Кафедра агробизнеса

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И КАДРОВ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
"БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ"
Кафедра агробизнеса
ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Для студентов высших сельскохозяйственных
учебных заведений по специальности 1-25 01 10 – коммерческая
деятельность специализации 1-25 01 10 17 – коммерческая
деятельность в АПК и специальности 1-26 02 03 – маркетинг
специализации 1-26 02 03 09 – маркетинг в АПК
Горки 2004
3
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И КАДРОВ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
"БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ"
Кафедра агробизнеса
ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Для студентов высших сельскохозяйственных
учебных заведений по специальности 1-25 01 10 – коммерческая
деятельность специализации 1-25 01 10 17 – коммерческая
деятельность в АПК и специальности 1-26 02 03 – маркетинг
специализации 1-26 02 03 09 – маркетинг в АПК
Горки 2004
4
Одобрено методической комиссией факультета бизнеса и права 25.03.2004.
Составила ст. преподаватель Л. И. ШАЛДАЕВА.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………..............................3
1. Вопросы для подготовки к практическим занятиям и задачи……………………….7
2. Вопросы для подготовки к экзамену…………………………....................................38
Рекомендуемая литература………………………………………...................................41
УДК 336.7(072)
Деньги, кредит, банки: Методические указания / Белорусская государственная сельскохозяйственная академия; Сост. Л. И. Ш а л д а ев а. – Горки, 2004. 44 с.
Приведены тематика практических занятий, вопросы для подготовки к практическим занятиям, задания и конкретные ситуации для решения задач. Отражены основные
аспекты деятельности коммерческих банков и отдельных банковских операций.
Таблиц 1. Библиогр. 85.
Для студентов высших сельскохозяйственных учебных заведений.
Рецензенты: кандидаты экон. наук, доценты Е. И. ПЛАТОНЕНКО, В.П. ТРЕТЬЯКОВ, Н.И. СОЛОВЦОВ.
© Составление Л. И. Шалдаева, 2004
© Учреждение образования
"Белорусская государственная
сельскохозяйственная академия", 2004
5
ВВЕДЕНИЕ
Дисциплина "Деньги, кредит, банки" является одной из важнейших
в формировании профессиональных знаний экономистов по специальности "Коммерческая деятельность".
Банковская система вносит определенный вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и
предприятий Республики Беларусь. Банки непосредственно связаны с
функционированием субъектов хозяйствования на всех уровнях
управления. Через них в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участков производственного
процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, осуществление денежных расчетов,
инвестирования и других банковских операций.
В условиях рыночных отношений коммерческие банки несут всю
полноту ответственности за эффективность и безопасность своей деятельности.
Целью настоящего издания является обучение студентов практическим навыкам работы с коммерческими банками в процессе обслуживания клиентуры, законодательными и нормативными материалами,
регулирующими деятельность субъектов хозяйствования на территории Республики Беларусь.
Методические указания включают в себя тематический план курса,
вопросы для подготовки к практическим занятиям, задания для решения задач и конкретных ситуаций, список основной и дополнительной
литературы, перечень вопросов для подготовки к экзамену.
Литература по каждой теме уточняется преподавателем при чтении
лекций.
Информация для решения отдельных задач и конкретных ситуаций
дана по нескольким вариантам. Это дает возможность проводить занятия по методу малых групп. Вариант задания определяется преподавателем совместно со студентами. Каждый студент малой группы решает
самостоятельно один из предложенных вариантов. После решения задач или конкретных ситуаций участники подгрупп сравнивают результаты. Затем студентами дается оценка полученных результатов по
всем вариантам, приводится их сравнительная характеристика, делаются соответствующие выводы и предложения по изученному направлению.
6
Методические указания и задания для практических занятий составлены в соответствии с программой курса "Деньги, кредит, банки".
Темы учебных занятий, количество часов для каждой из них приведены в тематическом плане (таблица).
Кроме рекомендуемой основной и дополнительной литературы
студенты при изучении дисциплины и подготовки к занятиям могут
использовать материалы, публикуемые в газетах "НЭГ", "Республика",
"Белорусская торговая газета", "Белорусский рынок", а также статьи в
журналах "Деньги и кредит", "Банковский вестник", "Главный бухгалтер", "Дело".
Приведенные в методических указаниях материалы могут быть использованы для самостоятельной подготовки студентов к занятиям,
для самоконтроля и контроля преподавателей за индивидуальной работой студентов.
7
1. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ПРАКТИЧЕСКИМ
ЗАНЯТИЯМ И ЗАДАЧИ
Т е м а 1. Необходимость денег в рыночной экономике.
Сущность и форма денег
(для самостоятельного изучения)
1. Необходимость и предпосылки возникновения денег.
2. Происхождение денег.
3. Эволюция форм стоимости.
4. Деньги – всеобщий эквивалент стоимости.
5. Эволюция денежного товара.
6. Единство и различие товара и денег.
7. Золото – особый товар.
8. Особенности использования золота как всеобщего эквивалента.
9. Деньги как самостоятельная форма меновой стоимости.
10. Деньги как выражение производственных отношений.
11. Деньги как форма непосредственной обмениваемости.
12. Деньги как внешняя вещная мера труда.
13. Характеристика различных взглядов по вопросу сущности денег
и значения золота как особого товара.
Т е м а 2. Функции денег
1. Функции денег. Функция денег как меры стоимости, ее совершенствование и перспективы.
2. Функция денег как средства обращения. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег в данной форме.
3. Деньги как средство платежа. Особенности функционирования
денег в данной функции.
4. Функция денег как меры накопления.
5. Деньги в сфере международного экономического оборота.
6. Факторы, определяющие возможность использования мировых
денег.
7. Функции мировых денег.
8. Единство и взаимосвязь функций денег. Проявление противоречий денег в функциях.
Т е м а 3. Роль денег в воспроизводственном процессе
1. Роль денег в развитии производства.
2. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода.
3. Роль денег в осуществлении социальной политики государства.
4. Роль денег в развитии внешнеэкономических связей.
5. Роль денег в процессе формирования рыночных отношений.
8
6. Особенности роли денег при различных моделях экономики.
Т е м а 4. Денежный оборот и его структура
(для самостоятельного изучения)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Денежный оборот, его структура.
Принципы организации денежного оборота.
Устойчивость развития денежного оборота.
Роль банков в функционировании денежного оборота.
Сфера оборота денежных средств.
Виды денег, используемых в денежном обороте.
Денежный оборот, денежное обращение, платежный оборот.
Денежная масса, методы ее расчета.
Денежная база, ее содержание, связь с денежной массой.
Т е м а 5. Налично-денежный оборот и денежное обращение
1. Налично-денежный оборот, его роль в воспроизводственном
процессе.
2. Роль банков в организации налично-денежного оборота.
3. Особенности налично-денежного обращения.
4. Факторы, определяющие потребность наличных денег в обращении.
5. Скорость обращения денег.
6. Закон денежного обращения, особенности их действия в современных условиях.
7. Проблема определения суммы денег, необходимых для обращения.
8. Оптимизация массы денег.
9. Планирование потребности в наличных денежных средствах.
10. Кассовая заявка.
Задача. В соответствии с требованиями предприятие представило
в обслуживающий банк кассовую заявку на следующий квартал по
форме, приведенной ниже.
1. Поступление торговой выручки – 370 млн. руб.
2. Поступление от оказания платных услуг – 19 млн. руб.
3. Поступление на банковский счет – 280 млн. руб.
4. Возврат выплат, входящих в ФЗП, – 45 млн. руб.
5. Поступление наличных денег от валютных операций – 25 млн.
руб.
6. Поступление от реализации ценных бумаг – 10 млн. руб.
7. Прочие поступления – 11 млн. руб.
Итого по приходу – 760 млн. руб.
1. Выдачи на выплаты, входящие в ФЗП, – 210 млн. руб.
2. Выдачи на прочие выплаты, не входящие в ФЗП, – 40 млн. руб.
3. Выдачи на закупки сельскохозяйственной продукции – 430 млн.
9
руб.
4. Выдачи на выплату пособий и страховых выплат – 70 млн. руб.
5. Выдачи на проведение валютных операций – 50 млн. руб.
6. Выдачи с банковских счетов – 310 млн. руб.
Итого по расходу – 1110 млн. руб.
Определите потребность в наличных денежных средствах данного
предприятия на следующий квартал.
Задача. Определите потребность в наличных денежных средствах
данного предприятия в соответствии с представленной кассовой заявкой на очередной квартал текущего года. Поступление наличных денег
(кроме наличных денег, помещенных в банке):
Показатели
1. Торговая выручка
2. Квартирная плата и коммунальные
платежи
3. Прочие поступления
Итого …
В т.ч. 3.1. Расходы из выручки
3.2. Сдается в кассы учреждений
банков
Расходы
1. На зарплату, расходы, не относящиеся к ФЗП
2. На выплату пособий по соцстраху
3. Выдачи на другие цели
Итого …
Фактическое исполнение за,
млн. руб.
соответств.
предыдущ. кв.
кв. пр. года
180
420
12
24
8
200
140
60
16
460
290
170
40
60
70
300
410
90
480
630
Прогноз на
очередной
квартал, млн.
руб.
Т е м а 6. Денежные системы. Выпуск и эмиссия и денег
1. Денежная система, ее элементы.
2. Типы денежных систем.
3. Влияние национальных особенностей и исторических традиций
на содержание элементов денежной системы.
4. Роль государства в формировании денежной системы.
5. Виды денег.
6. Особенности денежных систем стран с различными моделями
экономики.
7. Бумажные деньги.
8. Кредитные деньги.
9. Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег.
10. Платежеспособность денежных знаков.
11. Выпуск денег, эмиссия денег.
12. Денежная эмиссия, ее виды.
13. Последствия эмиссии.
14. Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.
10
15. Методы регулирования денежной эмиссии и изъятие из оборота
денег.
Т е м а 7. Сущность инфляции, формы ее проявления и методы
стабилизации денежного обращения
1. Устойчивость денежного обращения.
2. Товароденежная сбалансированность.
3. Покупательская способность денег.
4. Устойчивость денег при различных денежных системах.
5. Инфляция, ее сущность.
6. Виды инфляции.
7. Формы проявления инфляции.
8. Причины инфляции.
9. Факторы инфляции.
10. Последствия инфляции.
11. Регулирование инфляции.
12. Антиинфляционная политика.
13. Денежно-кредитные реформы.
14. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.
Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить
кредит в сумме 30 млн. руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость
кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период – 360 дней в
году.
Задача. Индекс инфляции за год равен 8,2. Определите уровень
инфляции.
Задача. Коммерческий банк принимает депозиты населения сроком
на 90 дней с уровнем дохода 24% годовых. Годовой уровень инфляции
– 48%. Определите: а) реальную процентную ставку по банковскому
депозиту;
б) номинальный доход;
в) реальный доход по депозиту в коммерческом банке.
При начислении процентов банк использует правило английского
коммерческого расчета.
Задача. Клиент оформляет в коммерческом банке вклад на срочный депозит сроком на 1 месяц под 60 % годовых. Годовой уровень
инфляции – 40,8%. Определите реальную годовую процентную ставку
доходности депозита и реальный доход. При начислении процентов
банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача. Клиент внес в коммерческий банк 3 млн. руб. на депозит
"до востребования" с уровнем дохода 9% годовых на срок с 01.02 по
01.08. Месячные уровни инфляции составили: в феврале – 33,7; марте
– 20; апреле – 14,5; мае – 3,4; июне – 2,5; июле – 5,2%. Определите
годовой уровень доходности банковского депозита, если реальный
доход, который желает получить вкладчик, составляет 24 % годовых.
11
Задача. Определите процентную ставку (реальную) при внесении
денежных средств в коммерческий банк физическим лицом для случая,
когда годовой уровень инфляции составил : а) 240%; б) 100%.
Задача. Определите ожидаемый годовой уровень инфляции при
уровне инфляции за месяц в 6% и 12%.
Задача. Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на 6 месяцев с
ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 160% годовых. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 10% и 15% при условии использования банком правила английского коммерческого расчета при начислении процентов.
Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учетную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета,
соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной
6% годовых.
Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть
обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.
Задача. Клиент оформляет вклад в сумме 500 тыс.руб. на срочный
депозит сроком на 1 месяц в коммерческом банке. Годовой уровень
инфляции составляет 40,8%. Определите реальный доход, полученный
вкладчиком, и реальную процентную ставку по депозитам банка. При
начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую
процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 29 % годовых, следующие 10 дней – 39 и 49%
годовых соответственно.
Т е м а 8. Платежная система. Безналичный денежный оборот
и его система безналичных расчетов
1. Платежная система, ее элементы.
2. Виды платежных систем.
3. Безналичный денежный оборот, его структура.
4. Принципы организации безналичных расчетов.
5. Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание.
6. Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков, порядок
их открытия.
7. Особенности функционирования счетов предприятий в коммерческих банках, их закрытие.
8. Банковский перевод, его разновидности, формы расчетных документов.
9. Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поруче12
ниями, требованиями-поручениями.
10. Осуществление кредитовых переводов без открытия счета в
банке-отправителе.
11. Банковские переводы в пользу по поручению и за счет физических лиц.
12. Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.
13. Акцепт, его разновидности, использование в расчетах.
14. Дебетовый банковский перевод. Расчеты чеками.
15. Бесспорный порядок списания средств.
16. Безакцептная форма расчетов при осуществлении дебетового
банковского перевода посредством платежных требований.
17. Расчеты с использованием аккредитивов.
18. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
19. Отзыв расчетных документов.
20. Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.
21. Осуществление расчетов по системе “BISS” и “КЛИРИНГ”.
Межбанковские расчеты.
22. Очередность платежей. Порядок оплаты расчетных документов
с расчетных (текущих) счетов субъектов хозяйствования при наличии
картотеки неплатежей.
23. Использование субъектами хозяйствования средств в счет неотложных нужд.
24. Контроль за осуществлением безналичных расчетов субъектами
хозяйствования. Санкции, применяемые за нарушение порядка ведения расчетных операций.
Задача. Поступление на расчетный счет предприятия составило
400 млн. руб. Определите максимальный размер права на неотложные
нужды на текущий месяц при условии, что плановый фонд рабочего
времени в данном месяце – 24 дня ( в прошлом – 22 дня).
Задача. В банке к расчетному счету клиента на отчетную дату имеется картотека №2 в сумме 90 млн. руб., в том числе задолженность по
первоочередным платежам – 30 млн. руб., второй очереди – 40 млн.
руб., третьей – 10 млн. руб., другим платежам –10 млн. руб. Кроме
того, месячный размер права на неотложные нужды на текущий месяц составил 18 млн. руб. В банке имеется заявление на бронирование
средств на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума на сумму 40 млн. руб. В этот же день в банк поступило
распоряжение инспекции государственного налогового комитета
(ИГНК) на полное прекращение активных операций по счету. Каковы
действия банка при поступлении безналичной выручки на счет клиента в сумме 60 млн. руб.?
Задача. Предприятие сообщило банку, что в соответствии с коллективным договором срок выплаты заработной платы – 12 числа. По
состоянию на указанную дату в банке к расчетному счету клиента
13
имеется картотека неплатежей №2 в сумме 100 млн. руб., в том числе:
по первоочередным платежам – 35 млн. руб., платежам второй очереди – 20, третьей – 25, другим платежам – 20 млн. руб. Банк определил,
что право на неотложные нужды в размере месячной потребности составило 10 млн. руб. С начала отчетного месяца безналичное поступление имело место 14 числа в сумме 75 млн. руб. Определите, как в
соответствии с действующим законодательством указанное предприятие может обеспечить выплату заработной платы за текущий месяц
при среднесписочной численности работников 75 человек в сумме 80
млн. руб.
Задача. В договоре купли-продажи, заключенном между поставщиком и покупателем (юридическими лицами), одним из обязательных реквизитов является форма расчетов (способ платежа). Обоснуйте,
основываясь на действующих нормативных документах, наиболее
приемлемую форму расчетов для: а) поставщика; б) покупателя.
Задача. На основании договора, заключенного предприятием с
банком на расчетно-кассовое обслуживание, в случае ошибочного
зачисления сумм на счет предприятия клиент должен в десятидневный
срок сообщить об этом обслуживающему банку. Будет ли к данному
клиенту применена банком штрафная санкция, если факт зачисления
имел место, а сумма, поступившая на счет, была использована владельцем на выплату внеочередных платежей?
Задача. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем
в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с
использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в
приеме данного документа по причине наличия неточности в номере
балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в
кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю следует уточнить банковские реквизиты поставщика.
Задача. К счету клиента в банке имеется картотека неплатежей,
включающая платежи всех очередей. Банк определил размер права на
неотложные нужды на текущий месяц. Предприятием оформлены и
представлены в банк документы на получение зарплаты в размере
бюджета прожиточного минимума за три предшествующих месяца.
Определите порядок действия банка в данной ситуации при зачислении на счет данного клиента безналичной денежной выручки в течение
операционного дня банка в случаях, если: а) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного
счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на
расчетном счете на начало операционного дня банка; б) в соответствии
с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с
расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка,
включая поступления на счет в течение операционного дня.
14
Задача. В соответствии с действующими нормативными документами начисление и взыскание пени за просрочку платежа по расчетноплатежным документам клиентов регулируется договором на расчетное обслуживание, заключенным с обслуживающим банком. Определите, какая формулировка в отношении представления банку подобного права более приемлема субъекту хозяйствования. Обоснуйте
свои предложения.
Задача. По договору, заключенному с банком на обслуживание,
установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные
наличные денежные средства в банке – 2,5% от суммы. Обоснуйте
приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного
вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.
Задача. Договором на поставку товарно-материальных ценностей,
заключенным между субъектами хозяйствования, предусмотрено, что
за нарушение срока поступления денежных средств на счет поставщика в его адрес покупателем производится уплата штрафной санкции в
размере 0,5% за каждый день просрочки от суммы платежа. Для оплаты в соответствии с данным договором получатель оформил платежное поручение в порядке кредитового банковского перевода, используя право на неотложные нужды. Однако в связи с решением Национального банка по корсчету банка-плательщика временно приостановлены активные операции. Предложите, исходя из конкретной ситуации, наиболее приемлемый для предприятия-плательщика вариант,
который следует обосновать в договоре с банком относительно уплаты
последним штрафных санкций за нарушение договорных обязательств
в пользу клиента.
Задача. В банке к расчетному счету клиента имеется картотека №2
в сумме 72 млн. руб., в том числе задолженность по платежам в бюджет – 25, за энергоносители – 23, за продукты питания – 6, по другим
платежам – 18 млн. руб. Согласно распоряжению суда на счет наложен
арест по возмещению морального ущерба на сумму 7 млн. руб. Как
поступит банк в случае поступления на счет безналичной выручки в
сумме 68 млн. руб.?
Т е м а 9. Валютное регулирование и организация расчетов
вы.
1. Валютные отношения, их сущность и значение.
2. Валютная система. Валютная система Республики Беларусь.
3. Государственная валютная монополия. Золотовалютные резер-
4. Расчетные и платежные балансы, методы их балансирования.
5. Валютный курс, его виды. Факторы, вызывающие его колебания. Установление и регулирование валютного курса.
6. Множественность валютных курсов.
7. Валютное регулирование.
15
8. Конвертируемость валюты.
9. Типы конвертируемости валют.
10. Проблемы конвертируемости валют.
11. Валютные ценности.
12. Валютные ограничения.
13. Валютные операции предприятий.
14. Условия внешнеторговых контрактов.
15. Основные направления совершенствования политики в области
валютного регулирования.
16. Международные финансово-кредитные организации, осуществляющие международные расчеты.
17. Международные расчеты и основные международные платежные средства.
18. Проблемы конвертируемости рубля.
19. Золото и международные расчеты. Европейская валютная единица.
20. Организация международных расчетов в Республике Беларусь.
21. Платежные соглашения, их сущность.
22. Условия и формы международных расчетов.
23. Валютный счет, его виды.
24. Открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридическими лицами.
25. Открытие и ведение счетов в иностранной валюте физическими
лицами.
26. Текущие валютные операции.
27. Валютные операции, связанные с движением капитала.
28. Валютная позиция банка, ее разновидности, методы регулирования.
29. Проведение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами.
30. Безналичные валютные операции.
31. Экспортная валютная выручка, ее распределение.
32. Купля-продажа наличной иностранной валюты.
33. Купля-продажа безналичной иностранной валюты.
34. Расчеты между резидентами и нерезидентами в СКВ, российских и белорусских рублях.
35. Расчеты между резидентами в СКВ, российских рублях.
36. Выполнение коммерческими банками функций агентов валютного контроля.
37. Валютный контроль, его осуществление в Республике Беларусь.
38. Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования
за нарушения в области организации расчетов в валюте.
Задача. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США
в размере 1840 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту
на срочный депозит на срок 3 месяца под 8 % годовых. В этот период в
данном банке принимались рублевые депозиты на срок 3 месяца по
16
ставке 46 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов
вложения средств является более выгодным для вкладчика.
Задача. Коммерческий банк объявил о приеме денежных средств
от физических лиц с гарантированным доходом 200% годовых в рублях и 30% годовых в валюте. Курс доллара США к рублю в момент
объявления составил 1800 руб. Определите: а) значение курса доллара
США через год, при котором депозитная операция с конвертацией валюты будет выгодной; б) доходность такой операции при различных
значениях курса доллара США к рублю через год. При начислении
процентов по депозитам банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 15% годовых. Определите сумму начисленных процентов на
сумму депозита 1000 долларов США при сроке хранения: 3 месяца,
6 месяцев, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончании срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.
Задача. Банк А на акции номиналом 10 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года была равна 40 тыс. руб., выплатил за год
дивиденды в размере 400% годовых. Банк Б на акции номиналом 1
тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года составила 2 тыс.
руб., выплачивал дивиденды ежеквартально по ставке 130, 160, 200 и
260% годовых соответственно. Курс доллара в начале года составил
1600 руб., в конце каждого последующего квартала – 1800, 1900, 2000
и 1900 рублей за 1 доллар соответственно. Определите реальную доходность по уровню дивидендов акций банка, купленных в начале года.
Задача. Банк установил следующие курсы доллара США: покупка
– 1840 руб.; продажа – 1880 руб. Определите, сколько рублей получит
владелец 250 долларов при обмене; сколько долларов США можно
купить за 200 тыс. руб.
Т е м а 10. Необходимость кредита, сущность, формы
и функции кредита
1. Необходимость и сущность кредита. Условия использования
кредита.
2. Основа кредита. Стадии движения кредита.
3. Структура кредита. Субъекты кредитных отношений.
4. Формы кредита. Ростовщический, коммерческий кредит. Межхозяйственный кредит.
5. Государственный и межгосударственный кредиты.
6. Потребительский кредит.
7. Банковский кредит. Субъекты кредитных отношений.
8. Классификация банковских кредитов.
9. Принципы и объекты банковского кредитования.
10. Основные этапы кредитного процесса.
17
11. Кредитная документация.
12. Кредитный договор, его структура, виды.
13. Банковский лизинг.
14. Банковский факторинг.
15. Кредитоспособность заемщика и его оценка.
16. Способы предоставления банковского кредита.
17. Формы выдачи банковского кредита.
18. Способы погашения банковского кредита.
19. Проверка банком выданного кредита.
20. Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному
кредиту.
21. Залог, его виды. Договор залога, его регистрация.
22. Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора.
23. Реализация залогового права банка.
24. Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
25. Функции кредита. Перераспределительная функция.
26. Функция замещения действительных денег кредитными деньгами.
27. Контрольно-стимулирующая функция.
28. Дискуссионные вопросы функций кредита.
Задача. Предприятию выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.01.2002 по 03.03. 2002 года по ставке 80% годовых
в сумме 180 млн.руб. Определите сумму начисленных процентов по
кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.
Задача. Фирма по договору финансового лизинга приобретает оборудование стоимостью 6 млрд. руб. Срок лизингового договора составляет 8 лет. Норма амортизации – 12,5%, процентная ставка по кредиту, полученному лизингодателем на приобретение имущества, –
36% годовых. Комиссионное вознаграждение лизингодателя – 6% в
год, за дополнительные услуги – 640 млн. руб. Лизинговые платежи в
соответствии с договором предусмотрено выплачивать равными годовыми суммами в начале каждого года. Определите сумму лизинговых
платежей по годам.
Задача. Стоимость партии компьютеров составляет 39 млн. руб. По
условиям продажи необходимо уплатить аванс 8 млн. рублей. Остальную сумму нужно выплатить равными платежами в конце года в течение: а) 4 лет (по ставке 20% годовых); б) 6 лет (по ставке 30% годовых). Годовая норма амортизации равна 12,5%, процентная ставка по
кредиту к началу сделки – 25% годовых. Это же оборудование можно
купить по лизингу (см. условие предыдущей задачи). Определите, что
выгоднее: купить оборудование или получить его по лизингу.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта
хозяйствования рассчитайте основные показатели кредитоспособности.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта
18
хозяйствования рассчитайте дополнительные показатели кредитоспособности.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта
хозяйствования определите класс (рейтинг) кредитоспособности заемщика.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта
хозяйствования определите уровень материального обеспечения выданного банком краткосрочного кредита по состоянию на каждую
квартальную дату.
Задача. Фирма взяла в банке кредит в размере 100 млн. руб. сроком
на 1 год под процентную ставку 70% годовых. Определите сумму, возвращенную банку-кредитору в случае, если начисление процентов
производится ежемесячно, а погашение кредита – равными частями,
начиная со следующего месяца за выдачей кредита.
Задача. Предприятие обратилось в банк с просьбой о выдаче краткосрочного кредита в сумме 1,5 млрд.руб. Какие объекты могут быть
приняты банком в обеспечение исполнения обязательств по выданному кредиту в качестве залога, исходя из их балансовой стоимости и
залоговой суммы? В качестве предмета залога залогодателем может
быть предложена сельхозтехника, производственные животноводческие помещения и продуктивный скот. Определите залоговую сумму
для данного случая.
Т е м а 11. Роль и границы кредита. Ссудный процент и его
экономическая роль
1. Роль кредита, ее связь с сущностью и функциями.
2. Роль кредита в перераспределении ресурсов.
3. Условия и факторы, вызывающие негативное воздействие кредита на экономическое развитие и состояние денежного оборота, их
преодоление.
4. Границы кредита. Количественные и качественные границы
кредита.
5. Границы кредитования.
6. Факторы, вызывающие нарушение границ использования кредита.
7. Ссудный процент, его сущность и функции. Использование
ссудного процента.
8. Границы ссудного процента, источники его уплаты.
9. Формирование ставки ссудного процента.
10. Разновидности ссудного процента.
11. Права Национального банка и коммерческих банков по установлению уровня процентных ставок.
12. Ставка рефинансирования, ее регулирующая роль.
13. Учетный процент Национального банка Республики Беларусь
14. Факторы, влияющие на размер ставки рефинансирования.
19
15. Факторы, влияющие на значение учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.
16. Автоматизм кредитования и его последствия для денежного
оборота, покупательной силы национальной валюты.
17. Дискуссионные вопросы сущности функций и роли процента.
Задача. Предприятию выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.01.2002 по 03.03. 2002 года по ставке 80% годовых
в сумме 180 млн.руб. Определите сумму начисленных процентов по
кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.
Задача. Банком выдан кредит в сумме 20 млн.руб. под 60% годовых сроком на 2 года. В соответствии с условиями кредитного договора погашение кредита производится равными частями, начиная со
следующего месяца после выдачи. Определите сумму процентов, которую необходимо уплатить заемщику в случае производства платежей в срок.
Задача. Потребительский кредит на сумму 1 млн. руб. выдан на 2
года по ставке 86% годовых. Погашение должно производиться ежемесячно, равными частями, начиная со следующего месяца после выдачи кредита. Определите стоимость кредита и размер погашаемого
взноса.
Задача. Фирма взяла в банке кредит 100 млн. руб. сроком на 1 год
под процентную ставку 70% годовых. Определите сумму, возвращенную банку-кредитору в случае, если начисление процентов производится ежемесячно, а погашение кредита – равными частями, начиная
со следующего месяца за выдачей кредита.
Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить
кредит в сумме 30 млн.руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость
кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период составляет
360 дней в году.
Задача. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 48%
годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.
Задача. Банк использует при выдаче кредитов процентную ставку
120% годовых. Определите значение учетной ставки, обеспечивающей
равную доходность при учете векселя, до срока погашения которого
осталось 50 дней. Расчетный период (год) при начислении процентов
по кредитам составляет 365 дней, при учете векселей – 360.
Задача. Владелец векселя учел его в банке за 2 месяца до срока погашения, получив 12 млн. руб. Учетная ставка – 72 % годовых. Определите номинальную стоимость векселя и дисконт банка.
Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть
обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в ме20
сяц, расчетное количество дней в году равно 360.
Задача. Владелец векселя на сумму 5 млн. руб. учел его в банке за
20 дней до срока погашения и получил 4,8 млн. руб. Определите учетную ставку банка (используется правило немецкого коммерческого
расчета).
Задача. Номинальная стоимость векселя со сроком погашения 6
месяцев составляет 50 млн. руб. Проценты по векселю – 20 % годовых.
Какая сумма выдана заёмщику? Определите дисконт.
Задача. Номинальная стоимость векселя составляет 20 млн. руб.
Срок погашения – 3 мес. Банк учел этот вексель по учетной ставке
40% годовых. Сколько получит владелец векселя?
Задача. Владелец векселя номинальной стоимостью 20 млн. руб.
учел его в банке за 60 дней до срока погашения по учетной ставке 42%
годовых. Через 12 дней этот вексель был переучтен другим банком по
учетной ставке 40 % годовых. Определите доход, полученный банком.
Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Учетная ставка банка 20% годовых.
Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта банка.
Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. со сроком погашения
20.12.2002 предъявлен в банк для оплаты 25.09.2002. Банк учел вексель по учетной ставке 25% годовых. Определите сумму, выплаченную
владельцу векселя, и сумму дисконта, используя правило немецкого
коммерческого расчета.
Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. предъявлен в банк для оплаты за 100 дней до срока его погашения. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, и дисконт банка, если ставка процентов и
учетная ставка равны 20% годовых (расчетное количество дней в году
при использовании ставки процентов – 365, учетной ставки – 360).
Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. выдан на 100 дней с начислением по нему процентов по ставке 20% годовых при расчетном количестве дней 365. Банк учел вексель за 20 дней до наступления срока
оплаты по учетной ставке 15% годовых и расчетном количестве дней в
году, равном 360. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, и дисконт банка.
Задача. В банк для оплаты предъявлен вексель на сумму 1 млн.
руб., выписанный на 180 дней с начислением по нему процентов по
ставке 40% годовых и сроком до погашения 60 дней. Банк для определения дисконта использовал ставку процентов – 60% годовых. Определите сумму, полученную предъявителем векселя и дисконт банка.
Задача. При учете векселя на сумму 500 тыс. руб., до срока оплаты
которого осталось 40 дней, банк выплатил его предъявителю 480 тыс.
руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк (расчетный
период – 360 дней).
Задача. При оплате предъявленного векселя на сумму 200 тыс.
руб., до срока погашения которого осталось 20 дней, доход банка со21
ставил 2 тыс. руб. Определите ставку процентов, использованную банком.
Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учетную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета,
соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной
6% годовых.
Т е м а 12. Рынок ссудных капиталов
(для самостоятельного изучения)
1. Ценные бумаги, их сущность.
2. Классификация ценных бумаг.
3. Виды ценных бумаг.
4. Курс ценных бумаг.
5. Роль операций на открытом рынке для поддержания рыночного
равновесия.
6. Зарубежная практика проведения операций с ценными бумагами.
7. Рынок ссудных капиталов. Структура рынка. Участники рынка.
8. Ценные бумаги, обращающиеся в Республике Беларусь.
9. Операции банков с ценными бумагами, их классификация.
10. Операции банков с собственными ценными бумагами.
11. Операции банков с государственными ценными бумагами и
ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь.
12. Операции с банковскими векселями.
13. Операции банка с векселями субъектов хозяйствования.
14. Денежный рынок, его значение, организационные формы.
15. Операции Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков на денежном рынке.
16. Межбанковский валютный рынок.
17. Валютные аукционы.
18. Пункты купли-продажи, обмена валют.
Задача. Банк объявил, что дивиденды по его акциям за год составили 200% годовых по простым и 300% годовых по привилегированным акциям. Определите сумму дивидендов на одну привилегированную акцию номиналом 5 тыс. руб. и одну простую акцию номиналом 1
тыс. руб.
Задача. В объявлении банка указано, что дивиденды по простым
акциям за квартал будут выплачены в размере 100% годовых. Определите сумму дивидендов, если номинал акции составляет 1 тыс. руб.
Задача. Банк А на акции номиналом 10 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года была равна 40 тыс. руб., выплатил за год
дивиденды в размере 400% годовых. Банк Б на акции номиналом 1
тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года составила 2 тыс.
руб., выплачивал дивиденды ежеквартально по ставке 130, 160, 200 и
22
260% годовых соответственно. Курс доллара в начале года составил
1600 руб., в конце каждого последующего квартала – 1800, 1900, 2000
и 1900 руб. за 1 доллар соответственно. Определите реальную доходность по уровню дивидендов акций банка, купленных в начале года.
Задача. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 48%
годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.
Задача. Курс государственных краткосрочных облигаций номиналом 100 тыс. руб. равен 77,5. Определите цену облигаций.
Задача. Государственные краткосрочные облигации номиналом
100 тыс. руб. и сроком обращения 91 день продаются по курсу 87,5.
Определите сумму дохода от покупки 10 облигаций и доходность финансовой операции для расчетного количества дней в году, равного
365.
Задача. Государственные краткосрочные облигации номиналом
100 тыс. руб. и сроком обращения 180 дней куплены в момент их выпуска по курсу 66,5 и проданы через 30 дней по курсу 88. Определите
доходность купленных облигаций к погашению и доходность к аукциону в результате продажи для расчетного количества дней в году, равного 365.
Задача. 5 облигаций номиналом 10 тыс. руб. и сроком 1 год куплены по курсу 94. Проценты по облигациям выплачиваются в конце срока по сложной ставке 255% годовых. Определите общий доход от финансовой операции и ее доходность.
Задача. Облигация предприятия номиналом 100 тыс. руб. и сроком
5 лет, проценты по которой выплачиваются ежегодно по ставке 25%
годовых, куплена по курсу 96. Получаемые проценты реинвестировались по сложной ставке 40% годовых. Определите доход от покупки
облигации и ее доходность.
Задача. Банк использует при выдаче кредитов процентную ставку
120% годовых. Определите значение учетной ставки, обеспечивающей
равную доходность при учете векселя, до срока погашения которого
осталось 50 дней. Расчетный период (год) при начислении процентов
по кредитам – 365 дней, при учете векселей – 360.
Задача. Владелец векселя учел его в банке за 2 месяца до срока погашения, получив 12 млн. руб. Учетная ставка – 72 % годовых. Определите номинальную стоимость векселя и дисконт банка.
Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть
обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.
Задача. Владелец векселя на сумму 5 млн. руб. учел его в банке за
20 дней до срока погашения и получил 4,8 млн. руб. Определите учетную ставку банка (используется правило немецкого коммерческого
23
расчета).
Задача. Номинальная стоимость векселя со сроком погашения 6
месяцев составляет 50 млн. руб. Проценты по векселю – 20 % годовых.
Какая сумма выдана заёмщику? Определите дисконт.
Задача. Номинальная стоимость векселя – 20 млн. руб. Срок погашения – 3 мес. Банк учел этот вексель по учетной ставке 40% годовых.
Сколько получит владелец векселя?
Задача. Владелец векселя номинальной стоимостью 20 млн. руб.
учел его в банке за 60 дней до срока погашения по учетной ставке 42%
годовых. Через 12 дней этот вексель был переучтен другим банком по
учетной ставке 40 % годовых. Определите доход, полученный банком.
Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Учетная ставка банка 20% годовых.
Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта банка.
Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. со сроком погашения
20.12.2002 предъявлен в банк для оплаты 25.09.2002. Банк учел вексель по учетной ставке 25% годовых. Определите сумму, выплаченную
владельцу векселя, и сумму дисконта, используя правило немецкого
коммерческого расчета.
Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. предъявлен в банк для оплаты за 100 дней до срока его погашения. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, и дисконт банка, если ставка процентов и
учетная ставка равны 20% годовых (расчетное количество дней в году
при использовании ставки процентов – 365, учетной ставки – 360).
Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. выдан на 100 дней с начислением по нему процентов по ставке 20% годовых при расчетном количестве дней, равном 365. Банк учел вексель за 20 дней до наступления срока оплаты по учетной ставке 15% годовых и расчетном количестве дней в году, равном 360. Определите сумму, полученную
предъявителем векселя и дисконт банка.
Задача. В банк для оплаты предъявлен вексель на сумму 1 млн.
руб., выписанный на 180 дней с начислением по нему процентов по
ставке 40% годовых и сроком погашения 60 дней. Банк для определения дисконта использовал ставку процентов – 60% годовых. Определите сумму, полученную предъявителем векселя и дисконт банка.
Задача. При учете векселя на сумму 500 тыс. руб., до срока оплаты
которого осталось 40 дней, банк выплатил его предъявителю 480 тыс.
руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк (расчетный
период – 360 дней).
Задача. При оплате предъявленного векселя на сумму 200 тыс.
руб., до срока погашения которого осталось 20 дней, доход банка составил 2 тыс. руб. Определите ставку процентов, использованную банком.
Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учет24
ную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета,
соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной
6% годовых.
Задача. Облигации номиналом 25 тыс.руб. продаются по цене
24500 руб. Определите курс облигаций.
Т е м а 13. Кредит в международных
экономических отношениях
1. Мировой рынок капиталов.
2. Международный кредит, его функции и роль.
3. Виды международного кредита.
4. Стоимость международного кредита.
5. Международные кредитные отношения Республики Беларусь с
другими странами.
6. Межгосударственный кредит.
7. Инвестиционные кредиты, их роль и значение.
8. Рынок евровалют и еврозаймов.
9. Кредитование экспортно-импортных операций предприятий.
10. Основные направления совершенствования международных
кредитных отношений на современном этапе.
Т е м а 14. Кредитная система
(для самостоятельного изучения)
1. Кредитная система, формы кредитных учреждений.
2. Создание и становление кредитной системы Республики Беларусь, структурные изменения.
3. Парабанковская система, ее структура, функции.
4. Банковская система, ее структура, функции.
5. Специальные кредитно-финансовые институты, виды учреждений, функции и роль.
6. Банк – основное звено кредитной системы.
Т е м а 15. Банки и их операции
1. Создание, развитие и становление банковской системы Республики Беларусь.
2. Структура и функции банковской системы.
3. Роль и значение банковской системы в экономике Республики
Беларусь.
4. Сущность и функции банка.
5. Характеристика банка.
6. Банк как предприятие.
7. Банк – объект финансового рынка.
8. Создание, реорганизация и ликвидация коммерческих банков.
25
9. Организационное устройство коммерческого банка.
10. Создание структурных подразделений коммерческих банков.
11. Классификация коммерческих банков.
12. Необходимость, возможности и формы создания банковских
объединений.
13. Банковское законодательство. Банковский кодекс.
14. Принципы банковской деятельности в Республике Беларусь.
15. Лицензирование банковской деятельности. Виды лицензий.
16. Банковская тайна.
17. Предоставление информации о деятельности банков.
18. Проблемы развития банковской системы Республики Беларусь
на современном этапе.
19. Направление развития банковской системы Республики Беларусь в соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 – 2010 годы.
20. Ресурсы коммерческих банков, их состав и структура.
21. Источники и порядок формирования, направления использования банковских ресурсов.
22. Собственные средства банка.
23. Заемные средства банка.
24. Привлеченные ресурсы.
25. Собственный капитал банка, методика расчета.
26. Регулирование деятельности банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков.
27. Банковские операции. Понятие, значение, классификация.
Задача. Банк объявил, что дивиденды по его акциям за год составили 200% годовых по простым и 300% годовых по привилегированным акциям. Определите сумму дивидендов на одну привилегированную акцию номиналом 5 тыс.руб. и одну простую акцию номиналом 1
тыс.руб.
Задача. На основании данных баланса и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год дайте характеристику банку как специфическому субъекту хозяйствования.
Задача. В объявлении банка указано, что дивиденды по простым
акциям за квартал будут выплачены в размере 100% годовых. Определите сумму дивидендов, если номинал акции составляет 1 тыс.руб.
Задача. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем
в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с
использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в
приеме данного документа по причине наличия неточности в номере
балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в
кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю следует уточнить банковские реквизиты поставщика.
26
Задача. При создании банка был выпущен 1 млн. простых акций
номиналом в 2,5 тыс. руб., которые были проданы по 3 тыс. руб. Кроме того, нераспределенная прибыль за 2 года к концу года составила
50 и 75 млн. руб. соответственно. Привилегированные акции не выпускались. Определите собственный капитал банка на отчетную дату.
Задача. Банк разместил 1 тыс. привилегированных и 2 тыс. простых акций номиналом по 10 тыс. руб. каждая. Минимальный годовой
уровень дивидендов при эмиссии был объявлен в размере 25% годовых. Определите, будут ли начислены и выплачены дивиденды по простым акциям за отчетный год и в каком размере, если после распределения прибыли фонд дивидендов составил: а) 2 млн. руб., б) 4 млн.
руб.?
Задача. При создании банка уставный фонд был полностью сформирован в размере минимального. Определите, исходя из нормативных требований Национального банка, когда банк сможет претендовать на получение лицензии: а) на привлечение средств во вклады физических лиц, если будет наращивать собственный капитал путем
ежегодного выпуска новых акций в количестве 200 тыс. штук номиналом в 10 тыс. руб.; б) на проведение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
Задача. Определите, какую минимальную сумму необходимо собрать акционерам банка для его государственной регистрации, включая получение общей и внутренней лицензий.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год определите, на
какие виды деятельности имеются лицензии Национального банка.
Сравните с перечнем Национального банка.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год определите размер
уставного и собственного капитала коммерческого банка (по выбору),
состав его ресурсной базы. Дайте заключение о соблюдении требований Национального банка относительно размеров уставного фонда.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год определите структуру уставного капитала коммерческого банка (по выбору) по признаку:
– резиденства,
– вида валюты,
– типа акций.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год определите структуру привлеченных средств коммерческого банка (по выбору).
Задача. Дайте экономическую характеристику двум (нескольким)
банкам по: 1) типам контрагентов; 2) объему и видам выполняемых
операций.
Задача. По данным баланса коммерческого банка определите:
27
1) сумму ресурсов, привлеченных на основе эмиссии собственных
ценных бумаг; 2) объемы вложений в ценные бумаги.
Задача. В соответствии с договором на поставку продукции предприятие-поставщик обратилось в Хозяйственный суд с иском о взыскании задолженности по оплате продукции и штрафных санкций. Судья потребовал от предприятия-ответчика для рассмотрения дела в
суде представить документы, подтверждающие его платежеспособность на момент возникновения задолженности (справку о состоянии
расчетного счета). Охарактеризуйте порядок представления данной
справки банком, обслуживающим предприятие-ответчика.
Задача. Банк А на акции номиналом 10 тыс.руб., курсовая стоимость которых в начале года была равна 40 тыс.руб., выплатил за год
дивиденды в размере 400% годовых. Банк Б на акции номиналом 1
тыс.руб., курсовая стоимость которых в начале года составила 2
тыс.руб., выплачивал дивиденды ежеквартально по ставке 130, 160,
200 и 260% годовых соответственно. Курс доллара в начале года составил 1600 руб., в конце каждого последующего квартала – 1800,
1900, 2000 и 1900 рублей за 1 доллар соответственно. Определите реальную доходность по уровню дивидендов акций банка, купленных в
начале года.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности коммерческого банка (по выбору) за последний отчетный год определите, какие
в соответствии с принятой классификацией преобладают банковские
операции.
Т е м а 16. Национальный банк и его операции
1. Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь.
2. Функциональная структура Национального банка, основы его
деятельности.
3. Цели, задачи, функции Национального банка.
4. Операции Национального банка.
5. Взаимоотношение Национального банка с коммерческими банками.
6. Обязательные экономические нормативы, устанавливаемые
Национальным банком для поддержания ликвидности, платежеспособности банковской системы.
7. Концепция рефинансирования. Основные направления и этапы
развития системы рефинансирования.
8. Современные положения денежно-кредитной политики Республики Беларусь.
Т е м а 17. Коммерческие банки и их операции
1. Банковские операции, их классификация и значение для коммерческого банка.
28
2. Пассивные банковские операции.
3. Активные банковские операции.
4. Комиссионно-посреднические банковские операции.
5. Инвестиционная деятельность банка.
6. Фондовые банковские операции.
7. Гарантийные банковские операции.
8. Доверительное управление средствами.
9. Банковское хранение.
10. Банковские операции и банковские услуги.
11. Договор с банком на обслуживание. Комиссионное вознаграждение, тарифы.
12. Депозит, классификация и разновидности банковских депозитов.
13. Условия и порядок привлечения коммерческими банками депозитов.
14. Депозитный договор, его структура.
15. Банковский вексель, его разновидности, использование в расчетах.
16. Банковские сертификаты, их разновидности.
17. Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа.
18. Депозитный процент, сущность, критерии дифференциации,
уровень депозитных процентных ставок, разновидности.
19. Гарантия государством полной сохранности и выдачи сбережений граждан.
20. Формирование гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов.
21. Кассовые операции, их разновидности, значение для коммерческих банков.
22. Необходимость, основные принципы осуществления кассовых
операций.
23. Порядок, формы, способы и сроки сдачи наличных денег субъектами хозяйствования.
24. Внесение наличных денежных средств в кассу банка. Инкассация денежной выручки.
25. Оприходование наличной денежной выручки предприятием.
Порядок и сроки ее сдачи.
26. Лимит остатка кассы, его установление и изменение.
27. Расходование наличных денег их выручки.
28. Выдача наличных денег из кассы предприятия под отчет на командировочные расходы и расчеты между предприятиями.
29. Получение наличных денег со счетов предприятий в банке.
30. Расчеты наличными денежными средствами предприятий с физическими лицами, предприятиями.
31. Инвентаризация кассы предприятия.
32. Проверки контролирующими органами по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций субъектами хозяйствования.
29
Проверки банками.
33. Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования
за нарушения порядка ведения кассовых операций.
34. Выплата зарплаты в счет натуральной оплаты.
35. Выплата заработной платы из наличной денежной выручки
предприятия.
36. Организация получения предприятием денежных средств в банке для выплаты заработной платы.
37. Получение наличных денежных средств в банке для выплаты
заработной платы.
38. Безналичные способы выплаты заработной платы.
39. Организация работы кассы банка на предприятии.
40. Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка.
Задача. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 48%
годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.
Задача. Клиент оформляет вклад в сумме 500 тыс.руб. на срочный
депозит сроком на 1 месяц в коммерческом банке. Годовой уровень
инфляции составляет 40,8%. Определите реальный доход, полученный
вкладчиком и реальную процентную ставку по депозитам банка. При
начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую
процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 29 % годовых, следующие 10 дней – 39 и 49%
годовых соответственно.
Задача. По договору, заключенному с банком на обслуживание,
установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные
наличные денежные средства в банке – 2,5% от суммы. Обоснуйте
приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного
вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.
Задача. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 15% годовых. Определите сумму начисленных процентов на
сумму депозита 1000 долларов США при сроке хранения: 3 месяца,
6 месяцев, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончанию срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.
Задача. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США
в размере 2140 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту
на срочный депозит сроком 3 месяца под 8 % годовых. В этот период
в данном банке принимались рублевые депозиты на срок 3 месяца по
ставке 46 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов
вложения средств является более выгодным для вкладчика.
Задача. Коммерческий банк объявил о приеме денежных средств
от физических лиц с гарантированным доходом 200% годовых в рублях и 30% годовых в валюте. Курс доллара США к рублю в момент
объявления составил 2100 руб. Определите: а) значение курса доллара
США через год, при котором депозитная операция с конвертацией ва30
люты будет выгодной; б) доходность такой операции при различных
значениях курса доллара США к рублю через год. При начислении
процентов по депозитам банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача. Коммерческий банк принимает депозиты населения сроком
на 90 дней с уровнем дохода 24% годовых. Годовой уровень инфляции
48%. Определите:
а) реальную процентную ставку по банковскому депозиту;
б) номинальный доход;
в) реальный доход по депозиту в коммерческом банке.
При начислении процентов банк использует правило английского
коммерческого расчета.
Задача. Клиент оформляет в коммерческом банке вклад на срочный депозит сроком на 1 месяц под 60 % годовых. Годовой уровень
инфляции составляет 40,8%. Определите реальную годовую процентную ставку доходности депозита и реальный доход. При начислении
процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.
Задача. Клиент внес в коммерческий банк 3 млн. руб. на депозит
"до востребования" с уровнем дохода 9% годовых на срок с 01.02 по
01.08. Месячные уровни инфляции составили: в феврале – 33,7%; марте – 20; апреле – 14,5; мае – 3,4; июне – 2,5; июле – 5,2%. Определите
годовой уровень доходности банковского депозита, если реальный
доход, который желает получить вкладчик составляет 24 % годовых.
Задача. Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на 6 месяцев с
ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 160% годовых. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 10% и 15% при условии использования банком правила английского коммерческого расчета при начислении процентов.
Задача. Срочный депозит в размере 100 тыс. руб. был внесен в
банк 14.03.2003 года и востребован 26.10.2003 года. Условия депозита:
срок – 180 дней, ставка – 40% годовых. Определите сумму начисленных процентов за период хранения средств вкладчика в банке в случае
использования правил: а) немецкого коммерческого расчета; б) французского коммерческого расчета; в) английского коммерческого расчета, причем по истечении срока банк не переоформляет депозит в одностороннем порядке.
Задача. Банк принимает депозиты физических лиц на полгода по
ставке 50% годовых. Определите, по какой методике начисления процентов вкладчик получит большую сумму процентов при внесении в
банк суммы 200 тыс. руб. и выполнении условий депозитного договора.
Задача. При открытии пенсионного вклада по ставке 45% годовых
20.05 на счет была положена сумма 100 тыс. руб., затем 03.06 добавлено 75 тыс. руб. Ежемесячное зачисление пенсии во вклад составило
31
120 тыс. руб. по сроку 5 числа. 10. 09 снята сумма 300 тыс. руб. Счет
закрыт 20.11. Определите сумму, которую получил вкладчик при закрытии счета, учитывая, что за период нахождения денежных средств
на депозитном счете проценты вкладчиком не были востребованы.
Задача. Вкладчик собирается внести в банк 500 тыс.руб. с целью
накопления суммы в 1 млн.руб. На момент внесения банк гарантирует
начисление 47% годовых по депозиту. Определите, за какой период
вкладчик накопит желаемую сумму (при начислении процентов банк
использует правило английского коммерческого расчета).
Задача. Вкладчик собирается положить 300 тыс. руб., чтобы через
год на счете было 1500 тыс. руб. Определите процентную ставку по
депозиту при условии, если банк использует правило английского
коммерческого расчета при начислении процентов.
Задача. Депозит в сумме 500 тыс. руб. был внесен на 1 год. Действующий уровень дохода равен 60% годовых. Определите сумму
начисленных процентов по правилу английского коммерческого расчета по: а) простой ставке, б) сложной ставке.
Задача. Депозит в сумме 300 тыс. руб. был внесен в банк на 180
дней с ежемесячным начислением процентов по сложной ставке 160%
годовых. Определите сумму начисленных процентов вкладчику.
Кроме того, определите реальный доход, если уровень инфляции
составляет 10% в месяц.
Задача. Вкладчик собирается положить в банк денежные средства
в сумме 400 тыс. руб. с целью накопления 2 млн. руб. Простая ставка
процентов – 70% годовых. Определите: а) срок, за который вкладчик
накопит требуемую сумму; б) % ставку, при использовании которой за
год он может накопить 7 млн. руб., в) реальный доход от хранения
внесенной суммы с учетом ожидаемого уровня инфляции 5% в месяц.
Задача. В рекламном объявлении банка говорится, что ежедневное
увеличение вклада составляет 5 рублей на каждую тысячу. Определите
уровень дохода по депозиту, начисляемого: а) по простой; б) сложной
ставке при внесении средств на 3 мес, 6 мес, 1 год и реальный доход
при ожидаемом месячном уровне инфляции 8%. Сумма депозита – 250
тыс. руб.
Задача. В кассу субъекта хозяйствования в течение месяца поступили наличные денежные средства в сумме 17,5 млн. руб., в том числе:
– за работы, услуги – 4 млн. руб.;
– возврат полученного ранее работниками аванса в счет предстоящих выплат по зарплате – 2 млн. руб.;
– за ТМЦ, проданные работникам предприятия (полученные в качестве оплаты по хозяйственным договорам), – 3 млн. руб.;
– квартплата и коммунальные услуги (жилье ведомственное) – 0,5
млн. руб.;
– возврат неиспользованных сумм, ранее выданных под отчет работникам на командировочные расходы, – 1,5 млн. руб.;
32
– получено по денежному чеку в банке – 6,5 млн. руб.
Определите сумму наличной денежной выручки за истекший месяц.
Задача. Субъект хозяйствования представил в обслуживающий
банк заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей
форме:
1. Наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 17 млн.
руб.
2. Выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме
расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов) –
8 млн. руб.
3. Сроки сдачи выручки – 1 раз в несколько дней.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для
предприятия.
Задача. Предприятие представило в обслуживающий банк заявку
на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:
1. Наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 79500 тыс.
руб.
2.Среднедневная выручка – 880 тыс. руб.
3.Среднечасовая выручка – 73 тыс. руб.
4. Выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме
расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов) –
5000 тыс. руб.
5. Среднедневной расход – 79 тыс.руб.
Сроки сдачи выручки – ежедневно.
Часы работы предприятия – 8.00 – 20.00.
Время сдачи выручки инкассаторам – 17.00.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для
предприятия.
Задача. Предприятие представило в обслуживающий банк заявку
на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:
1. Наличная денежная выручка за последние 3 месяца – 84600 тыс.
руб.
2.Среднедневная выручка – 1343 тыс. руб.
3.Среднечасовая выручка – 168 тыс. руб.
Сроки сдачи выручки – ежедневно.
Часы работы предприятия – 8.00 – 17.00.
Время сдачи выручки инкассаторам – 16.00.
Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы для
предприятия.
Задача. Субъект хозяйствования по договору купли-продажи приобрел у физического лица жилой дом для своего служащего, стоимость
которого в соответствии с оценкой БТИ составила 2500 долларов
США. Какие возможности по оплате существуют у покупателя в соответствии с действующим законодательством, учитывая, что продавец
не принимает натуральную форму оплаты, а покупатель является си33
стематически неплатежеспособным?
Задача. Во время подготовки к весеннему севу сельскохозяйственное предприятие (систематически неплатежеспособное) имеет возможность приобретения запасных частей для ремонта техники:
– в райагропромснабе;
– в розничной торговле;
– на рынке у предпринимателя;
– в фирменном магазине завода-изготовителя ;
– у физического лица.
Определите, какой из имеющихся источников является более выгодным для приобретателя и почему? Как произвести расчеты по сделке?
Задача. Два предприятия в соответствии с договором по сделке
произвели расчет наличными денежными средствами в сумме: а) 55
базовых величин; б) 50 базовых величин.
Определите сумму штрафной санкции за нарушение порядка ведения кассовых операций. Разрешение банка на расчеты имеется: 1) у
одного предприятия в сумме 50 базовых величин и 2) у одного – 50
базовых величин, другого – 45 базовых величин.
Задача. Работник получил под отчет на предстоящие расходы из
кассы предприятия наличные денежные средства в сумме 50 тыс. руб.
10.05 (среда). Авансовый отчет на сумму 40 тыс. руб. был составлен
15.05 и вновь получены наличные деньги под отчет на командировочные расходы в сумме 20 тыс. руб.
Определите размер штрафной санкции за нарушение. Предприятие
работает по пятидневной рабочей неделе.
Задача. Банк установил предприятию лимит остатка кассы в сумме
500 тыс. руб. В банке с расчетного счета 15.04. (вторник) получена
денежная наличность в сумме 50 млн. руб., в том числе: на выплату
заработной платы – 45,5 млн. руб., пособий по социальному страхованию – 4 млн. руб., на хозяйственные расходы – 0,5 млн. руб. Кассир в
этот же день по причине отсутствия получателя не смог выдать все
наличные деньги в соответствии с их назначением: на хозяйственные
расходы – 0,3 млн. руб. и на выплату пособий по социальному страхованию – 2 млн. руб. Полностью деньги были выданы 17.04.
Определите сумму штрафа, уплаченного предприятием.
Задача. Наличные деньги в кассу предприятия поступили 15.05. в
сумме 45 млн. руб. и в этот же день были проведены по кассовой книге. Приходный кассовый ордер был выписан в день составления кассового отчета (в соответствии с учетной политикой составляется по пятидневкам). Кроме того, выявлено, что в результате объективных причин наличная денежная выручка в сумме 50 млн. руб., поступившая в
кассу 18.05, была сдана в банк 24.05. Срок сдачи выручки, установленный банком, – 1 раз в несколько дней, лимит остатка кассы – 1,5
млн. руб.
Определите размер штрафа за нарушения.
34
Задача. Банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки. В банке по денежному чеку была получена наличность в сумме 28 млн. руб., в том числе: на выплату заработной платы
– 20 млн. руб., пособий – 8 млн. руб. В этот же день в кассу предприятия поступили наличные деньги в сумме 7 млн. руб. и из кассы произведен расход в сумме 35 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 10 млн. рублей, хозяйственные расходы – 25 млн. руб.
Определите сумму штрафной санкции за нарушение.
Задача. Предприятие получило разрешение банка на расчеты
наличными денежными средствами в сумме в соответствии с действующим законодательством. В отчетном месяце сумма расчетов наличными данного предприятия с другими предприятиями составила 75
базовых величин, в том числе 50 базовых величин было использовано
на приобретение медикаментов для ветеринарии и оказания соответствующих услуг, 7 базовых величин – на оказание услуг колхозным
рынком. Определите, будет ли взыскан штраф при проверке правил
ведения кассовых операций. Если будет, то в каких размерах.
Задача. Предприятием получено разрешение банка на расчеты
наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования
в размере 45 базовых величин в месяц. При проверке было выявлено,
что в одном из месяцев отчетного года имел место случай подобных
расчетов в сумме 60 базовых величин. Причем 20 базовых величин из
этой суммы – сумма торговой выручки за проданные ТМЦ, которая
была внесена покупателем – юридическим лицом в свой обслуживающий банк. Определите, будет ли применена штрафная санкция. Если
будет, то в каких размерах.
Задача. Предприятие в праздничный день осуществляло выездную
торговлю на рынке. В результате получено наличной денежной выручки в сумме 15 млн. руб. Обслуживающим банком установлен лимит остатка кассы 300 тыс. руб. Определите, как в соответствии с действующим законодательством должно поступить предприятие с полученной выручкой и почему.
Задача. В банке с расчетного счета получены наличные денежные
средства на: выплату заработной платы – 120 млн. руб., на выплату
пособий по социальному страхованию – 0,5 млн. руб., на командировочные расходы – 42 тыс. руб. В соответствии с указанием руководителя наличные деньги были использованы следующим образом: на
выплату заработной платы – 80 млн. руб., на командировочные расходы – 42 тыс. руб., хозяйственные расходы – 35 млн. руб., выплату пособий – 5,5 млн. руб.
Определите сумму уплаченной штрафной санкции.
Задача. Предприятию обслуживающим банком установлен размер
расчета наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования в сумме 45 базовых величин в месяц. За отчетный месяц в
кассу данного предприятия поступили наличные деньги за товары,
проданные другим предприятиям в сумме 25 базовых величин. Расхо35
ды по этому направлению составили 20 базовых величин. Кроме того,
работник, находясь в указанный период в служебной командировке, за
свои личные деньги приобрел канцелярские принадлежности и запасные части на сумму 5 базовых величин (дата составления авансового
отчета приходится на следующий месяц). Определите, будут ли в соответствии с законодательством работнику возмещены израсходованные им личные деньги. Если будут, вычислить сумму возмещения.
Задача. В соответствии с заявкой на установление лимита остатка
кассы… банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки и установил срок ее сдачи в банк – 1 раз в несколько
дней. Руководителем предприятия было принято решение произвести
выплату заработной платы в бесспорном порядке в размере бюджета
прожиточного минимума из поступающей в кассу наличности. Определите, законно ли принятое решение и как в соответствии с действующим законодательством осуществить данные выплаты. Срок выплаты заработной платы 10 числа. Наличная денежная выручка поступала
в кассу предприятия в следующие сроки: 4,6,7,8,10,15 и 27 числа.
2. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Деньги. Функции денег. Проявление противоречий денег в
функциях.
2. Роль денег в экономике и социальной сфере.
3. Денежный оборот, его структура. Принципы организации денежного оборота.
4. Устойчивость денег, ее обеспечение. Устойчивость развития денежного обращения.
5. Эмиссия. Денежная эмиссия, ее виды. Последствия денежной
эмиссии и методы ее регулирования.
6. Виды денег, используемых в денежном обороте. Бумажные и
кредитные деньги.
7. Налично-денежный оборот, его особенности. Планирование потребности в наличных денежных средствах. Кассовая заявка.
8. Законы денежного обращения, особенности их действия в современных условиях. Оптимизация массы денег.
9. Инфляция, ее сущность. Разновидности инфляции. Факторы,
причины инфляции.
10. Формы проявления инфляции. Последствия инфляции, ее регулирование.
11. Денежная система, ее элементы. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.
12. Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег.
Платежеспособность денежных знаков.
13. Необходимость, сущность и роль кредита.
14. Формы кредита. Банковский кредит, классификация банковско36
го кредита.
15. Принципы, субъекты и объекты банковского кредита.
16. Основные этапы кредитного процесса. Кредитная документация.
17. Кредитный договор, его структура, виды.
18. Банковский лизинг. Банковский факторинг.
19. Кредитоспособность заемщика и его оценка.
20. Предоставление банковского кредита. Погашение банковского
кредита.
21. Проверка банком выданного кредита. Санкции, применяемые
банком за нарушение условий кредитного договора.
22. Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному
кредиту.
23. Залог. Договор залога, регистрация, его формы. Реализация залогового права банка.
24. Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
25. Функции кредита. Границы кредита.
26. Ссудный процент. Границы ссудного процента.
27. Международный кредит, его сущность, виды, функции, роль.
28. Инвестиционные кредиты, их роль и значение.
29. Кредитование экспортно-импортных операций.
30. Кредитная система. Формы кредитных учреждений.
31. Банковская система Республики Беларусь, ее структура, функции, роль в экономике.
32. Коммерческий банк, его функции.
33. Развитие банковской системы Республики Беларусь на современном этапе.
34. Развитие банковской системы Республики Беларусь (в соответствии с Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 – 2010 годы).
35. Создание, реорганизация и ликвидация коммерческих банков и
их структурных подразделений.
36. Необходимость, возможность и формы создания банковских
объединений.
37. Лицензирование банковской деятельности. Виды банковских
лицензий.
38. Принципы банковской деятельности в Республике Беларусь.
39. Банковская тайна.
40. Ресурсы коммерческих банков, их состав, структура.
41. Собственные средства банка. Заемные средства.
42. Привлеченные ресурсы.
43. Банковские операции, их классификация, значение для коммерческого банка.
44. Национальный банк, основы его деятельности.
45. Операции Национального банка Республики Беларусь.
46. Взаимоотношение Национального банка Республики Беларусь с
37
коммерческими банками.
47. Концепция рефинансирования. Современные положения денежно-кредитной политики Республики Беларусь.
48. Пассивные банковские операции.
49. Активные банковские операции.
50. Комиссионно-посреднические банковские операции.
51. Инвестиционная деятельность банка. Фондовые банковские
операции.
52. Гарантийные банковские операции. Доверительное управление
средствами.
53. Банковское хранение.
54. Операции банков с ценными бумагами.
55. Операции банков с векселями.
56. Договор с банком на обслуживание. Комиссионное вознаграждение, тарифы.
57. Депозит, классификация и разновидности банковских депозитов. Депозитный договор, его структура.
58. Гарантия государством полной сохранности и выдачи сбережений граждан.
59. Банковский вексель, его разновидности, использование в расчетах. Банковские сертификаты.
60. Кассовые операции, их значение для коммерческого банка.
Необходимость, основные принципы осуществления кассовых операций коммерческими банками.
61. Наличная денежная выручка предприятия. Формы, способы, порядок, сроки ее сдачи.
62. Лимит остатка кассы, его установление и изменение. Расходование наличных денег из выручки.
63. Выдача наличных денег из кассы предприятия под отчет. Получение наличных денег со счетов предприятий в банке.
64. Расчеты наличными денежными средствами предприятий.
65. Инвентаризация кассы предприятия.
66. Проверки контролирующими органами по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций субъектами хозяйствования.
Проверки банками. Штрафные санкции.
67. Организация работы кассы банка на предприятии. Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка.
68. Организация получения предприятием денежных средств в банке на выплату заработной платы. Выплата заработной платы из наличной денежной выручки предприятия.
69. Ценные бумаги, их виды. Курс ценных бумаг.
70. Безналичный денежный оборот, его структура. Принципы организации безналичных расчетов.
71. Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков, порядок
их открытия, закрытия. Особенности функционирования.
72. Банковский перевод, его разновидности.
38
73. Кредитовый банковский перевод.
74. Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.
75. Дебетовый банковский перевод. Расчеты чеками.
76. Бесспорный порядок списания средств.
77. Расчеты с использованием аккредитивов.
78. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
79. Отзыв расчетных документов. Операции банка с расчетными
документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.
80. Осуществление расчетов по системе "BISS" и "КЛИРИНГ".
Межбанковские расчеты.
81. Очередность платежей.
82. Использование средств субъектами хозяйствования в счет неотложных нужд.
83. Контроль за осуществлением субъектами хозяйствования безналичных расчетов. Санкции, применяемые за нарушение порядка ведения расчетных операций.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основная
1. Банковский кодекс Республики Беларусь. – Мн.: ООО Информационно-правовое
агентство "Регистр", 2000.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь – Мн.: Национальный центр правовой информации, 1999.
3. Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь. – Мн.: Амалфея,
1999.
4. Банковское дело / Под ред. В. И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика,
1999.
5. Справочник предпринимателя. Сборник нормативных актов Республики Беларусь. – Мн.: Амалфея, 1998.
6. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: ООО "Мисанта", 1997.
7. Курс экономики / Под ред. проф. Б. А. Райзберга. – М.: Инфра-М, 1997.
8. С а м у э л ь с о н П. А., В и л ь я м Д., Н о р т х а у с. Экономика. – М.:
Бином-Кнорус, 1997.
9. Питер С. Р о у з. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 1997.
10. Б л и з н е ц В. Ф. и др. Словарь-справочник банковских терминов. – Мн.: Беларусь, 1999.
11. Г а в р и л е н к о В. Г. Деловой энциклопедический словарь: Ч. 1,2,3,4,5. – Мн.:
Право и экономика, 1998.
12. Дисерри М. Р о з е н б е р г. Словарь банковских терминов. – М.: Инфра-М,
1997.
13. С е м е н о в В. И. Валютные операции. – Витебск: Логос, 1997.
14. К р а п о т к и н Н. А. Валютное регулирование. Мн.: ООО "Информпресс",
1997.
15. Г е м м е р л и н г Г. Практический курс предпринимательства. – М.: Бином,
1997.
16. Р у с а к Н. А., Р у с а к В. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. –
Мн.: Вышэйш. шк., 1997.
17. С е м е н к о в а Е. В. Операции с ценными бумагами. – М.: Инфра-М, 1997.
18. А н о х и н С. М Ценные бумаги. – М.: Бизнес-Информ, 1998.
19. Г а м и д о в В. М. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, Биржи и бан-
39
ки, 1998.
20. Б л и з н е ц В.Ф. Банки: вопросы и ответы. – Мн.:, БГЭУ. 1998.
21. Общая теория финансов / Под ред. Е. И. Дробозиной М.: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1998.
22. Е д р о н о в а Н. И. Регулирование и учет операций с векселями. – М.: Финансы и учет, 1998.
23. Ч е р к а с о в В. Е. Практическое руководство по финансово-экономическим
расчетам. – М.: Метаинформ, 1998.
24. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,
1999.
25. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн., БГЭУ, 2002.
26. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн., БГЭУ, 2003.
27. Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов и др. – Мн.: Вышэйш. шк.,
2003.
Дополнительная
1. К о л е с н и к о в В.И. Банки: Дайджест мирового опыта. – М.: Экоревю, 1998.
2. П о л о н и к Н. М. Установление коммерческих отношений между банками. –
М.: АО Арго, 1999.
3. О л е й н и к О. М. Основы банковского права. – М.: Юрист, 1997.
4. Н и к о л а е в А. Н. Современная экономика. – Ростов н/Д: Феникс, 1998.
5. Т а р а с о в В. И. Деньги, кредит, банки. – Мн.: Мисанта, 1999.
6. Д э в и д П о л о ф р е м а н, Ф и л и п Ф о р д. Основы банковского дела. – М.:
Инфра-М, 1998.
7. Б о р М. З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.:
Дело, 1997.
8. А д е к е н о в Т. Банки и фондовый рынок. – М.: Ось-89, 1997.
9. Т р и ф А. А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков.
– М.: Экономика, 1997.
10. Основы предпринимательства / Под ред. А.С. Пелиха.– М.: Гардарика, 1998.
11. Г е м м е р л и н г Г.А., Л о м а к и н О.Е., Ш л е н о в Ю.В. Ваше дело. – М.:
Бином, 1997.
12. М и х а л е в и ч А. В. Основы предпринимательского дела. – М.: Бек, 1998.
13. Основы предпринимательской деятельности / Под ред. В. М. Власовой – М.:
Финансы и статистика, 1997.
14. Экономика / Под ред. Булатова А. С. – М.: Бек, 1999.
15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л. М.
Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1999.
16. П е т р о в С. И. Роль ценных бумаг. – Мн.: Экономика, 1999.
17. Б а р и н о в В. Г. Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков. – М.: Менатеп-Информ, 1998.
18. К а д ы р о в Р. Записки банкира. – Уфа, 1999.
19. Ч е л н о к о в В. А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 1997.
20. Банки и банковские операции / Под ред. Е. Ф Жукова. – М.: Банки и биржи,
1997.
21. Основы банковского дела / Под ред. Ю. М Ясинского. – Мн.: Тесей, 1999.
22. Общая теория денег и кредитов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи,
1999.
23. П о л о н и к С. С. Модели и методы финансово-кредитного обеспечения сельскохозяйственного производства Беларуси. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент,
1999.
24. П о л о н и к С. С. Пути совершенствования финансово-кредитного механизма
в АПК Республики Беларусь – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 1999.
25. С л е п о в В. А. и др. Финансы и цены. – М.: ФБК-Пресс, 1999.
26. К а п е л ь я н С. Н., Л е в к о в и ч О. А. Основы коммерческих и финансовых
расчетов. – Мн.: НТЦ "Апи", 1999.
40
27. Ч е р к а с о в В. Е. Практическое руководство по финансово-экономическим
расчетам – М.: Метаинформ, 1998.
28. Мировая экономика. Введение во внешнеэкономическую деятельность / Под
ред. А. К. Шуркалина. – М.: Логос, 2000.
29. Мировая экономика / Под ред. И. П. Николаевой. – М.: Юнити, 2000.
30. Экономика предприятия / Под ред. В. Я. Горфинкеля. – М.: Юнити, 2001.
31. А н т о н о в Н. Г., П е с с е л ь М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.,
1995.
32. А ч к а с о в А. И. Активные операции коммерческих банков. М., 1994.
33. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова . М., 1997.
34. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш. Днепропетровск, 1994.
35. Банковский маркетинг / Под ред. А.В. Фалько. М., 1994.
36. Банковский портфель 1 / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1994.
37. Банковский портфель 2 / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1994.
38. Банковский портфель 3 / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1995.
39. Банковское дело / Под ред. В.И.Лаврушина. М., 1999.
40. Б о р М. З., П я т е н к о В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия,
планирование. М., 1997.
41. Б у р е н и н А. М. Рынки производных финансовых инструментов. М., 1996.
42. Б у х в а л ь д Б.А. Техника банковского дела: Справочные книги и руководство
по изучению практики банковских и биржевых операций; Пер. с нем. М., 1994.
43. Г а г а р и н С. В. и др. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке
"коротких денег". М., 1995.
44. Е ф р е м о в И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. М.,
1995.
45. Ж у к о в Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. М.,
1995.
46. Ж у к о в Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые биржи: Учеб. пособие. М., 1996.
47. К и р к о р о в а Н.И., К а р а ч у н Т.С. Зарубежная практика и проблемы внедрения лизинга в в Республике Беларусь. Мн.,1994.
48. М е л к у м о в Я.С., Р у м я н ц е в В.Н. Кредитные ресурсы: расчеты и анализ.
М., 1995.
49. М и р к и н Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М., 1995.
50. П о л я к о в В.П., М о с к о в к и н а Л.А. Основы денежного обращения: Учеб.
пособие. М.,1996.
51. С е в р у к В.Т. Банковский маркетинг. М., 1995.
52. С е м е н к о в а Е.В. Операции с ценными бумагами: Учебник. М.,1997.
53. С м и р н о в А.Л. Лизинговые операции. М., 1995.
54. Ф е л ь д м а н А.А. Вексельное обращение: Учеб. пособие. М., 1995.
55. Ф е л ь д м а н А.А. Основы рынка производных ценных бумаг: Учеб.практ.пособие. М., 1996.
56. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. / Под ред. Л.А. Дробозиной.
М., 1997.
57. Ч е л н о к о в В.А., Банки и банковские операции. Околобанковское рыночное
пространство. М., 1998.
58. Ч е р к а с о в В.Е. и др. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты:
Учеб.-практ. пособие. М., 1995.
41