Государственные и муниципальные доходы Метод указ контр

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
Государственные и муниципальные доходы
Методические указания по выполнению контрольной работы
Для самостоятельной работы студентов 4 курса,
обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика»,
профиль «Финансы и кредит»
(программа подготовки бакалавров)
Краснодар 2014
1
УДК
ББК
Ф
Рецензенты: доктор экономических
«Экономика и финансы» Ашхотов В.Ю.
наук,
профессор
кафедры
Методические указания разработал:
д.э.н., профессор Бондаренко В.В.
Государственные и муниципальные доходы. Методические указания по
выполнению контрольной работы. Для самостоятельной работы студентов 4
курса, обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика», профиль
«Финансы и кредит» (программа подготовки бакалавров). - Краснодар:
Краснодарский филиал Финуниверситета, кафедра «Экономика и финансы»,
2014 г. — 33 с.
Методические указания включают варианты заданий, а также рекомендации по
порядку оформления контрольной работы.
Рекомендовано Ученым советом Краснодарского филиала Финуниверситета
(протокол № 3 от 08.10.2014)
Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»
(протокол № 2 от 01.10.2014)
Формат 6090/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 1,6. Изд. № ____________ – 2014. Тираж 100 экз.
Заказ № _________
Отпечатано в Краснодарском филиале Финуниверситета
© Бондаренко В.В. 2014
© Краснодарский филиал Финуниверситета, 2014
2
СОДЕРЖАНИЕ
1 Общие положения………………………………………………………………4
2 Требования к контрольной работе……………………………………………..5
2.1 Выбор темы контрольной работы……………………………………………5
2.2 Требования к содержанию……………………………………………………5
2.3 Требования к оформлению…………………………………………………...6
3 Варианты контрольных работ ………………………………………………..11
4 Методические рекомендации по выполнению контрольных работ…..……13
5 Список рекомендуемых информационных источников…………………….27
6 Приложение……………………………………………………………………30
3
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
В условиях развития рыночных отношений существенно повышается
роль государственных финансов, непосредственно определяющих процесс
формирования и использования фондов денежных средств на макро- и
микроуровнях. И в этой связи принципиальное значение имеют теоретические
знания и практические навыки формирования доходной части бюджетов всех
уровней.
Формирование комплексного представления о многогранной системе
финансовых отношений в стране, функционирующих в бюджетной сфере, а
также в общественном производстве и обслуживающих все его сферы и
секторы,
является
необходимым
для
студентов
экономических
специальностей, что дает право говорить о дисциплине «Государственные и
муниципальные доходы», как одной из профилирующих учебных дисциплин в
подготовке бакалавров. Дисциплина нацелена на формирование широких
общекультурных и профессиональных компетенций выпускника.
Контрольная работа по курсу «Государственные и муниципальные
доходы» предназначена
для проверки
степени усвоения студентами
пройденного материала по данной дисциплине.
Контрольная работа выполняется после прослушивания студентами
лекционного курса по дисциплине и их самостоятельной работы с
рекомендованной преподавателем учебной литературой. Контрольная работа
должна показать, что ее автор основательно изучил и усвоил теоретический
и практический материал.
В методических указаниях предложены варианты контрольных работ
по дисциплине, а также приведены обязательные для выполнения требования
к содержанию и оформлению работы.
4
2 ТРЕБОВАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
2.1 Выбор темы контрольной работы
Выбор конкретной темы работы студентами осуществляется согласно
первой букве фамилии и последней цифры регистрационного номера
зачетной книжки (см. табл. 1).
Наименование темы и номер варианта, номер зачётной книжки
указываются на титульном листе контрольной работы. В случае нарушения
студентом правил выбора варианта, контрольная работа не принимается к
рассмотрению.
Таблица 1 - Схема выбора темы контрольной работы
Первая
буква
фамилии
А-И
К-У
Последняя цифра шифра
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
01
11
02
12
03
13
04
14
05
15
06
16
07
17
08
18
09
19
10
20
Ф-Я
18
16
14
12
10
08
06
04
02
01
Например, если последняя цифра зачетной книжки 8, а фамилия
студента начинается на букву Р, то студент выполняет вариант № 18.
2.2 Требования к содержанию
Контрольная работа носит теоретико-практический характер и дает
дополнительный опыт самостоятельной работы над выбранной темой,
заключающийся в подборе необходимой литературы, письменном изложении
5
материала на основе систематизации, обобщении, критическом анализе
изученного материала и умении решения практических задач.
Контрольная работа должна включать введение, три теоретических
вопроса, заключение, список использованных источников и задачу. В случае
необходимости отдельные графические объекты могут быть вынесены в
приложения.
Во введении обосновывается актуальность темы работы, определяются
цели и задачи.
В
методических
рекомендациях
приведены
примерные
(рекомендуемые) вопросы, которые должны быть взяты студентом за основу.
Отдельные пункты плана могут быть уточнены и (или) расширены, но при
этом изменения должны соответствовать общей теме теоретической части
варианта. Материал должен быть изложен грамотно, логично, с применением
методов научного исследования (обобщение, систематизация, анализ,
логические методы, аналогия, абстрагирование, метод сопоставления
однородных фактов и другие).
Практическая часть варианта контрольной работы должна содержать
условие задачи, ее решение с подробной интерпретацией полученных
результатов.
В заключении делаются основные выводы по изученной теме.
Список информационных источников должен содержать не менее 7
наименований.
2.3 Требования к оформлению
Контрольная работа оформляется в соответствии с ГОСТ Р 7.0.5-2008
(Библиографическая ссылка); ГОСТ 7.32-2001 в ред. Изменения № 1 от
01.12.2005, ИУС « 12, 2005) (Отчет о научно-исследовательской работе);
6
ГОСТ 7.1-2003 (Библиографическая запись. Библиографическое писание.
Общие требования и правила составления).
Текст контрольной работы выполняется с использованием компьютера
и распечатывается на одной стороне листа белой бумаги формата А4. Цвет
шрифта должен быть черным, шрифт – Times New Roman, размер 14,
межстрочный интервал - 1,5. Полужирный шрифт для выделения названий
структурных элементов работы, отдельных слов не используется. Не
разрешается использовать компьютерные возможности акцентирования
внимания
на
отдельных
терминах,
положениях,
формулах
путем
использования шрифтов разной гарнитуры.
Номера страниц проставляют в середине нижнего поля листа,
соблюдая сквозную нумерацию. Точка в номере страницы не ставится.
Титульный лист включают в общую нумерацию страниц, но номер страницы
не
проставляется.
Нумерация
начинается
со
второй
страницы
—
«Содержание».
Каждый структурный элемент работы — введение, заключение, список
использованных источников, приложения — начинаются с новой страницы.
Расстояние же между последней строкой вопроса и заголовком
следующего, как правило, составляет два межстрочных интервала (следует
пропустить две строки).
Заголовки
во
введении,
заключении,
списке
использованных
источников, приложениях располагают с выравниванием по центру,
печатают прописными (большими) буквами (ВВЕДЕНИЕ, ЗАКЛЮЧЕНИЕ,
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ,
ПРИЛОЖЕНИЯ),
полужирным шрифтом не выделяют, точку в конце заголовков не ставят.
Между заголовком и текстом пропускают одну строку.
Вопросы следует нумеровать арабскими цифрами без точки после
номера. Названия вопросов записывают с абзацного отступа без точки в
конце. Если название вопроса содержит несколько предложений, их
разделяют
точкой.
Переносы
слов
7
в
наименованиях
вопросов
не
допускаются. Названия вопросов следует печатать строчными (маленькими)
буквами, кроме первой – прописной (большой). В конце номера вопроса
точка не ставится. Названия вопросов располагают по ширине строки с
абзацным отступом.
Иллюстрации.
Иллюстрировать
контрольную
работу
следует
обязательно. Каждая иллюстрация должна быть привязана к тексту. После
названия иллюстрации пропускают одну строку полуторного интервала. Все
иллюстрации могут быть представлены в цветном и черно-белом виде
(оформление должно быть единообразным или только черно-белое, или только
цветное). Все иллюстрации должны быть пронумерованы арабскими цифрами
(используется сквозная нумерация по всей работе). На все иллюстрации
должны быть даны ссылки в работе. При ссылках на иллюстрации следует
писать «… в соответствии с рисунком 1 …». Названия диаграмм, графиков,
схем размещаются под ними, с выравниванием по центру страницы, точка в
конце заголовка не ставится.
Цифровой материал следует оформлять в виде таблиц. Таблицы дают
возможность выявить или показать определенные закономерности. Таблицы
располагаются непосредственно после текста, в котором они упоминаются
впервые, или на следующей странице, нумеруются арабскими цифрами
сквозной нумерацией по всей работе. Заголовок таблицы располагается по
ширине страницы. Слово «Таблица», ее порядковый номер и название через
тире помещают над таблицей слева без абзацного отступа. Точка в конце
заголовка не ставится. После таблицы до следующего основного текста
работы пропускают одну строку полуторного интервала.
Разрывать таблицу и переносить часть ее на другую страницу можно
только в том случае, если она не умещается на одной странице. При переносе
части таблицы на другой лист заголовок помещают только над первой
частью, над последующими частями слева пишут: «Продолжение таблицы»
и указывают номер таблицы. При делении таблицы на части в ее «шапку»
над первой частью добавляют номера граф. При этом нумеруют
8
соответственно арабскими цифрами графы второй (перенесенной) части
таблицы.
Как правило, таблицы размером страницы размещают в приложении.
Допускается помещать таблицу вдоль длинной стороны листа. Таблицу
размещают таким образом, чтобы её можно было читать без поворота или с
поворотом листа по часовой стрелке.
Формулы в контрольной работе выделяют из текста в отдельную
строку. Выше и ниже каждой формулы должна быть оставлена одна
свободная строка. Пояснение значений символов и числовых коэффициентов
следует
приводить
непосредственно
под
формулой
в
той
же
последовательности, в которой они даны в формуле. Формулы нумеруются
арабскими цифрами сквозной нумерацией по всей работе, при этом номер
формулы указывается в круглых скобках в крайнем правом положении на
строке.
Список использованных источников должен содержать сведения об
источниках, которые использовались при написании контрольной работы,
которые приводятся в следующем порядке:
федеральные конституционные законы и федеральные законы (в
хронологической
очередности
-
от
последнего
года
принятия
к
предыдущему);
нормативные правовые акты Президента Российской Федерации (в
той же последовательности);
нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации (в
той же очередности);
прочие федеральные нормативные правовые акты;
нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации;
муниципальные правовые акты;
9
иные
официальные
материалы
(резолюции-рекомендации
международных организаций и конференций, официальные доклады,
официальные отчеты и др.);
монографии, учебники, учебные пособия (в алфавитном порядке);
авторефераты диссертаций (в алфавитном порядке);
научные статьи (в алфавитном порядке);
источники на иностранном языке;
Интернет-источники.
Источники нумеруются арабскими цифрами без точки и печатаются с
абзацного отступа.
Приложения располагаются после списка использованных источников.
В тексте должны быть ссылки на приложения. Приложения располагают в
порядке ссылок на них в тексте. Если в работе больше одного приложения, то
их обозначают заглавными буквами русского алфавита, начиная с А, за
исключением букв Ё, 3, Й, О, Ч, Ь, Ы, Ъ. Если в работе одно приложение, оно
обозначается «Приложение А». Буквенные обозначения приложений должны
соответствовать последовательности их упоминания в тексте.
10
3 ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
1. Организационные формы государственных и муниципальных доходов.
2. Классификация государственных и муниципальных доходов: понятие,
назначение.
3. Принципы и критерии построения классификаций государственных и
муниципальных доходов.
4. Основы и особенности группировки доходов бюджета в соответствии с
бюджетной классификацией Российской Федерации.
5. Принципы формирования государственных и муниципальных доходов.
6. Методы мобилизации государственных и муниципальных доходов.
7. Этапы развития методов мобилизации государственных и муниципальных
доходов, их отличительные особенности.
8. Фискальный механизм: понятие и значение.
9. Элементы фискального механизма, их характеристика.
10.
Методологические
основы
оценки
эффективности
фискального
механизма.
11. Характеристика понятия «фискальный федерализм».
12. Особенности реализации принципов фискального федерализма в
Российской Федерации.
13. Особенности правового регулирования формирования государственных и
муниципальных доходов в Российской Федерации.
14. Роль и место кодексов в регулировании механизма мобилизации доходов
в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
15.
Органы,
отвечающие
за
формирование
государственных
и
муниципальных доходов в Российской Федерации, их полномочия.
16. Порядок взаимодействия органов, участвующих в формировании
государственных и муниципальных доходов Российской Федерации.
17. Понятие, принципы и методы разграничения государственных и
муниципальных доходов.
11
18.
Необходимость
и
механизм
распределения
государственных
и
муниципальных доходов.
19. Основы формирования доходов федерального бюджета.
20. Принципы и особенности мобилизации доходов в бюджеты субъектов
федерации.
21. Состав и основы формирования муниципальных доходов.
22. Характеристика доходов бюджетов государственных внебюджетных
фондов.
23.
Методологические
основы
прогнозирования
государственных
и
муниципальных доходов.
24.
Информационная
база
составления
прогнозов
поступления
государственных и муниципальных доходов.
25. Основы прогнозирования налоговых доходов бюджета.
26. Методика прогнозирования поступления налогов на прибыль, доходы и
имущество.
27. Особенности прогнозирования косвенных налогов.
28. Основы прогнозирования неналоговых доходов бюджета.
29. Системы исполнения бюджета по доходам.
30. Порядок взаимодействия финансовых, казначейских, налоговых органов
и кредитных организаций в процессе исполнения бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации по доходам.
12
4 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ
КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
Вариант 1
Введение
1. Экономическое содержание доходов бюджета.
2. Собственные доходы бюджетов субъектов РФ.
3. Порядок взаимодействия финансовых, казначейских, налоговых
органов и кредитных организаций в процессе исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации по доходам.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Заполнить таблицу в соответствии с положениями Налогового кодекса
РФ гл. 2 «Система налогов и сборов в Российской Федерации».
Федеральные налоги и
сборы
Региональные налоги
Местные налоги
Вариант 2
Введение
1. Классификация доходов бюджетов бюджетной системы РФ.
2. Профицит федерального бюджета, порядок его использования.
3. Системы исполнения бюджета по доходам.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Заполнить таблицу в соответствии с положениями Бюджетного кодекса
РФ гл. 6 «Общие положения о доходах бюджетов»
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
13
Безвозмездные и
безвозвратные
перечисления
Вариант 3
Введение
1. Порядок распределения доходов по уровням бюджетной системы РФ.
2. Федеральные налоги, особенности их исчисления.
3. Основы прогнозирования неналоговых доходов бюджета.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Заполнить коды доходов по данным ФЗ «О федеральном бюджете на
текущий год» (Приложение 2 «Нормативы отчислений неналоговых доходов
в федеральный бюджет» и Приложение 3 «Нормативы отчислений
федеральных налогов и сборов в федеральный бюджет и консолидированные
бюджеты субъектов РФ на текущий год». Студент заполняет 5 кодов
налоговых доходов и 5 кодов неналоговых доходов самостоятельно по
выбору.
Структура кода доходов бюджетов РФ
Подгруппа
Админ
истрат
ор
Группа
Вид доходов
Статья
Под
статья
Элемент
Программа
(подпрограмма)
Экономическая
классификация
доходов
Вариант 4
Введение
1. Особенности
формирования
доходов
местных
бюджетов.
Полномочия органов местного самоуправления по формированию
доходов местных бюджетов.
2. Содержание процесса планирования и прогнозирования доходов
бюджетов.
3. Особенности прогнозирования косвенных налогов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Рассчитать сумму поступлений налога на доходы физических лиц,
зачисляемого в региональный бюджет на основе следующих данных:
14
Показатели
Численность человек
Фонд оплаты труда работающих граждан
Фонд оплаты труда, не облагаемый налогом в связи с предоставлением
стандартных налоговых вычетов, всего
В том числе:
численность граждан, имеющих право на налоговый вычет в размере
3000 руб., человек
размер налогового вычета
численность граждан, имеющих право на налоговый вычет в размере
500 руб., человек
размер налогового вычета
численность детей, человек
размер налогового вычета
численность работающих в регионе (субъекте РФ)
размер налогового вычета
Социальные, имущественные и профессиональные вычеты
Итого сумма дохода, облагаемая налогом по ставке 13%
Расчетная сумма поступлений налога на доходы физических лиц по
ставке 13%
Величина доходов, облагаемых по ставке 35%
Расчетная сумма поступлений налога на доходы физических лиц по
ставке 35%
Общая сумма налога на доходы физических лиц
Коэффициент собираемости налога
Итого сумма налога на доходы физических лиц
Норматив отчислений в региональный бюджет
Итого сумма налога на доходы физических лиц, зачисляемая в
региональный бюджет
Прогнозируемая
величина, млн. руб.
2324000
86070,4
2930
68634
1042554
2252436
2324
1324,9
0,91
Вариант 5
Введение
1. Правовые основы формирования доходной базы бюджетов.
2. Налоговые доходы муниципальных районов, городских округов,
поселений.
3. Методика прогнозирования поступления налогов на прибыль, доходы
и имущество.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Рассчитать сумму поступлений в федеральный бюджет акцизов на
табачные изделия на основе следующих данных:
Наименование
подакцизных товаров
Ед. изм.
Объем
произв
одства
Ставки
акцизов,
руб. за 1
тыс. шт. +
% от цены
15
Расчетная
сумма
акцизов,
млн. руб.
То же с учетом
собираемости, млн.
руб.
Сигареты с фильтром
млрд.
280
шт.
Средняя
отпускная руб. за
312
цена (6,25 * 50)
тыс. шт.
Расчетный
уровень
собираемости (%)
Сигареты без фильтра, млрд.
110
папиросы
шт.
Средняя
отпускная руб. за
80,5
цена (1,61*50)
тыс. шт.
Расчетный
уровень
собираемости (%)
Всего
50
18375
5
97
19
2532,8
5
97
Вариант 6
Введение
1. Основные
направления
бюджетно-налоговой
политики
на
среднесрочную перспективу.
2. Характеристика региональных налогов, их место в доходах бюджета
субъекта РФ.
3. Основы прогнозирования налоговых доходов бюджета.
Заключение
Список использованных источников





Задача
На основе приведенных ниже данных требуется определить:
первичный дефицит бюджета города;
вторичный дефицит бюджета;
общий объем дефицита бюджета и его соответствие ограничению,
установленному Бюджетным кодексом РФ;
источники финансирования дефицита бюджета;
направления регулирования дефицита бюджета.
Исходные данные:
доходы бюджета города
расходы бюджета города
в том числе:
расходы на обслуживание муниципального долга
16
млн. руб.
110
130
8
Вариант 7
Введение
1. Неналоговые доходы федерального бюджета.
2. Принципы формирования доходов бюджетов РФ.
3. Информационная база составления прогнозов
государственных и муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
поступления
Задача
Заполнить таблицу в соответствии с положениями Налогового кодекса
РФ гл. 2 «Система налогов и сборов в Российской Федерации».
Федеральные налоги и
сборы
Региональные налоги
Местные налоги
Вариант 8
Введение
1. Перспективы укрепления доходной базы местных бюджетов и
развития их самостоятельности.
2. Порядок зачисления федеральных налогов в федеральный бюджет.
3. Методологические основы прогнозирования государственных и
муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
На основе приведенных ниже данных определить доходы:
 консолидированного бюджета;
 местных бюджетов;
 расширенного бюджета регионального бюджета.
Исходные данные:
Доходы регионального бюджета
Доходы бюджетов муниципальных районов
Доходы бюджетов городских поселений
Доходы бюджетов сельских поселений
Доходы государственных региональных внебюджетных фондов
17
млн. руб.
420
190
175
60
105
Вариант 9
Введение
1. Нормативы зачислений неналоговых доходов в федеральный бюджет.
2. Особенности формирования доходов федерального бюджета от
внешнеэкономической деятельности.
3. Характеристика доходов бюджетов государственных внебюджетных
фондов.
Заключение
Список использованных источников





Задача
На основе приведенных ниже данных требуется определить:
первичный дефицит бюджета города;
вторичный дефицит бюджета;
общий объем дефицита бюджета и его соответствие ограничению,
установленному Бюджетным кодексом РФ;
источники финансирования дефицита бюджета;
направления регулирования дефицита бюджета.
Исходные данные:
доходы бюджета города
расходы бюджета города
в том числе:
расходы на обслуживание муниципального долга
млн. руб.
110
130
8
Вариант 10
Введение
1. Порядок расчета местных налогов: налога на имущество физических
лиц и земельного налога.
2. Полномочия законодательных и исполнительных органов субъектов
РФ по формированию доходов бюджетов субъектов РФ.
3. Состав и основы формирования муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
На основе приведенных ниже данных требуется определить:
 объем собственных доходов консолидированного бюджета субъекта РФ;
 объем федеральных доходов, включаемых в консолидированный
бюджет субъекта РФ;
18
 направления укрепления доходной базы бюджета.
Исходные данные:
контингент налогов, формируемый на территории субъекта РФ
в том числе отчисления в федеральный бюджет
собственные налоговые доходы местных бюджетов на территории
субъекта РФ
собственные налоговые доходы регионального бюджета
межбюджетные трансферты из федерального бюджета
млн. руб.
4200
1500
350
220
80
Вариант 11
Введение
1. Организационные формы государственных и муниципальных
доходов.
2. Классификация государственных и муниципальных доходов: понятие,
назначение.
3. Принципы и критерии построения классификаций государственных и
муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Заполнить таблицу в соответствии с положениями Налогового кодекса
РФ гл. 2 «Система налогов и сборов в Российской Федерации».
Федеральные налоги и
сборы
Региональные налоги
Местные налоги
Вариант 12
Введение
1.Основы и особенности группировки доходов бюджета в соответствии с
бюджетной классификацией Российской Федерации.
2. Принципы формирования государственных и муниципальных
доходов.
3. Методы мобилизации государственных и муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
19
Задача
Заполнить таблицу в соответствии с положениями Бюджетного кодекса
РФ гл. 6 «Общие положения о доходах бюджетов»
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Безвозмездные и
безвозвратные
перечисления
Вариант 13
Введение
1. Этапы развития методов мобилизации государственных
муниципальных доходов, их отличительные особенности.
2. Фискальный механизм: понятие и значение.
3. Элементы фискального механизма, их характеристика.
Заключение
Список использованных источников
и
Задача
Заполнить коды доходов по данным ФЗ «О федеральном бюджете на
текущий год» (Приложение 2 «Нормативы отчислений неналоговых доходов
в федеральный бюджет» и Приложение 3 «Нормативы отчислений
федеральных налогов и сборов в федеральный бюджет и консолидированные
бюджеты субъектов РФ на текущий год». Студент заполняет 5 кодов
налоговых доходов и 5 кодов неналоговых доходов самостоятельно по
выбору.
Структура кода доходов бюджетов РФ
Подгруппа
Админ
истрат
ор
Группа
Вид доходов
Статья
Под
статья
Элемент
Программа
(подпрограмма)
Экономическая
классификация
доходов
Вариант 14
Введение
1. Методологические основы оценки эффективности фискального
механизма.
2. Характеристика понятия «фискальный федерализм».
20
3. Особенности реализации принципов фискального федерализма в
Российской Федерации.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Заполнить нормативы отчислений доходов по данным ФЗ «О
федеральном бюджете на текущий год» (Приложение 2 «Нормативы
отчислений неналоговых доходов в федеральный бюджет» и Приложение 3
«Нормативы отчислений федеральных налогов и сборов в федеральный
бюджет и консолидированные бюджеты субъектов РФ на текущий год».
Студент заполняет 5 налоговых доходов и 5 неналоговых доходов
самостоятельно по выбору.
Нормативы отчислений неналоговых доходов
в федеральный бюджет
Наименование
дохода
Код бюджетной классификации
Нормативы
отчислений
Нормативы отчислений федеральных налогов и сборов в федеральный
бюджет и консолидированные бюджеты субъектов РФ
Код бюджетной
классификации
Наименование
налога (сбора)
Федеральный
бюджет
Консолидированные
бюджеты субъектов РФ
Вариант 15
Введение
1.
Особенности
правового
регулирования
формирования
государственных и муниципальных доходов в Российской Федерации.
2. Роль и место кодексов в регулировании механизма мобилизации
доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
3. Органы, отвечающие за формирование государственных и
муниципальных доходов в Российской Федерации, их полномочия.
Заключение
Список использованных источников
21
Задача
Проанализируйте состав и структуру доходов федерального бюджета.
Студенты заполняют и анализируют таблицу по данным ФЗ « О федеральном
бюджете на … год».
Состав и структура доходов федерального бюджета РФ
Прошлый
год
Млн.
Уд.
руб.
вес
Показатели
Всего доходов
в том числе
1. Доходы
Налоговые
Неналоговые
2. Безвозмездные
перечисления
-
и
Текущий год
Млн.
руб.
Уд.
вес
Отклонение
Млн.
руб.
Уд.
вес
безвозвратные
Вариант 16
Введение
1. Порядок взаимодействия органов, участвующих в формировании
государственных и муниципальных доходов Российской Федерации.
2. Понятие, принципы и методы разграничения государственных и
муниципальных доходов.
3. Необходимость и механизм распределения государственных и
муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Проанализируйте состав и структуру доходов краевого бюджета.
Студенты заполняют и анализируют таблицу по данным
Закона
Краснодарского края «О краевом бюджете на … год».
Состав и структура доходов краевого бюджета
22
Прошлый
год
Тыс.
Уд.
руб.
вес
Показатели
Всего доходов
в том числе
1. Доходы:
Налоговые
Неналоговые
2. Безвозмездные
перечисления
-
и
Текущий год
Тыс.
руб.
Уд.
вес
Отклонение
Тыс.
руб.
Уд.
вес
безвозвратные
Вариант 17
Введение
1. Основы формирования доходов федерального бюджета.
2. Принципы и особенности мобилизации доходов в бюджеты субъектов
федерации.
3. Состав и основы формирования муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Проанализируйте состав и структуру доходов местного бюджета.
Студенты заполняют и анализируют таблицу по данным о городском
бюджете на … год.
Состав и структура доходов городского бюджета
г. Краснодар.
Показатели
Прошлый
год
Тыс.
Уд.
руб.
вес
Всего доходов
в том числе
1. Доходы
Налоговые
23
Текущий год
Отклонение
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Уд.
вес
Уд.
вес
Неналоговые
2. Безвозмездные и безвозвратные
перечисления
-
Вариант 18
Введение
1. Характеристика доходов бюджетов государственных внебюджетных
фондов.
2. Методологические основы прогнозирования государственных и
муниципальных доходов.
3. Информационная база составления прогнозов поступления
государственных и муниципальных доходов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Проанализируйте состав и структуру доходов краевого бюджета.
Студенты заполняют и анализируют таблицу по данным Закона
Краснодарского края «О краевом бюджете на … год».
Состав и структура доходов краевого бюджета
Прошлый
год
Тыс.
Уд.
руб.
вес
Показатели
Всего доходов
в том числе
1. Доходы:
Налоговые
Неналоговые
2. Безвозмездные
и
безвозвратные
24
Текущий год
Тыс.
руб.
Уд.
вес
Отклонение
Тыс.
руб.
Уд. вес
перечисления
-
Вариант 19
Введение
1. Основы прогнозирования налоговых доходов бюджета.
2. Методика прогнозирования поступления налогов на прибыль, доходы
и имущество.
3. Особенности прогнозирования косвенных налогов.
Заключение
Список использованных источников
Задача
Проанализируйте состав и структуру доходов местного бюджета.
Студенты заполняют и анализируют таблицу по данным о городском
бюджете на … год.
Состав и структура доходов городского бюджета
г. Краснодар.
Показатели
Прошлый
год
Тыс.
Уд.
руб.
вес
Всего доходов
в том числе
1. Доходы
Налоговые
Неналоговые
2. Безвозмездные и безвозвратные
перечисления
-
25
Текущий год
Тыс.
руб.
Уд.
вес
Отклонение
Тыс.
руб.
Уд.
вес
Вариант 20
Введение
1. Основы прогнозирования неналоговых доходов бюджета.
2. Системы исполнения бюджета по доходам.
3. Порядок взаимодействия финансовых, казначейских, налоговых
органов и кредитных организаций в процессе исполнения бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации по доходам.
Заключение
Список использованных источников
Задача
На основе приведенных ниже данных определить доходы:
 консолидированного бюджета;
 местных бюджетов;
 расширенного бюджета регионального бюджета.
Исходные данные:
млн. руб.
Доходы регионального бюджета
420
Доходы бюджетов муниципальных районов
Доходы бюджетов городских поселений
190
175
Доходы бюджетов сельских поселений
60
Доходы государственных региональных внебюджетных фондов
26
105
5 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
5.1 Обязательная литература
Нормативные акты:
1 Конституция Российской Федерации. — М.— 12.12.1993, - URL:
http://www.consultant.ru.
2
Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: Проспект, 2013, -
URL: http://www.consultant.ru.
3 Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. - Справочная
правовая система КонсультантПлюс, - URL: http://www.consultant.ru.
4
Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА – М. –
М., 2013, - URL: http://www.consultant.ru.
5
Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих
организациях», - URL: http://www.consultant.ru.
6 Федеральный закон от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ «Об основах
обязательного социального страхования», - URL: http://www.consultant.ru.
7 Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном
пенсионном
обеспечении
в
Российской
Федерации»,
-
URL:
http://www.consultant.ru.
8 Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном
страховании
в
Российской
Федерации»,
-
URL:
http://www.consultant.ru.
9 Федеральный закон от 24.07.2002 № 11-ФЗ «Об инвестировании
средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в
Российской Федерации», - URL: http://www.consultant.ru.
10 Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах
организации местного самоуправления в Российской Федерации», - URL:
http://www.consultant.ru.
27
11 Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных
учреждениях», - URL: http://www.consultant.ru.
12 Федеральный закон от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке
формирования и использования целевого капитала некоммерческих
организаций», - URL: http://www.consultant.ru.
13 Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием
правового
положения
государственных
(муниципальных) учреждений», - URL: http://www.consultant.ru.
14 Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О
Министерстве
финансов
Российской
Федерации»,
-
URL:
http://www.consultant.ru.
15 Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О
Федеральном казначействе», - URL: http://www.consultant.ru.
16 Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 «Об
утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного
надзора», - URL: http://www.consultant.ru.
17 Постановление Правительства РФ от 23.06.2004 № 307 «Об
утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому
мониторингу», - URL: http://www.consultant.ru.
18 Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 330 «Об
утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора», URL: http://www.consultant.ru.
19 Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об
утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», - URL:
http://www.consultant.ru.
20 Федеральный закон Российской Федерации «Об общих принципах
организации местного самоуправления в Российской Федерации» № 131ФЗ
от
16.09.2003
(с
изменениями
http://www.consultant.ru.
28
и
дополнениями),
-
URL:
21 Федеральный закон Российской Федерации «О негосударственных
пенсионных фондах» от 7.05.1998 г. № 75-ФЗ (в редакции последующих
изменений и дополнений), - URL: http://www.consultant.ru.
22 Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2009 г. и на период
2010--2011 г.» - http://www.minfin.ru, - URL: http://www.consultant.ru.
23 Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2010 г. и на
период
2010-2012
г.»
-
http://www.minfin.ru,
-
URL:
http://www.consultant.ru.
24 Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию РФ
«О бюджетной политике в 2010-2012 г.» от 25 мая 2009 г. // Финансы. –
2009. - №6, - URL: http://www.consultant.ru.
25
«О
распределении
обеспеченности
субъектов
дотаций
на
Российской
выравнивание
бюджетной
Федерации». Постановление
Правительства РФ от 22 ноября 2004 г. № 670 (с изменениями и
дополнениями). -http://www.minfin.ru, - URL: http://www.consultant.ru.
26 Концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного
процесса
в
субъектах
Российской
Федерации
и
муниципальных
образованиях до 2013 года. Одобрена распоряжением правительства РФ
от 8 августа 2009 года № 1123-р. -http://www.minfin.ru, - URL:
http://www.consultant.ru.
5.2 Дополнительная литература:
а) основная:
1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред.
А.Г.Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2009.
2. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы:
Учебник. Изд. 3-е перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2013.
3. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. —
М.:Финансы и статистика, 2010.
29
4. Финансы: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
5. Масгрейв Р., Масгрейв П. Государственные финансы: теория и
практика. – М., изд. «Бюджет», 2009.
6. Подъяблонская Л.И. Государственные и муниципальные финансы:
учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2009.
7. Свищева В.А. Государственные и муниципальные финансы. – М.:
Дашков и К, 2009.
8. Рукина С.Н. Управление доходами региональных бюджетов //
Финансы и кредит. — 2014. — № 7. — С. 40-45.
9. Хузина Г.Г. Анализ прогнозирования налогов, формирующих доходы
федерального бюджета // Финансы и кредит. — 2014. — № 9. — С.16-21.
10. Финансы: учебник для студентов вузов, обуч. по напр. подготовки
080100 «Экономика» / Финуниверситет; под ред. Е.В. Маркиной.— М.
:Кнорус, 2014 .— 432 с. — (Бакалавриат).
б) дополнительная:
1. Апрельский (2009 г.) саммит G20 в Лондоне и его основные итоги. –
М.: Институт развития фондового рынка, 2009.
2. Астапов К.Л. Новации в финансовом законодательстве России и
структурных реформах как ответ на вызовы мирового финансового кризиса //
Финансы и кредит.— 2009 .— № 11.-С.2-10.
3. Боди Зви, Мертон Роберт К. Финансы: Учеб. пособие / Пер. с англ. –
М.: Издательский дом «Вильямс», 2009.
4. Кудрин А.Л. Мировой финансовый кризис и его влияние на Россию
// Вопросы экономики. – 2009. – №1. – С.9-27.
5. Маркина Е.В. Становление и развитие финансового механизма
функционирования бюджетных учреждений // Финансы и кредит.— 2009
.— № 34.- С.16-22.
6. Родионова В.М. Сущность финансов и их роль в рыночной
экономике // Финансы. — 2010. — № 6.
30
7. Саакян Т.В. Бюджетные учреждения: ожидание реформы //
Бюджетный учет. – 2010. – № 2.
8.
Сенчагов
В.
Способствует
ли
бюджет-2010
модернизации
российской экономики // Вопросы экономики. – М. – 2010. - № 2. – С.2638.
9. Татынов С.И. Теоретический анализ концепций сущности финансов
при социализме и в современной экономике // Финансы и кредит. – 2009. –
№ 42. – С. 26-37.
10. Шмиголь Н.С. Современные представления о финансовой системе в
экономической литературе. // «Финансы и кредит» – 2010, № 43.
11.
Федоров
В.А.,
Бурик
О.В.
Управление
государственными
финансами в условиях экономического кризиса // Финансы и кредит. – М.
– 2010. - № 15. – С.24-28.
Программное обеспечение и интернет-ресурсы:
1. www.ach.gov.ru – официальный сайт Счетной палаты Российской
Федерации;
2. www.government.ru - Официальный сайт Правительства Российской
Федерации;
3. http://www1.minfin.ru/ru/ - Официальный сайт Министерства финансов
Российской Федерации;
4. www.nalog.ru - Официальный сайт Федеральной налоговой службы;
5. www.rosfinnadzor.ru
- Официальный сайт Федеральной службы
финансово- бюджетного надзора;
6. www.roskazna.ru - Официальный сайт Федерального казначейства;
7. www.ffms.ru - Официальный сайт Федеральной службы по финансовым
рынкам;
8. www.fedsfm.ru -
Официальный сайт Федеральной службы по
финансовому мониторингу;
31
9. www.eeg.ru – Экономическая экспертная группа.
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
1 www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
Периодические издания:
1. Россия в цифрах. Статистический ежегодник
2. Журнал «Финансы»
3. Журнал «Финансы и кредит».
4. Журнал «Бюджет».
5. Журнал «Вопросы экономики».
6. Российская газета.
7. Коммерсантъ.
8. Экономика и жизнь.
9. Финансовая газета.
32
6 ПРИЛОЖЕНИЕ
Образец оформления титульного листа
контрольной работы
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
Направление 080100.62 «Экономика»,
профиль «Финансы и кредит»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Государственные и муниципальные доходы»
Тема __________________________________________
Вариант № _________
Студент
(И.О.Ф.)
курс
Научный
руководитель
(уч. степень.,
должность И.О.Ф.)
Краснодар 2014
33