Вопросы к зачету экспертизы

Вопросы к зачету
1. Правовое регулирование судебной экспертизы, в т.ч. судебно-бухгалтерской
экспертизы
2. Понятие, виды и основные направления финансового контроля
3. Сущность, цели и задачи судебной экспертизы
4. Основные этапы судебно-бухгалтерской экспертизы
5. Классификация судебных экспертиз
6. Виды судебно-экономических экспертиз и порядок их назначения
7. Объекты судебно-бухгалтерской экспертизы
8. Порядок проведения документальной ревизии по поручению правоохранительных
органов
9. Различия между судебно-бухгалтерской экспертизой, аудитом и ревизией
10.Планирование процесса судебно-бухгалтерской экспертизы
11.Методология, методы судебно-бухгалтерской экспертизы. Методы проверки
взаимосвязанных документов
12.Значение использования методов документальной и фактической проверки
документальных данных в деятельности правоохранительных и других контролирующих
органов
13.Взаимодействие сотрудника правоохранительных органов с ревизором,
экспертом-бухгалтером, аудитором в процессе проведения ревизии, судебнобухгалтерской экспертизы.
14.Способы и приемы судебно-бухгалтерской экспертизы
15.Основания назначения судебно-бухгалтерской экспертизы
16.Назначение дополнительной, повторной, комплексной и комиссионной судебнобухгалтерской экспертизы
17.Порядок изъятия документов.
18.Порядок выявления недостачи материально-производственных запасов, основных
средств, денежных средств и других ценностей.
19.Формирование и организация работы экспертно-квалификационной комиссии
20.Порядок аттестации работников на право самостоятельного производства
судебной экспертизы
21.Судебный эксперт, его права и обязанности
22.Экспертное исследование подлогов
23.Экспертное исследование операций по учету капитала и резервов,
нераспределенной прибыли (непокрытых убытков)
24.Экспертное исследование операций по счетам в банках
25.Экспертное исследование операций с денежными средствами
26.Экспертное исследование операций по труду и заработной плате
27.Экспертное исследование операций материально-производственных запасов
28.Экспертное исследование операций по учету основных средств, нематериальных
активов
29.Экспертное исследование операций по кредитам и займам
30.Экспертное исследование операций дебиторской и кредиторской задолженности
31.Экспертное исследование операций расчетов по налогам и сборам
32.Экспертное исследование операций расчетов по социальному страхованию и
обеспечению
33.Экспертное исследование операций по производству и продаже продукции (работ,
услуг)
34.Особенности учета и инвентаризации оружия
35.Экспертное исследование операций финансовой отчетности
36. Сообщение о невозможности дать заключение
37.
Использование специальных
бухгалтерских знаний сотрудником
правоохранительных органов
38. Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств и его оценка
следователем (судом)
Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12
декабря 1993 г. с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ
от 30 декабря 2008 г. №6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 г. №7-ФКЗ.
2.Гражданский кодекс РФ Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ с изм.
3.
Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. № 137-ФЗ с
изм.
4.
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14 –ФЗ с изм.
5.
Гражданский кодекс РФ (часть третья) от 26 ноября 2001 г. № № 146 –ФЗ с
изм.
6.Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ с изм.
7.
Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ с изм.
8.
Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ с изм.
9.
Кодекс Российской Федерации Об административных правонарушениях от 30
декабря 2001 г. № 195-ФЗ с изм.
10.
Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ с изм.
11.
Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. №
190-ФЗ.
12.
Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в
РФ» от 31 мая 2001. № 73-ФЗ с изм.
13.
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129 - ФЗ с
изм.
14.
Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. №
307-ФЗ с изм.
15.
Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ с изм.
16.
Федеральный закон РФ «О государственной регистрации прав на
недвижимое имущество и сделок с ним» от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ с изм.
17.
Федеральный закон РФ «Об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в
некоторые законодательно-нормативные акты РФ» от 30 декабря 2005. г. № 214-ФЗ с изм.
18.
Федеральный закон РФ «Об автономных учреждениях» от 3 ноября 2006 г.
№ 174-ФЗ с изм.
19.
Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 № 173 – ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» с изм.
20.
Федеральный закон РФ от 22 мая 2003 г. № 54- ФЗ «О применении
контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов и/или расчетов с
использованием платежных карт».
21.
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия»
ПБУ-1/2008.Утв. приказом МФ РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н.
24. Положение по бухгалтерскому учету 1-24 (ПБУ)
25. Инструкция о представлении в Комитет РФ по финансовому мониторингу
информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Утв.
приказом Комитета РФ по финансовому мониторингу от 3 сентября 2002 г. №62.
22.
Об учреждениях судебной экспертизы системы Министерства юстиции РФ от
17 января 1995 г. № 19-01-7-95 (ред. от 05.04.2000 г.).
23.
Инструкция о производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в экспертных
учреждениях системы Министерства юстиции СССР. Утв. Министерством юстиции
СССР от 9 июня 1987 г № К-8-463.
24.
Инструкция по организации производства судебных экспертиз в
государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции РФ.
Утв. приказом Министерства юстиции РФ от 20 декабря 2002 г. №347.
25.
Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Правила открытия и
закрытия банковских счетов».
26.
Перечень родов (видов) экспертиз, выполняемых в судебно-экспертных
учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации. Утв. приказом
Министерства юстиции Российской Федерации от 14 мая 2003 г. № 114 (с изм).
27.
Положение об организации подготовки и повышения квалификации
государственных
судебных
государственных
судебно-экспертных
учреждений
Министерства юстиции Российской Федерации. Утв. приказом Министерства юстиции
Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 112
28.
Положение об аттестации государственных экспертов государственных
судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации. Утв.
приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 12 июля 2007 г. № 142.
29.
Положение о департаменте правового регулирования, анализа и контроля
деятельности подведомственных федеральных служб. Утв. приказом МВД РФ от 29
апреля 2005 г. № 52.
30.
«Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных
экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки». Утв.
приказом МВД РФ от 14 января 2005 г. № 21.
31.
«Об утверждении Устава государственного учреждения
Российского
Федерального центра судебных экспертиз министерства юстиции Российской Федерации».
Утв. приказом Минюста РФ от 4 апреля 2006 г. №83.
32.
Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертнокриминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации.
Утв. приказом МВД РФ от 29 июня 2005 г. №511 (вместе с «Инструкцией по организации
производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов
внутренних дел Российской Федерации» и «Перечнем родов (видов) судебных экспертиз,
производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел
Российской Федерации».
33.
Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. №257 «Об обеспечении
интересов РФ как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства (в ред.
Постановление Правительства РФ от 3 декабря 2004 г. № 732).
34.
Постановление Министерства труда и социального развития РФ от 31
декабря 2002 г. №85. «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или
выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные
договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной
ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной
ответственности».
35.
Постановление Правительства
РФ от 27 декабря 2004 г. №85 «Об
утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков
фиктивного и преднамеренного банкротства».
36.
Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 365 «Об утверждении
положения о проведении проверки деятельности саморегулируемой организации
арбитражных управляющих регулирующим органом».
37.
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
организаций и Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций. Утв. Приказом МФ РФ от 31 октября 2000 г. №
94 н (в ред. изм. от 7 мая 2003 г. №38н).
38.
Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Утв.
приказом МФ СССР от 29 июля 1983 г. № 105.
39.
Положение о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов
Министерства финансов РФ, Министерства внутренних дел РФ, Федеральной службой
безопасности РФ при назначении и проведении ревизий (проверок). Утв. Приказом
Минфина России, МВД России, и ФСБ России от 7 декабря 1999 г. № 89/1033/717.
40.
«О формах бухгалтерской отчетности организаций» утв. Приказом МФ РФ от
2 июля 2010 г. №66н с изм.
41.
Приказ МФ РФ от 1 декабря 2010 г. № 157н «Инструкция по применению
Единого плана счетов бухгалтерского учета для государственных (муниципальных)
учреждений».
42.
Приказ МФ РФ от 16 декабря 2010 г. № 174н "Об утверждении Плана счетов
бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкция по его применению.
43.
Приказ МФ РФ от 23 декабря 2010 г. № 183н "Об утверждении Плана счетов
бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкция по его применению.
44.
Об утверждении административного регламента исполнения федеральной
службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по осуществлению
контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ при использовании средств
федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также
материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности. Утв. приказом МФ
РФ от 4 сентября 2007 г. №75н.
45.
Постановление Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. №696.
Федеральные правила стандарты аудиторской деятельности с изм.
46.
Постановление Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. №88 (ред. 3 мая 2000
г.) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету
кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».
47.
Перечень типовых управленческих документов, образующихся в
деятельности организаций с указанием сроков хранения (утв. Росархивом 6 октября 2000
г. (ред. от 27 октября 2003 г.) с изм.
48.
Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых
обязательств. Утв. приказом МФ РФ от 13 июня 1995. № 49.
49.
Указание ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и
расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу
индивидуального предпринимателя» от 20 июня 2007 г. № 1843 -У.
Основная литература
1. Дубоносов, Е.С., Петрухин А.А. Судебная бухгалтерия: Учебно-практическое
пособие. - М.: Книжный мир, МО 2005. - 252 с.
2. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебное
пособие. Изд-во: - М.: «НАУЧНАЯ КНИГА» МИД», 2004. - 245с.
3. Котенева, Т.В. Методологические основы судебно-бухгалтерской экспертизы:
монография / Т.В. Котенева. – Самара: Изд-во Самар. гос.экон. ун-та, 2007. -170 с.
4. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Основы судебно-бухгалтерской экспертизы:
теория и методология: монография / Т.В. Котенева, Черномырдина Е.В. – Самара: Изд-во
Ас Гард, 2013. -211 с.
Дополнительная литература
1. Белуха, Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. - М.: Дело ЛТД, 1993.
2. Борисов, А.Н. Комментарий к положениям Уголовно-процессуального
кодекса Российской Федерации по проведению судебно-налоговых экспертиз,
ревизий и дополнительных проверок. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2004.
3. Буринский, Е.Ф. Судебная экспертиза документов, производство ее и
пользование ею. М.: Лекс Эст, 2002.
4. Бутырин, А.Ю. Судебная строительно-техническая экспертиза в
расследовании несчастных случаев. М.: Юи. МИИТ, 2003.
5. Котенева Т.В., Черномырдина Е.В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебное
пособие. Ч. 1, 2: - Самара: Изд-во Самарск. гос. экон. акад., 1999.
6. Котенева, Т.В., Черномырдина Е.В. Методические указания по написанию курсовой
работы и практические задания по судебно-бухгалтерской экспертизе для студентов У
курса специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения /
Сост. Т.В. Котенева, Е.В. Черномырдина. – Самара: Самар. гуманит. акад., 2003. – 84с.
7. Котенева, Т.В., Черномырдина О.В. О практике рассмотрения дел по взысканию с
налоговых органов процентов за несвоевременный возврат денежных средств // Вестник
Самарского государственного экономического университета . 2005. №3. С. 39-42.
8. Котенева, Т.В. Междисциплинарные связи судебной бухгалтерии // Современные
проблемы экономического развития и управления: Сборник статей Первой научнопрактической конференции. – Самара: МЭФИ, 2006. С. 209-214.
9. Котенева, Т.В. Отказ судебного эксперта-бухгалтера от выдачи заключения по
результатам экспертизы // Вестник учетно-экономического факультета. Выпуск 10. 2005. С.
78-80.
10. Котенева, Т.В. Различия между ревизией, аудитом и судебно-бухгалтерской
экспертизой. // Современные тенденции развития учета и отчетности в Российской
Федерации. Межвузовский сборник статей. – Тольятти 2006. С. 77-84.
11. Котенева, Т.В. Особенности производства судебно-бухгалтерской экспертизы при
исследовании противоправных действий с дебиторской и кредиторской задолженностью //
Актуальные проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №3 (18) – СГЭУ 2007.
12. Котенева, Т.В. Экспертное исследование заработной платы и выплат социального
характера // Актуальные проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №1 (19) –
СГЭУ - 2008.
13. Котенева, Т.В. Судебная бухгалтерия: учебная дисциплина, наука, практика //
Вестник УЭФ. Выпуск 13, Самара: Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2008.
14. Котенева, Т.В. Актуальные проблемы учета, контроля, ревизии, судебнобухгалтерской экспертизы. // Проблемы теории и юридической практики в России.
Материалы 6-й международной научно-практической конференции молодых ученых,
специалистов и студентов 8 – 9 апреля 2009 г. ред. кол.: А.Е. Пилецкий (отв. ред.) и др. - Ч.
2. – Самара: Изд-во Самар. гос. экон. ун-та, 2009. – 248 с.
15. Котенева, Т.В. Экспертное исследование денежных средств // Актуальные
проблемы правоведения. Научно-теоретический журнал №1 (22) – СГЭУ – 2009.
16. Котенева, Т.В. Экспертное исследование и фальсификация бухгалтерской
(финансовой) отчетности. // Правовое регулирование деятельности хозяйствующего
субъекта. Материалы 10-й международной научно-практической конференции «Проблемы
развития предприятий: теория и практика» 24-25 ноября 2011 г. СГЭУ
17. Котенева, Т.В. Черномырдина, Е.В. Порядок назначения судебно-бухгалтерской
экспертизы в арбитражном, уголовном, гражданском процессе //Правовое регулирование
деятельности хозяйствующего субъекта. Материалы 9-й международной научнопрактической конференции молодых ученых, специалистов и студентов. «Проблемы
теории и юридической практики в России» 17-18 мая 2012 года
18. Котенева, Т.В. Классификация судебных экспертиз и порядок их назначения
Правовое регулирование деятельности хозяйствующего субъекта. Материалы 11-й
международной научно-практической конференции. «Проблемы развития предприятий:
теория и практика» 15-16 ноября 2012 года
17. Осипенко, А.Л. Борьба с преступностью в глобальных компьютерных сетях:
международный опыт. М.: Норма, 2004.
18. Россинская, Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, арбитражном,
административном и уголовном процессе. - М.: Норма, 2008. - 656 с.
19. Россинская, Е.Р., Усов А.И. Судебная компьютерно-техническая экспертиза. М.:
Норма, 2001.
Периодические издания:
Российская газета; Российские вести; Экономика и жизнь; Собрание
законодательства РФ; Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ;
Бюллетень Верховного суда РФ; Вестник Высшего арбитражного суда РФ; Вестник
Конституционного суда РФ; Бюллетень Минюста России; Право и экономика; Хозяйство
и право; Налоговый вестник; Налоговый курьер; Аудиторские ведомости; Бухгалтерский
учет; Главбух; Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях;
Актуальные проблемы правоведения; Актуальные проблемы экономики и права.