенге,
увеличившись за рассматриваемый период на 119,3 млрд. тенге или на 4,7%
Банковский
сектор
Казахстана
характеризуется
высокой
концентрацией активов у небольшой группы банков. На долю банков с
активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 46%
активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число по
состоянию на 01.01.2013 г. составляет 34, или 89% от общего количества
банков. Соответственно, подавляющая часть активов сосредоточена в пяти
крупнейших банках (таблица 1).
Таблица 1 – Динамика количества банков по величине активов
Диапазон
размера 1.01.08
1.01.09
1.01.10
1.01.11
1.01.12
1.01.13
активов
Свыше 2000 млрд тг.
2
2
1
2
2
2
От 1000 до 2000 млрд.тг
2
2
4
2
2
2
От 500 до 1000 млрд.тг.
2
2
1
1
2
5
От 100 до 500 млрд. тг.
6
6
9
11
11
9
От 50 до 100 млрд.тг.
4
6
5
5
5
8
От 10 до 50 млрд.тг.
5
5
7
8
12
10
До 10 млрд.тг.
14
14
11
10
4
2
Всего банков
35
37
38
39
38
38
Примечание – составлено на основе данных Аналитической службы Рейтингового
Агенства РФЦА.
Укрепление позиций банков с активами свыше 1 трлн. тенге
наблюдается c 2006 года, когда их доля составляла около 26%. Несмотря на
финансовые трудности, крупнейшие банки Казахстана по-прежнему
доминируют на рынке. Это обусловлено финансовой поддержкой со стороны
главных акционеров, в лице либо государства, либо ФПГ.
Некоторые некрупные банки могут увеличить свои рыночные позиции
в краткосрочном периоде. Однако это не вызовет кардинальных изменений в
структуре банковского сектора в течение 2013 года [1].
Долгосрочные кредитные рейтинги основных казахстанских банков
составлены международными рейтинговыми агентствами Standard & Poor's
(S&P), Moody's и Fitch Ratings.
В число пяти крупнейших банков республики по размеру активов
входят:
– АО «Казкоммерцбанк»;
– АО «Народный Банк Казахстана»;
– АО «БТА Банк»;
– АО «Банк ЦентрКредит»;
– АО «АТФ Банк».
2
Согласно данным официальной отчетности, совокупные активы
банковского сектора на первое января 2013 года составили 13,87 трлн. тенге.
При этом 54% активов приходится на четверку лидеров:
– АО «Казкоммерцбанк»;
– АО «Народный Банк Казахстана»;
– АО «БТА Банк»;
– АО «Банк ЦентрКредит».
При этом лидерами по размеру собственного капитала являются два
банка:
– АО «Казкоммерцбанк» (461,6 млрд.тенге);
– АО «Народный банк Казахстана» (302,8 млрд.тенге).
У АО «БТА Банк» в результате проведенной реструктуризации
произошло восстановление собственного капитала, размер которого на
1.01.2013 г. составил 209,9 млрд. тенге. В ближайшие четыре года ожидается
полное восстановление достаточности капитала (свыше 21,6%).
Быстрыми темпами увеличивается собственный капитал ДБ АО
«Сбербанк», который за 2012 год поднялся с 8-го на 5-е место.
Интенсивный рост собственного капитала (41,2%) произошел у АО
«KASPI BANK».
У двух банков, входящих в топ-10, – АО «Банк ЦентрКредит» и АО
«ТЕМIРБАНК» – произошло уменьшение размера собственного капитала –
на 0,3% и 0,2% соответственно.
В течение 2010-2013 годов из-за нарушений банковского
законодательства и нормативных актов Национального банка Республики
Казахстан и невыполнение его предписаний по устранению нарушений у
двух банков (АО «Кредит Алтын Банк» и АО «Мастербанк») были отозваны
лицензии.
Из 38 функционирующих банков пруденциальные нормативы
полностью выполнили 34 банка. При этом в рейтинге аналитической группы
Kursiv.kz за первый квартал 2013 года учтены данные 33 банков второго
уровня.
В рейтинге отсутствуют сведения о следующих банках:
– АО "ДБ "КЗИ БАНК";
– АО "ДБ "АЛЬФА-БАНК";
– АО ДБ "RBS (Kazakhstan)";
– АО ДБ "ТАИБ КАЗАХСКИЙ БАНК";
– АО "ТПБ Китая в г. Алматы" [2].
Согласно рейтингу аналитической группы Kursiv.kz, средние банки
обошли крупные банки по уровню качества кредитного портфеля. В топ-3
банков по наибольшей доле стандартных кредитов на начало января 2013
года вошли АО «Цеснабанк», ДБ АО «Сбербанк» и АО «Евразийский банк».
Так, самый большой удельный вес стандартных кредитов был в АО
«Цеснабанк» – 76,7% (364,4 млрд. тенге), у ДБ АО «Сбербанке» – 72,9%, или
386,0 млрд. тенге, в АО «Евразийский банк» – 48,7% или 179,2 млрд. тенге.
3
В течение года объем безнадежных кредитов увеличился более чем на
треть. Так, по сравнению с началом 2012 года объем «токсичных» займов
увеличился на 44,8% и составил 3,292 трлн. тенге. При этом доля
безнадежных кредитов у 10 ведущих банков в общей доле безнадежных
займов превысила 93,2% (на 1 января 2012 г. – 91%).[3]
В 2012 году у 7-ми банков произошел рост активов. Из 10 ведущих
банков наилучший темп роста (49,2%) был у ДБ АО «Сбербанк».
У трех банков из ТОП-10
зафиксировано снижение активов.
Наибольшее снижение активов (13,4%) было у АО «АТФБанк». У АО «БТА
Банк» этот показатель составил 6,1%. У АО «Банк ЦентрКредит» – 0,1%.
АО «БТА Банк» по итогам 2012 года имел отрицательный финансовый
результат.
Несмотря на существенную государственную помощь банковскому
сектору, 8 из 38 казахстанских банков по итогам 2012 года имели
отрицательную доходность, в том числе банки, входящие в топ-10 – АО
«БТА Банк», АО «АТФБанк» и АО «Нурбанк».
Лидером среди крупнейших кредитных организаций по размеру
прибыли является АО «Народный Банк Казахстана». Это обусловлено,
прежде всего, государственной поддержкой в лице ФНБ Самрук-Казына
банка. Далее следуют АО «KASPI BANK» (18770,4 млн. тенге) и ДБ АО
«Сбербанк» (13529,8 млн. тенге).
Интересно, что чем меньше банк, тем больше у него чистая прибыль.
Эксперты считают, что основной причиной такой тенденции является
консервативный подход в кредитовании данными банками, в частности,
населения и строительной отрасли, или ориентированность на собственных
корпоративных клиентов, а также небольшие либо отсутствие внешних
заимствований [1].
Анализ деятельности по управлению активами. По состоянию на
01.01.2013 г. активы банков второго уровня составили 13880,0 млрд. тенге,
увеличившись по сравнению с 01.01.2012 г. на 1062,1 млрд. тенге или на
8,3% за счет увеличения статей банковские займы и операции "Обратное
РЕПО" на 1 168,8 млрд.тенге или 11,2%, наличных денег, аффинированных
драгметаллов и корреспондентских счетов на 82,8 млрд. тенге или на 5,9%, а
также прочих активов на 106,8 млрд. тенге или на 5,2% (таблица 2).
Таблица 2 – Структура совокупных активов банковского сектора РК
Наименование показателя
1
Наличные
деньги,
аффинированные
драгметаллы и коррсчета
1.01.2011
млрд.тг
%к
.
итогу
2
845,6
3
5,6
4
1.01.12
млрд.тг
%к
.
итогу
1.01.13
млрд.тг
%к
.
итогу
4
1 396,5
6
1479,3
5
8,3
7
8,2
В%к
предыдущему
году
8
5,9
Продолжение таблицы 2
1
Вклады, размещенные в
других банках
Ценные бумаги
Банковские
займы
и
операции «обратное РЕПО»
Инвестиции в капитал
Прочие активы
Всего активы
Резервы (провизии)
Итого активы
2
1002,6
3
6,6
4
603,91
5
3,6
6
520,2
7
2,9
8
-13,9
2221,7
9065,9
14,6
59,5
11,1
62,5
1891,2
11624,2
10,5
64,6
1,7
11,2
376,1
1 722,5
15234,4
2,5
11,3
100
1 859,0
10
455,4
381,0
2 035,1
16730,9
-3913
12817,9
2,3
12,2
100
325,3
2141,9
17982,1
-4102,1
13880
1,9
11,9
100
-14,6
5,2
7,5
4,8
8,3
В структуре активов у финансово-стабильных банков преобладают
денежные средства в кассе и на корсчете в НБ РК (46%), кредиты и прочие
размещенные средства (30%).
Активы, приносящие прямой доход, у финансово-стабильных банков
составляют 34%, в то время как нормальным считается уровень,
превышающий 50%.
Таблица 3 – Структура ссудного портфеля банковского сектора РК
Наименование
показателя/ дата
Всего ссудный
портфель
Займы банкам и
парабанковским
учреждениям
Займы
юридическим лицам
Займы физическим
лицам
Займы субъектам
МСБ
Прочие займы
1.01.2011
Сумма
В%к
основного
итогу
долга в
млрд.тг
9258,9
100
1.01.12
Сумма
В%к
основного
итогу
долга в
млрд.тг
10472,8
100
1.01.13
Сумма
В%к
основного итогу
долга в
млрд.тг
11657,9
100
120,4
1,3
162,9
1,6
148,2
1,3
5961,7
64
6705,2
64
7050,9
60,5
1807,8
19,5
2018,5
19,3
2530,5
21,7
1248,7
13,5
1554,6
14,8
1870,7
16,0
120,3
1,7
31,6
0,3
57,7
0,5
В последние годы в Казахстане наметилась тенденция увеличения
объемов кредитования населения. Предоставление потребительских
кредитов (на неотложные нужды, на приобретение и строительство объектов
недвижимости) становится для коммерческих банков привлекательной
сферой вложений.
Эффективность деятельности банков зависит от взвешенности
проводимой ими кредитной политики и качества кредитного портфеля.
5
Нормальной для банка считается доля кредитов в портфеле активов,
находящаяся в диапазоне 60-65%. В целом казахстанские банки выполняют
этот норматив.
Однако, как видно из таблицы 3, в которой показано размещение
активов в виде ссуд, наибольший удельный вес имеют ссуды, выданные
юридическим лицам. Вместе с тем, имеет место тенденция к снижению этого
показателя (с 64 % в 2010 году до 60,5 % в 2012 году) при одновременном
увеличении удельного веса кредитования физических лиц (с 19,5 % до
21,7%). Это свидетельствует о том, что банкам выгоднее иметь дело с
мелкими кредитами, а кредитовать крупные промышленные объекты банки
не хотят.
Ссудный портфель банковского сектора Казахстане на 01.01.2013 г.
составил 11657,9 млрд. тенге. Он увеличился по сравнению с 01.01.2012 г. на
1185,1 млрд. тенге или на 11,3%.
Займы юридическим лицам увеличились за указанный период на
345,7 млрд. тенге или на 5,2% и составили 7050,9 млрд. тенге. Займы
физическим лицам увеличились на 512,0 млрд. тенге или 25,4% и составили
2530,5
млрд.
тенге.
Займы
субъектам
малого
и
среднего
предпринимательства составили 1870,7 млрд. тенге.
Доля неработающих займов составила – 36,7%, доля займов с
просроченной задолженностью свыше 90 дней – 29,8%. При этом, на начало
2013 года, доля неработающих займов составляла – 36,7%, доля займов с
просроченной задолженностью свыше 90 дней – 30,8%.
Таблица 4 – Качество ссудного портфеля банковского сектора РК
Наименование
показателя/
дата
Всего ссудный
портфель
Стандартные
Сомнительные
Безнадежные
1.01.2011 г.
Сумма
В%к
основного
итогу
долга в
млрд. тг
9065,9
100
2389,4
4858,2
1818,3
1.01.2012 г.
Сумма
В%к
основного
итогу
долга в
млрд. тг
10 472,8
100
26,4
53,5
20,1
2686,7
5479,3
236,8
25,7
52,3
22,0
1.01.13 г.
Сумма
В%к
основного
итогу
долга в
млрд. тг
11657,9
100
3302
5069,9
3286,0
28,3
43,5
28,2
Казахстанские банки в основном имеют краткосрочные обязательства,
а долгосрочные активы остаются непокрытыми. Это стимулирует их
выдавать займы на срок до трех лет и не позволяет им финансировать
долгосрочные проекты, что также сдерживает рост кредитования.
Национальный банк РК в целях ускорения процесса очистки балансов
банков с 2013 года ввел пороговое значение для доли неработающих займов
в ссудном портфеле.
Под неработающими займами следует понимать займы с просрочкой
свыше 90 дней.
6
На 01.01.2013 г. самую ощутимую долю кредитов с просрочкой более
90 дней имели АО «БТА Банк» – 78,2%, АО «Альянс банк» – 46,2% и АО
«АТФБанк» – 42,6%. В числе банков, где доля таких кредитов превысила
15% оказались АО «Казкоммерцбанк» (четверть ссудного портфеля) и АО
«Народный банк» – 16,9%.
Известно, что по удельному весу просроченной задолженности в
общей сумме выданных ссуд определяется качество кредитного портфеля.
Оптимальное значение этого показателя – не более 4%, а
просроченные кредиты в размере 15% и более имели 7 проблемных банков и
лишь один финансово-стабильный банк.
Согласно нормативу Национального банка РК, в 2013 году
неработающие кредиты, под которыми
следует понимать займы с
просрочкой свыше 90 дней, должны составлять меньше 20% ссудного
портфеля, а к началу 2014 года – меньше 15% [3].
В противном случае банки будут обязаны разработать и согласовать с
Национальным банком РК план по улучшению качества активов, используя
внедренные в 2012 году механизмы по очистке портфеля:
– Фонд проблемных кредитов;
– дочерние организации банков по управлению стрессовыми активами;
– временные налоговые послабления по списанию безнадежных
активов.
Если Национальный банк РК посчитает, что предпринятые
коммерческим банком меры оказались недостаточными, он может наложить
санкции на этот банк и его акционеров.
Анализ деятельности по управлению пассивами. Пассивные
операции обеспечивают формирование ресурсной базы коммерческих
банков, определяют объемные возможности проведения активных операций
и их структуру.
По состоянию на 1 января 2013 года совокупные обязательства банков
второго уровня составили 11874,6 млрд. тенге, увеличившись по сравнению
с 1 января 2012 года на 360,0 млрд. тенге или на 3,1%.
Увеличение вкладов клиентов в течение года составило 735,4 млрд.
тенге или 9,4%. Выпущенные в обращение ценные бумаги уменьшились на
501,6 млрд. тенге или на 33,5%.
В структуре совокупных обязательств банков второго уровня
наибольшую долю занимают вклады клиентов – 71,9% и выпущенные в
обращение ценные бумаги – 8,4%.
Обязательства банков второго уровня (БВУ) РК перед нерезидентами
РК составили 1637,2 млрд. тенге или 13,8% от совокупных обязательств
БВУ.
Удельный вес собственного капитала банков в структуре пассивов
составляет 14,4%.
Как видно из таблицы 5, по состоянию на 1 января 2013 года вклады
клиентов составили 8532,9 млрд. тенге (71,9% от совокупных обязательств
7
БВУ) увеличившись с начала года на 735,4 млрд.тенге или на 9,4%. Вклады
юридических лиц составили 5117,8 млрд. тенге, увеличившись по
сравнению с 1 января 2012 года на 84,4 млрд. тенге или на 1,7%. Вклады
физических лиц увеличились на 651,0 млрд. тенге или на 23,6% составив на
отчетную дату 3 415,1 млрд. тенге. Вклады клиентов в иностранной валюте
составили 2 671,9 млрд. тенге, увеличившись за рассматриваемый период на
119,4 млрд. тенге или на 4,7%.
Таблица 5 – Структура фондирования банковского сектора РК
Наименование показателя / дата
1.01.2012
1.01.13
Млрд.тг.
%к
Млрд.тг.
%к
итогу
итогу
106,5
0,8
161,9
1,2
618,4
4,8
614,8
4,4
Межбанковские вклады
Займы полученные
Вклады клиентов
Выпущенные в обращение ценные бумаги
Уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый
убыток) текущего года
Прочие пассивы
Итого
7797,5
1498,1
2564,3
400,9
34,3
60,8
11,7
20,0
3,1
0,3
8532,9
996,5
2788, 2
443,7
-199,3
61,5
7,2
20,1
3,2
-1,4
-202,1
12817,9
- 1,5
100
541,2
13880
3,8
100
По состоянию на 1 января 2013 года в структуре фондирования БВУ на
вклады клиентов приходится 61,5%, уставный капитал составляет 20,1%,
выпущенные в обращение ценные бумаги 7,2%. Это свидетельствует о
способности банков второго уровня кредитовать крупномасштабные
проекты.
Имеют место существенные расхождения по показателю соотношения
предоставленных ссуд к привлеченным средствам. Средний уровень этого
показателя по всем 38 банкам республики составляет 83,9%.
Исходя из этого, можно сделать вывод о рискованности проводимой
проблемными банками кредитной политики, выражающейся в недостаточной
диверсификации кредитного риска.
Менеджмент указанных банков непрофессионально либо сознательно
занижал кредитный риск по ссудам. По истечении срока ссуды не всегда
переводились на счета учета просроченной задолженности.
Это обусловило тенденцию роста проблемной задолженности и
безнадежных кредитов, большая часть которых была выдана физическим
лицам без достаточного обеспечения.
Выводы. На основании проведенного нами анализа эффективности
деятельности коммерческих банков по управлению активами и пассивами,
можно сделать следующие выводы:
8
1 Почти все казахстанские банки второго уровня не имеют четкой
стратегии развития и функционирования, ориентируясь в своей деятельности
на потребности текущего периода.
2 В активах коммерческих банков низок удельный вес работающих
активов, что свидетельствует о недостаточной активности банковского
менеджмента.
3 Имеет место тенденция увеличения объемов кредитования
физических лиц на потребительские нужды.
4
Банки второго уровня недостаточно активно привлекают средств
населения, а также депозитные вклады юридических лиц.
5 Межбанковское кредитование в Казахстане находится в зачаточном
состоянии. Его уровень определяется, главным образом, межличностными
отношениями руководителей и учредителей коммерческих банков.
6 В процессе управления активами и пассивами банковскому
менеджменту необходимо учитывать внешние и внутренние условия и
факторы деятельности БВУ.
Внешние условия и факторы:
– доверие населения и хозяйствующих субъектов;
– конкурентная среда, в том числе на региональном уровне;
– экономическая среда, в том числе на региональном уровне.
Внутренние условия и факторы:
– техническое и кадровое обеспечение банка;
– организация деятельности банка и управление им.
Литература
1 Официальный сайт Рейтингового Агенства РФЦА.
2 http://finance.delovoimir.kz/cpages/view/355.
3 Официальный сайт Национального банка РК.
4 Хамитов Н.Н. Банковский менеджмент. – Алматы, 2007.
9