Экзамен ПМ 05 МДК 05.01

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО
ПМ 05 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
НАЛОГОВОГО УЧЕТА И НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В
ОРГАНИЗАЦИИ
МДК.05.01 Организация и планирование налоговой деятельности
гр. 4БУ1-12Э
1.Развитие налоговой системы в России
2.Этапы становления налогового учета. Его сущность и задачи
3.Сравнительная характеристика налогового и бухгалтерского учета
4.Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и
налогового учета
5.Сущность учетнойполитики для целей налогообложения.
6.Основные элементы и порядок формирования учетной политикидля
целей налогообложения.
7.Место налогового учета в системе управления предприятием
8.Способы ведения налогового учета
9.Понятие и структура регистра налогового учета Виды регистров
налогового учета
10.Учет доходов. Доходы, не учитываемые для целей
налогообложения
11.Доходы от реализации товаров (работ, услуг).
12.Регистры налогового учета доходов от реализации
13.Внереализационные доходы
14.Регистры налогового учета внереализационных доходов
15.Учет доходов согласно требованиям ПБУ 18/02
16.Учет расходов. Расходы, не учитываемые для целей
налогообложения
17.Учет расходов, связанных с производством и реализацией. Прямые
расходы.
18.Формирование себестоимости незавершенного производства
19.Учет затрат вспомогательного производства
20.Учет косвенных расходов
21.Учет себестоимости готовой продукции
22.Нормируемые расходы
23.Учет расходов согласно требованиям ПБУ 18/02
24.Регистры налогового учета расходов связанных с производством и
реализацией
25.Учет внереализационных расходов
26.Правила определения налоговой базы по налогу на прибыль
27.Определение налоговой базы по НДС
28.Определение налоговой базы по НДФЛ
29.Понятие и виды налоговых льгот, их установление и использование
30.Применение налоговых льгот по федеральным налогам
31.Применение налоговых льгот по региональным налогам
32.Применение налоговых льгот по местным налогам
1
33.Учет постоянных разниц, временных разници постоянных
налоговых обязательств (активов)
34.Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые
обязательства, их признание и отражение в учете
35.Исчисление суммы налога к уплате,сроки уплаты налога на
прибыль в бюджет
36.Исчисление суммы НДС к уплате в бюджет
37.Исчисление суммы НДФЛ к уплате в бюджет
38.Понятие налогового планирования, его роль и место в системе
управления финансами предприятия
39.Периодизация и классификация налогового планирования
40.Принципы и стадии налогового планирования
41.Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и
снижения
42.Планирование налога на прибыль
43.Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
44.Оптимизация косвенного налогообложения
45.Оптимизация налогообложения имущества организации
46.Оптимизация взносов в социальные фонды
47.Оптимизация налога на доходы физических лиц
48.Планирование прочих налогов
49.Налоговые льготы в системе налогового планирования
2