Постановление от ноября 2014г. № "Об

ГУБЕРНАТОР ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от ноября 2014г. №
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ УПРАВЛЕНИИ
ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
В целях повышения эффективности управления государственным долгом Томской
области, постановляю:
1. Утвердить прилагаемое Положение об управлении государственным долгом
Томской области.
2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя
Губернатора Томской области Феденёва А.М.
Губернатор
Томской области
С.А. Жвачкин
Утверждено
постановлением
Губернатора
Томской области
от .11.2014 №
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ УПРАВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
ДОЛГОМ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение об управлении государственным долгом Томской области
(далее - Положение) разработано в соответствии с законодательством Российской
Федерации и законодательством Томской области в целях обеспечения поддержания
объема государственного долга на экономически безопасном уровне, минимизации
расходов по его обслуживанию, снижению рисков и равномерного распределения во
времени платежей, связанных с государственным долгом.
1.2. Управление государственным долгом Томской области осуществляет
Департамент финансов Томской области.
1.3. Основными задачами управления государственным долгом Томской области
являются:
сохранение долговой нагрузки на областной бюджет на экономически безопасном
уровне с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств;
определение возникающих рисков и их минимизация;
определение способов управления государственным долгом;
обеспечение своевременного, точного и полного учета долговых обязательств;
минимизация стоимости долговых обязательств;
повышение прозрачности управления государственным долгом.
2. УПРАВЛЕНИЕ ДОЛГОМ.
ОПЕРАЦИИ С ДОЛГОВЫМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ
2.1. Долговые обязательства Томской области классифицируются на прямые и
условные.
2.1.1. Прямые обязательства - обязательства, которые требуют выплат процентов
и/или суммы основного долга в объемах, сроках и на условиях, предусмотренных
обязательствами.
К прямым обязательствам относятся:
обязательства по государственным ценным бумагам Томской области;
обязательства по кредитам, полученным Томской областью от кредитных
организаций и международных финансовых организаций;
обязательства по бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет от
других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2.1.2. Условные обязательства - обязательства, выплаты по которым могут
возникнуть в будущем при наступлении заранее оговоренных обстоятельств.
К условным обязательствам относятся государственные гарантии Томской области.
2.2. Понятие управления государственным долгом включает следующие
взаимосвязанные направления деятельности:
планирование объема и структуры государственного долга;
осуществление заимствований и проведение операций с государственным долгом,
направленных на оптимизацию его структуры и сокращение расходов на обслуживание;
организация учета, анализа и контроля состояния государственного долга Томской
области;
проведение операций по привлечению, обслуживанию и погашению долговых
обязательств Томской области.
2.3. При исполнении областного бюджета используются следующие долговые
инструменты:
государственные гарантии;
бюджетные кредиты;
кредиты, полученные от кредитных организаций и международных финансовых
организаций;
государственные ценные бумаги.
2.3.1. Государственные гарантии - вид долгового обязательства, в силу которого
субъект Российской Федерации (гарант) обязан при наступлении предусмотренного в
гарантии события (гарантийного случая) уплатить лицу, в пользу которого предоставлена
гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную в обязательстве
денежную сумму за счет средств соответствующего бюджета в соответствии с условиями
даваемого гарантом обязательства отвечать за исполнение третьим лицом (принципалом)
его обязательств перед бенефициаром.
2.3.2. Бюджетные кредиты относятся к нерыночным долговым обязательствам и
представляют собой денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету
бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением
государственных
(муниципальных)
учреждений),
иностранному
государству,
иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах, и носят целевой
характер.
2.3.3. Кредиты, полученные от кредитных организаций и международных
финансовых организаций, относятся к рыночным долговым обязательствам и
предоставляются в размере и на условиях, предусмотренных договором (соглашением), а
заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.
2.3.4. Государственные ценные бумаги относятся к рыночным долговым
обязательствам, что позволяет существенно расширить круг кредиторов, сформировать
публичную кредитную историю, тем самым положительно воздействуя на
инвестиционную привлекательность и дальнейшее экономическое развитие Томской
области. Данная форма заимствований способствует снижению расходов на обслуживание
государственного долга Томской области. Государственные ценные бумаги делятся на:
облигации биржевых внутренних займов. Размещение и обращение данных
облигаций осуществляются на фондовых биржах среди профессиональных участников
фондового рынка;
облигации областных внутренних займов. Выпускаются с целью обеспечения
гарантии сохранности сбережений населения, создания благоприятных условий по
активному привлечению средств граждан и временно свободных денежных средств
юридических лиц для решения экономических проблем, стоящих перед Томской
областью.
2.4. В рамках исполнения областного бюджета и управления государственным
долгом Томской области осуществляются следующие основные операции с долговыми
обязательствами:
планирование и привлечение долговых обязательств;
обслуживание долговых обязательств;
досрочный выкуп;
погашение долговых обязательств, в том числе досрочное погашение;
реструктуризация государственного долга Томской области.
Кроме того, для управления государственным долгом Томской области используется
комплекс мероприятий, направленных на формирование желаемого профиля:
рисков;
стоимости;
графика обслуживания и погашения уже существующих обязательств.
Данные мероприятия относятся к оперативному планированию и осуществляются по
мере изменения экономических условий и условий на рынке заимствований и
представляют собой активное управление долговыми обязательствами.
Для осуществления активного управления долговыми обязательствами используются
следующие процедуры и инструменты:
досрочный выкуп и досрочное погашение обязательств;
операции добровольного рефинансирования прямых обязательств.
3. ПЛАНИРОВАНИЕ И ПОГАШЕНИЕ ДОЛГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Планирование долговых обязательств осуществляется исходя из расчета долговой
нагрузки на областной бюджет.
3.1. Расчет долговой нагрузки на областной бюджет с учетом действующих и
планируемых к принятию долговых обязательств.
3.1.1. Расчет долговой нагрузки на областной бюджет (далее - долговая нагрузка)
проводится при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый
год и плановый период. Также расчет долговой нагрузки может проводиться при
возникновении
необходимости
привлечения
заимствований,
предоставлении
государственных гарантий в течение года или проведении операций рефинансирования,
реструктуризации или досрочного выкупа действующих долговых обязательств.
Временной интервал, по которому оценивается долговая нагрузка, разбивается на
периоды расчета. В зависимости от целей планирования (оперативное, краткосрочное или
долгосрочное) периодом расчета может быть месяц, квартал или год.
3.1.2. Для расчета долговой нагрузки используются данные об объеме и условиях
привлечения прямых обязательств и объемов резервирования средств под возможные
платежи по условным обязательствам.
3.2.2. Прямые обязательства по целям заимствования подразделяются на следующие
виды:
заимствования на рефинансирование, привлекаемые для погашения уже
существующих обязательств;
заимствования на покрытие временных кассовых разрывов, погашаемые в пределах
финансового года, в котором они привлекаются;
Планирование вновь привлекаемых долговых обязательств осуществляется на основе
потребностей в заимствованиях на указанные цели.
3.2.3. При планировании вновь привлекаемых прямых и условных обязательств
Томской области учитываются ограничения, определяемые Бюджетным кодексом
Российской Федерации и нормативными правовыми актами Томской области по
предельному объему государственного долга и предельному объему расходов на
обслуживание и погашение государственного долга;
3.2.4. При планировании каждого нового долгового обязательства оцениваются:
долговая нагрузка на областной бюджет с учетом действующих долговых
обязательств и планируемого к принятию обязательства;
3.3. Планирование заимствований на рефинансирование и погашение долговых
обязательств.
3.3.1. Потребность в заимствованиях на рефинансирование удовлетворяется в
первоочередном порядке.
3.3.2. Рефинансирование может быть вынужденным в случае, если объемы
обслуживания и погашения обязательств превышают возможности областного бюджета в
выбранном временном интервале, либо добровольным в случае, если рефинансирование
осуществляется в целях улучшения условий обслуживания и погашения имеющихся
прямых обязательств.
3.3.3. Добровольное рефинансирование.
С целью улучшения условий для имеющихся прямых обязательств Департаментом
финансов Томской области осуществляется мониторинг финансовых условий на рынке
заимствований.
Если в результате мониторинга выявляются новые возможности по привлечению
заимствований, связанные с меньшими рисками или имеющие меньшую стоимость при
сохранении величины рисков на приемлемом уровне, то для действующих прямых
обязательств, предусматривающих возможность досрочного погашения, может быть
осуществлена
операция
добровольного
рефинансирования
с
последующим
возникновением новых обязательств на более выгодных условиях.
3.4. Планирование заимствований для финансирования временных кассовых
разрывов областного бюджета.
3.4.1. Для финансирования временных кассовых разрывов применяются
краткосрочные заимствования.
Все заимствования, производимые для финансирования временных кассовых
разрывов, являются краткосрочными и погашаются до завершения текущего финансового
года.
4. ПРИВЛЕЧЕНИЕ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
4.1. Томской областью используются следующие способы привлечения
заимствований:
размещение облигаций биржевых внутренних займов Томской области (далее ОБВЗ),
размещение облигаций областных внутренних займов Томской области (далее ООВЗ),
привлечение кредитов коммерческих банков,
привлечение бюджетных кредитов, предоставляемых бюджетом бюджету Томской
области в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4.2. При привлечении заимствований в форме ОБВЗ используются следующие
процедуры:
- аукционы по размещению ОБВЗ;
- аукционы по определению цены размещения ОБВЗ;
- конкурс по определению ставки купонного дохода по первому купону;
- закрытые аукционы (book-building).
4.2.1. В случае размещения ОБВЗ в форме проведения аукциона по определению
цены размещения облигаций со ставкой купонного дохода, заранее определенной
Эмитентом в Решении об эмиссии, Эмитент не позднее чем за 2 рабочих дня до даты
начала размещения облигаций принимает решение о величине ставки купонного дохода.
В дату начала размещения ОБВЗ проводится аукцион по определению цены
размещения облигаций (далее - Аукцион).
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку облигаций Эмитент
устанавливает единую для всех покупателей цену размещения облигаций, по которой в
дату начала размещения облигаций проходят сделки по размещению (далее - Цена
отсечения). Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на
покупку облигаций равна или выше Цены отсечения, установленной Эмитентом.
4.2.2.. Размещение ОБВЗ в форме проведения конкурса по определению ставки
купонного дохода по первому купону проводится в дату начала размещения облигаций
(далее - Конкурс). Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие
купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии.
Цена размещения облигаций в дату начала размещения облигаций по итогам
Конкурса определяется как равная номинальной стоимости облигации.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку облигаций Эмитентом
устанавливается единая по всем облигациям выпуска ставка купонного дохода по первому
купону.
Кроме открытых аукционов при размещении ОБВЗ может осуществляться прямое
биржевое размещение облигаций. Прямое биржевое размещение осуществляется через
уполномоченных агентов или андеррайтеров в соответствии с правилами фондовой
биржи.
4.2.3. Под закрытыми аукционами (book-building) понимаются аукционы, которые
проводятся исключительно среди уполномоченных участников. При этом эмитентом
предварительно определяются правила доступа участников на аукцион.
4.3. Размещение ООВЗ осуществляется эмитентом путем заключения сделок куплипродажи между эмитентом и первыми владельцами ООВЗ, в качестве которых могут
выступать любые физические и юридические лица, являющиеся резидентами и
нерезидентами.
Указанные сделки заключаются вне торгов фондовых бирж и(или) иных
организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
4.3.1. Цена размещения ООВЗ определяется Эмитентом на каждый день и состоит из
номинальной стоимости облигаций или процента от номинальной стоимости облигаций и
величины накопленного купонного дохода.
4.3.2. Ставка купонного дохода по ООВЗ определяется Департаментом финансов
Томской области путем суммирования средневзвешенной ставки по вкладам за последний
месяц десяти крупнейших банков по официальным данным Центрального банка России и
дополнительной премии, которая может находиться в диапазоне от 0,5% до 1,5 %
годовых. Итоговый размер купонного дохода по ООВЗ устанавливается с учетом текущей
макроэкономической ситуации в Российской Федерации, действующих ставок по
депозитам в коммерческих банках Томской области и прогнозного развития ситуации в
экономике страны.
4.4. Привлекаемые кредиты коммерческих банков могут носить кратко- и
среднесрочный характер.
Привлечение кредитных ресурсов проводится путем проведения аукциона среди
кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации и Томской области. Перед проведением аукциона Департамент финансов
Томской области формулирует основные требования к финансовым инструментам:
необходимые требования к риску и условиям обязательства. Инструментами,
имеющими наименьший риск, являются инструменты с фиксированной ставкой. Условия
обязательства могут включать возможность досрочного погашения по инициативе
заемщика;
необходимые и желаемые требования к срокам погашения (срочности). Срочность
определяется исходя из программы заимствований.
4.5. Без проведения конкурсных процедур осуществляется привлечение бюджетных
кредитов, предоставляемых бюджетом бюджету Томской области в соответствии с
законодательством Российской Федерации,
размещение облигации областных
внутренних займов Томской области (ООВЗ).
5. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ
ДОЛГОМ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
5.1. Эффективность управления государственным долгом Томской области
оценивается Департаментом финансов Томской области по следующим показателям:
доля суммарного объема всех прямых и условных обязательств к объему доходов
областного бюджета, без учета объема безвозмездных поступлений, по состоянию на
отчетную дату;
отношение объема платежей по погашению и обслуживанию долговых обязательств
к объему доходов областного бюджета, без учета объема безвозмездных поступлений, за
отчетный период;
доля расходов на обслуживание государственного долга в общих расходах
областного бюджета за отчетный период;
доля рыночных обязательств в общем объеме прямых обязательств по состоянию на
отчетную дату;
полнота и своевременность исполнения долговых обязательств;
минимизация стоимости долговых обязательств.
Перечисленные показатели рассчитываются Департаментом финансов Томской
области на основе данных бюджетной статистики.
6. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ОПЕРАЦИЙ С ДОЛГОМ
6.1. Учет государственного долга Томской области, а также операций по
привлечению, обслуживанию и погашению долговых обязательств Томской области
осуществляется Департаментом финансов Томской области в соответствии с
действующими нормативными актами и правилами ведения бюджетного учета.
6.2. Учет государственного долга Томской области ведется в следующих формах:
бюджетный учет государственного долга Томской области, целью которого является
своевременное и полное отражение операций по привлечению, обслуживанию и
погашению долговых обязательств;
оперативный учет, целью которого является формирование и предоставление
заинтересованным лицам оперативной информации о состоянии долга Томской области и
расходов областного бюджета на его обслуживание.
6.3. Система учета государственного долга:
представляет собой комплекс процедур по формированию и хранению информации,
относящейся к долговым обязательствам, с применением программного продукта и
средств автоматизации;
обеспечивает сбор, хранение, систематизацию и внесение изменений в данные,
относящиеся ко всем типам прямых и условных обязательств.
6.4. Частью системы учета прямых и условных обязательств является Долговая книга
Томской области.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации в
Долговую книгу вносятся основные сведения о долге, а также другая информация.
Структура и порядок ведения Долговой книги определяются отдельным нормативным
правовым актом.
7. РАСКРЫТИЕ ПУБЛИЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ
7.1. Раскрытие информации представляет собой комплекс процедур по обеспечению
доступа к информации и производится на основании данных, зарегистрированных в
системе учета прямых и условных обязательств.
7.2. Состав и сроки раскрываемой информации определяются Департаментом
финансов Томской области.
Департамент финансов Томской области является ответственным за раскрытие
информации о государственном долге Томской области.
Вся информация, подлежащая раскрытию (публичная информация), раскрывается на
систематической основе.
7.3. Раскрытие публичной информации может осуществляться через:
средства массовой информации;
печатную продукцию.
7.4. Главной задачей раскрытия информации является повышение открытости
процесса управления государственным долгом Томской области.
Основной задачей раскрытия информации о государственном долге Томской области
является формирование кредитной репутации Томской области, способствующей
снижению стоимости и улучшению структуры вновь привлекаемых Томской областью
заимствований.
F:\Положение об упр ГД\Пост об упр ГД 2014 (Исакова+НК) (4) для юристов.docx