1.Анализ финансового положения МУП Коммунальник»Шемуршинского района. 1.1.Финансовые результаты МУП «Коммунальник»
advertisement
1.Анализ финансового положения МУП Коммунальник»Шемуршинского района. Табл.№1 1.1.Финансовые результаты МУП «Коммунальник» Доходы Всего Из них по: Эксплуатация жилищного фонда Водоснабжение Теплоснабжение Очистка Электросеть Прочие Водоотведение Расходы Финансовый результат: прибыль (+), убыток(-) 2008 год 2009 2010 год год -233 -486 -612 2008 год 10127 2009 год 14073 2010 год 15315 2008 год 10360 2009 год 14559 2010 год 15927 2187 995 1100 2024 1008 1026 +163 -13 +74 558 6786 116 630 10449 924 917 11374 975 297 7566 148 588 10604 977 1126 11660 1013 +261 -780 -32 +42 -155 -53 -209 -286 -38 56 424 108 967 949 75 250 410 972 1102 -19 +174 -302 -5 -153 На основе рассчитанных данных видно, что выручка с каждым годом увеличивалась. От основного вида деятельности производство и распределение тепловой энергии получен убыток. Основной доход за 2008 и 2009 год предприятие получило за водоснабжение, а в 2010 году прибыль получена за оказание жилищных услуг. В целом предприятие получила убыток , т.е. предприятие работало неэффективно. 1.2. Структура активов баланса. Таб.№2 Показатели 1.Сумма хозяйственных средств 2.Доля основных средств в активах 3.Величина собственных оборотных средств за 2010 г. 2636 За 2009 г. 37175 За 2008 год 14186 0,038 0,94 0,94 -602 -486 -194 Объемы дебиторской задолженности увеличились. Это свидетельствует об ухудшении ситуации с оплатой продукции предприятия. Из сопоставления сумм дебиторской и кредиторской задолженности видно, что предприятие на протяжении анализируемого периода имело пассивное сальдо. 1.3.Структура пассивов баланса. По балансам видно, что размер убытка с каждым годом увеличивается, что свидетельствует результатом не эффективной работы. Изменение обязательств по годам: - перед персаналом организации в 2008 году уменьшились на 26 т. руб., а в 2009 году увеличилась на 49 т. руб., а в 2010 году на 108 тыс. руб. -задолженность по налогам и сборам в 2008 году увеличилась на 188 т. в 2009 году уменьшисиль на 157 т. руб., а в 2010 году увеличилась на 99 тыс. руб. 1.4. Эффективность деятельности. за 2008год Затраты на рубль 10360/10127=1,02 реализованной продукции за 2009 год за 2010 год 14559/14073=1,03 15927/15315=1,04 Предприятие получило прибыль с каждого рубля вложенного в активы. Рентабельность активы за 2008год за 2009 год за 2010 год -233/2087=-0,11 -486/37175=-0,01 -612/2636=-0,23 Из расчетов видно, что эффективность использования имущества в целом была низкой. за 2008 год за 2009 год Оборачиваемость средств 10127/1763=5,74 в расчетах 14073/1798=7,83 за 2010 год 15315/2167=7,07 Рентабельность собственного -233/-233=0 капитала -486/34430=-0,01 -612/-501=-1,22 Из расчета видно, что невыгодно привлекать инвестиции в предприятие, так как на рентабельность собственного капитала снизилась. 1.5.Финансовая устойчивость. за 2008год -233/-233=0 за 2009 год за 2010 год -486/34430=-0,01 -612/-501=-1,22 Уровень собственного капитала В целом предприятие характеризуется низким запасом прочности. за2008 год за 2009 год за 2010 год Уровень платежеспособности -233/233=0 -486/34430=-0,01 -612/-501=-1,22 предприятия По расчетным данным видно, что предприятие относится к высокой группе риска потери платежеспособности, т.е. уровень платежеспособности нулевой. На основе рассчитанных данных можно отнести предприятие к 3 группе: На конец анализируемого периода предприятие финансово не устойчиво, оно имеет низкую рентабельность для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Как правило, такое предприятие имеет просроченную задолженность. Оно находится на грани потери финансовой устойчивости. Для выведения предприятия из кризиса следует предпринять значительные изменения в его финансово хозяйственной деятельности. Инвестиции в предприятие связаны с большим риском. 2.Анализ себестоимости выполненных работ и оказанных услуг. 2.1.Анализ затрат на производство. Элементы затрат Фактически за 2008 год Сумма, Тыс.руб. Эксплуатация жил.фонда Водоснабжение Теплоснабжение Очистка Электросеть Прочие Водоотведение Итого Фактически за 2009 год Сумма, Тыс.руб. 2024 УдельНый вес,% 19,53 297 7566 148 75 250 10360 Фактически за 2010 год Сумма, Тыс.руб. 1008 УдельНый вес,% 6,92 1026 УдельНый вес,% 6,44 2,86 73,03 1,43 588 10604 977 4,03 72,83 6,71 1126 11660 1013 0,72 2,41 410 972 14559 2,81 6,67 1102 15927 Изменение фактических удельных весов по сравнению С 2008 С 2009 годом годом -13,09 -0,48 7,07 73,21 6,36 +4,21 +0,18 +4,93 +3,04 +0,38 -0,35 6,92 +4,51 +0,25 Затраты за прошедшие годы увеличились из-за роста цен на э/энергию, газ. 3.Анализ трудовых ресурсов Обеспеченность трудовыми ресурсами. Категория персонала Всего В том числе Руководители Специалисты Рабочие Норма По отчету По тивная фактическ отчету (плано и фактичес вая) за 2008 год ки за 2009 год По отчету фактиче ски за 2010 год Фактически в % К К К нормати Нормати нормати вному вному вному значени значени значени ю ю ю 60 60 60 60 100 100 100 2 6 52 2 6 52 2 6 52 2 6 52 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Из анализа обеспеченности трудовыми ресурсами видно, что МУП «Коммунальник» обеспечен рабочей силой полностью. Движение рабочей силы. Показатели 2008 год 2009 год 2010 год Принято на предприятие 52 54 56 Выбыло с предприятия 62 57 55 В том числе На учебу В вооруженные силы На пенсию По собственному желанию 62 57 55 За нарушение дисциплины Среднесписочная 60 60 60 численность работающих Коэффициент оборота: По приему 0,86 0,9 0,93 По выбытию 1,03 0,95 0,91 Коэффициент текучести 1,03 0,95 0,91 По анализу движения рабочей силы МУП «Коммунальник» выявлена текучесть кадров в 2008 году она составляет 1,03%, в 2009 году 0,95% и 2010 году 0,91%.
