Современные коммерческие банки

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие
предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки
выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности
коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с
клиентами носят коммерческий характер.
Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной
прибыли.
Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание
клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа,
выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.
Они
представлены
различными
типами:
инвестиционные,
сберегательные,
отраслевые банки. Но этим состав игроков не ограничивается. Другим типом кредитных
институтов
на
кредитном
рынке
являются
небанковские
финансово-кредитные
учреждения: инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании,
пенсионные фонды, кредитные кооперативы, ломбарды, трастовые, лизинговые и
факторинговые компании и др.
Операции банка являются активными и пассивными. С помощью пассивных
операций банки формируют свои ресурсы. Ресурсы банка – это собственные и
привлеченные средства. Собственные средства – это уставный фонд, резервный фонд и
другие фонды банка, которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, а
также получения прибыли. Привлеченные средства:
1.
Расчетные счета юридических лиц;
2.
Депозиты;
3.
Долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных
сертификатов; облигаций, собственных векселей;
4.
Межбанковские кредиты;
5.
Централизованные ресурсы, приобретаемые на аукционах или в центральном
банке;
6.
Средства других банков хранящиеся на корреспондентских счетах.
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от
своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Деятельность банка по
размещению свободных ресурсов называется активными операциями. Для совершения
активных операций используется только его кредитный потенциал (КП). КП – это
величина мобилизированных в банки средств за минусом резерва ликвидности.
Активные операции означают использование от своего имени привлеченных и
собственных средств для получения соответствующего дохода. Они осуществляются
банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных
норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении
рисков по отдельным видам операций.
Основными видами активных операций банка являются:
1.
Предоставление кредитов физ. и юр. лицам для разнообразных целей на
различных условиях.
2.
Инвестиции в ценные бумаги, выпущенные государством или иными
юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.
3.
Валютные дилинговые операции ( купля–продажа иностранной валюты )
4.
Осуществление инвестиционных проектов.
5.
Нетрадиционные операции коммерческого банка, такие как: расчетно-
кассовое обслуживание клиентов, факторинговые операции, лизинговые операции,
трастовые и др.
Кредитные операции КБ являются основными активными операциями и самыми
доходными (до 60%доходов). Одновременно они и самые рисковые. Именно со
структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым
подвергается банк в процессе своей операционной деятельности – риск ликвидности, риск
%-ных ставок и др.
Процесс кредитования оформляется путем заключения договора кредитования и
открытия соответствующего кредитного или ссудного счета.
Ссудный (кредитный)счет- это банковский счет, который открывается клиенту банка
в случае выдачи ему банковского кредита. Основные типы ссудных счетов:
- простой ссудный счет-это банковский счет, на котором учитывается кредит,
выданный банком своему клиенту, и его последующее погашение. Он полностью отделен
от расчетного счета клиента
- специальные ссудные счета – это банковские счета, на которых одновременно
учитываются и кредитные операции и расчетно-платежные операции клиента банка.
Банковский счет, который заменяет и расчетный, и ссудный счет или объединяет сразу
оба этих счета, называется контокоррентным счетом.
Осуществление
инвестиционных
проектов
КБ
предполагает
мероприятия,
направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем
инвестиций в целях получения прибыли.
Доходы от инвестиционных операций складываются из:
процентов по ценным
бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а так же разницы между
ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
К нетрадиционным операциям
коммерческих банков относятся операции,
которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков:
Лизинговые операции - особая форма деятельности коммерческого банка, которая
подразумевает участие его в долгосрочной аренде машин, оборудования, транспортных
средств и сооружений производственного назначения.
Факторинговые
операции
-
Покупка
банком
или
специализированной
факторинговой компанией денежных требований поставщикам покупателей и их
инкассация за определенное вознаграждение. Факторинг достаточно распространенная
форма кредитования за рубежом.
Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая фирма
покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение
двух -трех
дней
оплачивает
от
70 -90%
требований
в
виде
аванса.
Остающиеся 10 -30% клиент получает, после того как к нему пост упает счет
от клиента за вычетом комиссионных вознаграждений факторинга.
Трастовые операции.
Это
операции
по
доверительному
управлению
имуществом клиента. Под трастом в банковской практике понимаются доверительные
отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за
распоряжение собственностью доверителя.
Пассивы
Активы
Вклады до востребования
Касса, средства на корсчетах в
Банке России, других банках,
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Срочные вклады и депозиты,
Краткосрочные финансовые
вложения, ссуды клиентам и
другим банкам
Межбанковские кредиты,
Кредиты Банка России
Долгосрочные финансовые
вложения (паи и акции других
юридических лиц)
Уставный капитал и резервы
Здания, оборудование, техника
Соотношение пассивов и активов банка в целях
обеспечения его ликвидности