Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Кафедра экономики и социальной работы
Контрольная работа
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Контрольная работа включает теоретические вопросы по дисциплине (номер варианта
соответствует по горизонтали последней цифре в зачётной книжки, по вертикали - предпоследней цифре в
зачётной книжке).
На титульном листе работы указываются шифр, наименование учебного заведения, факультета,
кафедры, а также фамилия и инициалы студента. На первой странице формулируются вопросы контрольной
работы, после чего раскрывается их содержание. Изложение вопросов должно быть самостоятельным,
аргументированным, доказательным. Приводя цитаты и статистические материалы, следует делать сноски.
Работа может быть представлена по почте, лично. Общий объем работы – 10-12 печатных листов.
Список литературы оформляется в соответствии с библиографическими требованиями (автор,
название, издательство, год, количество страниц) и включает все использованные источники.
1. Рекомендации по подготовке к выполнению контрольной работы и примерный календарный план
После выбора темы предстоит составление примерной библиографии, т.е. списка литературы,
которая должна быть изучена и использована при написании контрольной работы. Студентам следует
обратиться к соответствующим темам лекций, рекомендуемой литературе: учебной, монографической,
статьям из научных журналов.
При выполнении контрольных работ следует использовать статьи из следующих журналов:
«Налоговый кодекс РФ ч. 1, ч. 2» «Российский экономический журнал», «Налогообложение», «Налоговый
механизм предпринимательской деятельности: методы, модели, инструменты», «Вопросы экономики»,
«Проблемы управления здравоохранением», «Экономика здравоохранения», «Здравоохранение Российской
Федерации», «Налоговый учёт», «Бухгалтерский учёт», «Налоги» и др.
Важной составной частью работы является подбор, изучение и анализ фактического материала с
указанием литературных источников.
После изучения литературы, сбора и обработки фактических данных составляется конкретный план
работы, включающий 3 наиболее важных аспекта вопроса контрольной работы, а также введение,
заключение, список использованной литературы.
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» представляется согласно графику,
утвержденному деканатом факультета гуманитарного и медико-биологического образования.
Студенты, выполнившие контрольные в соответствии с требованиями, допускаются к ее защите. Во
время защиты студент должен иметь при себе работу с рецензией. Он должен ответить на вопросы
преподавателя по содержанию работы и учесть замечания, полученные при рецензировании. Только после
устранения замечаний и прохождения собеседования по дисциплине «Налоги и налогообложение»
контрольная работа зачитывается. При положительной рецензии, характеризующей глубокое содержание
вопросов, и достаточном количестве литературы контрольная работа может быть зачтена без защиты.
Оформление списка использованной литературы должно осуществляться в соответствии с
требованиями.
2. Варианты контрольных работ
Предпослед
няя
цифра
0
Последняя цифра в номере
зачетной книжки
0
1,
20,
61
1
2,
21, 60
2
3,
22, 59
3
4,
23,
58
4
5,
24, 57
5
6,
25,
56
6
7,
26, 55
7
8,
27, 54
8
9,
28, 53
9
10,
29,
52
11,
30,
51
21,
40,
61
14,
31,
51
3,
21,
61
17, 37,
54
12,
31,
50
22,
39, 60
13,
32,
49
23,
59
13,
52
30,
12, 29,
53
2, 22, 60
1,
23, 59
18,
53
38,
19,
52
39,
6
27, 47,
56
28,
55
48,
29,
54
49,
7
7,
23,
53
17, 30,
43
8, 22, 52
18,
42
27,
40,
50
28,
51
1
2
3
4
5
8
9
14,
33,
48
24,
37,
58
10, 28,
54
15,
34,
47
25,
36,
57
9,
27, 55
16,
35,
46
26,
35, 56
17,
36,
45
27,
34, 55
18,
37,
44
28,
33, 54
19,
38,
43
29, 32, 53
8;
26, 56
7,
25, 57
6,
24, 58
5,
23, 59
10,
30,
61
20,
51
11,
60
31,
12,
59
32,
13,
58
33,
14,
57
34,
15, 35,
56
40,
21,
50
41,
22,
61
42,
23,
60
43,
24,
59
44,
25, 45, 58
30,
60
50,
1,
29, 59
9,
21, 51
10,
50
20,
11, 19,
49
31,
19,
40
32,
20,
55
33,
21,
56
34,
41,
29,
52
42,
30,
53
43,
14,
54
30,
38,
2,
28,
58
12,
25,
48
22,
57
13,
55
35,
29,
3,
27,
57
13,
26,
47
23,
58
12,
56
4,
26, 56
5,
25, 55
14,
46
27,
15, 28, 45
36,
24,
59
37,
25, 38, 60
28,
11,
57
27,
10, 26, 58
20,
39,
42
15,
30,
52
4,
22,
60
16,
36,
55
26,
46,
57
6,
24,
54
16,
29,
44
26,
39,
61
9,
25,
59
3. Вопросы к экзамену и написанию контрольной работы по дисциплине «Налогообложение»
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
Возникновение и история развития налогообложения.
Понятие налога и сбора.
Экономическая сущность налогов и сборов.
Экономическое содержание и объективная необходимость налогов.
Классификация налогов: критерии, виды и значения.
Функции налогов и их взаимосвязь.
Принципы налогообложения.
Налоговая политика: понятие и сущность.
Налоговая система в Российской Федерации.
Виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
Налоговое законодательство. Налоговый кодекс Российской Федерации.
Новые принципы налогов.
Требования к налоговому законодательству.
Основные тенденции налоговой политики Российской Федерации, и её влияние на экономику.
Характеристика прямых и косвенных налогов.
Законодательные акты, заложившие основу налоговой системы Российской Федерации.
Способы взимания налогов.
Элементы налога, их характеристика.
Объекты налогообложения.
Ставки и льготы налогообложения.
Сроки уплаты налогов и сборов.
Основные элементы налога: налоговая база, порядок её формирования.
Налоговый период (месяц, квартал, год) применительно к разным налогам.
Порядок предоставления льгот по налогам и сборам.
Источники налога.
Налоговая система и принцип её построения.
Характеристика действующей системы налогов и сборов.
Понятие налогового механизма, его структура.
Становление налоговой системы на разных этапах развития предпринимательской деятельности.
Модификация основных принципов построения налогообложения в условиях становления
предпринимательской среды.
Модель налога.
Виды налоговых ставок.
Объектная модель исчисления налогов.
Налоговый контроль и формы его проявления.
Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.
Расчёт уровня дефицитности в области бюджетного финансирования.
Виды налоговых проверок, порядок их проведения и оформление результатов.
Налоговая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Управление налоговой системой.
Организационная система управления налогами.
Права и обязанности налогоплательщика.
Права и обязанности налоговых органов.
Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового правонарушения.
Виды налоговых санкций.
Налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы.
Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.
Порядок взыскания налогов и сборов за счёт имущества налогоплательщиков.
Порядок обжалования действий налоговых органов.
Рассмотрение дел и решение о взыскании налоговых санкций.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Зачёт или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, а также пени.
Налоговая нагрузка на финансовые субъекты.
Основные методы определения налоговой нагрузки.
Определение и анализ вновь созданной стоимости на предприятиях (формула).
Определить и проанализировать относительную налоговую нагрузку на хозяйствующие субъекты
(формула).
Определить и проанализировать налоговую эффективность (формула).
Определить и проанализировать налоговую нагрузку на продукцию (формула).
Определить и проанализировать налоговую нагрузку на затраты (формула).
60. Налоги как инструмент финансового контроля предпринимательской деятельности.
4. Рекомендуемая литература
а) основная литература:
1. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова -М: Юнити-Дана, 2012. –ЭБС
«КнигаФонд»
2. Косов М.Е., Крамаренко Л.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М: Юнити-Дана, 2012. –
ЭБС «КнигаФонд»
б) дополнительная литература:
1.Налоги и налогообложение: учебное пособие / под ред. Г.Б. Поляка, А.Е. Суглобова– М: Юнити-Дана,
2012. – ЭБС «КнигаФонд».
2.Налоговая политика. Теория и практика: учебник / под ред. И.А. Майбурова– М: Юнити-Дана, 2012. –
ЭБС «КнигаФонд».
3.Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В. Налоговое администрирование: Учебник – М:Дашков и К,
Москва, 2010.– ЭБС «КнигаФонд».
4.Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет: учебное пособие / Селезнева Н.Н. – М:
Юнити-Дана, 2010. – ЭБС «КнигаФонд».
5.Германова Ю.И. Налоговый механизм регулирования предпринимательской деятельности: методы,
модели, инструменты. - Изд-во СтГАУ «АГРУС», Ставрополь, 2005.
в) базы данных, справочные и поисковые системы, Интернет-ресурсы, ссылки:
1.
www.consultant.ru - Справочная правовая система «Консультант Плюс».
2.
www.ach.gov.ru - официальный сайт Счетной палаты РФ.
3.
www.nalog.ru - официальный сайт ФНС РФ.
4.
www.government.ru - официальный сайт Правительства РФ.
5.
http://www1.minfin.ru - официальный сайт Минфина РФ.
6.
www.roskazna.ru - официальный сайт Федерального казначейства.
7.
http://www.gks.ru - официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ.
8.
www.rosfinnadzor.ru - официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора РФ.