Об исполнении бюджета муниципального

Об исполнении бюджета муниципального образования город
Новороссийск за 2014 год и прогноз на 2015 год
Закончился еще один финансовый год. Год был непростой, были
отдельные сложности, но все-таки есть определенные достижения.
В 2014 году в городской бюджет поступило доходов в сумме 6 млрд.
202 млн. рублей, в том числе собственные доходы бюджета фактически
составили 3 млрд. 464 млн. рублей.
На формирование бюджета 2014 года в немалой степени повлияло
изменение бюджетного законодательства. Так в связи с внесением изменений
в Бюджетный Кодекс РФ, с 1 января 2014 года в городской бюджет поступал
налог на доходы физических лиц по нормативу на 8% меньше чем в 2013
году (2013 год норматив составлял 30%). В результате снижения норматива
отчислений в городской бюджет выпадающие доходы по этому источнику
составили 479,7 млн. рублей.
Одновременно, в 2014 году увеличен на 20% норматив отчислений в
городской бюджет по арендной плате за землю и по доходам от продажи
земли, в результате дополнительно получено в городской бюджет 98 млн.
рублей.
В структуре собственных доходов бюджета более 76,8 процентов
приходится на налоговые доходы. В налоговых доходах, крупнейшими
являются: налог на доходы физических лиц, земельный налог, налог на
прибыль, единый налог на вмененный доход. На эти четыре доходных
источника приходится более 95,1 процентов всех налоговых доходов.
Неналоговые доходы составляют 23,2 %, это арендная плата за
землю, арендная плата за муниципальное имущество, доходы от продажи
земли и имущества, штрафы.
Ежедневный мониторинг налоговых и неналоговых поступлений
городского бюджета, проводимый специалистами финансового управления,
оперативное взаимодействие с администраторами поступлений в городской
бюджет, контролирующими службами, структурными подразделениями
администрации муниципального образования
позволил своевременно
реагировать на динамику поступлений налогов в течение года и принимать
эффективные меры по мобилизации доходов в бюджет и эффективному
использованию бюджетных средств. Организация работы по мобилизации
поступлений и погашению задолженности по налогам и сборам позволила
получить в бюджет 3 млрд. 464 млн. 248 тыс. рублей и достичь роста
доходов к 2013 году в размере 80,7 млн. рублей.
Согласно постановлению администрации муниципального образования
город Новороссийск все управления администрации города работали с
плательщиками-должниками по отраслевому признаку вовлечено недоимки
по налоговым доходам 161 млн. рублей.
По поручению главы города сформирована база по привлечению
предприятий города по
уплате НВОС с разбивкой по структурным
подразделениям администрации города и направлена в работу заместителям
главы города по курируемым отраслям.
Согласно доведенному плану – заданию по отраслевому признаку по
привлечению к плате за негативное воздействие на окружающую среду,
отработано 837 предприятий, из них от 345 предприятий поступило в
бюджет 1,58 млн. рублей.
За 2014 год проведено 62 городских заседаний Временной
чрезвычайной комиссии по налоговой и бюджетной дисциплине при главе
города. Была рассмотрена задолженность 1113 налогоплательщиков и
мобилизовано 70 млн. рублей.
За 2014 год совместно с работниками налоговой инспекции, было
организовано 13 выездных «мобильных офисов» по вручению населению
квитанций на уплату имущественных налогов. Работа велась на территории
рынков города и торговых центров. За период работы «мобильных офисов»
вручено 872 уведомления.
Совместно со службой судебных приставов проводились рейдовые
мероприятия с выездом по адресу регистрации должников. За 2014 год
проведено 10 рейдов, по итогам которых была оплачена задолженность в
общей сумме более 3 млн. рублей.
Подводя итоги 2014 года, мы отметили влияние на параметры
городского бюджета изменений федерального законодательства, 2015 год не
стал исключением. По-прежнему этот фактор оказывает серьезное влияние
на формирование бюджета, что существенно ограничивает наши стартовые
возможности.
Норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц в 2015 году
не увеличен и остался на уровне 22%, то есть прироста налога за счет
увеличения норматива отчислений не будет. Рост поступления налога на
доходы физических лиц прогнозируется только с учетом роста заработной
платы и собираемости налога.
В связи с внесением изменений в налоговое законодательство в части
изменения размера госпошлины за обращение в суды общей юрисдикции и
госпошлины за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции, в
1,5 раза, возможно увеличить доходы бюджета в 2015 году на 9,2 млн.
рублей.
Существенное влияние на формирование прибыли и соответственно
налога на прибыль
оказывает
курс валюты. Образование прибыли
предприятия зависит от курса доллара, так как выручка крупнейших
налогоплательщиков предприятия исчисляется в иностранной валюте.
Рост доллара приводит к росту внереализационных расходов в
результате отрицательных курсовых разниц от переоценки кредитных
валютных обязательства, поэтому поступление налога на прибыль от
крупнейших налогоплательщиков города прогнозируется в размере на 60,9
млн. рублей меньше, чем в 2014 году.
На 2015 год планируется поступление доходов в городской бюджет в
сумме 5 млрд. 552 млн. рублей, в том числе собственные доходы бюджета 3
млрд. 381 млн. рублей и поступления из краевого бюджета 2 млрд.171 млн.
рублей. В 2015 году по–прежнему основными доходными источниками
городского бюджета остаются налог на доходы физических лиц, земельный
налог, налог на прибыль, единый налог на вмененный доход.
Будет продолжена работа с должниками по погашению задолженности
по налоговым и неналоговым доходам, будут проводиться мобильные офисы,
рейдовые мероприятия согласно графику утвержденному
инспекцией
федеральной налоговой службой России по г.Новороссийску и службой
судебных приставов и внутригородских районов.
На плановый период 2016 и 2017 годов в связи с изменением
бюджетного законодательства предусмотрено зачисление с 1 января 2016
года в доходы бюджетов городских округов платы за негативное воздействие
на окружающую среду по нормативу 55 % вместо 40 %, что позволит
дополнительно получить 9,3 млн. рублей.
Анализируя исполнение расходной части бюджета муниципального
образования город Новороссийск за 2014 год можно с уверенностью заявить,
что бюджет города имеет социальную направленность. Так, в 2014 году
исполнено расходов на общую сумму 6 млрд. 689 млн. рублей, в том числе
средства краевого и федерального бюджетов 3 млрд. 003 млн. рублей. Более
половины средств бюджета пошло на социально-культурную сферу (3 млрд.
494 млн. рублей). Из этих средств 2 млрд. 556 млн. рублей направлены на
отрасль образование.
Обеспечено повышение фонда оплаты труда работников бюджетных
учреждений с 1 января 2014 года и с 1 октября 2014 года. В 2014 году на
выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 2
млрд. 470 млн. рублей.
Участие города в 2014 году в реализации 12 государственных программ
Краснодарского края (на эти цели направлены средства в размере 2 млрд.
972 млн. рублей, к уровню 2013 года рост составил 250%) способствует
улучшению жизни горожан: строятся и ремонтируются дороги, проводится
капитальный ремонт многоквартирных домов, переселяются граждане из
аварийного жилищного фонда, меняется облик населенных пунктов и
укрепляются перспективы развития города.
В связи с переходом к «программному бюджету» в 2014 году приняты
к реализации 30 муниципальных программ, с объемом финансирования
1 млрд. 814 млн. рублей, рост к уровню 2013 года составил 125%.
Реализация городских целевых программ позволяет оказать социальную
поддержку отдельных категорий граждан, приобрести жилье гражданам,
имеющих ветхое и аварийное жилье, провести мероприятия в области
отраслей: здравоохранение, образование, культура, спорта и молодежной
политики, развитие автомобильных дорог.
В целях снижения риска неисполнения бюджета разрабатывались и
вносились на утверждение соответствующие предложения по оптимизации
бюджетных расходов, за исключением средств по защищенным статьям
бюджета по расходам, выплачиваемым за счет средств бюджета города. В
2014 администрацией муниципального образования принято постановление
от 30 июля 2014 года № 4780 «Об утверждении Плана мероприятий по
оптимизации бюджетных расходов на 2014 год», было оптимизировано 268
млн. рублей, в том числе, принимались меры по реформированию сети
бюджетных учреждений, оптимизации численности учреждений, снижения
затрат на содержание имущества, расходам по оплате коммунальных
платежей, оптимизировались расходы по исполнению подрядных
муниципальных контрактов, в части объемов работ, проводился жесткий
мониторинг
цен
при
заключении
муниципальных
контрактов,
дисконтирование задолженности учреждений по актам сверки. Велся
контроль за результатами деятельности муниципальных учреждений.
Оптимизированные средства были направлены на финансирование расходов
социальной сферы и погашение кредиторской задолженности.
Проекту городского бюджета на 2015 год предшествовала напряженная
работа со всеми отраслевыми управлениями, администрациями
внутригородских районов, по инициативе главы Владимира Ильича
Синяговского, совместно с депутатами городской Думы, были рассмотрены
предложения жителей города, которые также нашли отражение при
формировании основных направлений бюджета.
В 2015 году планируется израсходовать 5 млрд. 852 млн. рублей.
Одним из главных приоритетов, является сохранение стабильности
финансирования социальной сферы, значительный рост расходов на эти
цели. Продолжены меры, направленные на улучшение материального
благосостояния работников бюджетной сферы. Расходы консолидированного
бюджета на социальную сферу составят в 2015 году 3 млрд. 365 млн. рублей
или 58% от общего объема расходов, и распределяются по отраслям в
следующих объемах: Образование 2 млрд. 454 млн. рублей (73%), Культура и
кинематография 203 млн. рублей (6 %), Здравоохранение 334 млн. рублей
(10%), Социальная политика 173 млн. рублей (5 %), Физическая культура и
спорт 201 млн. рублей (6 %).
В общей доли затрат на социальную сферу каждый третий рубль
бюджетных средств направляется на отрасль Образование.
Средства из краевого бюджета выделяются нам на условиях
софинансирования. Необходимо предусмотреть не менее 250 млн. рублей в
городском бюджете, чтобы привлечь федеральные и краевые деньги.
Основная доля субсидий предоставляется из средств краевого бюджета в
рамках краевых программ. Город планирует участвовать в реализации более
20 краевых программ.
На выполнение наказов избирателей, данных депутатам городской
Думы для решения социально-значимых вопросов, в проекте бюджета
предусмотрены средства в размере 31 млн. рублей.
Во исполнение поставленных на 2015 год целей и задач бюджетной
политики также будут продолжены мероприятия по оптимизации расходов
бюджета муниципального образования город Новороссийск, в том числе за
счет сокращения численности муниципальных и иных служащих, будут
исключены выявленные неэффективные расходы. Оптимизированные
средства будут направлены на увеличение заработной платы работникам
бюджетных учреждений, погашение кредиторской задолженности,
организацию летнего отдыха, оздоровление и занятость детей, выкуп зданий
для открытия детских садов, финансирование расходов социальной сферы.