о результатах контрольного мероприятия

ОТЧЕТ
О РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
«Проверка целевого и эффективного использования субсидии, выделенной
из областного бюджета в 2012 году и текущем периоде 2013 года на капитальный
ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населённых пунктов,
на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных
домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых
пунктов» в деятельности Администрации Медниковского сельского поселения.
1.пОснование для проведения контрольного мероприятия: статья 270 Бюджетного
кодекса РФ, Положение о Контрольно-счетной Палате Старорусского муниципального
района, утвержденное решением Думы от 30.09.2011 №96, решение
Думы
Старорусского муниципального района от 01.02.2013 года №226 «Об обращении
Новгородской областной Думы», решение о проведении совместного (параллельного)
мероприятия Счетной палаты Новгородской области и Контрольно-счетной Палаты
Старорусского муниципального района, приказ
Контрольно-счетной Палаты
Старорусского муниципального района от 31.05.2013г.№16.
2. Предмет контрольного мероприятия: документы, подтверждающие получение и
расходование средств областного бюджета, выделенных Администрации
Медниковского сельского поселения в 2012 году и текущем периоде 2013 года, в виде
субсидии на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования
на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов,
проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых пунктов
населенных пунктов, нормативно-правовые акты, обосновывающие операции со
средствами областного бюджета, платежные документы, подтверждающие операции
со средствами областного бюджета, акты выполненных работ и иные документы и
материалы, необходимые для проведения проверки.
3.пОбъекты контрольного мероприятия: Администрация Медниковского сельского
поселения.
4.пСрок проведения контрольного мероприятия: с 01 июня 2013года по 10 июня
2013 года.
5.пЦели контрольного мероприятия: подтверждение целевого и эффективного
использования субсидии, предоставленной в 2012 году и текущем периоде 2013 года
бюджету Медниковского сельского поселения
на финансирование работ на
капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных
пунктов, на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных
домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых
пунктов.
6. Проверяемый период деятельности: 2012 год и текущий период 2013 года.
7.Нормативно правовые акты, регламентирующие осуществление дорожной
деятельности на территории поселения.
Использование средств субсидии из бюджета муниципального района бюджету
поселения на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего
пользования населенных пунктов в 2012 году осуществлялось в соответствии с
Порядком от 10.05.2012 г. №418 «Об утверждении Порядка предоставления и
2
методики распределения субсидий из бюджета муниципального района бюджетам
поселений на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего
пользования населённых пунктов на 2012 год" (далее- Порядок).
Органом, уполномоченным на организацию работы по предоставлению субсидии,
являлся отдел по строительству, транспорту и коммунальному хозяйству
Администрации муниципального района.
В соответствии с п.5 ст.14 Федерального закона от 06.10.2003 года №131-ФЗ «Об
общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» к
вопросам местного значения поселения относится дорожная деятельность в
отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов
поселения, осуществление муниципального контроля
за сохранностью
автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения, а
также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных
дорог и осуществления дорожной деятельности в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Федеральный закон от 08.11.2007 года № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и
дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон от
08.11.2007 года№257-ФЗ) регламентирует вопросы дорожной деятельности в
Российской Федерации, в том числе полномочия органов местного самоуправления в
области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной
деятельности (ст.13).
Постановлением Администрации Медниковского сельского поселения от 07.11.2012
года №132 утверждена муниципальная целевая программа «Капитальный и текущий
ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения на 2012-2015
годы». Постановлением от 11.03.2013г. №41 «О внесении изменений в целевую
Программу «Капитальный и текущий ремонт автомобильных дорог общего
пользования на 2012-2015 годы» внесены изменения в части уменьшения
финансирования мероприятий на 2014-2015 годы.
Контрольно-счетная Палата отмечает, что в мероприятиях программы
«Капитальный и текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного
значения
на 2012-2015 годы», утвержденной постановлением Администрации
Медниковского сельского поселения от 07.11.2012 года №132 не указаны объекты
по ремонту автомобильных дорог.
Постановлением Администрации Медниковского сельского поселения №98 от
13.06.2012 года утвержден перечень автомобильных дорог, находящихся в
собственности
Медниковского
сельского
поселения,
согласно
которому
протяжённость дорог составляет 18,03979 км. Постановлением от 22.04.2013г. №67
«О внесении изменений в постановление от 13.06.2012г.№98» внесены изменения в
перечень автомобильных дорог общего пользования, в результате проведённой
инвентаризации протяженность дорог составила 16,66159 километров.
Изменения в Программу «Капитальный и текущий ремонт автомобильных дорог
общего пользования на 2012-2015 годы» в части протяжённости автомобильных дорог,
не внесены.
3
На территории Медниковского сельского поселения имеются 34 дороги общего
пользования населенных пунктов, из которых 22 дороги поставлены на учет как
объекты муниципальной собственности.
Контрольно-счетная Палата отмечает, что по данным бухгалтерского учета стоимость
данных дорог не отражена.
Автомобильным дорогам общего пользования населенных пунктов Медниковского
сельского поселения идентификационные номера присвоены всем дорогам (ч.6 ст.8
Федерального закона от 08.11.2007 года №257-ФЗ).
Технические паспорта на автомобильные дороги общего пользования населенных
пунктов представлены по 22 автомобильным дорогам (65 % от общего количества
дорог).
На момент проведения контрольного мероприятия утверждены:
- нормативы финансовых затрат на капитальный ремонт, ремонт и содержание
автомобильных дорог местного значения и Правила их расчёта постановлением
Администрации от 29.05.2013№79 (в соответствии с п.11 ст.13Федерального закона от
08.11.2007 года №257-ФЗ);
- Правила организации и проведения
работ по
ремонту
и содержанию
автомобильных дорог местного значения Медниковского поселения решением Совета
депутатов от 30.05.2013 №143 (в соответствии со ст.18Федерального закона от
08.11.2007 года №257-ФЗ).
8.Проверка наличия сметной документации, объемов выполненных работ и
произведенных расчетов с подрядчиком
В ходе контрольного мероприятия проведена проверка сметной документации, актов
выполненных работ ф. КС-2 (далее – ф.КС-2), справок о стоимости выполненных
работ ф. КС-3 (далее – ф.КС-3) и платежных документов.
Объем, охваченных контрольным мероприятием средств составил – 1139500 рублей.
На предоставление субсидии по финансированию работ на капитальный ремонт и
ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов, между
Администрацией Старорусского муниципального района и Администрацией
Медниковского сельского поселения заключено Соглашение от 22.06.2012 без номера
(далее – Соглашение от 22.06.2012) на сумму 1058900 рублей, в том числе:
1006000рублей – средства областного бюджета; 52900 рублей (5,3%) со
финансирование
работ из средств бюджета поселения (п. 1.1 Соглашения от
22.06.2012).
Проверкой Соглашения на предмет соблюдения сумм и процентов софинансирования,
определенных Порядком №418 от 10.05.2012 г. отклонений не установлено.
Заключенное Соглашение содержит все условия, предусмотренные Порядком.
Финансирование из бюджета муниципального района осуществлено по
коду
бюджетной классификации: глава334, раздел 04, подраздел 09,целевая статья 5221605,
вид расходов 244, КОСГУ 225(226).
Финансирование из бюджета поселения осуществлено по
коду бюджетной
классификации:
4
-глава334, раздел 04, подраздел 09,целевая статья 5221605, вид расходов244, КОСГУ
225 – 1006000 рублей;
-глава334, раздел 04, подраздел 09, целевая статья3150203, вид расходов244, КОСГУ
225 – 133500 рублей.
Контрольно-счетная Палата отмечает, что финансирование расходов
мероприятий муниципальной целевой программы в сумме 133500 рублей
должно быть отражено по целевой статье 7950000 «Муниципальные целевые
программы».
Отнесены
3150203
«Поддержка
дорожного
хозяйства в
границах
поселений»
Расходы
Следовало отнести
7950000
«Муниципальные
целевые
программы»
Сумма,
тыс.
рублей
133,5
Вид нарушения
Правовое
обоснование
Нецелевое
использование
бюджетных средств
(неправильное
применение кодов
бюджетной
классификации)
Статья
289БК РФ
Пунктами 3.1.1,3.1.2,3.1.3 приложения №1 к Соглашению от 22.06.2012года,
определены 3 объекта расходования средств в Медниковском сельском поселение:
- д. Медниково, ул. Строителей, ул. Фестивальная, ул. Лесная протяженностью
1,5826 км;
- д. Подборовье, ул. Новая, ул. Молодёжная в д. Медниково протяженностью 1,9896
км;
- д. Давыдово протяженностью 1 км.
Фактически бюджетные средства были направлены на финансирование 3 объектов,
указанных в приложении 1 соглашения.
Кассовые расходы за период 2012 года по поселению составили 1139500 рублей, что
составляет 100,0% от предусмотренных бюджетных ассигнований.
Согласно, приложению 1 к соглашению показателем эффективности использования
субсидий является:
1.плановое значение целевого показателя результативности использования субсидий –
увеличение площади поверхности автомобильных дорог и искусственных сооружений
на них, приведенных в нормативное состояние за счет субсидии, в количестве 22348,4
кв.м;
2. плановое значение целевого показателя результативности использования субсидий увеличение протяженности автомобильных дорог и искусственных сооружений на
них, приведенных в нормативное состояние за счет субсидии 4,5722 км.
Согласно отчету о расходах бюджета Администрации Медниковского сельского
поселения на капитальный ремонт и ремонт автодорог населенных пунктов, включая
расходы, источниками финансового обеспечения которых является субсидия по
состоянию на 01.01.2013 года, представленному поселением, фактическое значение
5
показателей на ремонт автомобильных дорог, приведенных в
состояние за счет субсидии составляет 100% планового значения.
нормативное
В соответствии с отчетом о достижении целевых показателей результативности
использования субсидии по состоянию на 01.01.2013 года фактическое значение
показателя результативности в 2012 году составило 3 отремонтированных дороги или
100%.
9.Проверка объемов выполненных работ и произведенных расчетов с
подрядчиком по заключенному муниципальному контракту, а также условий их
выполнения.
По результатам запроса котировок между Администрацией поселения и ОАО
Старорусская ПМК «Агроводорстрой» заключен договор от 25.06.2012 года № 1 на
сумму 499500 рублей, на выполнение работ по ремонту дорожного покрытия улиц
Строителей, Фестивальная, Лесная в д. Медниково.
В договоре определен порядок оплаты выполненных работ, приложено техническое
задание на выполнение работ по ремонту дорожных покрытий и сметные расчеты.
Профинансированы работы по акту выполненных работ от 13.07.2012г. (платежные
поручения от 23.07.2012года №431 на сумму 474500 рублей, платежное поручение
24.07.2012 года №479 на сумму 25000 рублей).
По результатам запроса котировок между Администрацией поселения и ОАО
Старорусская ПМК «Агроводорстрой» заключен договор от 31.07.2012 года № 2 на
сумму 490000 рублей, на выполнение работ по ремонту дорожной сети улиц
Молодёжная, Новая в д. Медниково, д. Подборовье.
В договоре определен порядок оплаты выполненных работ, приложено техническое
задание на выполнение работ по ремонту дорожных покрытий и сметные расчеты.
Профинансированы работы по акту выполненных работ от 15.08.2012г. (платежные
поручения от 17.08.2012года №828 на сумму 24500 рублей, платежное поручение
17.08.2012 года №827 на сумму 320240 рублей, платёжное поручение от 09.10.2013г.
№ 948 на сумму 145260 рублей).
По результатам запроса котировок между Администрацией поселения и ОАО
Старорусская ПМК «Агроводорстрой» заключен договор от 07.11.2012 года № 3 на
сумму 150000 рублей, на выполнение работ по ямочному ремонту дороги в д.
Давыдово.
В договоре определен порядок оплаты выполненных работ, приложено техническое
задание на выполнение работ по ремонту дорожных покрытий и сметные расчеты.
Профинансированы работы по акту выполненных работ от 07.11.2012г. (платежные
поручения от 27.11.2012года №819 на сумму 84000 рублей, платежное поручение
27.11.2012 года №818 на сумму 66000 рублей).
При проверке показателей сметной документации с актом о приемке выполненных
работ Контрольно-счетная Палата провела сравнительный анализ по стоимости и
объемам выполненных работ отклонений не выявлено.
Проверкой объемов выполненных работ и произведенных расчетов с подрядчиком по
заключенному муниципальному контракту отклонений не выявлено.
6
10. Соблюдение условий порядка предоставления субсидии из дорожного фонда
Новгородской
области
Старорусскому муниципальному району для
предоставления их бюджетам поселений в 2013 году.
В соответствии с областным законом от 17.12.2012 № 193-ОЗ «Об областном
бюджете на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов», постановлением
Администрации Новгородской области от 20 апреля 2012 года № 226 «Об
утверждении порядка предоставления и методики распределения субсидий из
дорожного фонда Новгородской области бюджету городского округа и бюджетам
муниципальных районов для предоставления их бюджетам поселений на капитальный
ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов»
(далее «Порядок»), областным законом от 06.03.2009№482-ОЗ «О межбюджетных
отношениях в Новгородской области», заключено Соглашение между комитетом
строительства и дорожного хозяйства Новгородской области и Администрацией
Старорусского муниципального района от 25.04.2013 №61 о предоставлении в
2013 году из дорожного фонда Новгородской области бюджету Старорусского
муниципального района субсидии:
-на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования
населенных пунктов в размере 18689000 рублей, по коду бюджетной классификации:
глава932, раздел 04, подраздел 09,целевая статья 5221605, вид расходов 521, КОСГУ
251).
Порядком от 20.04.2012 года №226 и п.1.1 Соглашения предусмотрено
предоставление субсидии на условиях софинансирования.
Соглашение заключено на общую сумму 19672,6 тыс. рублей, в том числе средства:
-областного бюджета 18689,0 тыс. рублей;
-бюджета муниципального района 983,6 тыс.рублей.
Уровень софинансирования расходных обязательств района составляет 5%.
Проверкой Соглашения на предмет соблюдения сумм и процентов
софинансирования, определенных Порядком №226 от 22.02.2012 отклонений не
установлено.
Заключенное Соглашение содержит все условия, предусмотренные Порядком.
Платёжным поручением №488 от 13.05.2013г. в бюджет муниципального района
поступила субсидия для предоставления бюджетам поселений на капитальный ремонт
и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов в сумме
4672250 рублей.
Согласно пункту 2.2 заключённого Соглашения на 2013 год между Администрацией
Старорусского муниципального района и Администрацией Медниковского поселения
субсидии перечисляются в бюджет поселения в течение 5 рабочих дней после
предоставления Заявки о перечислении субсидии и актов выполненных работ.
Заявок и актов выполненных работ в Администрацию Старорусского
муниципального района на момент проверки не поступало.
11.Проверка эффективности и правомерности расходования субсидии,
выделенной на реализацию муниципальной целевой программы «Капитальный
7
и текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования на 2012-2015 годы»
в 2013 году.
Постановлением Администрации Медниковского сельского поселения от
07.11.2012 года №132 утверждена муниципальная целевая программа «Капитальный
и текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения на
2012-2015 годы». Постановлением от 11.03.2013г. №41 «О внесении изменений в
целевую Программу «Капитальный и текущий ремонт автомобильных дорог общего
пользования на 2012-2015 годы» внесены изменения в части уменьшения
финансирования мероприятий на 2014-2015 годы.
Решением Думы муниципального района от 25.12.2012г №213 «О бюджете
Старорусского муниципального района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015
годов» бюджету Медниковского сельского поселения выделены межбюджетные
трансферты, в том числе:
- субсидии бюджетам поселений на капитальный ремонт и ремонт дворовых
территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям
многоквартирных домов населённых пунктов в сумме 100,6 тыс.рублей;
- субсидии бюджетам поселений на капитальный ремонт и ремонт автомобильных
дорог общего пользования населенных пунктов в сумме 1279,6 тыс.рублей.
Решением Совета депутатов Медниковского сельского поселения от 26.12.2012 года
№119 «О бюджете Медниковского сельского поселения на 2013 год и на плановый
период 2014 и 2015 годов» утверждены указанные субсидии в составе доходов
бюджета поселения.
Соглашения о предоставлении в 2013 году из бюджета Старорусского
муниципального района бюджету Медниковского сельского поселения субсидий на
капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населённых
пунктов и на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных
домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населённых
пунктов заключены.
Контрольно- счётная Палата отмечает, что не утверждена муниципальная целевая
программа на 2013 год на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий
многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов
населённых пунктов.
12. Выводы:
1.Средства бюджета поселения, использованы не по целевому назначению в
размере 133,5 тыс. рублей (не правильное применение бюджетной классификации).
Вид нарушения
Статья 289 Бюджетного
кодекса РФ, пункт 1.1
Соглашения от 22.06.2012
Описание факта
Сумма, тыс. рублей
Нецелевое использование 133,5
бюджетных средств на
софинансирование
расходных обязательств по
реализации муниципальной
целевой программы.
8
2.В нарушение Распоряжения Министерства транспорта РФ от 07.05.2003г№ИС-414-р
в поселении отсутствуют гарантийные паспорта на отремонтированные дороги.
3.В нарушение ст.10 Федерального закона от 08.11.2007 №257-ФЗ отсутствует
выписка из Единого государственного реестра автомобильных дорог, содержащего
сведения об автомобильных дорогах, находящихся в муниципальной собственности.
4. Не утверждена муниципальная целевая программа «Капитальный ремонт и ремонт
дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям
многоквартирных домов населённых пунктов».
5. Не утвержден порядок осуществления муниципального контроля за обеспечением
сохранности
автомобильных
дорог
местного
значения
(в
нарушение
ст.13.1Федерального закона №257-ФЗ);
6. Направить:
- Представление Главе Медниковского сельского поселения;
- Информацию Председателю Думы Старорусского муниципального района;
- Информацию Главе Старорусского муниципального района.
13. Предложения (рекомендации):
1.Разработать и утвердить муниципальную целевую программу «Капитальный
ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым
территориям многоквартирных домов населённых пунктов» на 2013 год.
2.Внести изменения в муниципальную целевую программу «Капитальный и
текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования на 2012-2015 годы».
3.Утвердить порядок осуществления муниципального контроля за обеспечением
сохранности автомобильных дорог местного значения.
Председатель Контрольно-счетной
Палаты
Е.Ф.Быкова