Выписка из пояснительной записки к годовому отчету

Выписка из пояснительной записки
к годовому отчету ЗАО «ТК Банк»
за 2013 год
1. Общие положения
1.1.
Годовая финансовая отчетность за 2013 год ЗАО «ТК Банк»
(далее – «Банк») составлена в соответствии с требованиями Национального
стандарта финансовой отчетности 1 «Представление финансовой
отчетности» (НСФО 1), утвержденного постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь 28.09.2007 № 300, и другими
нормативными правовыми актами Национального банка Республики
Беларусь.
1.2. При составлении годовой финансовой отчетности Банком
соблюдены следующие принципы:
достоверное представление финансовой отчетности;
непрерывность деятельности;
принцип начисления;
последовательность представления;
принцип существенности;
взаимозачет;
сравнительная информация.
1.3.
Годовая финансовая отчетность Банка за 2013 год включает в
себя:
бухгалтерский баланс на 1 января 2014 г.;
отчет о прибыли и убытках за 2013 год;
отчет об изменении капитала за 2013 год;
отчет о движении денежных средств за 2013 год;
пояснительную записку.
1.4. Годовая финансовая отчетность за 2013 год составлена в
миллионах белорусских рублей с одним десятичным знаком.
1.5.
Датой утверждения годового отчета к выпуску в соответствии с
требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 10
«События после отчетной даты» (НСФО 10), утвержденного
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 25.06.2004 № 201, является 25 марта 2014 г.
1.6. Юридический адрес банка: г. Минск, ул. Тимирязева,65А.
1.7.
Основным акционером и контролирующим лицом Банка
является Банк «Теджарат» (Исламская Республика Иран), который владеет
контрольным пакетом акций. Основными акционерами Банка «Теджарат»
являются:
юридическое лицо «Edalat Shares and Provincial Investment Companies
Association» (Исламская Республика Иран) (40%);
Правительство Исламской Республика Иран (19,48%);
1
юридическое лицо «Saba Tamin Investment Co.» (9,88%);
юридическое лицо «Privatization Co. (Bank Tejarat Personnel Preferred
Shares)» (5,00 %).
2.
Краткое описание существенных элементов учетной политики
2.1.
В отчетном году Банк осуществлял банковские операции в
соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Учет осуществляемых операций производился в соответствии с принятой на
2013 год учетной политикой, утвержденной Правлением Банка 28.12.2012
(протокол № 57 от 28.12.2012).
Основной целью учетной политики на 2013 год являлась организация
рационального и полного учета всех банковских операций в целях
эффективного управления Банком, повышения его финансовой
устойчивости, усиления внутреннего контроля за совершением банковских
и хозяйственных операций.
2.2.
Порядок
документирования
операций,
организации
документооборота,
ведение
регистров
бухгалтерского
учета
регламентируются действующим законодательством Республики Беларусь,
а также локальными нормативными актами Банка.
2.3.
В
Банке
используется
программное
обеспечение
«Операционный день банка» по обработке учетной информации в
интегрированной банковской системе «SC-BANK NT» ООО «СОФТКЛУБ».
2.4.
При отражении в бухгалтерском учете операций в иностранной
валюте Банк применяет Национальный стандарт финансовой отчётности 21
«Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21), утвержденный
постановлением Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28.09.2007 № 297. Операции с денежными активами и
обязательствами отражаются в бухгалтерском учете в двойной оценке: в
иностранной валюте и в эквиваленте в белорусских рублях. По мере
изменения официального курса денежные активы и обязательства,
выраженные в иностранной валюте, Банком переоцениваются. Переоценка
их производится ежедневно в случае изменения официального курса,
устанавливаемого Национальным банком Республики Беларусь.
Неденежные статьи, расчеты по которым производились в иностранной
валюте, конвертируются в белорусские рубли через счета валютной
позиции по официальному курсу, установленному на дату совершения
операции, и в бухгалтерском учете отражаются в белорусских рублях.
После принятия их к бухгалтерскому учету в белорусских рублях пересчет
стоимости неденежных статей в связи с изменением официального курса
Банком не производится. Дальнейший бухгалтерский учет осуществляется
только в белорусских рублях.
Уставный фонд Банка отражается в бухгалтерском учете в белорусских
рублях.
2
2.5. Учитываемые финансовые инструменты Банк классифицирует по
следующим категориям:
Финансовые активы и обязательства, учитываемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, представляют
собой финансовые активы и обязательства, классифицированные Банком
как переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
или как предназначенные для торговли. Предназначенными для торговли
финансовыми инструментами являются финансовые инструменты, которые
Банк может приобретать в целях получения прибыли от краткосрочных
колебаний цены финансовых инструментов. Производные финансовые
инструменты, используемые Банком, не определены инструментами
хеджирования.
Инвестиции, удерживаемые до погашения, – это непроизводные
финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и
фиксированным сроком погашения, которые Банк намерен и способен
удерживать до погашения. Учет финансовых инструментов, удерживаемых
до погашения, осуществляется по цене приобретения. Переоценка
стоимости не производится.
Кредиты и дебиторская задолженность – это непроизводные
финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами, не
обращающиеся на активном рынке, кроме тех активов, которые
классифицированы в другие категории финансовых инструментов. Кредиты
и дебиторская задолженность включают в себя кредиты, предоставленные
финансовым организациям, кредиты клиентам, дебиторскую задолженность
и другие финансовые активы, отвечающие данным классификационным
требованиям.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
представляют собой непроизводные инструменты, учитываемые либо как
имеющиеся в наличии для продажи, либо не включенные ни в одну из
других категорий финансовых активов. Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи, представлены долговыми ценными бумагами, которые
учитываются по справедливой стоимости с отражением результатов
переоценки на счетах капитала Банка.
Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной
стоимости, представляют собой финансовые обязательства Банка, за
исключением тех, которые учитываются по справедливой стоимости через
прибыль или убытки. Данная категория включает средства банков, средства
клиентов, субординированные займы и прочие финансовые обязательства,
отвечающие данным классификационным требованиям.
2.6.
Все операции по покупке и продаже финансовых активов и
обязательств (включая активы и обязательства, учитываемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток) первоначально признаются на дату
операции, т.е. на дату, когда Банк берет на себя обязательство по покупке или
3
продаже актива и становится стороной по договору в отношении
соответствующего финансового инструмента.
2.7.
Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой
стоимости подлежат переоценке при изменении их справедливой
стоимости. Метод определения справедливой стоимости зависит от степени
активности рынка.
Активным Банк признает рынок, на котором сделки производятся
достаточно часто, без принуждения, а участвующие в них стороны не
зависят друг от друга. Образцами такого рынка финансовых активов
является фондовая биржа, дилерский рынок (рынок, который формируют
дилерские организации, покупающие и продающие ценные бумаги или
иные финансовые инструменты по заранее объявленным ценам). В случае
фондовой биржи и дилерского рынка доступны и цены предложения
(продажи), и цены спроса (покупки) финансовых инструментов.
При наличии активного рынка Банк использует следующие методы:
если финансовый инструмент продается на биржевом рынке,
справедливой стоимостью признается рыночная цена, определяемая биржей
(организатором торгов), по финансовым инструментам, допущенным к
торгам на данной бирже;
если финансовый инструмент продается на внебиржевом рынке, то
справедливой стоимостью признается лучшее ценовое предложение на
покупку финансового инструмента ведущих банков (участников рынка),
существующее на внебиржевом рынке в день проведения переоценки
ценной бумаги.
Неактивным Банк признает рынок, на котором рыночные котировки
отсутствуют или рынок по данному финансовому инструменту не
организован. При неактивном рынке справедливую стоимость Банк
определяет с применением следующих методов оценки:
методом оценки с учетом начисленного процентного дохода;
методом дисконтирования стоимости денежных потоков по ставке для
аналогичных финансовых инструментов;
сопоставлением со стоимостью аналогичного инструмента.
2.8.
К финансовым активам и обязательствам, учитываемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, Банк относит
производные финансовые инструменты, которые представлены в отчетном
году форвардными контрактами, валютными свопами, а также
фьючерсными беспоставочными контрактами, базовым активом которых
являлся валютный курс.
2.9.
Учет сделок с форвардными контрактами и валютными свопами
осуществляется в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету
сделок с производными инструментами в банках Республики Беларусь,
утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 29.12.2007 № 414.
4
Изменение справедливой стоимости форвардных контрактов и сделок
«валютный своп» (их форвардной части) признается в последний рабочий
день месяца, а также при исполнении сделки с производным инструментом.
Справедливая стоимость указанных выше производных инструментов
определяется в белорусских рублях как разность между справедливой
стоимостью требований (валюты, приобретенной по контракту) и
справедливой стоимостью обязательств (валюты, проданной по контракту).
Для расчета справедливой стоимости требований или обязательств в
белорусских рублях фиксируются процентные ставки, которые
использовались при заключении сделки. В отчетном году Банк использовал
данные производные финансовые инструменты для управления валютным
риском и риском ликвидности.
Оценка справедливой стоимости фьючерсного контракта и отражение
в бухгалтерском учете его изменения осуществляются в последний рабочий
день месяца, на дату прекращения признания фьючерсного контракта, а
также на дату возникновения требований и (или) обязательств по уплате в
соответствии с договором вариационной маржи, осуществляемой в течение
срока действия договора. При этом получение (уплата) вариационной
маржи совершается в связи с изменением цены на базовый актив. В
отчетном году Банк использовал данные производные финансовые
инструменты с целью получения дохода в виде вариационной маржи.
2.10. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, с
которыми Банк проводил операции в 2013 году, представлены следующими
ценными бумагами: государственными долгосрочными облигациями
Министерства финансов Республики Беларусь,
еврооблигациями
Министерства
финансов
Республики
Беларусь
(Беларусь-2015),
краткосрочными облигациями Национального банка Республики Беларусь,
облигациями ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белгазпромбанк» и
кредитными нотами ОАО «Белагропромбанк».
Приобретаемые Банком ценные бумаги до оприходования их на баланс
классифицировались в соответствии с требованиями Национального
стандарта финансовой отчетности 39 «Финансовые инструменты: признание
и оценка» (НСФО 39), утвержденного постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2005 № 422, и в
порядке, предусмотренном локальным нормативным актом Банка.
Классификацию ценных бумаг определял финансовый комитет Банка
исходя из намерения (цели) их приобретения на основании предложений
казначейской службы.
Приобретаемые ценные бумаги в 2013 году Банк удерживал в течение
неопределенного периода времени в зависимости от требований
ликвидности или изменения процентных ставок, валютных курсов или
стоимости ценных бумаг. В отчетном году Банк не имел намерений
удерживать приобретенные ценные бумаги до погашения.
5
Приобретаемые в 2013 году Банком ценные бумаги учитывались в
бухгалтерском учете по справедливой стоимости с отражением изменения
справедливой стоимости в капитале Банка.
Выбор метода определения справедливой стоимости определялся
степенью активности рынка.
Методом оценки справедливой стоимости кредитных нот ОАО
«Белагропромбанк» и еврооблигаций Министерства финансов Республики
Беларусь (Беларусь-2015), для которых существовал активный рынок,
признавалось лучшее ценовое предложение на покупку кредитной ноты и
еврооблигации ведущих банков (участников рынка), существовавшее на
внебиржевом рынке в 16:00 по минскому времени в день проведения
переоценки ценной бумаги.
Методом оценки справедливой стоимости приобретенных облигаций
банков, краткосрочных облигаций Национального банка Республики
Беларусь и государственных долгосрочных облигаций Министерства
финансов Республики Беларусь выбирался метод оценки с учетом
начисленного процентного дохода, который наиболее подходил для оценки
справедливой стоимости ценных бумаг при неактивном рынке.
Балансовая стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости, переоценивалась в последний рабочий день месяца и при
выбытии ценных бумаг.
2.11. Операции покупки, продажи, конверсии иностранной валюты с
банками-контрагентами на внебиржевом рынке, а также осуществление
операций на рынке МБК в целях снижения рисков и обеспечения
возвратности межбанковских кредитов Банк производил при условии
установления лимитов на проведение активных операций с банкамиконтрагентами (в пределах сублимита, установленного для операций
казначейской службы) либо при наличии обеспечения в виде ликвидного
залога или встречного обязательства.
Сделки МБК с банками-контрагентами по размещению Банком
денежных средств на срок более 30 календарных дней проводились после
принятия положительного решения кредитным комитетом Банка.
2.12. Отражение в бухгалтерском учете доходов и расходов в 2013
году осуществлялось Банком с соблюдением принципа начисления, в
соответствии с которым все доходы и расходы, относящиеся к отчетному
периоду, признавались в бухгалтерском учете независимо от фактического
времени их поступления или оплаты соответственно.
При этом каждый вид дохода и расхода признавался отдельно, в том
числе:
процентные доходы (расходы) признавались при наступлении
расчетного периода по договорам и в последний рабочий день отчетного
периода исходя из фактических остатков по счетам на конец операционного
дня. Процентные доходы учитывались на балансовых или внебалансовых
6
счетах бухгалтерского учета с учетом определения вероятности получения
Банком процентных доходов в зависимости от результатов классификации
активов по группам риска и мотивированного суждения кредитной и
казначейской служб Банка;
начисление комиссионных доходов (расходов) осуществлялось в день
оказания услуги или в день наступления срока исполнения клиентом
(банком) обязательства по уплате комиссионного вознаграждения,
предусмотренного соответствующим договором, а также в последний
рабочий день отчетного периода согласно условиям заключенных договоров
или установленным ставкам плат. Признание в бухгалтерском учете
комиссионных доходов (расходов) в последний рабочий день отчетного
периода осуществлялось исходя из фактического объема операций по
ведению банковских счетов клиентов, банков (Банка);
прочие банковские доходы (расходы) по операциям с иностранной
валютой, от переоценки производных финансовых инструментов по
справедливой стоимости признавались в последний рабочий день отчетного
периода и в день осуществления сделки, по операциям с ценными бумагами
– в день осуществления сделки;
операционные расходы в течение отчетного года признавались в
последний рабочий день отчетного периода или в том отчетном периоде
(месяце), в котором поступали первичные учетные документы,
подтверждающие расходы отчетного года;
доходы от выбытия имущества (имущественных прав) признавались
при их выбытии независимо от получения денежных средств;
прочие операционные доходы (суммовые разницы по заключенным
Банком договорам и др.) признавались в том отчетном периоде, в котором
они были получены Банком. По хозяйственным договорам, заключенным
Банком с контрагентами, в которых предусматривалось предоставление
денежных средств в качестве авансовых платежей и условиями договора
предусматривалось осуществление контрагентом платы за отвлечение
ресурсов Банка, признание такой платы в составе прочих операционных
доходов осуществлялось ежемесячно независимо от получения денежных
средств.
2.13. Банк оценивает, существуют ли объективные признаки
обесценения по финансовым активам, не учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убытки. Финансовый актив или группа
финансовых активов являются обесцененными, если существует
объективное доказательство наличия событий, возникших после
первоначального признания и приводящих к убыткам, и эти события
оказывают влияние на будущие денежные потоки, которые связаны с данным
финансовым активом или группой финансовых активов и могут быть
надежно оценены.
Для выявления объективных признаков обесценения финансовых
7
активов Банк применяет следующие основные критерии:
способность должника исполнить свои обязательства перед Банком;
качество и достаточность предоставленного обеспечения;
количество
пролонгаций
и
длительность
просроченной
задолженности.
Также оцениваются дополнительные критерии, основанные на
анализе финансового состояния должника и иной негативной информации о
его способности исполнить свои обязательства перед Банком.
Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным
кредитному риску,
используется
для
списания
задолженности, подверженной кредитному риску, отнесенной к
безнадежной задолженности (V-ой группе риска).
Списание безнадежной задолженности за счет сформированного по ней
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску, производится в сроки не позднее 90 дней
с момента отнесения ее к V группе риска.
Списание безнадежной задолженности за счет сформированного
специального резерва на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску, не является основанием для прекращения
обязательств должника. Банк учитывает безнадежную задолженность на
внебалансовых счетах с целью принятия необходимых мер по взысканию
задолженности.
С целью взыскания задолженности Банк предпринимал следующие
меры:
проведение переговоров с представителями кредитополучателей по
вопросу добровольного погашения просроченной задолженности по
кредитным договорам;
оформление и предоставление кредитополучателям и поручителям
претензии с требованием о досрочном погашении кредитов, уплате
причитающихся процентов, а также иных платежей, предусмотренных
кредитными договорами;
предъявление Банком платежных требований к текущим счетам
кредитополучателей на списание денежных средств в погашение кредитной
задолженности на основании оформленных кредитополучателями заявлений
на акцепт платежных требований Банка;
представление
сведений
о
просроченной
задолженности
кредитополучателей в Департамент финансовых расследований Комитета
государственного контроля Республики Беларусь;
предоставление в суд исковых заявлений о взыскании задолженности
по кредитным договорам с кредитополучателей и поручителей путем
обращения взыскания на заложенное имущество, денежные средства и иное
имущество кредитополучателей и поручителей.
8
2.14. Основные средства оцениваются в бухгалтерском учете по
первоначальной или переоцененной стоимости. Нематериальные активы
учитываются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости.
Амортизируемая стоимость основных средств, по которой они
принимались к бухгалтерскому учету, в течение 2013 года не изменялась.
По состоянию на 01.01.2014 Банком проведена переоценка основных
средств (помещений Банка), подлежащих обязательной переоценке в
соответствии с законодательством Республики Беларусь. При переоценке
основных средств Банка был применен метод прямой оценки. К проведению
переоценки прямым методом привлекалось ООО «Инновационный
Консалтинг». Результаты переоценки отражены в бухгалтерском учете
оборотами текущего года и учтены при составлении годовой отчетности за
2013 год.
Начисление амортизации основных средств в Банке производилось
исходя из переоцененной амортизируемой стоимости и рассчитанных ранее
норм амортизации.
По всем числящимся в 2013 году объектам основных средств сроки
полезного использования, нормативные сроки службы в течение отчетного
года Банком не пересматривались.
При осуществлении капитальных затрат, связанных с приобретением
основных средств в течение отчетного года в качестве источников
использовались прибыль отчетного года.
В соответствии с учетной политикой на 2013 год проценты по
субординированному кредиту, использованному на приобретение основных
средств и финансирование объектов строительства в предыдущие годы и
начисленные до ввода основных средств в эксплуатацию, учитываются в
составе первоначальной стоимости основных средств и стоимости
незавершенного строительства.
3.
Информация об операциях Банка в 2013 году и оценка
состояния бухгалтерского учета
3.1. Деятельность Банка в 2013 году была направлена на исполнение
бюджета на 2013 год и достижение основных финансовых показателей,
утвержденных Советом Директоров.
В 2013 году Банк осуществлял следующие банковские операции в
соответствии с выданными Национальным Банком Республики Беларусь
лицензиями на осуществление банковских операций от 29.06.2011 № 30 и от
19.06.2013 № 30:
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, платности и срочности;
осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
9
валютно-обменные операции.
Дополнительно, в рамках выданного Министерством финансов
Республики Беларусь Банку специального разрешения (лицензии) на право
осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным
бумагам от 20.05.2011, в 2013 году Банк осуществлял брокерскую
деятельность по операциям с ценными бумагами.
В 2013 году в соответствии с постановлениями Правления
Национального банка Республики Беларусь от 03.08.2012 № 402 «О
приостановлении действия лицензии ЗАО «ТК Банк», от 30.07.2013 № 454
«О применении меры воздействия к закрытому акционерному обществу
«Банк торговый капитал» Банк не осуществлял следующие банковские
операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц на
счета и во вклады (депозиты);
выдача банковских гарантий;
доверительное управление денежными средствами по договору
доверительного управления денежными средствами;
выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных
средств во вклады (депозиты), и размещение их на счета;
финансирование под уступку денежного требования (факторинг).
В соответствии с постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 13.02.2013 № 85 с 18.02.2013 Банк не осуществлял
следующие банковские операции:
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, в иностранной
валюте.
3.2. По состоянию на 01.01.2014 Банк имеет Представительство на
территории Ирана в г. Тегеране. Представительство не является
юридическим лицом и не имеет права осуществлять банковские операции и
иную деятельность. Представительство Банка не выделено на отдельный
баланс,
бухгалтерский
учет
всех
операций
Представительства
осуществляется бухгалтерской службой Банка.
В связи с окончанием срока действия (31.12.2012) разрешения
Национального банка Республики Беларусь от 22.02.2011 № 53-17/2153 на
открытие счетов в евро и иранских риалах в Банке «Теджарат» для
содержания Представительства Банка на территории Ирана Банк закрыл
счета Представительства в Банке «Теджарат» (26.02.2013 - в евро,
19.11.2013 - в иранских риалах). С целью продолжения деятельности и
осуществления расходов на содержание Представительства Банка на
территории Ирана 17.02.2014 Банк обратился в Национальный банк
10
Республики Беларусь с просьбой о предоставлении разрешения на открытие
счетов в евро и иранских риалах в Банке «Теджарат».
По состоянию на 01.01.2013 в состав Банка входило структурное
подразделение Центр банковских услуг № 1 в г. Минске по ул.
Комсомольская, 26 (далее – ЦБУ № 1). В связи с убыточной деятельностью
ЦБУ № 1 и значительными расходами, связанными с его открытием, а также
приостановлением лицензионных полномочий Банка на привлечение
денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) ЦБУ № 1 закрыто
с 07.02.2013.
3.3. Организация бухгалтерского учета в Банке осуществляется в
соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь «О
бухгалтерском учете и отчетности», других законодательных актов,
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, а
также Положения о порядке организации бухгалтерского учета и
отчетности в ЗАО «ТК Банк», утвержденного протоколом Правления Банка
от 29.06.2012 № 34, а с 17.12.2013 - Положения о порядке организации
бухгалтерского учета и отчетности в ЗАО «ТК Банк», утвержденного
приказом Председателя Правления Банка от 17.12.2013 № 141-од.
Положение определяет систему организации бухгалтерского учета и
отчетности в соответствии с организационной структурой Банка, объемами
и видами проводимых операций, информационными технологиями.
3.4.
В целях обеспечения достоверности данных годового отчета в
Банке была проведена подготовительная работа по сверке данных
фактического наличия активов с данными бухгалтерского учета по
состоянию на 01.01.2014.
3.4.1. По состоянию на 01.11.2013 была проведена инвентаризация
учитываемого имущества Банка, находящегося на складе Банка, а также у
подотчетных лиц, и содержащихся в оборудовании драгоценных металлов и
камней.
По состоянию на 01.01.2014 проведена инвентаризация расходов
будущих периодов, дебиторской, кредиторской задолженности Банка,
долгосрочных и краткосрочных кредитов (займов), бланков строгой
отчетности и документов, выданных под отчет, а также ревизия денежных
средств и ценностей, находящихся в хранилище Банка.
По состоянию на 01.11.2013 была проведена инвентаризация
учитываемого имущества Представительства Банка в Иране.
По результатам проведенных инвентаризаций имущества и ревизии
ценностей, находящихся в хранилище Банка, расхождения фактических
данных с данными бухгалтерского учета не выявлены.
3.4.2. По состоянию на 01.01.2014 года Банк провел работу по
получению от банков-корреспондентов и клиентов подтверждений остатков
по счетам.
11
По открытым корреспондентским счетам «НОСТРО» (в количестве 53)
подтверждения остатков по состоянию на 01.01.2014 получены по 39
счетам, по 14-ти счетам запросы о подтверждении остатков Банком
направлялись, но подтверждения не получены.
Из 30 корреспондентских счетов «ЛОРО», открытых в Банке (в том
числе 6-ти с ненулевыми остатками), получены подтверждения остатков по
14-ти счетам (в том числе по 4-ем счетам с ненулевыми остатками). По
другим счетам (счетам банков-нерезидентов) подтверждения не получены,
несмотря на проведенную Банком работу, связанную с направлением в
банки-корреспонденты запросов.
Произведена инвентаризация открытых счетов по учету полученных
Банком межбанковских кредитов (в количестве 31) и сверка остатков с
банками. Подтверждения получены по 26 счетам.
По открытым счетам по учету кредитов, предоставленных другим
банкам, (в количестве 97) подтверждения получены по 88.
Также получены подтверждения остатков по состоянию на 01.01.2014
по всем 5-ти счетам для учета средств, предоставленных банкам в качестве
обеспечения исполнения обязательств.
По открытым счетам клиентов балансовых групп 3012, 3013, 3015, 302,
31, 3412, 3422 на момент подписания годовой финансовой отчетности
удельный вес подтвержденных остатков по состоянию на 01.01.2014
составил 16,1% (115 счетов из общего количества 713), в том числе по
счетам с ненулевыми остатками удельный вес подтвержденных остатков
составил 17,8% (31 счет из общего количества 174).
Выписки по счетам клиентов по состоянию на 01.01.2014 и запросы для
подтверждения остатков по установленной Банком форме всем клиентам
были высланы в первые рабочие дни 2014 года.
Произведена инвентаризация задолженности по состоянию на
01.01.2014 по всем заключенным Банком договорам кредитного характера с
юридическими лицами (в количестве 33-х договоров). Подписаны акты
взаимной сверки, подтверждающие суммы кредитной задолженности и
начисленных процентных доходов по 30-ти договорам кредитного
характера с юридическими лицами.
3.4.3. При инвентаризации статей баланса по дебиторской и
кредиторской задолженности Банком произведена сверка по платежам в
Фонд социальной защиты, органы Белгосстраха, по платежам в бюджет по
налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, земельному налогу,
налогу на недвижимость, налогу на доходы нерезидентов. Суммы
перечислений в 2013 году по налогу на прибыль, налогу на добавленную
стоимость, земельному налогу, налогу на недвижимость, налогу на доходы
нерезидентов подтверждены налоговыми органами.
3.4.4. Произведена сверка взаиморасчетов по дебиторской и
кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2014 с поставщиками
12
товаров (работ, услуг). Оформлен и подписан 31 акт сверки взаиморасчетов
в разрезе заключенных договоров. Сверка производилась с учетом
корректировок данных бухгалтерского баланса на 01.01.2014 по услугам,
оказанным в 2013 году, первичные документы по которым поступили в
январе – феврале 2014 года.
3.5.
При составлении годовой финансовой отчетности за 2013 год
Банк применил Национальный стандарт финансовой отчетности 10
«События после отчетной даты» (НСФО 10) для банковской системы для
событий, отраженных в бухгалтерском учете до даты подписания годовой
финансовой отчетности и относящихся к 2013 году.
Событиями после отчетной даты, вследствие которых Банк внес
изменения в данные финансовой отчетности, были получение или
оформление после отчетной даты первичных учетных документов и других
документов (счетов, актов, выписок из данных учета ИМНС, налоговых
деклараций и др.) по услугам, оказанным Банку сторонними организациями
в отчетном году, а также по перерасчету налога на прибыль за 2013 год.
Банк признает события после отчетной даты, отражаемые в годовой
финансовой
отчетности,
путем
соответствующих
корректировок
имеющихся данных ежедневного бухгалтерского баланса на 01.01.2014.
Указанные корректировки отражены в бухгалтерском учете оборотами
текущего года.
Все корректировки, проведенные по счетам бухгалтерского учета,
приведены в приложении 1 к настоящей пояснительной записке.
3.6.
Банк раскрывает следующую информацию об изменениях в
налоговом законодательстве Республики Беларусь, введенных в действие и
объявленных после отчетной даты:
с 2014 года плательщикам гарантируется административная и судебная
защита их прав и законных интересов при исчислении и уплате налогов,
сборов (пошлин) на основании письменных разъяснений по вопросам
применения актов налогового законодательства, полученных ими от
налоговых органов (ч. 2 п. 3 ст. 21 Налогового кодекса Республики Беларусь
(далее - НК)), т.е. полученных не только от Министерства по налогам и
сборам Республики Беларусь (далее - МНС), но и от территориальных
инспекций МНС (по областям, районам, городам, районам в городах).
Наряду с этим, уточнена норма, в соответствии с которой в случае неуплаты
(неполной уплаты) налогов, сборов (пошлин) на основании письменных
разъяснений налоговых органов пени не начисляются (п. 3-1 ст. 52 НК);
в НК вводится особый налоговый контроль за крупными
плательщиками (ст. 64-1 НК). Крупными плательщиками будут
признаваться белорусские организации, отвечающие критериям п. 3 ст. 64-1
НК, включенные в перечень крупных плательщиков, утверждаемый
Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь (п. 2 ст. 64-1
НК). В связи с этим на организации, включенные в перечень крупных
13
плательщиков, возлагается дополнительная обязанность представлять в
налоговый орган по месту постановки на учет не только годовую, но и
промежуточную (квартальную) индивидуальную бухгалтерскую и (или)
финансовую отчетность (за исключением месячной отчетности), а также
книгу покупок;
в НК уточнено, что в обязанности плательщика входит осуществлять
перевод документов, указанных в п. 1 ст. 22 НК, составленных на
иностранном языке и представляемых в частности налоговому агенту,
таможенному органу. Также плательщик обязан осуществлять перевод
документов, подтверждающих право на налоговые льготы, представляемых
в соответствии с подпунктом 1.10 пункта 1 статьи 22 НК в государственные
органы, иные организации, должностным лицам (п. 1-1 ст. 22 НК);
верность перевода или подлинность подписи переводчика должны
быть засвидетельствованы нотариусом или другим должностным лицом,
имеющим право совершать такое нотариальное действие, либо перевод
должен быть заверен Белорусской торгово-промышленной палатой (ее
унитарным предприятием, его представительством или филиалом) (далее БелТПП);
с 2014 года не признаются дивидендами выплаты участникам
(акционерам) организации в виде долей (паев, акций) этой же организации,
а также в виде увеличения номинальной стоимости акций (паев),
произведенные за счет собственных источников организации, если такие
выплаты не изменяют процентную долю участия в уставном фонде
организации ни одного из участников (акционеров) либо изменяют ее не
более чем на 0,01 процента;внесены изменения по налогу на прибыль в
подп. 3.4 п. 3 ст. 128 НК, согласно которому доходы участника (акционера)
организации в виде долей в уставном фонде (паев, акций) этой же
организации, а также в виде увеличения номинальной стоимости паев
(акций), произведенного за счет собственных источников организации,
признаются внереализационным доходом, облагаемым налогом на прибыль,
в случае изменения процентной доли участия в уставном фонде
организации хотя бы одного из участников (акционеров) более чем на 0,01
процента;
с 2014 года операции плательщика по его счетам в банке могут быть
приостановлены руководителем (его заместителем) налогового органа в
случаях:
включения плательщика в реестр коммерческих организаций и
индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения
правонарушений в экономической сфере,
если сумма денежных средств, поступившая на счета коммерческой
организации, индивидуального предпринимателя в банках за месяц,
превысила 5000 базовых величин и при этом руководитель этой
коммерческой организации, индивидуальный предприниматель или иное
14
уполномоченное лицо не располагают сведениями о фактических
обстоятельствах осуществления предпринимательской деятельности, в
результате которой поступили указанные средства;
установлено, что налоговые органы на основании запроса имеют права
на получение от банков следующей информации:
о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках
денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), о конкретных сделках, об
операциях без открытия счета, об имуществе, находящемся на хранении в
банке, выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам),
о кредитах банка, выданных физическим лицам (возвращенных
(погашенных) физическими лицами), наличии у физических лиц вкладов
(депозитов) в банках, начисленных (выплаченных) физическим лицам
процентах по вкладам (депозитам), выписки по вкладам (депозитам) - если
физическим лицом данные денежные средства были указаны в качестве
источника средств, использованных на приобретение имущества,
об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных
денежных средств (п. 2-3 ст. 68 НК),
кроме того, банки обязаны сообщать о фактах совершения операций
субъектами хозяйствования с организациями либо индивидуальными
предпринимателями, которые включены в реестр коммерческих
организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском
совершения правонарушений в экономической сфере;
с 2014 года введен новый вид контроля - наблюдение хронометражным
методом. Данный вид контроля применяется с целью установления
фактической выручки (дохода) плательщика за период, в течение которого
проводится наблюдение. Введение хронометражного метода направлено на
усиление контроля за субъектами хозяйствования, которые осуществляют
деятельность в сфере общественного питания, бытового обслуживания
населения, оказания медицинских услуг;
в НК уточнен состав комиссионных доходов, относящихся к оборотам
по реализации ценных бумаг, не признаваемых объектом налогообложения.
Такие комиссионные доходы включают в себя также вознаграждения по
договорам комиссии или поручения;
перечень освобождаемых от НДС операций дополнен оборотами по
реализации имущественных прав на результат научной и научнотехнической деятельности (НТД), сведения о которых содержатся в
государственном реестре прав на результаты НТД, а также материальных
объектов, относящихся к этим правам;
введено понятие инвестиционного вычета (вместо так называемой
амортизационной премии) и установлен порядок его применения;
при исчислении налога на прибыль учитываются также страховые
взносы по страхованию, которое предусмотрено законодательством (в том
15
числе иностранных государств) и является условием осуществления
деятельности организации;
с 2014 года для налога на прибыль установлен отчетный период календарный квартал, а для налога на прибыль с дивидендов - календарный
месяц, при этом налоговым периодом налога на прибыль признается
календарный год;
изменены сроки представления налоговых деклараций (расчетов) по
налогу на прибыль: они представляются ежеквартально не позднее 20-го
числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
с 2014 года отменена уплата налога на прибыль текущими платежами;
в НК закреплено, что для цели исчисления налога на доходы
налоговому агенту предоставляется право самостоятельного определения,
на какую из двух дат будет приходиться день начисления дохода от
долговых обязательств по кредитам и займам:
на дату отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда
такое отражение должно быть произведено в соответствии с
законодательством) обязательств перед иностранной организацией по
выплате дохода от долговых обязательств по кредитам, займам,
на дату отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда
такое отражение должно быть произведено в соответствии с
законодательством) факта выплаты налоговым агентом (факта
осуществления платежа, передачи имущества, имущественных прав,
проведения зачета встречных однородных требований в зависимости от
установленной сторонами договора формы расчета) дохода иностранной
организации от долговых обязательств по кредитам, займам,
таким образом, внесенные с 2014 года изменения в НК позволяют
налоговым агентам осуществлять исчисление налога на доходы от долговых
обязательств по кредитам и займам в том налоговом периоде, в котором
будет производиться расчет с иностранной организацией по указанным
обязательствам. Соответственно исчисление налога на доходы теперь может
не зависеть от момента отражения в бухгалтерском учете обязательств по
выплате процентов по кредитам и займам;
расширено понятие «капитальные строения (здания, сооружения)» для
целей исчисления налога на недвижимость. С 2014 года к капитальным
строениям (зданиям, сооружениям) для целей исчисления налога на
недвижимость относятся не только капитальные строения (здания,
сооружения), признаваемые таковыми в соответствии с определением,
содержащимся в ст. 1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2002 N 133-З «О
государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и
сделок с ним», но и иные объекты, классифицируемые в соответствии с
законодательством как здания и сооружения для целей определения
нормативных сроков службы основных средств.
16
4.
Ниже приведена дополнительная информация к бухгалтерскому
балансу на 1 января 2014 года в млн. руб.
4.1. Статья «Средства в Национальном банке» (символ 1103) включает:
Символ
11031
11032
11033
11039
1103
Наименование статьи
Обязательные резервы
Вклады (депозиты)
Средства на корреспондентском счете в белорусских
рублях
Другие средства
Всего
2013 г.
32,8
1 111,6
2012 г.
1 544,7
17 665,5
1 144,4
33,6
19 243,8
Другие средства по символу 11039 включают сумму предварительного
резервирования средств для покупки валюты на ОАО «БВФБ».
4.2. Статья «Средства в банках» (символ 1104) включает:
Символ
110411
110412
110413
110414
110419
11041
11049
1104
Наименование статьи
Кредиты краткосрочные
Займы
Вклады (депозиты)
Средства на корреспондентских счетах
Другие средства
Итого
Резервы на покрытие возможных убытков
Всего
2013 г.
209 482,5
2012 г.
404 715,4
60,2
186 449,8
36 475,0
432 467,5
16 952,4
415 515,1
498 646,0
114 315,0
1 017 676,4
65 923,6
951 752,8
Информация по средствам Банка, размещенным в других банках,
представлена в бухгалтерском балансе за вычетом суммы резервов (символ
11049), созданных на покрытие возможных убытков по средствам в других
банках.
Вклады (депозиты) по символу 110413 по состоянию на 01.01.2014
представлены средствами, размещенными в АСБ ОАО «Беларусбанк» до
востребования для обеспечения расчетов корпоративной платежной
карточкой по операциям Банка, связанным с хозяйственными расходами. По
состоянию на 01.01.2013 денежные средства в виде остатка на карт-счете в
ОАО «АСБ Беларусбанк» составили 60,6 млн. руб. и включены в другие
средства по символу 110419.
Средства на корреспондентских счетах по состоянию на 01.01.2014
включают 83% средств в банках-нерезидентах и 17% - в банках-резидентах
Республики Беларусь. По состоянию на 01.01.2013 соответственно 27% - в
банках-нерезидентах и 73% - в банках-резидентах Республики Беларусь.
В состав других средств в банках по символу 110419 вошли:
денежные средства, перечисленные ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ в
качестве обеспечения исполнения обязательств для участия в торгах РТС
ФОРТС с целью покупки фьючерсных контрактов и осуществления
17
операций с ценными бумагами на внебиржевом рынке РФ, в сумме 36 397,9
млн. руб. по состоянию на 01.01.2014 и в сумме 11 935,4 млн. руб. по
состоянию на 01.01.2013;
по операциям лизинга с ЗАО «БИТ-Банк» денежные средства в сумме
71,3 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014 и в сумме 323,1 млн. руб. по
состоянию на 01.01.2013,
денежные средства в расчетах по операциям с электронными деньгами
с ОАО «Белгазпромбанк» в сумме 5,8 млн. руб. по состоянию на 01.01.2014
и в сумме 21,2 млн. руб. по состоянию на 01.01.2013.
4.3. Статья «Ценные бумаги» (символ 1105) включает:
Символ
11051
11052
11053
1105
Наименование статьи
Ценные бумаги для торговли
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Всего
2013 г.
634 438,3
634 438,3
2012 г.
180 141,5
180 141,5
Портфель ценных бумаг по состоянию на 01.01.2014 состоит
исключительно из долговых облигаций в долларах США, эмитентами
которых являются ОАО «Белгазпромбанк» и Министерство финансов
Республики Беларусь.
Портфель ценных бумаг по состоянию на 01.01.2013 состоял также из
долговых облигаций в долларах США, эмитентами которых являлись банки
Республики Беларусь: ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белгазпромбанк», а
также кредитные ноты ОАО «Белагропромбанк».
Приобретаемые в 2013 году ценные бумаги также как и в 2012 году
Банк классифицировал как имеющиеся в наличии для продажи и
учитываемые по справедливой стоимости.
Доля в активах Банка вложений в ценные бумаги по состоянию на
01.01.2014 по сравнению с прошлым годом увеличилась и составила 25,3%,
по состоянию на 01.01.2013 она составляла 7,5%. Рост операций с ценными
бумагами в 2013 году связан с решением Банка о перераспределении
активов с целью размещения средств с более высокой доходностью и
минимизации налоговой нагрузки.
4.4. Статья «Кредиты клиентам» (символ 1106) включает:
Символ
110611
110612
110619
11061
11069
1106
Наименование статьи
Кредиты
Займы
Другие средства
Итого
Резервы на покрытие возможных убытков
Всего
2013 г.
910 839,6
7 845,8
52 526,0
971 211,4
303 661,7
667 549,7
2012 г.
736 946,5
8 606,9
49 053,3
794 606,7
230 079,4
564 527,3
18
Информация по кредитам клиентов представлена в бухгалтерском
балансе за вычетом суммы резервов (символ 11069), созданных на покрытие
возможных убытков по кредитам клиентам.
Сумма кредитов по символу 110611 включает задолженность
юридических лиц по краткосрочным и долгосрочным кредитам,
задолженность физических лиц по долгосрочным кредитам, а также
начисленные проценты.
Сумма займов по символу 110612 включает задолженность физических
лиц (работников Банка) по займам на финансирование недвижимости и
потребительские цели, а также начисленные проценты.
4.5. Статья «Производные финансовые активы» (символ 1107) отражает
в балансе справедливую стоимость по состоянию на 01.01.2014 (572 014,1
млн. руб.) и по состоянию на 01.01.2013 (464 736,1 млн. руб.) двух
форвардных сделок, заключенных с Национальным банком Республики
Беларусь в 2010 году на покупку иностранной валюты на общую сумму 65,0
млн. евро.
4.6. Расшифровка статьи бухгалтерского баланса «Основные средства и
нематериальные активы» (символ 1109) приведена ниже.
4.6.1. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Символ
Наименование статьи
110911
Основные средства
110912
Оборудование, требующее монтажа
2013 г.
33 221,9
-
2012 г.
30 160,8
-
Вложения в основные средства и незавершенное
13 270,4
строительство
110914
Нематериальные активы
1 570,1
110915
Вложения в нематериальные активы
11091
Итого
48 062,4
11099
Амортизация
9 643,9
1109
Всего
38 418,5
4.6.2.ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
I. Стоимость основных средств и нематериальных активов
8 446,7
110913
№
п/п
Группы
Остаток
на
01.01.2013
Поступило
2
3
4
1
1
Земля
2
Здания и сооружения
3
Выбыло
5
499,9
39 107,4
5 331,9
33 775,5
Изменение в
результате
переоценки
Остаток
на
01.01.2014
6
7
-
-
-
-
-
20 613,3
-
-
3 094,1
23 707,4
Вычислительная техника
1 857,2
-
51,9
-
1 805,3
4
Транспортные средства
3 075,4
-
-
-
3 075,4
5
Прочие основные средства
4 559,7
29,3
10,4
-
4 578,6
6
Основные средства по арендным, лизинговым
операциям
Основные средства, полученные в аренду,
лизинг
Нематериальные активы
55,2
14,2
14,2
-
55,2
-
-
-
-
-
499,9
1 079,2
9,0
-
1 570,1
30 660,7
1 122,7
85,5
3 094,1
34 792,0
7
8
9
I. Итого стоимость основных средств и
нематериальных активов
19
II. Накопленная амортизация
№
п/п
Группы
Остаток на
01.01.2013
2
3
1
1
Земля
2
Начисленные амортизационные
отчисления
за отчетный
год
Амортизационные
отчисления по выбывшим
основным
средствам
за
отчетный
год
Изменение в
результате
переоценки
Остаток на
01.01.2014
4
5
6
7
-
-
-
-
-
Здания и сооружения
1 976,4
390,7
-
2 552,3
4 919,4
3
Вычислительная техника
1 261,9
220,5
23,0
-
1 459,4
4
Транспортные средства
5
Прочие основные средства
6
8
Основные средства по арендным и
лизинговым операциям
Основные средства, полученные в аренду,
лизинг
Нематериальные активы
9
II. Итого накопленная амортизация
7
10
III. Остаточная стоимость
683,8
378,0
-
-
1 061,8
1 223,6
543,8
5,8
-
1 761,6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
186,2
264,5
9,0
-
441,7
5 331,9
25 328,8
1 797,5
х
37,8
х
2 552,3
9 643,9
х
25 148,1
4.7. Статья бухгалтерского баланса «Прочие активы» (символ 1111)
включает:
Символ
111111
111112
111119
11111
11119
1111
Наименование статьи
Дебиторская задолженность по хозяйственной
деятельности
Начисленные комиссионные, прочие банковские,
операционные доходы
Прочие активы
Итого
Резервы на покрытие возможных убытков
Всего
2013 г.
151 278,1
2012 г.
151 716,5
12 531,0
20 151,6
747,4
164 556,5
164 556,5
6 892,6
178 760,7
178 760,7
Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности (символ
111111) по состоянию на 01.01.2014 включает:
задолженность по расчетам по платежам в республиканский бюджет
(по НДС, авансовым платежам по налогу на прибыль, подоходному налогу
при выдаче займов работника Банка) в сумме 8 464,3 млн. руб.;
задолженность подотчетных лиц (кассиров по денежным средствам,
выданным им для выплаты заработной платы работникам Банка,) в сумме
55,7 млн. руб.;
задолженность поставщиков (подрядчиков) по приобретаемым Банком
товарам, работам, услугам, а также прочих дебиторов в сумме 142 758,1
млн. руб., в том числе задолженность по капитальным вложениям 141 596,6
млн. руб., которая по сравнению с прошлым годом не изменилась.
20
Символ 111112 включает:
начисленные комиссионные доходы (в том числе просроченные) за
ведение счетов банков, клиентов в сумме 686,7 млн. руб. (в том числе
просроченные в сумме 636,3 млн. руб.),
начисленные
просроченные
прочие
операционные
доходы,
предусмотренные договором лизинга как плата за отвлечение ресурсов в
сумме 4 065,9 млн. руб.,
начисленные доходы от выбытия имущественных прав по соглашению
о выкупе прав от 16.03.2012 по договору долевого участия в строительстве
объекта недвижимости в сумме 7 778,4 млн. руб., в том числе сумма
просроченных составляет 4 123,5 млн. руб.
Прочие активы по символу 111119 включают:
материалы – 214,2 млн. руб. (по сравнению с прошлым годом
произошло уменьшение остатка на 566,4 млн. руб. в связи с изменением
метода учета предметов в составе оборотных средств в 2013 году. Списание
предметов в составе оборотных средств в 2013 году производилось в
размере 100 процентов в момент передачи их в эксплуатацию. По
предметам (кроме специальных предметов и специальных приспособлений),
приобретенным и переданным в эксплуатацию до 1 января 2013 года,
учитываемая стоимость погашалась ежемесячно равномерно в отчетном
году);
расходы будущих периодов – 533,3 млн. руб. (по сравнению с
прошлым годом произошло уменьшение остатка на 5 503,8 млн. руб. в
основном в связи с изменением в 2013 году метода учета учетного взноса в
резерв ГУ «Агентство по гарантированному возмещению банковских
вкладов (депозитов) физических лиц) и отнесением всей учитываемой
суммы на расходы Банка в течение отчетного года, а также перенесением
стоимости программного обеспечения с расходов будущих периодов на
нематериальные активы в соответствии с требованиями Национального
банка Республики Беларусь);
остаток по балансовому счету группы 6309 за счет округления баланса
– (-0,1 млн. руб.).
4.8. Статья бухгалтерского баланса «Средства банков» символ (1202)
включает:
Символ
12021
12022
12023
12029
1202
Наименование статьи
Кредиты
Вклады (депозиты)
Средства на корреспондентских счетах
Другие средства
Всего
2013 г.
1 674 240,0
14 994,6
15,5
1 689 250,1
2012 г.
1 451 520,0
65 659,0
17 366,8
1 534 545,8
В общем объеме обязательств Банка наибольший удельный вес (97,1%
– по состоянию на 01.01.2014, 90,8% – по состоянию на 01.01.2013)
21
занимают привлеченные субординированные кредиты от акционера – Банка
«Теджарат» (по состоянию на 01.01.2014, как и по состоянию на 01.01.2013
– 128,0 млн. евро, сумма в эквиваленте по состоянию на 01.01.2014
составляет 1 674 240,0 млн. руб., на 01.01.2013 соответственно 1 451 520,0
млн. руб.).
Другие средства по символу 12029 в 2013 году включают средства в
расчетах, подлежащие перечислению банкам по операциям с ценными
бумагами в сумме 15,5 млн. руб.
Другие средства по символу 12029 в 2012 году включают средства в
расчетах, подлежащие перечислению банкам по межбанковским переводам,
по платежам в платежной системе «СONTACT», по расчетам с
использованием корпоративных пластиковых карточек.
4.9. Статья бухгалтерского баланса «Средства клиентов» символ (1203)
включает:
Символ
12031
12032
12033
12034
12039
1203
Наименование статьи
Кредиты
Займы
Вклады (депозиты)
Средства на текущих (расчетных) счетах
Другие средства
Всего
2013 г.
0,3
7 780,6
114,6
7 895,5
2012 г.
16 784,9
13 430,7
1 085,9
31 301,5
Средства клиентов по состоянию на 01.01.2014 значительно снизились.
Это произошло за счет приостановления Банком деятельности по
осуществлению расчетного и кассового обслуживания физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, в иностранной
валюте и привлечению денежных средств физических и юридических лиц
на счета и во вклады (депозиты).
Другие средства по символу 12039 по состоянию на 01.01.2014
включают средства клиентов – физических лиц на временных счетах для
формирования уставного фонда создающихся организаций в сумме 2,5 млн.
руб.; средства в расчетах по переводам физических лиц без открытия счета,
при закрытии вкладов (депозитов) физических лиц, а также средства для
погашения займов физических лиц – 111,9 млн. руб.; средства на
благотворительных счетах клиентов – 0,2 млн. руб.
Другие средства по символу 12039 по состоянию на 01.01.2013
включают средства клиентов – физических лиц на временных счетах для
формирования уставного фонда создающихся организаций в сумме 2,5 млн.
руб.; на временных счетах по учету денежных средств клиентов для
покупки (продажи) иностранной валюты на ОАО «БФВБ» – 392,7 млн. руб.;
средства в расчетах по переводам физических лиц без открытия счета, при
закрытии вкладов (депозитов) физических лиц, а также средства для
погашения займов физических лиц – 607,0 млн. руб.; средства на
22
благотворительных счетах клиентов – 83,4 млн. руб., комиссионное
вознаграждение, излишне удержанное Банком в отчетном году и
подлежащее возврату юридическим лицам, – 0,3 млн. руб.
4.10. Статья бухгалтерского баланса «Прочие обязательства» символ
(1206) включает:
Символ
12061
12062
12063
12064
12069
1206
Наименование статьи
Кредиторская задолженность по хозяйственной
деятельности
Резервы на риски и платежи
Начисленные комиссионные, прочие банковские,
операционные расходы
Доходы к получению
Прочие обязательства
Всего
2013 г.
2 789,0
2012 г.
9 573,4
24 327,2
14,2
23 736,2
76,7
16,3
27 146,7
4,5
33 390,8
Основную часть прочих обязательств по состоянию на 01.01.2014 и
01.01.2013 составляют резервы на покрытие возможных убытков по
операциям, не отраженным на балансе, а именно, по обязательствам Банка,
связанных с выдачей кредитов и банковской гарантии, резервы на оплату
отпусков и отчислений в фонд социальной защиты.
Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности Банка
включает, в основном:
неурегулированную задолженность Банка по договорам на оказание
инженерно-консультационных услуг, подробная информация по которой
содержится в п. 3.4.4 данной пояснительной записки (по состоянию на
01.01.2014 - в сумме 735,2 млн. руб., по состоянию на 01.01.2013 - в сумме
808,9 млн. руб.),
задолженность по налогам со сроками уплаты в 1-ом квартале
соответственно 2014 и 2013 года (по состоянию на 01.01.2014 - в сумме
1831,8 млн. руб., по состоянию на 01.01.2013 - в сумме 7678,6 млн. руб.),
задолженность по оплате труда со сроком выплаты соответственно
01.01.2014 и 01.01.2013 (по состоянию на 01.01.2014 - в сумме 215,1 млн.
руб., по состоянию на 01.01.2013 - в сумме 993,9 млн. руб.).
Прочие обязательства по символу 12069 включают:
по состоянию на 01.01.2014 - доходы будущих периодов по кредитам
юридических лиц – 16,3 млн. руб.,
по состоянию на 01.01.2013 - корректировку по балансовому счету
6309 за счет округления баланса в сумме 0,2 млн. руб., а также сумму до
выяснения 4,3 млн. руб.
23
4.11. Уставный фонд Банка по состоянию на 01.01.2014 составил
616 504,9 млн. руб. Номинал акции на 01.01.2014 составил 100 руб. По
состоянию на 01.01.2014 Банком выпущено 6 165 048 700 простых
(обыкновенных) акций. Движения акций в 2013 году не было.
Банк не имеет дочерних, зависимых и совместно контролируемых
юридических лиц.
4.12. Фонд переоценки статей баланса (символ 1214) включает:
Символ
12141
12142
12143
12144
12145
12146
1214
Наименование статьи
Фонд переоценки основных средств
Фонд переоценки незавершенного строительства и
неустановленного оборудования
Фонд переоценки ценных бумаг
Нереализованная курсовая разница от переоценки
иностранной валюты
Фонд переоценки инструментов хеджирования
Фонд переоценки прочих статей баланса
Всего
2013 г.
9 920,3
160,9
2012 г.
9 373,4
160,9
4 249,1
-
(3 535,1)
-
14 330,3
5 999,2
4.13. Статья бухгалтерского баланса «Накопленная прибыль» символ
(1215) включает:
Символ
12151
12152
12153
121541
121542
12154
1215
Наименование статьи
Фонд развития банка
Прочие фонды
Утвержденная нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток) прошлых лет
Прибыль (убыток)
Использовано прибыли
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Всего
2013 г.
12 150,0
(5,0)
2012 г.
3 650,0
-
28 671,7
28 671,7
40 816,7
139 533,9
139 533,9
143 183,9
5.
Дополнительная информация к отчету о прибыли и убытках за
2013 год
Ниже представлено более детальное содержание статей Отчета о
прибыли и убытках за 2013 год в млн. руб.
5.1. ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 201)
Символ
2011
20111
Наименование статьи
Процентные доходы:
по средствам в банках в т.ч.:
по средствам, размещенным в НБ РБ
по корреспондентским счетам в других банках
по карт-счету в ОАО «АСБ Беларусбанк» и иным
счетам
по межбанковским кредитам
по сделкам РЕПО
по документарным операциям с Банком
«Теджарат»
по лизинговым операциям
2013 г.
127 604,5
30 412,3
325,7
450,0
18,6
2012 г.
160 916,6
84 162,2
1 337,0
5 459,7
2,9
24 869,4
4 481,5
182,6
55 424,5
13 572,9
8 302,2
84,5
63,0
24
по операциям с клиентами в т.ч.:
по займам коммерческих(некоммерческих)
организаций
по факторинговым операциям
по краткосрочным кредитам коммерческих
организаций
по долгосрочным кредитам коммерческих
организаций
по лизинговым операциям
по займам физических лиц
по краткосрочным кредитам физических лиц
по долгосрочным кредитам физических лиц
62 844,0
---
60 754,5
556,4
--6 899,5
--7 910,9
33 690,1
47 967,4
19 672,9
792,4
--1 789,1
1 513,1
592,7
2,7
2 211,3
20113
по ценным бумагам в т.ч.:
банков – резидентов
по облигациям НБ РБ
по кредитным нотам
по облигациям Министерства финансов РБ
34 348,2
8 783,9
278,7
6 706,6
18 579,0
15 924,5
10 740,4
4 254,0
930,1
---
20119
прочие (излишне уплаченные расходы в
предшествующие периоды и в текущем году по
вкладам (депозитам) физических лиц)
---
75,4
24 846,1
23 385,6
604,1
76 629,2
50 539,6
25 819,3
47,0
--4,3
--552,8
----856,4
881,0
257,8
6,0
17 909,7
6 756,4
8,4
--270,3
849,0
--
102 758,4
84 287,4
20112
2012
20121
20122
20123
20129
201
Процентные расходы:
по кредитам, полученным от банков
по средствам клиентов в т.ч.:
на текущих и иных счетах коммерческих
организаций и индивидуальных предпринимателей
по вкладам коммерческих организаций
на текущих счетах физических лиц
по займам физических лиц (нерезидентов)
по вкладам (депозитам) физических лиц
на текущих счетах некоммерческих организаций
по ценным бумагам, выпущенным банком
прочие ( излишне начисленные проценты в предыдущие
периоды:
в т.ч. уменьшение начисленных процентных доходов
прошлых лет (2012 года) по кредиту коммерческой
организации по результатам проверки НБ РБ в 2014
году
Всего чистые доходы
5.2. ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 202)
Символ
2021
20211
20212
20213
20214
20215
20219
Наименование статьи
Комиссионные доходы:
за открытие и (или) ведение банковских счетов в т.ч.:
банков
клиентов
по кредитам
по операциям с ценными бумагами (за продажу
ценных бумаг на ОАО «БВФБ» по поручению ОАО
«Державаинвест»)
по операциям с иностранной валютой
по операциям по доверительному управлению
имуществом
прочие, в т.ч.:
по аккредитивным операциям
по банковским гарантиям
2013 г.
2 040,8
338,7
4,7
334,0
--5,7
2012 г.
86 477,1
27 728,0
24 408,7
3 319,3
0,8
104,5
713,4
1 125,6
--983,0
439,4
521,9
--57 518,2
3 093,5
12,8
25
2022
20221
20222
20223
20224
20225
20229
202
расчетное и кассовое обслуживание физических
лиц без открытия счета
за осуществление переводов физических лиц –
нерезидентов в соответствии с договорами
доходы от продажи наличной иностранной
валюты
доходы от выдачи справок, копий сообщений
СВИФТ, продажи наличных бел. рублей резидентам и
др.
Комиссионные расходы:
за открытие и (или) ведение банковских счетов
по кредитам
по операциям с ценными бумагами (по депозитарному
обслуживанию, регистрации сделок, по операциям
покупки облигаций: биржевой сбор, комиссия брокера за
покупку еврооблигаций)
по операциям с иностранной валютой в т.ч.:
по операциям с иностранной валютой на ОАО
«БВФБ»
по операциям покупки наличной СКВ за
безналичную
по операциям по доверительному управлению
имуществом
прочие, в т.ч.:
по операциям с банковскими пластиковыми
карточками
по документарным операциям с нерезидентами
комиссии не банков – корреспондентов
комиссии по операциям с фьючерсами на срочном
рынке FORTS
возврат излишне полученных комиссионных доходов,
за подтверждение остатков для аудита и др.
Всего чистые доходы
7,0
82,7
---
9 558,6
---
44 751,0
14,7
19,6
1 081,5
139,2
--417,6
39 369,9
11 200,3
--139,3
78,2
33,7
27 736,8
56,5
44,5
27 680,3
---
---
446,5
293,5
0,5
201,3
0,1
11,8
179,1
49,1
232,8
32,3
11,8
959,3
21,2
47 107,2
5.3. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (СИМВОЛ 204)
Символ
2041
20411
20412
20413
2042
20421
20422
20423
2043
2044
2045
Наименование статьи
Доходы по операциям с ценными бумагами:
для торговли
удерживаемыми до погашения
в наличии для продажи
результат от переоценки справедливой
стоимости облигаций при их выбытии
финансовый результат от продажи облигаций
банков
Расходы по операциям с ценными бумагами
для торговли
удерживаемыми до погашения
в наличии для продажи в т.ч.:
результат от переоценки справедливой
стоимости облигаций при их выбытии
финансовый результат от продажи облигаций
банков
Доходы по операциям с собственными долговыми
ценными бумагами
Расходы по операциям с собственными долговыми
ценными бумагами
Доходы прочие по операциям с ценными бумагами
2013 г.
2012 г.
1 301,2
---
---
--1 301,2
1 301,2
---------
---
---
256,9
----256,9
256,9
129,2
----129,2
129,2
---
---
---
---
-----
-----
26
2046
204
Расходы прочие по операциям с ценными бумагами
Всего чистый доход (убыток)
--1 044,3
5.4. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
(СИМВОЛ 205)
Символ
Наименование статьи
2013 г.
2051
Доходы по операциям с иностранной валютой
44 673,3
2052
Расходы по операциям с иностранной валютой:
99 153,4
в т.ч. курсовые разницы по уменьшенным начисленным процентным доходам в 2013 году по кредиту коммерческой организации по результатам проверки НБ РБ
1 022,9
в 2014 году
205
Всего чистый доход (убыток):
в т.ч. доход (убыток) от курсовых разниц
(54 480,1)
(59 052,6)
--(129,2)
2012 г.
89 406,2
66 457,5
22 948,7
9 479,3
5.5. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ИНСТРУМЕНТАМИ (СИМВОЛ 206)
Символ
2061
2062
206
Наименование статьи
Доходы по операциям с производными финансовыми
инструментами, в т.ч:
по форвардным сделкам с резидентами
по фьючерсам с нерезидентами
Расходы по операциям с производными финансовыми
инструментами, в т.ч:
по форвардным сделкам с резидентами
по фьючерсам с нерезидентами
Всего чистый доход
2013 г.
171 216,8
2012 г.
95 403,0
149 006,0
22 210,8
56 435,1
94 733,2
669,8
69 345,7
41 727,9
14 707,2
114 781,7
66 977,6
2 368,1
26 057,3
2013 г.
501 281,7
2012 г.
5 211 743,5
318 704,1
181 490,5
---
4 890 685,4
300 897,3
---
--1 087,1
--20 160,8
--416 403,8
--5 244 470,6
369 223,4
44 076,6
---
5 085 922,3
146 696,9
---
--3 103,8
--11 851,4
--84 877,9
--(32 727,1)
5.6. ЧИСТЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВЫ (СИМВОЛ 207)
Символ
2071
20711
20712
20713
20714
20715
20716
2072
20721
20722
20723
20724
20725
20726
207
Наименование статьи
Отчисления в резервы на покрытие возможных
убытков:
по операциям с банками
по операциям с клиентами
по операциям с ценными бумагами
по операциям с долгосрочными финансовыми
вложениями
на риски и платежи
по дебиторской задолженности по хозяйственной
деятельности
Уменьшение резервов на покрытие возможных
убытков:
по операциям с банками
по операциям с клиентами
по операциям с ценными бумагами
по операциям с долгосрочными финансовыми
вложениями
на риски и платежи
по дебиторской задолженности по хозяйственной
деятельности
Всего
5.7. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ (СИМВОЛ 208)
27
Символ
2081
2082
2083
2089
208
Наименование статьи
По доставке документов, перевозке и инкассации
От выбытия имущества
Доход в форме дивидендов
Прочие в т.ч.:
неустойки ( штрафы, пени) за нарушение условий
договоров кредитного характера, аккредитивным
договорам
излишне уплаченные расходы в прошлые периоды
плата за отвлечение ресурсов по договору
финансовой аренды (лизинга)
возмещение расходов Банка по подоходному налогу по
выданным займам работникам Банка
возмещение арендной платы по земле, суммовые
разницы по договорам и др.
возмещение прочих операционных расходов Банка
(возмещение работниками недостач тмц, возмещение
расходов по госпошлине, страховым платежам,
расходов по услуга связи и пр.)
уменьшение налога на прибыль и пени в связи с подтверждением уплаты налога на доходы за пределами РБ
за 2012г.
поступления по ранее списанным долгам:
по задолженности банка-нерезидента
по кредитной задолженности клиентов
округление баланса
Всего
2013 г.
2012 г.
--6,5
--8 600,0
--15 405,4
--6 052,3
782,0
126,0
114,3
63,1
1 390,3
5 764,9
25,5
89,4
32,3
8,9
2 883,3
---
1 250,5
---
-----
851,8
1 269,6
0,4
8 606,5
--21 457,7
2013 г.
21 806,2
2 618,2
19 766,4
12,6
8 685,7
2012 г.
25 586,7
4 393,6
7 282,3
6 494,0
19 278,1
1 796,3
130,2
1 530,2
756,3
178,3
664,0
4,0
86,1
29,8
---
340,9
403,3
211,2
21,6
65,0
1 909,4
28,4
42,1
438,4
2 085,9
57,5
1 213,3
2 301,1
318,8
1,2
392,1
2 506,9
90,5
4 507,5
2 536,1
5.8. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (СИМВОЛ 209)
Символ
2091
2092
2093
2094
2099
Наименование статьи
На содержание персонала
По эксплуатации основных средств
Платежи в бюджет
От выбытия имущества
Прочие в т.ч.:
амортизационные отчисления по нематериальным
активам и основным средствам
представительские расходы
неустойки (штрафы, пени) за нарушение налогового
законодательства
неустойки (штрафы, пени) за возврат проездных
билетов, смену даты вылета и др.
неустойки (штрафы, пени) за нарушение условий
договоров
расходы по страхованию (обязательному в
соответствии с законодательством, добровольному:
помещения Банка, медицинских расходов работников,
автотранспорта)
расходы по услугам связи
расходы на рекламу
типографские расходы
расходы на приобретение программного обеспечения
дары, пожертвования
расходы по транспортно-экспедиционным расходам
расходы за нотариальное заверение документов,
консульские сборы
услуги сторонних организаций
вознаграждение членам Совета Директоров
28
расходы по бизнес-встречам
возмещение расходов нерезидентов по подоходному
налогу
расходы по аренде квартир
расходы по питанию в Национальном аэропорту и
пользование ЗОД
возмещение расходов учредителей – членов Совета
Директоров
возмещение расходов нерезидентов
членские взносы в Ассоциацию белорусских банков
списание недостач за счет прибыли
материальная помощь бывшим работникам Банка
тмц за счет прибыли
расходы по организации праздничных мероприятий
расходы по независимой оценке имущества, расходы
прошлых лет, суммовые разницы по договорам, регистрационные
судебные расходы, госпошлина по исковым заявлениям
округление по счету 7370
209
Всего
9,7
78,8
4,8
30,0
18,4
299,3
3,6
33,9
682,0
158,1
106,0
--13,8
3,0
---
1 003,2
393,0
100,1
28,9
22,6
248,4
24,2
1,0
38,3
16,2
0,1
-----
52 889,1
63 034,7
5.9. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ (СИМВОЛ 210)
Символ
2101
2109
210
Наименование статьи
По доставке документов, перевозке и инкассации
Прочие в т.ч:
отчисления в гарантийный фонд защиты вкладов и
депозитов физических лиц
расходы по аудиторским услугам
расходы по консультационным услугам
расходы по информационным услугам
расходы по услугам автоматизированной системы
межбанковских расчетов и международных платежных систем
расходы по страхованию банковских операций
(ценностей операционной кассы, кредитных рисков)
прочие:
бланки бандеролей
расходы по услугам НБ РБ по подкреплению,
пересчету, сортировке денежной наличности,
уменьшение доходов прошлых лет (курсовые разницы по начисленным процентным доходам в 2012 году
по кредиту коммерческой организации по результатам
проверки НБ РБ в 2014 году)
Всего
2013 г.
26,3
5 717,0
2012 г.
86,6
4 009,8
3 568,4
268,3
31,2
253,6
835,1
662,8
35,4
244,5
91,0
349,8
1 369,8
1879,1
1,3
3,1
3,1
--
130,3
--
5 743,3
4 096,4
5.10. Произведен расчет базовой прибыли, приходящейся на простую
акцию, согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 33
«Прибыль на акцию» (НСФО 33), утвержденному Постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 №
299.
Расчет базовой прибыли, приходящейся на простую акцию,
раскрывает величину участия каждой простой акции в финансовых
результатах деятельности Банка в 2012 г. и 2013 г.
29
Информация о простых акциях, находящихся в обращении в течение 2008 – 2013 г.:
Дата операций
Описание операций
12 сентября 2008 г.
На дату
регистрации Банка
Остаток на начало
года
Выпуск акций
Остаток на конец
года
Выпуск акций
на 1 января 2009 г.
9 ноября 2009 г.
на 1 января 2010 г.
29 июля 2010 г.
на 1 января 2011 г.
31 мая 2011
на 1января 2012
на 1января 2013
На 1 января 2014
Остаток на конец
года
Выпуск акций
Остаток на конец
года
Остаток на конец
года
Остаток на конец
года
Выпущенные простые
акции
172 578 500
Простые акции в
обращении
172 578 500
172 578 500
172 578 500
121 545 600
294 124 100
294 124 100
294 124 100
811 758 200
1 105 882 300
1 105 882 300
1 105 882 300
5 059 166 400
---
6 165 048 700
6 165 048 700
---
6 165 048 700
---
6 165 048 700
Количество простых акций в обращении в 2012 году:
на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля, 1 августа, 1 сентября,
1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января 2013 г. - 6 165 048 700 акций
Количество простых акций в обращении в 2013 году:
на 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля, 1 августа, 1 сентября,
1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января 2013 г. - 6 165 048 700 акций
Средневзвешенное количество простых акций (СКПА) за 2012 год:
СКПА=(6 165 048 700*12)/12=6 165 048 700
Средневзвешенное количество простых акций (СКПА) за 2013 год:
СКПА=(6 165 048 700*12)/12=6 165 048 700
Базовая прибыль на простую акцию (БП) за 2012 г.:
БП=139 533 897 173/6 165 048 700=22,633 руб.
Базовая прибыль на простую акцию (БП) за 2013 г.:
БП=28 671 697 657/6 165 048 700=4,651 руб.
В 2012 и 2013 годах Банк не производил выпуск потенциальных
простых акций, которые в будущем будут (могут быть) конвертированы. В
связи с этим, Банком не рассчитывалась величина разводненной прибыли на
простую акцию.
6.
Дополнительная информация к отчету об изменении капитала
за 2013 год
30
6.1. По итогам 2013 года собственный капитал ЗАО «ТК Банк»
представлен статьями (символ 3013 Отчета об изменении капитала за 2013
год):
6.1.1. уставный фонд, сформированный учредителями при регистрации
банка, и увеличенный в течение 2009 г. - 2011 г., в 2012 году и 2013 году
изменений не было;
6.1.2. эмиссионный доход, образовавшийся в 2010 г. при внесении в
уставный фонд вклада основного учредителя Банка «Теджарат» как разница
между номинальной стоимостью акций и поступившими валютными
денежными средствами на временный счет для формирования уставного
фонда Банка в Национальном банке Республики Беларусь по курсу
Национального банка Республики Беларусь на дату зачисления;
6.1.3. резервный фонд, сформированный по решению акционеров за
счет прибыли 2009 – 2012 г. согласно выписок из протокола № 02 Общего
собрания акционеров от 18.03.2010, протокола №3 Общего собрания
акционеров от 16.03.2011, протокола № 2 Общего собрания акционеров от
27.03.2012 и протокола № 1 Общего собрания акционеров от 17.03.2013
в 2010 году – в сумме 1 346,1 млн. руб.,
в 2011 году - в сумме 11 762,5 млн. руб.,
в 2012 году - в сумме 31 565,9 млн. руб. (символ 30122 Отчета об
изменении капитала за 2013 год),
в 2013 году – в сумме 60 500,2 млн. руб. (символ 30122 Отчета об
изменении капитала за 2013 год);
6.1.4. накопленная прибыль с учетом ее распределения по решению
акционеров в 2009 - 2013 г.:
в резервный фонд (информация приведена в п. 6.1.3),
в фонд развития Банка (в 2010 году - в сумме 150,0 млн. руб., в 2012
году – в сумме 3 500,0 млн. руб., в 3013 году – в сумме 8 500,0 млн. руб.),
в фонд дивидендов в 2013 году в сумме 70 533,7 млн. руб. (символ
301232 Отчета об изменении капитала за 2013 год),
перенесенные в 2013 году из фонда переоценки накопленные суммы
переоценок (уценок) 5,0 млн. руб. по выбывшим основным средствам в 2013
году, проведенных Банком в предшествующие годы в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, (символ 30125 Отчета об
изменении капитала за 2013 год),
и убытка за 2008 год, возникшего в результате возникновения
курсовых разниц между официальным курсом Национального банка
Республики Беларусь на дату поступления денежных средств от
учредителей на временный счет для формирования уставного фонда и дату
зачисления денежных средств в уставный фонд ЗАО «ТК Банк»;
6.1.5. фонд переоценки статей баланса, сформированного за счет:
фонда переоценки основных средств, незавершенного строительства и
неустановленного оборудования в результате переоценок, проведенных
31
Банком по состоянию на 01.01.2010, 01.01.2011, 01.01.2012, 01.01.2013,
01.01.2014 в соответствии с законодательством Республики Беларусь,
увеличенный на сумму 5,0 млн. руб. за счет списания суммы уценки по
выбывшим основным средствам в 2013 году в соответствии с национальным
стандартом
финансовой
отчетности
16
«Основные
средства»,
утвержденным постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28.12.2012 № 708 (символ 30125 Отчета об
изменении капитала за 2013 год),
фонда переоценки ценных бумаг, классифицированных Банком как
ценные бумаги, удерживаемые для продажи, и оцениваемые по
справедливой стоимости.
Символ 30126 «прочие изменения» Отчета об изменении капитала за
2013 год содержит сумму 0,1 млн. руб., образовавшуюся в результате
округления показателей статьи «фонды переоценки статей баланса».
6.2. По состоянию на 01.01.2014 капитал Банка составил 776 994,2 млн.
руб. (графа 9 символ 3013 Отчета об изменении капитала за 2013 год). За
отчетный год собственный капитал Банка уменьшился на 33 535,9 млн. руб.
(графа 9 символ 3012 Отчета об изменении капитала за 2013 год).
Изменение произошло за счет:
совокупного дохода в 2013 году на сумму 36 997,7 млн. руб. (символ
30121 Отчета об изменении капитала за 2013 год),
проведения операций с акционерами Банка по выплате дивидендов на
сумму 70 533,7 млн. руб. (символ 301232 Отчета об изменении капитала за
2013 год).
Подробная
расшифровка
компонентов
совокупного
дохода
представлена в приложении к Отчету об изменении капитала за 2013 год.
Совокупный доход отчетного года включает:
прибыль отчетного года в сумме 28 671,7 млн. руб. (символ 301211
приложения к Отчету об изменении капитала за 2013 год),
фонд переоценки основных средств в отчетном году в сумме 541,8 млн.
руб. (символ 3012121 приложения к Отчету об изменении капитала за 2013
год),
фонд переоценки ценных бумаг в отчетном году, имеющихся в наличии
для продажи, 7 784,2 млн. руб. (символ 3012123 приложения к Отчету об
изменении капитала за 2013 год).
7.
Дополнительная информация к отчету о движении денежных
средств за 2013 год
7.1. Отчет о движении денежных средств Банка за 2013 год составлен в
соответствии с алгоритмом составления отчета о движении денежных
средств, утвержденным постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 09.11.2011 № 507 «Об утверждении Инструкции по
32
составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь».
Состав денежных средств и их эквивалентов Банк определил в
соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой
отчетности 7 «Отчет о движении денежных средств» (НСФО 7),
утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28.09.2007 № 296.
7.2. Ниже приведена информация о составе денежных средств и их
эквивалентов.
Информация о составе денежных средств и их эквивалентов
за 2013 год
в млн. руб.
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства в кассе
Денежные средства в обменных пунктах
2013 год
2012 год
7 649,9
16 830,5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 649,9
1 111,6
16 830,5
17 665,5
-
-
-
-
1 111,6
17 665,5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Денежные средства в кассах с режимом работы «продленный день»
Денежные средства в банкоматах
Денежные средства в службах инкассации
Денежные средства для подготовки авансов
Денежные средства в пути
Прочие средства платежа
Всего денежных средств
Корреспондентский счет в Национальном банке для
внутриреспубликанских расчетов
Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в
иностранной валюте
Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках
иностранных государств
Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и
центральных (национальных) банках иностранных государств
Прочие счета до востребования в Национальном банке
Депозиты до востребования, размещенные в Национальном банке
Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке
Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком
погашения до трех месяцев
Всего средств на срочных депозитах, размещенных в Национальном
банке
Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком
погашения до трех месяцев
Всего средств на условных депозитах, размещенных в Национальном
банке
33
Корреспондентские счета в банках - резидентах
Корреспондентские счета в банках – нерезидентах
Всего средств на корреспондентских счетах в других банках
Всего денежных средств и их эквивалентов
32 485,0
153 964,8
186 449,8
195 211,3
363 724,8
134 845,9
498 570,7
533 066,7
В отчете о движении денежных средств за 2013 год к денежным
средствам Банк относит наличные денежные средства в белорусских рублях
и иностранной валюте в кассе Банка, средства на корреспондентском счете в
Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских
расчетов, к эквивалентам денежных средств – средства на
корреспондентских счетах в банках – резидентах и банках – нерезидентах.
7.3. Ниже представлена информация о включенных в отчет о движении
денежных средств за 2013 год денежных операциях и корректировках по
балансовым счетам отчета о прибыли и убытках за 2012 год, а также не
включенных неденежных операциях (выделено курсивом):
7.3.1. по символу 70100:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
начисленных процентных доходов (11 392,1 млн. руб.),
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
просроченных процентных доходов (896,7 млн. руб.);
7.3.2. по символу 70101:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
начисленных процентных расходов (2,2 млн. руб.);
7.3.3. по символу 70102:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
начисленных комиссионных доходов (10,6 млн. руб.),
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
просроченных комиссионных доходов (5,6 млн. руб.);
7.3.4. по символу 70106:
убыток от переоценки иностранной валюты по счетам группы 6901 (58 029,7 млн. руб.),
доход от курсовых разниц при списании резервов в течение отчетного
года (6560,3 млн. руб.),
доход от курсовых разниц при отражении начисленных доходов и
расходов прошлых лет (74,2 млн. руб.);
7.3.5. по символу 70107:
доход от переоценки производных финансовых инструментов (114781,7 млн. руб.);
7.3.6. по символу 70108:
суммы уменьшения налога на прибыль в связи с полученным
подтверждением уплаты налога на доходы за 2012 г. за пределами РБ,
учитываемые на балансовом счете 8399 (-1260,9 млн. руб.),
суммы излишне начисленных в 2012 году резервов на отпуска
работников, учитываемые на балансовом счете 8399 (-1,1 млн. руб.);
34
7.3.7. по символу 70109:
отчисления в резервы на отпуска работников Банка и фонд социальной
защиты, начисленные в последний рабочий день 2013 года (-692,6 млн. руб.),
отнесенные на расходы суммы учетного взноса в гарантийный фонд
защиты вкладов и депозитов физических лиц, оплаченные в 2011 году (3532,3 млн. руб.),
зачтенная сумма НДС, отнесенная на балансовый счет 9337, (-6 461,9
млн. руб.),
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по счетам
начисленных прочих банковских и операционных расходов (0,6 млн. руб.);
7.3.8. по символу 70110:
платежи по налогу на прибыль в 2013 году:
по счету 6502005940132:
2028,0 млн. руб.,
2150,4 млн. руб.,
227,0 млн. руб.,
1100,4 млн. руб.,
4763,2 млн. руб.
7.3.9. по символу 70201:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по иным
счетам в других банках, кредитам, предоставленным другим банкам и
иным активным операциям с другими банками (-11 607,9 млн. руб.),
сумма по выданному лизингу (-14,2 млн. руб.),
сумма вариационной маржи по фьючерсным сделкам (-7503,6 млн.
руб.);
7.3.10 по символу 70202:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для продажи, (-49 413,0 млн. руб.),
изменение справедливой стоимости по ценным бумагам, имеющимся в
наличии для продажи, (-7 590,9 млн. руб.);
7.3.11. по символу 70203:
списанные за счет созданных резервов суммы кредитов (98 145,5 млн.
руб.),
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по кредитам
и иным активным операциям с клиентами (-111 674,4 млн. руб.);
7.3.12. по символу 70204:
увеличение справедливой стоимости производных финансовых активов
(-107 278,0 млн. руб.);
7.3.13. по символу 70205:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по прочим
операционным активам (3 778,4 млн. руб.),
сумма приобретенного имущества в прошлом году с целью его
дальнейшего дарения, но не использованного для этих целей и
35
переклассифицированного Банком в основные средства для дальнейшего его
использования Банком (6,9 млн. руб.);
сумма предоплаты, произведенной в прошлом году, для приобретения
имущества с целью дальнейшей передачи его в лизинг в отчетном году (17,0
млн. руб.), НДС (-2,8 млн. руб.),
обороты по балансовому счету 6502005940132 по расчетам,
связанным с налогом на прибыль (исх. остаток 4683,1 млн. руб. – вх.
остаток 21000,0 млн. руб.),
обороты по балансовым счетам 6501005940016, 6501005940029 по
операциям взаимозачета по НДС (исх. остаток 1010,1 млн. руб. – вх.
остаток 7177,1 млн. руб.) с учетом восстановления корректировки по НДС
за 2012 год на сумму 754,8 млн. руб.),
корректировки во входящих остатках по б/ счетам 1802, 5600, 6474,
6479, 6520,6530, 6570 на сумму 9338,7 млн. руб.;
7.3.14. по символу 70301:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по
денежным средствам банков (- 224 705,9 млн. руб.);
7.3.15. по символу 70302:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) по
денежным средствам клиентов (-690,4 млн. руб.);
7.3.16. по символу 70305:
изменение стоимости (переоценка иностранной валюты) денежных
средств в прочих операционных обязательствах (-110,5 млн. руб.);
выплаченные суммы из резерва на отпуска работников Банка и в фонд
социальной защиты в 2013, сформированных в 2012 году, в сумме -1072,7
млн. руб. (исх. остаток по б/с 621Х 789,0 млн. руб. – сумма созданных в
2013 году резервов 692,6 млн. руб.) – (вх. остаток по б/с 621Х 1170,2 млн.
руб. – излишне начисленная сумма резерва в 2012 году и отнесенная на б/с
8399 в 2013 году 1,1 млн. руб.),
обороты по балансовым счетам 6601005940017, 6601005940046 по
операциям взаимозачета по НДС (исх. остаток 1124,0 млн. руб. с учетом
поступивших сумм по НДС 416,4 млн. руб., вх. остаток 75,0 млн. руб.),
обороты по балансовому счету 6602005940032 по расчетам,
связанным с налогом на прибыль (исх. остаток 4401,4 млн. руб. – вх.
остаток 21000,0 млн. руб.),
корректировки во входящих остатках по б/ счету 6601 на сумму 68,7
млн. руб.;
7.3.17. по символу 71100:
переоценка основных средств, не завершенных строительством
объектов, неустановленного оборудования;
амортизация основных средств и нематериальных активов;
7.3.18. по символу 71101:
36
расходы на остаточную стоимость при выбытии основных средств,
нематериальных активов;
7.3.19. в отчет о движении денежных средств за 2013 год включены
следующие корректировки по балансовым счетам отчета о прибыли и
убытках за 2012 год, операции по которым были связаны с движением
денежных средств в 2013 году:
Символ отчета
о движении
денежных
средств за 2013
год
70100
Корреспонденция
cчетов корректировки
Дебет
Кредет
6911
1573
8013
6901
Итого:
70102
6911
6703
8132
6901
6911
6800
1,1
1,7
9140
1819
9199
6911
1819
3819
аккредитива № 2550/90804314 от
06.02.2012 (реф. 16/060212/Е) –
153,02 евро
Начислена комиссия за ведение
счета (100 евро) за декабрь
согласно выписке
Начислена комиссия (6 000 рос.
руб. ) за период с 28.02.2012 по
29.11.2012 согласно МТ 900
реф. +11892 от 30.01.2013г.
1,4
Начислена комиссия ( 120 EUR) за
перевод ин валюты согласно МТ
900 реф. +11343 от 30.01.2013г.
0,3
Депозитарные услуги за четвертый
квартал 2012г. по договору №06-31-04/55 от 24.10.2008г.
Депозитарные услуги за декабрь
2012г. по договору №06-3-1-04/55
от 24.10.2008г
0,1
9140
6901
долга сделки N 576 от 28/12/2012
за период с 29/12/2012 по
31/12/2012 (14415,98 рос. руб.)
1,7 Начислены комиссии в рамках
1,7
9100
6901
Причины корректировки
4,1 Проценты по счету основного
4,1
Итого:
70103
Сумма,
млн. руб.
0,8
Возмещение затрат по отчету о
фактических расходах за декабрь
2012г. по дог.№147/Д от
31.08.2012г. (2655 рос.руб. )
4,2
Расходы по депозитарному
обслуживанию за декабрь 2012г по
сводному отчету об оказанных
услугах по дог.№147/Д от
31.08.2012г (14983,38 рос.руб.)
0,3
Корректировка прибыли по
возвратам излишне взысканных
комиссий по мем. ордерам № 15,
17, 19 от 11.03.2013г.
37
9,9
Итого
70108
6570
8399
0,2
9251
6630
0,2
20,0
9253
6630
0,1
Итого:
70109
5,3
9255
6630
2,5
0,8
9270
6630
1,9
Исправительная проводка по
подоходному налогу, отнесенному
на расходы в 2012 г. по справке от
14.01.2013 г.
Расходы по услугам связи за
декабрь 2012 г., подлежащие
возмещению работниками
Стоимость услуг за аудит по акту
сдачи-приемки от 29.12.2012 к доп.
соглашению №2 от 14.12.2012 по
договору оказания аудиторских
услуг №12-08/84 от 29.08.2012г.
Вознаграждение за предоставление
кредитных отчетов за декабрь
2012г согл. ведомости №114393 по
дог. №102-Д от 06.06.2012г.
Стоимость услуг
централизованного обмена
информацией за декабрь 2012
согласно акту выполненных работ
№ 3-3330/10-2012 от 31.12.2012г в
соответствии с договором от
31.10.2008 № 258/Д
Расходы по предоставлению
расчетных услуг по ведомости
№3258 за декабрь 2012г по
договору 482Д от 20.11.2009г.
Расходы за предоставление
удаленного доступа к АС ЦА МБР
по акту сдачи-приемки №341 от
03.01.2012г за декабрь 2012г по
дог.№206Д от 18.05.2010г.
Стоимость услуг обеспечения
обмена межбанковской
корреспонденцией за декабрь 2012
согласно акту выполненных работ
№ 1.1-3330/12-2012 от 29.12.2012 в
соответствии с договором от
30.10.2008 № 257/Д
Стоимость услуг по доставке
корреспонденции за декабрь 2012
г. согласно акту выполненных
работ № 1-3330/12-2012 от
29.12.2012 в соответствии с
договором от 31.10.2008 № 259/Д
Стоимость перевозки платежных
инструкций за декабрь 2012 по
акту №333 от 04.01.2013г.по
дог.№01-09(09-1)/172/С-Д от
21.11.2008г.
38
9271
1819
9,1
9314
6630
0,4
9319
6530
3,2
9319
6630
0,4
9321
6630
0,3
1,3
9329
6630
0,2
1,5
9394
6630
0,4
7,6
1,2
9397
6630
0,6
9399
6620
0,2
Расходы за сбор, хранение и
перевозку денежной наличности за
декабрь 2012г по акту №11 от
08.01.2013г по дог.№2 от 30.01.09г
Коммунальные услуги по
сч/ф№465,464 от 31.12.2012 за
декабрь по дог.№26/06-3 от
30.06.2010, №11/06-2 от
11.06.2010г.
Расходы за коммунальные услуги
за декабрь 2012г согласно
акту№490 от 31.01.2013г к дог.
№10 от 01/02/2012г.
Эксплуатационные услуги по
сч/ф№464 от 31.12.2012 за декабрь
по дог.№11/06-2 от 11.06.2010г.
Стоимость ТО установки
пожарной сигнализации за декабрь
по акту №1/12-12 по дог. №15/1012 от 15.10.2012г.
Расходы по ТО пожарной
сигнализации по акту за декабрь
2012г по дог.№038 от 11.02.09г.
Расходы по замене ковров по акту
за декабрь №12 от 31.12.2012,
график-справке по дог.№1735 от
01.02.2011г.
Расходы по замене ковров по акту
за декабрь №12 от 31.12.2012,
график-справке по дог. №1735 от
01.02.2011г.
Расходы по абонплате, передаче
данных, объему трафика, свыше
включен. в абонплату по акту
№01-333/12-2012 от 03/01/2013 за
декабрь 2012г по дог.№01-04/2010
от 01.02.2010г.
Расходы за услуги электросвязи с
01.12.12 по 31.12.12 и абонплата по
акту №1009198 от 11.01.2013г. по
договору №17030014347 от
27.10.08г.
Расходы за услуги связи за
декабрь по акту №СчР-274385564
2012г. по дог.№104687806 от
10.02.2009г. Расходы по услугам
передачи электрон-ных сообщений
за декабрь 2012г по акту оказанных работ №45-12в/2012 от
31.12.2012г. по Соглашению №95
от 05.10.2009
Расходы за сопровождение
програм-много
комплекса"Удаленный пользователь доступа АС ЦА МБР" по
акту сдачи-приемки №341 от
03.01.2013г за декабрь 2012г. по
дог.№206Д от 18.05.2010г.
Расходы по коммунальным
услугам (услуги связи,
39
9399
6630
0,1
2,1
1,7
0,1
0,1
0,1
9399
6901
6911
6670
Итого:
41,2
электроэнергия) за декабрь 2012г
по дог. аренды с по авансовому
отчету №1 от 22.01.2013г.
Расходы по абонентской плате за
пользование услугой ЭЦП за
декабрь 2012г по акту оказанных
услуг №2 от 03.01.2013г. по дог.
№1987 от 11.10.2012
Расходы за транспортно-экспедиционные услуги за декабрь по
акту сдачи-приемки №6687 от
27.12.2012г
Расходы по услугам связи за
декабрь по акту №СчР-274385564
2012г. по дог. №104687806 от
10.02.2009г.
Расходы по комплексному
обслуживанию (освидетельствование на допуск к работе водителей, контроль тех. состояния
трансп. средств) за декабрь по акту
№01437 от 31.12.2012г.по дог.
№37К от 02.08.2012г.
Расходы по услугам системы
электронного документооборота
(абонплата, поддержание и
хранение сертификатов) за декабрь
2012г по акту оказанных работ
№45-12в/2012 от 31.12.2012г. по
Соглашению №95 от 05.10.2009г.
Расходы по абонентской плате
д/участников, использующих тариф с правом регистрации сделок,
абонплата за подключение доп.
уполномоченных лиц по акту
оказанных услуг №777 от
29.12.2012 по дог. №72 от
31.05.2012г.
Расходы по экономической
консультации по акту вып-х работ
от 09.01.2013 по дог. б/н от
07.09.2012г. (с 07-31 декабря
2012г) (3629,03 евро)
102,4
8.
Раскрытие информации о финансовых инструментах
8.1
В следующей таблице отражена балансовая стоимость
признанных Банком финансовых активов:
В млн. руб.
1. Кредиты и дебиторская задолженность
в т.ч.:
денежные средства на корреспондентских счетах в
Национальном банке Республики Беларусь и других банках
обязательные
резервы
в
Национальном
банке
01.01.2014
01.01.2013
1 417 354,3
1 851 678,5
187 561,4
516 311,5
32,8
1 544,7
40
Республики Беларусь
средства на счетах в ОАО «АСБ Беларусбанк» для
расчетов банковскими платежными карточками
краткосрочные кредиты, предоставленные банкам
долгосрочные кредиты, предоставленные банкам
исполненные обязательства за Банк «Теджарат» по
аккредитиву
средства, предоставленные банкам-резидентам по
операциям РЕПО
средства по лизинговым операциям с банками резидентами
средства, предоставленные в качестве обеспечения
исполнения обязательств ЗАО АКБ «Новикомбанк»
средства в расчетах, подлежащие получению от банков
(в т.ч. по операциям с Национальным банком,
по аккредитивным операциям с Банком «Теджарат»,
по операциям с электронными деньгами с ОАО
«Белгазпромбанк»,
по операциям с АКБ ЗАО «РУССЛАВБАНК» в
платежной системе «Contact»)
краткосрочные кредиты коммерческим организациям
долгосрочные кредиты коммерческим организациям
лизинг коммерческим организациям
краткосрочные кредиты физическим лицам
долгосрочные кредиты физическим лицам
займы физическим лицам
просроченная задолженность по аккредитивным
операциям
задолженность коммерческой организации по досрочно
зачисленной валюте, купленной на ОАО "БВФБ"
начисленные комиссионные, прочие банковские,
операционные доходы
2. Финансовые активы в наличии для продажи
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
(облигации
Министерства
финансов
РБ,
ОАО
«Белгазпромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО
«Белагропромбанк»)
3.Финансовые активы, учитываемые по справедливой
стоимости с отражением результатов переоценки на
счетах доходов и расходов
производные финансовые активы
денежные средства в кассе
Итого активов:
60,2
60,6
209 482,5
---
404 715,4
---
---
73 990,7
---
27 877,3
71,3
323,0
36 397,9
11 935,4
5,8
-----
161,6
33,6
106,5
5,8
21,2
--57 356,2
847 265,3
52 526,0
--6 218,1
7 845,8
0,3
64 543,4
665 487,3
37 690,2
--6 915,8
8 606,9
---
11 329,5
---
33,6
12 531,0
20 151,6
634 438,3
180 141,5
634 438,3
180 141,5
579 664,0
481 566,6
572 014,1
7 649,9
2 631 456,6
464 736,1
16 830,5
2 513 386,6
8.2 В течение отчетного периода реклассификацию финансовых
активов Банк не производил.
8.3.
Информация о созданных резервах на покрытие возможных
убытков по финансовым активам с учетом произошедших изменений в
течение отчетного года представлена в п. 4, содержащем дополнительную
информацию к бухгалтерскому балансу на 1.01.2014 (п.4.2 символ 11049,
п.4.4 символ 11069, п.4.10 символ 12062), и в п.5.6, содержащем
дополнительную информацию к отчету о прибыли и убытках за 2013 год.
8.4.
В следующей таблице отражена балансовая стоимость
признанных Банком финансовых обязательств:
41
В млн. руб.
01.01.2014
01.01.2013
Финансовые обязательства, учитываемые
по амортизированной стоимости,
в т.ч.:
Средства на корреспондентских счетах банков
- нерезидентов
Средства на корреспондентских счетах банков
- резидентов
Субординированные
кредиты
Банка
«Теджарат»
Межбанковские кредиты, полученные
Средства в расчетах с банками, подлежащие
перечислению:
- по межбанковским переводам,
- по операциям с ценными бумагами
1 697 159,8
1 565 924,0
14 994,6
65 655,9
---
3,1
1 674 240,0
1 451 520,0
---
---
Вклады (депозиты) клиентов
Средства на текущих (расчетных) и иных
счетах клиентов
Средства в расчетах по операциям с
клиентами
Начисленные комиссионные, прочие
банковские, операционные расходы
2.Финансовые обязательства, учитываемые
по справедливой стоимости с отражением
результатов переоценки на счетах доходов и
расходов
производные финансовые обязательства
Итого обязательств:
0,3
7 783,3
16 784,9
13 516,6
111,9
1000,0
14,2
76,7
---
---
--1 697 159,8
--1 565 924,0
17 366,8
15,5
8.5.
Совокупная величина чистых доходов и чистых расходов по
финансовым активам и финансовым обязательствам раскрыта ниже в
таблице:
Доходы по финансовым активам
финансовые активы, учитываемые по
справедливой стоимости, том числе
производные финансовые активы
процентные доходы
чистые комиссионные доходы (убыток)
чистые прочие доходы
финансовые активы в наличии для продажи
ценные бумаги
процентные доходы
чистые комиссионные доходы (убыток)
чистые прочие доходы
кредиты и дебиторская задолженность
средства в НБ РБ
процентные доходы
комиссионные доходы
прочие доходы
средства в коммерческих банках
2013( млн. руб.)
249 114,5
2012 (млн. руб.)
279 041,1
114 548,9
26 025,0
114 548,9
--(232,8)
114 781,7
34 980,6
34 980,6
34 348,2
(411,9)
1 044,3
99 585,0
325,7
325,7
----31 633,5
26 025,0
--(32,3)
26 057,3
15 760,5
15 760,5
15 924,5
(34,8)
(129,2)
237 255,6
1 337,0
1 337,0
----152 214,9
42
процентные доходы
комиссионные доходы
прочие доходы
кредиты и другие средства клиентам
процентные доходы
комиссионные доходы
прочие доходы
30 086,6
404,8
1 142,1
67 625,8
62 844,0
1 630,3
3 151,5
82 825,2
69 389,7
--83 703,7
60 829,9
16 982,9
5 890,9
Расходы по финансовым обязательствам
25 277,2
115 892,0
---
---
---------
---------
25 277,2
115 892,0
0,5
--0,5
--23 782,0
23 385,6
396,4
--1 494,7
604,1
34,2
856,4
--------89 927,1
50 742,0
39 120,6
64,5
25 964,9
25 887,2
77,7
---
финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости
производные финансовые обязательства
процентные расходы
комиссионные расходы
прочие расходы
финансовые обязательства, оцениваемые по
амортизированной стоимости
средства НБ РБ
процентные расходы
комиссионные расходы
прочие расходы
средства других банков
процентные расходы
комиссионные расходы
прочие расходы
средства клиентов
процентные расходы
комиссионные расходы
прочие расходы
9.
Информация о выполнении Банком нормативов безопасного
функционирования 2013 году.
9.1
Сведения о размере нормативного капитала в 2013 году
представлены в таблице:
Нормативный капитал
в т.ч.
Капитал I уровня
Капитал II уровня
Капитал III уровня
Выданные займы
Превышение суммарной
величины кредитных рисков
на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее
максимальным размером
на
01.01.2013
млн. руб.
1 051 231,0
на
01.04.2013
млн. руб.
961 121,9
на
01.07.2013
млн. руб.
971 664,1
на
01.10.2013
млн. руб.
976 325,5
на
01.01.2014
млн. руб.
943 816,5
646 824,4
412 886,7
8 480,1
650 564,6
318 652,4
8 095,1
659 876,1
319 820,6
8 032,6
659 217,8
324 755,3
7 647,67
658 338,9
293 078,5
7 600,9
---
---
---
---
---
43
Данные о соблюдении Банком нормативов достаточности капитала в
2013 году приведены ниже в таблице. По данным пруденциальной
отчетности в 2013 году нарушений Банком нормативов достаточности
капитала не было.
Показатель
Значение
на
01.01.2013
Значение
на
01.04.2013
Значение
на
01.07.2013
Значение
на
01.10.2013
Значение
на
01.01.2014
Норматив
Достаточность
нормативного капитала
39,4%
35,5%
36,9%
34,9%
30,8%
не менее
10%
Достаточность
основного капитала
17,5%
16,9%
17,4%
16,2%
15,2%
не менее 5%
Политика руководства в отношении Банка в 2013 году была направлена
на сохранение устойчивой базы капитала. Руководство Банка отслеживает
рентабельность капитала.
Банк признает, что внешние требования к капиталу установлены
Национальным банком Республики Беларусь в части соблюдения
нормативных показателей достаточности капитала.
Прочих внешних требований к капиталу со стороны кредиторов,
акционеров Банка нет.
9.2.
Значения показателей ликвидности на отчетные даты 2013 года
приведены ниже в таблице:
Показатель
Краткосрочная
ликвидность
Мгновенная
ликвидность, %
Текущая
ликвидность, %
Соотношение ликвидных и суммарных
активов, %
01.01.2013
5,0
01.04.2013
32,5
01.07.2013
35,8
01.10.2013
164,3
01.01.2014
3,9
303,9
1723,5
463,7
3347,5
4237,3
354,7
728,9
488,9
1117,8
1758,6
27,7
24,8
22,4
39,1
49,1
Норматив
Не менее 1
Не
20%
Не
70%
Не
20%
менее
менее
менее
В течение 2013 года значения показателей ликвидности находились в
следующих пределах:
1 квартал
Показатель
Краткосрочная
ликвидность
Мгновенная
ликвидность, %
Текущая
ликвидность, %
Соотношение лик-
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Минимальное
значение
Максимальное
значение
Минимальное
значение
Максимальное
значение
Минимальное
значение
Максимальное
значение
Минимальное
значение
Максимальное
значение
3,9
45,3
25,2
61,2
16,7
174,0
3,9
181,9
271,2
2847,7
425,9
2590,9
268,1
4869,2
1982,4
7607,8
308,8
1133,2
280,6
900,4
490,6
1381,0
1126,5
1905,7
22,4
32,3
22,3
30,0
22,5
42,5
38,2
52,7
44
видных и суммарных активов, %
На протяжении 2013 года значения нормативов ликвидности
превышали установленные минимальные значения.
Существенные расхождения между минимальными и максимальными
значениями показателей ликвидности в 2013 году определялись, в
основном, перераспределением средств по различным статьям баланса.
Так, основным фактором, обусловившим колебания показателей
ликвидности, является наличие значительных остатков средств «до
востребования» на корреспондентских счетах Банка, а также средств,
размещенных в срочные межбанковские кредиты. Также существенное
влияние на величину требуемой ликвидности оказывали изменения объемов
средств, учитываемых по статье «средства в расчетах по операциям с
банками».
Помимо указанного выше, значимыми факторами, повлиявшими на
значения показателей ликвидности, являются:
сокращение остатков на текущих счетах юридических лиц более, чем
на 60 %, имевшее место в апреле 2013 года;
постепенное перераспределение активов Банка из средств,
размещаемых в банках, в государственные ценные бумаги;
рост в 3-м квартале объемов средств, числящихся по статье «средства в
Национальном банке Республики Беларусь», за счет включения
справедливой стоимости форвардных контрактов Банка, заключенных с
Национальным банком до 30 мая 2011 года, в соответствии с письмом
Национального банка Республики Беларусь от 26.02.2013 №47-14/18;
возникновение в декабре 2013 года значительных отрицательных
несоответствий в периоде от 91 до 180 дней по причине перехода в данный
период до погашения части субординированных кредитов Банка
«Теджарат».
9.3.
Выполнению нормативов ограничения кредитных рисков в
течение всего 2013 года руководством Банка уделялось особое внимание.
Несмотря на предпринимаемые меры, в течение года сохранялись
превышения некоторых нормативов ограничения концентрации риска:
норматива максимального размера риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников) и норматива максимального размера риска на
одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц.
В 2013 году факты нарушения норматива максимального размера
кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в
группу «А», (нормативное значение – не более 100 % НК) отсутствовали.
Нормативы максимального размера кредитных рисков в отношении
иных юридических или физических лиц, а также банков не нарушались.
9.4. В течение 2013 года нормативы ограничения валютных рисков
имели следующие значения:
45
Показатель
Величина
суммарной
открытой позиции
Величина чистой
открытой
валютной позиции:
ЕВРО
Доллары США
Российские рубли
Значение
на
01.01.2013
Значение
на
01.04.2013
Значение
на
01.07.2013
Значение
на
01.10.2013
Значение
на
01.01.2014
75,3%
76,3%
79,1%
84,0%
81,3%
46,4%
21,6%
5,3%
5,2%
3,8%
25,9%
32,8%
46,1%
65,2%
74,5%
3,1%
21,8%
32,9%
18,8%
3,0%
Норматив
не более
20%
не более
10%
не более
10%
не более
10%
При этом величина валютной позиции составила:
Показатель
Чистая открытая позиция,
евро (млн. руб.)
Чистая открытая позиция,
доллары США (млн. руб.)
Чистая открытая позиция,
Российские рубли (млн. руб.)
Суммарная открытая
позиция (млн. руб.)
Превышение суммарной
открытой позиции (млн. руб.)
Справочно:
нормативный капитал
На
01.01.2013
На
01.04.2013
На
01.07.2013
На
01.10.2013
На
01.01.2014
+ 482 053,2
+225 575,9
-51 435,6
-50 897,9
+ 36 928,1
+269 110,2
+340 757,6
+446 365,1
+637 935,7
+720 474,4
+31 789,6
+ 226 341,5
+318 548,8
+183 735,4
+29 004,6
+ 783 039,2
+792 708,9
+764 946,8
+821 687,9
+ 786 423,0
575 158,8
584 790,6
571 473,2
625 987,5
592 898,9
1 039 407,1
1 039 591,3
967 367,8
978 501,8
967 620,6
*при
расчете валютной позиции учитывался нормативный капитал, рассчитанный на первое число
предыдущего месяца
Как видно из таблицы, в течение первого полугодия сохранялась
длинная валютная позиция по всем основным валютам – Евро, долларам
США, российским рублям. Во втором полугодии валютная позиция в
долларах США постепенно удлинялась, в то же время наблюдалось
сокращение валютной позиции в Евро. Изменение структуры и величины
валютной позиции связано с большей, по сравнению с другими валютами,
востребованностью долларов США на межбанковском рынке в отчетном
году. Кроме того, в соответствии с решением Совета Директоров (протокол
№1 от 09.01.2013) в течение 2013 года Банком приобретались
номинированные в долларах США государственные долгосрочные
облигации Республики Беларусь.
46
В течение отчетного года сохранялась длинная суммарная валютная
позиция. В условиях сохранения динамики роста курса иностранных валют
по отношению к белорусскому рублю это позволило Банку получить
положительный финансовый результат.
В 2013 году Банком превышался норматив чистой открытой позиции
по форвардным сделкам в евро, а также нормативы суммарной открытой
позиции и чистой открытой позиции.
Следует отметить, что размер превышения суммарной длинной
открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют составил
менее 72 млн. евро, внесенных 31.05.2011 в уставный фонд Банка. В
соответствии с постановлениями Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29.02.2008 № 36 и 02.08.2013 № 459, к банкам не
применяются меры воздействия в случае превышения норматива
ограничения валютного риска в части величины открытой валютной
позиции по форвардным сделкам, заключенным с Национальным банком, и
в случае нарушения нормативов ограничения валютного риска в части
превышения длинных позиций в пределах размеров денежных вкладов в
уставные фонды банков в свободно конвертируемой валюте, внесенных с
13.05.2011.
10.
Система управления банковскими рисками
10.1. В банке создана система управления банковскими рисками,
которая представляет собой совокупность приемов (способов и методов)
управления банковскими рисками, а также организационной структуры,
стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами
управления банковскими рисками, позволяющих обеспечить положительные
финансовые результаты при наличии неопределенности в условиях
деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать
меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
На основании локальных нормативных актов Банк классифицировал
риски, присущие своей деятельности, с учетом фактора существенности.
Так, безусловно существенными рисками Банк признает кредитный риск,
риск ликвидности, рыночные риски (процентный риск и валютный риск),
операционный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск.
Другие виды банковских рисков (страновой риск, рыночные (фондовый
и товарный риски)) признаются Банком в качестве существенных при
достижении определенных масштабов деятельности, в результате которой
они возникают.
В целях эффективного управления банковскими рисками в Банке
разработана система полномочий, которая позволяет распределить
ответственность в данной сфере между органами управления, комитетами,
подразделениями и работниками Банка.
47
Обязательными субъектами системы управления банковскими
рисками, вне зависимости от вида банковского риска, являются: Совет
Директоров Банка, Правление Банка, Комитет по рискам, Служба
внутреннего аудита, Риск-менеджеры. Обязательным субъектом систем
управления кредитным риском, риском ликвидности, процентным,
валютным, рыночным и страновым рисками является также Финансовый
комитет Банка. Кредитный комитет Банка является обязательным субъектом
системы управления кредитным риском.
10.2. Кредитный риск
Кредитный риск представляет собой риск возникновения у Банка
убытков по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного
исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств
перед Банком.
Выявление, идентификация и оценка кредитного риска реализуются
путем проведения первичной и вторичной экспертиз кредитных проектов.
Первичная экспертиза в отношении кредитополучателя – юридического
лица, индивидуального предпринимателя, физического лица – производится
службой кредитования. Оценка кредитоспособности проводится на основе
имеющейся у Банка информации о готовности кредитополучателя
исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и
наличия обеспечения, позволяющего Банку компенсировать потери в случае
неисполнения должником условий кредитного договора. Первичная
экспертиза в отношении банков-контрагентов основывается на оценке их
финансового состояния и способности своевременно и в полном объеме
возвратить предоставленные им средства. Вторичная экспертиза
производится Риск-менеджером при рассмотрении кредитного проекта и в
ходе мониторинга кредитополучателя и финансируемой сделки, а также в
период разработки и мониторинга лимита на банк-контрагент.
Определение приемлемого уровня кредитного риска осуществляется
совместно Кредитным и Финансовым комитетами Банка. Кредитный
комитет на основании заключения Риск-менеджера принимает решение о
предоставлении кредита, а также об утверждении лимитов на банки –
контрагенты. Финансовый комитет на основании заключения Рискменеджера принимает решение о классификации задолженности по группам
кредитного риска.
Для управления кредитным риском Банк использует такие методы, как
диверсификация кредитного портфеля, формирование резерва под
обесценение, стресс-тестирование и прочие.
По состоянию на отчетную дату максимальный уровень
подверженности кредитному риску отражен в балансовой стоимости
финансовых активов. Максимальный кредитный риск по внебалансовым
обязательствам на отчетную дату равен общей сумме предоставленных
48
обязательств.
Структура кредитного портфеля
обязательств представлена в таблице*:
Банка
и
портфеля
условных
млн. руб.
Доля в
портфеле,
%
Наименование показателя
01.01.2013
Доля в
портфеле,
%
Средства, размещенные в других банках
1 007 957,5
58,2
432 461,1
33,3
404 129,0
23,4
209 476,0
16,1
510 566,6
29,5
222 908,0
17,2
128,0
0,0
5,8
0,0
25 380,0
1,5
---
---
67 460,9
3,9
---
---
293,0
0,0
71,3
0,0
722 186,9
41,7
865 235,0
66,7
716 040,5
41,4
860 197,0
66,3
6 146,4
0,4
5 038,0
0,4
1 730 144,4
100,0
1 297 696,1
100,0
Условные обязательства
Неосвоенные кредитные
средства
Гарантии
260 816,1
100,0
38 740,3
100,0
240 647,2
92,3
15 355,6
39,6
20 168,9
7,7
23 384,7
60,4
Аккредитивы
---
---
---
---
МБК
Средства на счетах в других
банках
Средства в расчетах
Сделки РЕПО
Исполненные обязательства
за другие банки
Лизинг
Кредитные операции с клиентами
Юридические лица
Физические лица
Портфель, всего
01.01.2014
*в расчет не включены активы, не подверженные кредитному риску (денежные средства в кассе, средства
на депозитах в Национальном банке Республики Беларусь, займы физическим лицам, ценные бумаги,
учитываемые по справедливой стоимости, государственные облигации)
Банк определяет удельный вес кредитов, предоставленных
контрагентам, в общем объеме выданных кредитов, в том числе по срокам
погашения, по отраслям экономики и целевому назначению кредитных
средств. Это позволяет оценить состояние кредитной политики банка с
точки зрения концентрации риска.
Структура совокупного кредитного портфеля за 2013 год
характеризуется следующими основными тенденциями:
сокращение доли вложений в финансирование банковской
деятельности как в относительном выражении (с 58,2 % на 01.01.2013 до
33,3 % на 01.01.2014), так и в абсолютном выражении (на 575 496,4 млн.
руб. или 57,1 %);
рост удельного веса совокупного корпоративного и розничного
кредитного портфеля с 41,7 % на 01.01.2013 до 66,7 % на 01.01.2014 при
49
одновременном росте абсолютного значения показателя на 19,8 % (на
143 048,1 млн. руб.) до эквивалента 66,1 млн. евро.
Структура межбанковского кредитного портфеля характеризуется
следующими основными изменениями:
снижение объема заключенных сделок МБК за отчетный период на
48,2 %, наряду со снижением их удельного веса в портфеле до 16,1 % с 23,4
% на 01.01.2013;
сокращение объема остатков средств на счетах «Ностро» за отчетный
период на 56,3 % при одновременном снижении их удельного веса до17,2 %
с 29,5 % на 01.01.2013;
отсутствие на 01.01.2014 сделок РЕПО при показателе на 01.01.2013 в
25 380,0 млн. руб.;
отсутствие требований Банка по исполненным за другие банки
обязательствам, в то время как их размер на 01.01.2013 составлял 67 460,9
млн. руб.
Объем портфеля условных обязательств в отчетном году снизился на
85,1 % и на 01.01.2014 составил 38 740,3 млн. руб. против 260 816,1 млн.
руб. на 01.01.2013. По состоянию на 01.01.2014 размер неосвоенных
кредитных средств составил 15 355,6 млн. руб. (39,6 % портфеля условных
обязательств) против 240 647,2 млн. руб. и 92,3 % соответственно на
01.01.2013.
По состоянию на 01.01.2014 доля гарантийных обязательств составляет
60,4 % от общего объема условных обязательств.
В отношении просроченной задолженности необходимо отметить, что
в отчетном году имели место факты допущения просроченной
задолженности со стороны кредитополучателей. Ниже в таблицах
приведены данные о просроченной задолженности юридических и
физических лиц:
Общая сумма просроченной кредитной задолженности, учитываемой
на внебалансовых счетах, по состоянию на 01.01.2014 составила 104 545,6
млн. руб., в эквиваленте – 6 848 283,17 евро и 14 970,0 млн. руб.
Общая сумма просроченной кредитной задолженности юридических
лиц, учитываемой на балансовых счетах, по состоянию на 01.01.2014
составила 9 978,4 млн. руб.
Общая сумма просроченной кредитной задолженности физических
лиц, учитываемой на балансовых счетах, по состоянию на 01.01.2014
составила 90,0 млн. руб. (в т.ч. по займам – 80,3 млн. руб., по кредитам – 9,7
млн. руб.), в эквиваленте – 6 138,89 евро (по займам) и 9,7 млн. руб. (по
кредитам).
50
Таким образом, общая сумма просроченной кредитной задолженности
юридических и физических лиц по состоянию на 01.01.2014 составила
114 614,0 млн. руб., в эквиваленте – 7 589 063,72 евро и 15 349,0 млн. руб.
Ниже в таблице представлена информация по покрытию
объединенного портфеля юридических и физических лиц отдельными
видами обеспечения (с учетом применяемых Банком залоговых дисконтов),
а также расчет коэффициента покрытия кредитного портфеля в
совокупности с выданными клиентам аккредитивами и гарантиями, а также
неосвоенными кредитными линиями:
На 01.01.2013
Вид обеспечения
Сумма
обеспечения
млн. руб.
%
покрытия
портфеля
На 01.01.2014
Сумма
обеспечения
млн. руб.
%
покрытия
портфеля
%в
структуре
залогового
портфеля
Ипотека
438 979,5
44,7
423 496,7
46,8
42,2
Залог товаров в обороте
Поручительство юридических
лиц
Поручительство физических лиц
10 376,7
1,1
6 807,4
0,8
0,7
10 756,6
1,1
174 604,1
19,3
17,4
5 528,1
0,6
4 807,7
0,5
0,5
Залог основных средств
27 834,1
2,8
48 595,5
5,4
4,8
Залог имущественных прав
246 455,9
25,1
251 059,4
27,8
25,0
Залог ценных бумаг
---
---
---
---
---
Договор страхования
74 443,1
7,6
59 121,6
6,5
5,9
Сделки лизинга
36 849,5
3,7
34 710,2
3,8
3,5
Итого:
Коэффициент покрытия
портфеля
851 223,5
---
1 003 202,5
---
100,0%
---
0,866
---
1,110
---
Значение показателя покрытия кредитного портфеля по данным на
01.01.2014 составило 1,110 против 0,866 на 01.01.2013. Средневзвешенная
процентная ставка по корпоративному и розничному кредитному портфелю
по итогам 2013 года составила 13,08 %. Таким образом, показатель
покрытия кредитного портфеля предоставленным обеспечением (1,110)
свидетельствует о недостаточности обеспечения исполнения обязательств
как для покрытия кредитного портфеля так и процентов, причитающихся к
уплате в течение 12 месяцев (минимальное значение показателя покрытия,
при средней ставке кредитного портфеля 13,08 %, должно составлять
1,1308).
Необходимо отметить, что залоговый портфель в отчетном году
увеличился на 17,9 % и в абсолютном выражении составил 1 003 202,5 млн.
руб. против 851 223,5 млн. руб. на 01.01.2013.
Структура обеспечения осталась прежней: существенный удельный
вес в структуре залогового портфеля остался за ипотекой и основными
средствами, в том числе сделками лизинга, – 50,5 % (59,2 % на 01.01.2013);
51
залог прав составил 25,0 % залогового портфеля и был представлен, в
основном, полученными в качестве обеспечения правами на строящиеся
объекты недвижимости (29,0 % на 01.01.2013); залог поручительства
юридических лиц составил 17,4 % (1,3 % на 01.01.2013).
Далее в таблицах представлены структура кредитного портфеля по
отраслям экономики и целевому назначению предоставленных кредитных
средств:
Отрасль по
ОКЭД
01.01.2013
млн. руб.
.
1 007 957,5
Доля в
портфеле,
%
58,2
01.01.2014
млн. руб.
432 461,1
Доля в
портфеле,
%
33,3
400,0
0,0
---
---
производство строительных металоконструкций
---
---
256,2
0,0
производство
проводов и кабелей
---
---
---
---
16 569,1
1,0
9 693,8
0,7
240 583,2
13,9
265 985,1
20,5
---
---
---
---
оптовая торговля
рыбой и морепродуктами
73 229,0
4,2
77 842,3
6,0
оптовая торговля
прочими
строительными
материалами
324,9
0,0
16 290,0
1,3
12 004,1
0,7
---
---
---
---
---
---
Отрасль
Банки
производство
пластмассовых
изделий,
используемых в
строительстве
Промышленность
Юридические
лица
строительство
торговля
производство
автомобилей
строительство
зданий
розничная торговля
гостиницы и
рестораны
финансовая
деятельность
предоставление
услуг барами
лизинговая
деятельность
операции с
недвижимым
имуществом
управление
недвижимым
имуществом
346 573,0
20,1
490 129,6
37,8
прочие
прочие
26 357,2
1,5
---
---
6 146,4
0,4
5 038,0
0,4
1 730 144,4
100,0
1 297 696,1
100,0
Физические
лица
Итого
52
01.01.2013
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
01.01.2014
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
1 007 957,5
58,2
432 461,1
33,3
Пополнение собственных оборотных
средств
63 356,1
3,7
62 013,8
4,8
Приобретение недвижимости
88 830,1
5,1
93 838,0
7,2
Создание недвижимого имущества
(строительство)
568 675,4
32,9
708 587,3
54,6
1 325,3
0,1
796,0
0,1
1 730 144,4
100,0
1 297 696,1
100,0
Целевое назначение
Финансирование банковской
деятельности
Потребительские нужды
Итого
Структура кредитного портфеля Банка по отраслям за 2013 год
продолжила тренд 2012 года:
доля средств, размещенных в банках, снизилась с 58,2 % на 01.01.2013
до 33,3 % вследствие направления средств в пользу приобретения
государственных ценных бумаг;
доля средств, размещенных в сфере строительства и операций с
недвижимым имуществом возросла с 34,0 % на 01.01.2013 до 58,3 % при
одновременном росте абсолютного значения на 28,8 % до 756 114,7 млн.
руб.
Целевая структура кредитного портфеля в отчетном периоде
повторяет динамику отраслевого среза портфеля и характеризуется ростом
доли кредитов для целей строительства и приобретения недвижимого
имущества с 38,0 % на 01.01.2013 до 61,8 % на 01.01.2014 (рост
абсолютного значения составил 22,0 % до эквивалента 802 425,3 млн. руб.).
Классификация кредитного портфеля Банка по группам риска, а также
структура специальных резервов на покрытие возможных убытков по
операциям, подверженным кредитному риску, по состоянию на 01.01.2014
представлена ниже.
Классификация корпоративного и розничного портфеля по группам
риска:
Группа риска
01.01.2013
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
01.01.2014
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
I
6 065,4
0,8
1 067,8
0,1
II
212 068,2
29,4
232 223,4
26,9
III
216 073,9
29,9
218 441,6
25,2
IV
287 979,4
39,9
397 212,2
45,9
V
---
---
16 290,0
1,9
Итого
722 186,9
100,0
865 235,0
100,0
53
Классификация средств в других банках по группам риска:
.
Группа риска
01.01.2013
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
01.01.2014
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
I
560 803,9
55,6
287 537,5
66,5
II
409 796,5
40,7
144 923,6
33,5
III
37 357,1
3,7
---
---
IV
--
---
---
---
V
---
---
---
---
Итого
1 007 957,5
100,0
432 461,1
100,0
Классификация портфеля условных обязательств:
Группа риска
01.01.2013
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
01.01.2014
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
I
240 386,1
92,2
15 355,6
39,6
II
297,6
0,1
---
---
III
---
---
---
---
IV
---
---
---
---
V
20 132,4
7,7
23 384,7
60,4
Итого
260 816,1
100,0
38 740,3
100,0
01.01.2013
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
01.01.2014
млн. руб.
Доля в
портфеле, %
По средствам, размещенным в других
банках
65 923,6
20,7
16 952,5
4,9
По кредитам клиентам
230 079,4
72,2
303 661,8
88,2
По условным обязательствам
22 566,1
7,1
23 538,3
6,9
Резервы, всего
318 569,1
100,0
344 152,6
100,0
Структура специальных резервов:
Наименование показателя
По состоянию на 01.01.2014 средний процент резервирования по
совокупному кредитному портфелю Банка (с учетом условных
обязательств) составил 25,8 % (рост с 16,0 % на 01.01.2013 при
одновременном росте абсолютной величины резервов на 8,0 %).
Как видно из приведенных таблиц, основную долю портфеля
корпоративных и частных клиентов составила проблемная задолженность
(задолженность, классифицированная по III-V группам кредитного риска) –
73,0 % (против 69,8 % на 01.01.2013). Стоит отметить, что рост проблемной
задолженности за 2013 год произошел несмотря на списание с баланса
задолженности по кредитным продуктам. В отчетном году по более
54
высокой группе кредитного риска была классифицирована задолженность
следующих клиентов:
Исходя из вышеизложенного, в отчетном году качество кредитного
портфеля Банка имело в целом отрицательную динамику. Значительная
абсолютная величина проблемных активов корпоративного портфеля
связана с существенным объемом кредитных ресурсов, предоставленных
предприятиям, в отношении реализации инвестиционных проектов которых
была выявлена негативная информация, либо финансовое состояние
которых имеет признаки финансовой неустойчивости.
10.3. Риск ликвидности
Риск ликвидности – риск возникновения у Банка убытков вследствие
неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в
полном объеме.
Выявление,
идентификация
и
оценка
риска
ликвидности
осуществляется ежедневно путем расчета службой мониторинга рисков и
залоговой экспертизы показателей ликвидности и сопоставления их значений
с нормативами ликвидности, установленными Национальным банком
Республики Беларусь.
Функция контроля риска ликвидности распределена между
уполномоченным и исполнительным органами Банка, Финансовым
комитетом Банка и службой внутреннего аудита. Финансовый комитет
осуществляет контроль степени риска ликвидности на основании
аналитических отчетов, представляемых Риск-менеджером не реже одного
раза в квартал. Правление Банка осуществляет контроль степени риска
ликвидности на основании информации, представленной Финансовым
комитетом Банка. Служба внутреннего аудита формирует собственное
суждение об уровне риска ликвидности и качестве подходов менеджмента к
вопросу управления риском ликвидности. Совет Директоров осуществляет
контроль эффективности системы управления риском ликвидности,
основываясь на информации, полученной от Правления Банка, Комитета по
рискам и службы внутреннего аудита.
Для управления риском ликвидности Банк использует следующие
методы: анализ нормативов ликвидности, анализ активов и обязательств по
срокам погашения, прогнозирование денежных потоков, стресс-тестирование
и прочие.
Приведенные ниже таблицы показывают анализ, представляющий
оставшийся срок до погашения финансовых активов и финансовых
обязательств в млн. руб., по состоянию на 01.01.2014:
55
01.01.2014
Финансовые обязательства, учитываемые по
амортизированной стоимости,
в т.ч.:
Средства на корреспондентских счетах банков нерезидентов
Средства на корреспондентских счетах банков резидентов
Субординированные кредиты Банка «Теджарат»
Межбанковские кредиты, полученные
Средства в расчетах с банками, подлежащие
перечислению по межбанковским переводам
Займы, полученные от клиентов
Срочные вклады (депозиты) клиентов
Средства на текущих (расчетных) и иных счетах
клиентов
Средства в расчетах по операциям с клиентами
Начисленные комиссионные, прочие банковские,
операционные расходы
2.Финансовые обязательства, учитываемые
по справедливой стоимости с отражением
результатов переоценки на счетах доходов и
расходов
производные финансовые обязательства
Итого обязательств:
Балансовая
стоимость
1 697 159,8
До востребования
До 1 месяца
от 1-3
месяцев
от 3-6
месяцев
6-12
месяцев
1-5 лет
Более 5 лет
22 905,6
14,2
---
654000,0
---
1 020 240,0
---
14 994,6
14 994,6
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
1 674 240,0
---
---
---
654 000,0
---
1 020 240,0
---
---
---
---
---
---
---
---
---
15,5
15,5
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
0,3
0,3
---
---
---
---
---
---
7 783,3
7 783,3
---
---
---
---
---
---
111,9
111,9
---
---
---
---
---
---
14,2
---
14,2
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
1 697 159,8
22 905,6
14,2
---
654 000,0
---
1 020 240,0
---
56
01.01.2014
1. Кредиты и дебиторская
задолженность
вт.ч.:
денежные средства на
корреспондентских счетах в
Национальном банке Республики
Беларусь и других банках
обязательные резервы в
Национальном банке Республики
Беларусь
средства на счетах в ОАО «АСБ
Беларусбанк» для расчетов
банковскими платежными
карточками
краткосрочные кредиты,
предоставленные банкам
средства по лизинговым
операциям с банками-резидентами
средства, предоставленные в
качестве обеспечения исполнения
обязательств ЗАО АКБ
«Новикомбанк»
средства в расчетах, подлежащие
получению от банков
(по операциям с электронными
деньгами с ОАО«Белгазпромбанк»)
краткосрочные кредиты
коммерческим организациям
Балансовая
стоимость
До востребования
До 1 месяца
от 1-3
месяцев
от 3-6
месяцев
6-12 месяцев
1-5 лет
Более 5 лет
1 417 354,3
272 594,7
226 758,9
162 303,6
133 030,4
209 248,6
381 310,3
32 107,8
187 561,4
187 561,4
---
---
---
---
---
---
32,8
32,8
---
---
---
---
---
---
60,2
60,2
---
---
---
---
---
---
209 482,5
---
209 482,5
---
---
---
---
---
71,3
---
---
63,2
1,2
4,3
2,6
---
36 397,9
36 397,9
---
---
---
---
---
---
5,8
5,8
---
---
---
---
---
---
57 356,2
---
---
256,2
57 100,0
---
---
---
57
долгосрочные кредиты
коммерческим организациям
847 265,3
22 344,3
13 267,1
161 399,2
75 045,5
207 465,6
367 743,6
---
52 526,0
17 209,4
190,7
381,4
572,2
1 144,4
9 154,9
23 873,0
6 218,1
54,6
76,6
106,1
162,1
343,8
2 202,0
3 272,9
7 845,8
102,7
36,7
97,4
149,4
290,5
2 207,2
4 961,9
12 531,0
8 825,7
3 705,3
---
---
---
---
---
634 438,3
---
1 202,3
11 722,6
1 700,1
102 992,3
516 821,0
---
634 438,3
---
1 202,3
11 722,6
1 700,1
102 992,3
516 821,0
---
3.Финансовые активы,
учитываемые по справедливой
стоимости с отражением
результатов переоценки на
счетах доходов и расходов
579 664,0
7 649,9
---
---
---
---
572 014,1
---
производные финансовые активы
572 014,1
---
---
---
---
---
572 014,1
---
7 649,9
7 649,9
---
---
---
---
---
---
2 631 456,6
280 244,6
227 961,2
174 026,2
134 730,5
312 240,9
1 470 145,4
32 107,8
лизинг коммерческим
организациям
долгосрочные кредиты
физическим лицам
займы физическим лицам
начисленные комиссионные,
прочие банковские, операционные
доходы
2. Финансовые активы в
наличии для продажи
ценные бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
(облигации Министерства
финансов РБ, ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк»,
ОАО «Белагропромбанк»)
денежные средства в кассе
Итого активов:
58
Основную долю в структуре финансовых обязательств по состоянию на
01.01.2014 составили обязательства Банка по средствам других банков.
Доминирующей их частью являлись средства Банка «Теджарат»,
предоставленные в виде субординированных кредитов. То, что большая
часть субординированных кредитов предоставлена на долгосрочной основе,
оказывает положительное влияние на риск ликвидности. Банк не
испытывает необходимость привлечения ресурсов на внутреннем
межбанковском рынке. Как и прежде, он является поставщиком ресурсов на
рынке межбанковских кредитов, что значительно снижает уровень риска
ликвидности. В то же время, на период от 3-х до 6-ти месяцев приходится
погашение субординированных кредитов в размере 50 млн. евро, что
негативно сказывается на показателе краткосрочной ликвидности за счет
образования отрицательных несоответствий.
По состоянию на 01.01.2014 57,1 % активов Банка размещена на срок
более 1 года, а 19,3 % – до востребования и на краткосрочной основе (до 30
дней). В то же время, 72,5 % активов размещенных на срок свыше года
составляют государственные ценные бумаги и справедливая стоимость
форвардных контрактов с Национальным банком Республики Беларусь,
которые относятся к высоколиквидным активам, что положительно
сказывается на ликвидности Банка.
Одним из показателей, позволяющих оценить ликвидность Банка,
является коэффициент, характеризующий степень покрытия выданных
клиентам
кредитов,
привлеченными
депозитами
(с
учетом
субординированных кредитов). По состоянию на 01.01.2014 эта величина
составляет 250,8 %, что говорит о наличии у Банка большого запаса
постоянной, устойчивой части ресурсной базы для проведения кредитных
операций.
Следует отметить, что в течение 2013 года сложилась в целом
положительная динамика показателя ликвидных активов, что обусловлено
ростом доли доходных, и, в то же время, высоколиквидных активов в
портфеле Банка, представленных государственными ценными бумагами.
По состоянию на 01.01.2014 в структуре активов доля активов,
приносящих доход, составила 67,6%. По состоянию на 01.01.2013 этот
показатель составлял 59,8%.
Увеличение доли активов, приносящих доход, с начала года произошло
за счет перераспределения средств, размещенных в банках (в т.ч., на счетах
до востребования), в пользу средств в ценных бумагах.
10.4.Рыночный риск
Функция контроля процентного и валютного рисков так же, как и риска
ликвидности, в отчетном году была распределена между уполномоченным и
исполнительным органами Банка, финансовым комитетом Банка и службой
внутреннего аудита.
59
Процентный
риск
–
риск,
характеризующий
вероятность
возникновения у Банка убытков от изменения стоимости балансовых и
внебалансовых позиций Банка вследствие изменения процентных ставок.
Выявление, идентификация, оценка и мониторинг процентного риска
осуществляются ежемесячно в процессе комплексной оценки Рискменеджером и экономической службой Банка структуры финансовых
активов и обязательств, а также анализа изменения величины разрывов в
сроках погашения между чувствительными к изменению процентной ставки
финансовыми активами и обязательствами.
Для управления процентным риском Банк осуществляет анализ
процентных ставок, использует такие методы, как стресс-тестирование,
разделение полномочий и прочее.
Валютный риск – риск, характеризующий вероятность возникновения у
Банка убытков при совершении валютно-обменных операций от изменения
стоимости балансовых и внебалансовых позиций Банка, номинированных в
иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют.
Для минимизации валютного риска Банк применяет следующие методы:
разработка и утверждение лимитов открытой валютной позиции;
избежание концентрации активов, погашение которых в соответствии с
условиями договоров возможно производить в валюте, отличной от валюты
актива;
диверсификация валютных позиций;
разработка и утверждение границ допустимых убытков и прочие.
Банк на постоянной основе проводит анализ открытой валютной
позиции и регулярно оценивает структуру активов и обязательств в разрезе
валют с целью соблюдения лимита по открытой валютной позиции. Данный
лимит установлен Национальным банком Республики Беларусь в размере не
более 10% от нормативного капитала Банка по каждому виду иностранной
валюты.
В целом за 2013 год официальный курс белорусского рубля по
отношению к доллару США снизился на 11,0 % при диапазоне колебаний
курса – 9,9 %, курс евро вырос на 15,3 % при диапазоне колебаний курса –
15,1 %, российского рубля – на 3,0 % при диапазоне колебаний курса –
8,8 %. Колебания курса белорусского рубля относительно основных валют,
формирующих валютную позицию, являлись основным фактором
валютного риска на протяжении года.
С целью наиболее выгодного размещения средств в условиях
невостребованности на межбанковском рынке евро, с мая по октябрь 2013
года Банком было принято решение о конверсии свободных денежных
средств в доллары США и российские рубли, что обусловило сохранение в
указанный период короткой позиции в евро. Данные средства были
направлены в т.ч. на приобретение ГДО, еврооблигаций, а также
размещение в сделках МБК. Несмотря на наличие в длительный период
60
времени короткой позиции в евро, в целом суммарная открытая позиция
оставалась длинной.
Кроме того, принятие Правлением Национального банка Республики
Беларусь постановления от 13.05.2011 № 175 о неприменении мер
воздействия к банкам за нарушения нормативов ограничения валютного
риска в части превышения длинных позиций в пределах размеров денежных
вкладов в уставный фонд Банка в свободно конвертируемой валюте,
позволило Банку не конвертировать внесенные 31.05.2011 в уставный фонд
72 млн. евро в белорусские рубли.
10.5. Страновой риск
Данный вид риска признается Банком существенным в случае, когда
удельный вес операций с контрагентами (активов) отдельного государства
достигает уровня не менее 5 % в структуре активных вложений Банка. В
2013 году риск ежеквартально признавался существенным в отношении
Исламской Республики Иран (удельный вес в структуре активов составлял
8,9 %) и в I квартале – в отношении Российской Федерации (максимальный
удельный вес в структуре активов составлял 17,2 %). В связи с этим
страновой риск в отношении Российской Федерации и Исламской
Республики Иран признавался существенным для Банка.
Доля операций с резидентами Азербайджанской Республики, других
государств в общем объеме активов не превышала 5 %. В связи с этим
страновой риск в отношении этих стран не признавался существенным.
10.6. Фондовый риск
В соответствии с локальными нормативными актами фондовый риск
признается для Банка существенным в случае, когда удельный вес
торгового портфеля достигает уровня не менее 3 % в структуре активных
вложений Банка. В 2013 году торговый портфель у Банка отсутствовал.
10.7. Риск потери деловой репутации (репутационный)
На протяжении 2013 года наиболее существенное влияние на степень
риска потери деловой репутации, принимаемого Банком, оказывали санкции
Европейского союза и США в отношении Исламской Республики Иран,
которые среди прочего ограничивают деятельность иранских банков и
компаний, а также организаций, подконтрольных иранскому капиталу.
Реализация данных санкций негативно сказывалась на способности
Банка обслуживать платежи клиентов и свободно осуществлять переводы
средств с корреспондентского счета Банка в Банке «Теджарат», что
приводило в течение отчетного года к превышению норматива
максимального размера риска на одного инсайдера (взаимосвязанных с ним
лиц), а также к возникновению просроченной задолженности со стороны
Банка «Теджарат».
61
За невыполнение предписания Национального банка Республики
Беларусь от 10.02.2012 г. № 27-63/13 об устранении нарушений нормативов
максимального размера кредитного риска на одного должника (группу
взаимосвязанных должников), максимального размера кредитного риска на
одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, максимального размера
кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в
группу «А», Национальный банк Республики Беларусь в соответствии с
постановлением Правления от 03.08.2012 № 402 «О приостановлении
действия лицензии ЗАО «ТК Банк» приостановил на один год действие
лицензии Банка на осуществление некоторых банковских операций. Данное
решение было продлено постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30.07.2013 № 454 «О применении меры
воздействия к закрытому акционерному обществу «Банк торговый капитал»
до 01.02.2014.
Приостановление лицензии Банка на осуществление некоторых
банковских операций, а также приостановление работы в международной
межбанковской системе передачи информации и совершения платежей
SWIFT также оказали негативное влияние на степень репутационного риска,
принимаемого Банком.
В отношении количества обслуживаемых клиентов следует отметить,
что в 2013 году произошло резкое снижение числа клиентов физических
лиц – с 312 до 152, юридических лиц – с 429 до 242 и к 01.01.2014 в Банке
обслуживались 394 клиента. Кроме того, суммарный лимит, установленный
банками-контрагентами в отношении Банка, снизился с 30,2 млн. долларов
США на начало года до 20,1 млн. долларов США по состоянию на
01.01.2014.
10.8. Операционный риск
Операционный риск – риск возникновения у Банка потерь в результате
несоответствия установленных локальными нормативными актами Банка
порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок
законодательству Республики Беларусь или их нарушения сотрудниками
Банка, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия
или отказа используемых Банком систем, в том числе информационных, а
также в результате действия внешних факторов.
Выявление и идентификация операционного риска осуществляется на
постоянной основе всеми подразделениями Банка. Одновременно на
постоянной основе ответственными работниками подразделений Банка
осуществляется мониторинг операционных событий. Риск-менеджер
анализирует
предоставляемую
подразделениями
информацию
о
произошедших операционных событиях и включает ее в единую
аналитическую базу данных, которая формируется в виде таблицы
установленной формы для дальнейшей систематизации, обобщения и
62
анализа. Единая аналитическая база данных ведется в электронном виде.
Информация в единой аналитической базе классифицируется по
следующим направлениям:
внутреннее мошенничество;
внешнее мошенничество;
кадровая политика и безопасность труда;
клиенты, продукты и деловая практика;
причинение ущерба физическим активам;
исполнение и поддержание операций, системные сбои;
управление процессами, ведение документации, отчетность.
Риск-менеджер
самостоятельно
осуществляет
классификацию
операционных событий, анализирует, привели ли операционные события к
возникновению операционных потерь, выявляя, таким образом,
операционные инциденты.
Помимо мониторинга операционных потерь Банк отслеживает
параметры и пороговые значения установленных критериев – показателей
раннего предупреждения, что способствует своевременному выявлению
потенциальных источников операционного риска. Для некоторых
показателей раннего предупреждения устанавливаются лимиты, которые
позволяют обеспечить выявление значимых для Банка операционных
рисков и осуществить своевременное адекватное воздействие на них.
Отчеты подразделений о фактических величинах показателей раннего
предупреждения и соблюдении лимитов на отдельные показатели
передаются ответственными работниками подразделений Риск-менеджеру
для дальнейшей систематизации.
На основании ежеквартально представляемой аналитической записки
риск-менеджера
Правление
Банка
принимает
соответствующие
управленческие решения по минимизации операционного риска. Оценка
качества управления операционным риском осуществляется не реже одного
раза в год службой внутреннего аудита путем расчета показателя
стрессовой устойчивости.
10.9. На совещании с участием членов Правления Банка 02.12.2013 был
рассмотрен отчет финансового комитета Банка по управлению кредитным,
процентным, валютным, фондовым, страновым рисками и риском
ликвидности по результатам рассмотрения которого было принято решение:
признать степень:
кредитного риска – высокой (по итогам 10 месяцев 2013 года);
процентного риска – средней (по итогам 8 месяцев 2013 года);
валютного риска – средней (по итогам 6 месяцев 2013 года);
странового риска – высокой (по итогам 8 месяцев 2013 года);
риска ликвидности – средней (по итогам 9 месяцев 2013 года);
не признавать фондовый риск существенным и отложить процедуру
63
управления им до достижения параметров, предусмотренных Положением о
системе управления банковскими рисками в ЗАО «ТК Банк», утвержденным
Правлением 19.03.2012 (протокол № 15).
На совещании было принято решение о признании функционирования
систем управления кредитным риском, процентным риском, валютным
риском, страновым риском и риском ликвидности в целом эффективным.
Участниками совещания также была признана:
степень репутационного риска в Банке высокой, а сложившуюся
систему управления репутационным риском в Банке недостаточно
эффективной;
степень операционного риска в Банке высокой, а сложившуюся
систему управления операционным риском в Банке недостаточно
эффективной на этапах текущего и последующего контроля.
11.Система внутреннего контроля в Банке
В 2013 году система внутреннего контроля в Банке приведена в
соответствие с требованиями Банковского кодекса Республики Беларусь и
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь. В
целях углубленного рассмотрения отдельных вопросов, входящих в сферу
компетенции Совета Директоров Банка, и выработки соответствующих
рекомендаций для принятия решений Советом Директоров Банка создан
Аудиторский комитет. Кроме того, Советом Директоров Банка назначено
должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке,
основной задачей которого является организация системы внутреннего
контроля, а также процессов мониторинга эффективности, надежности и
адекватности системы внутреннего контроля характеру и сложности
деятельности Банка и принимаемым рискам. Дополнительно создан отдел
внутреннего контроля, что позволило максимально эффективно
перераспределить функции в системе внутреннего контроля в соответствии
с требованиями действующего законодательства Республики Беларусь.
Председателем Правления Банка утверждено Положение об организации
внутреннего контроля в ЗАО «ТК Банк» (приказ от 11.01.2014 № 11-од),
определяющее политику, принципы, методики и процедуры внутреннего
контроля. Данным положением также определены субъекты системы
внутреннего контроля и порядок их взаимодействия.
В соответствии с указанным положением Банк осуществляет
следующие виды внутреннего контроля: предварительный, текущий и
последующий.
Предварительный контроль носит предупреждающий характер, и
предшествует совершению банковских и иных операций (сделок). Цель
предварительного контроля заключается в предотвращении незаконных
действий, действий с превышением полномочий до фактического
64
совершения банковских и иных операций (сделок) и минимизации
связанных с этим банковских рисков.
Текущий контроль за совершаемыми банковскими и иными
операциями (сделками) и иной деятельностью, соблюдением установленных
процедур принятия решений по осуществлению банковских и иных
операций (сделок), установленного документооборота осуществляется в
течение операционного дня Банка в процессе исполнения работниками
возложенных на них обязанностей.
Последующий контроль осуществляется после совершения банковских
и иных операций (сделок). В процессе последующего контроля проверяется
обоснованность и правильность совершения операций, соответствие
документов установленным формам и требованиям по их оформлению,
соответствие выполняемых работниками функций их должностным
обязанностям, анализируется распределение обязанностей между
работниками, выявляются причинно-следственные связи нарушений и
недостатков и определяются возможные способы и меры по их устранению,
корректируются прогнозируемые показатели.
Дополнительно всеми субъектами системы внутреннего контроля
Банка в рамках своих полномочий осуществляется внутренний мониторинг
системы внутреннего контроля. Мониторинг системы внутреннего контроля
проводится на постоянной основе путем:
наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля
Банка на всех уровнях управления в целях оценки степени ее соответствия
масштабам и характеру деятельности Банка;
выявления
недостатков
и
разработки
предложений
по
совершенствованию системы внутреннего контроля Банка;
контролирования реализации принятых управленческих решений.
Несмотря на приведение в течение 2013 года локальных нормативных
правовых актов Банка в соответствие с требованиями законодательства
Республики Беларусь, в отсутствие правомочного Правления Банка с
15.03.2013 общее руководство подразделениями Банка, генерирующими
риски и подразделениями, контролирующими риски, осуществлялось
исполняющим обязанности Председателя Правления Банка, что прямо
противоречило принципам построения системы внутреннего контроля в
целом и являлось существенным источником конфликта интересов.
На основании данного факта, а также результатов проверок,
проведенных Управлением аудита и внутреннего контроля Банка,
функционирование системы внутреннего контроля в Банке признано
Советом Директоров Банка недостаточно эффективным и не
соответствующим масштабам и интересам Банка.
12. Раскрытие информации о связанных сторонах
65
По состоянию на 01.01 2014 связанными сторонами Банка являлись:
Основные акционеры
Наименование
Деятельность
Банк «Теджарат»
Исламская
Республика Иран
банковская
Тип отношений
основной акционер ( до
09.11.2009 -95,93%, с
09.11.2009 по
28.07.2010 – 97,61%, с
29.07.2010 – 99,%, с
31.05.2011 – 99,89%)
До даты
Основной управляющий персонал Банка
Ф.И.О.
Должность
Маджид Реза Давари
Председатель Совета Директоров Банка «Теджарат»
Хабиболлах
Мохаммади Чахаки
Член Совета Директоров СП
ЗАО «Юнисон»
Сабети Хоссейн Али
Мохаммад Реза
Ранджбар Фаллах
Махмуди Вахид
Алиреза
Хоснани Али
Даниали Горбан
Заместитель директора по
международным вопросам
Банка «Bank Eghtesad» (Иран)
Генеральный директор Банка
«Теджарат», член Совета
Директоров
Старший Советник
Генерального директора
Банка «Теджарат»
Заместитель генерального
директора Банка «Теджарат»
по международным вопросам
Генеральный директор,
Председатель Совета
Директоров Банка «Санат Ва
Мадан»
Функции
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк», Секретарь
Совета Директоров
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
Независимый директор,
возглавляющий
Аудиторский комитет
ЗАО «ТК Банк»
член Аудиторского
комитета
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
Председатель Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк»
До даты
по 17.03.2013
по 14.07.2012
с 07.04.2009
с 17.03.2013
с 24.07.2013
с 21.11.2011
с 27.06.2012
с 08.11.2010
с 17.03.2013
член Совета
Директоров ЗАО «ТК
Банк», независимый
с 17.03.2013
директор, возглавляющий Комитет по рискам
ЗАО «ТК Банк»
66
член Правления ЗАО
«ТК Банк»,
Веретельников
Председатель Правления ЗАО
Председатель
Андрей Борисович
«ТК Банк»
Финансового комитета
ЗАО «ТК Банк»
член Правления ЗАО
«ТК Банк», Секретарь
Правления,
Председатель
Мушинский Дмитрий И.о. Председателя Правления
Кредитного комитета
Валерьевич
ЗАО «ТК Банк»
ЗАО «ТК Банк»
Председатель
Финансового комитета
ЗАО «ТК Банк»
Соловьев Игорь
Председатель Правления ЗАО член Правления ЗАО
Сергеевич
«ТК Банк»
«ТК Банк»
член Правления ЗАО
Главный бухгалтер –
«ТК Банк»,
Бурко Ирина
начальник управления
член Кредитного
Леонидовна
бухгалтерского учета и
комитета ЗАО «ТК
отчетности
Банк»
член Правления ЗАО
«ТК Банк»
Генин Феликс
Геннадиевич
Заместитель Председателя
Правления ЗАО «ТК Банк»
Дудкин Александр
Борисович
Заместитель Председателя
Правления ЗАО «ТК Банк»
Клименок Максим
Александрович
Начальник экономического
управления ЗАО «ТК Банк»
Власенко Дмитрий
Викторович
Начальник отдела
внутреннего контроля ЗАО
«ТК Банк»
Мамонова Елена
Начальник казначейства ЗАО
член Кредитного
комитета ЗАО «ТК
Банк»
Председатель Комитета
по управлению
активами и пассивами
ЗАО «ТК Банк»
член Правления ЗАО
«ТК Банк»
член Финансового
комитета ЗАО «ТК
Банк»
член Финансового
комитета ЗАО «ТК
Банк»
по 19.03.2012
по 12.12.2013
(дата
увольнения)
по 31.10.2012
с 31.10.2012 по
12.12.2013
с 09.12.2013
с 31.10.2012
с 24.03.2009 по
14.03.2013
(дата
увольнения)
с 29.12.2008 по
09.01.2013
с 04.02.2011 по
14.03.2013
по 09.10.2012
(дата
увольнения)
с 04.08.2011 по
12.10.2012
(дата
увольнения)
член Финансового
с 06.12.2010 по
комитета ЗАО «ТК
24.07.2013
Банк»
член Комитета по
управлению активами и
с 04.02.2011
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Кредитного
67
Николаевна
«ТК Банк»
Верхова Елена
Владимировна
Начальник управления
клиентского сервиса ЗАО
«ТК Банк»
Радченко Надежда
Владимировна
Начальник юридического
управления ЗАО «ТК Банк»
Нагорный Кирилл
Антонович
Начальник отдела
мониторинга рисков и
залоговой экспертизы ЗАО
«ТК Банк»
Венский Виталий
Леонидович
Начальник управления
международных расчетов и
корреспондентских
отношений ЗАО «ТК Банк»
Новицкий Павел
Олегович
Экономист отдела
мониторинга рисков ЗАО
«ТК Банк»
Чуденкова Елена
Владимировна
Начальник экономического
управления ЗАО «ТК Банк»
Ремез Александр
Сергеевич
Янковская Наталья
Викторовна
Заместитель начальника
управления международных
расчетов и корреспондентских отношений- начальник
отдела расчетов ЗАО «ТК
Банк»
Главный экономист отдела
мониторинга кредитных
рисков и залоговой
экспертизы ЗАО «ТК Банк»
комитета, Секретарь
Кредитного комитета,
член Комитета по
управлению активами и
пассивами
член Кредитного
комитета ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
управлению активами и
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
Член Кредитного
комитета ЗАО «ТК
Банк», Секретарь
Кредитного комитета
ЗАО «ТК Банк»
член Финансового
комитета ЗАО «ТК
Банк», Секретарь
Финансового комитета
ЗАО «ТК Банк»
член Комитета по
рискам ЗАО «ТК Банк»
член Комитета по
управлению активами и
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
управлению активами и
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
управлению активами и
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Финансового
комитета ЗАО «ТК
Банк»
по 06.12.2010
с 04.02.2011 по
02.04.2012
с 06.12.2010
по 03.01.2014
с 24.07.2013
с 04.02.2011 по
11.03.2012
(дата
увольнения)
с 04.02.2011 по
10.02.2012
(дата
увольнения)
с 14.06.2011
с 31.10.2012
член Комитета по
управлению активами и
с 02.04.2012
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
управлению активами и с 02.04.2012 по
пассивами ЗАО «ТК
16.08.2012
Банк»
68
Римицан Анастасия
Андреевна
Швецов Денис
Александрович
Фаррохи Хамид
Махмуд
Парсапур Хамидреза
Хоссейн
Якулевич Наталья
Зеноновна
Главный экономист отдела
мониторинга рисков и
залоговой экспертизы ЗАО
«ТК Банк»
Заместитель начальника
отдела кредитования ЗАО
«ТК Банк»
Главный специалист отдела
расчетов управления
международных расчетов и
корреспондентских
отношений ЗАО «ТК Банк»
Начальник управления
международных расчетов и
корреспондентских
отношений ЗАО «ТК Банк»
Начальник управления
внутреннего аудита ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
управлению активами и
с 16.08.2012
пассивами ЗАО «ТК
Банк»
член Комитета по
с 24.07.2013
рискам ЗАО «ТК Банк»
член Кредитного
комитета ЗАО «ТК
с 31.10.2012
Банк»
Председатель
Кредитного комитета
ЗАО «ТК Банк»
член Финансового
комитета ЗАО «ТК
Банк»
член Аудиторского
комитета ЗАО «ТК
Банк»
с 09.01.2013
с 24.07.2013
по 15.01.2014
с 24.07.2013
Близкие родственники
Веретельников Андрей Борисович
Веретельникова Мария Андреевна
дочь
Веретельникова Татьяна Валентиновна
Яседчик Наталья Сергеевна (с
21.12.2012)
Генина Анна Феликсовна
супруга
Бурко Дина Васильевна
дочь
Бурко Василий Геннадьевич
супруг
Мамонов Максим Александрович
сын
Мамонов Кирилл Александрович
сын
Радченко Александр Владимирович
супруг
Соловьева Алла Ромуальдовна
супруга
сын
дочь
супруг
Якулевич Наталья Зеноновна
Соловьев Кирилл Игоревич
Новик Юлия Игоревна
Журавлев Андрей Александрович
Сейд Хоссейни Ноджокамбари Сейед
Масуме Голамреза
Якулевич Андрей Павлович
Ремез Александр Сергеевич
Ремез Людмила Борисовна
супруга
Чуденкова Елена Владимировна
Чуденков Александр Всеволодович
супруг
Генин Феликс Геннадиевич
Бурко Ирина Леонидовна
Мамонова Елена Николаевна
Радченко Надежда Владимировна
Соловьев Игорь Сергеевич
Верхова Елена Владимировна
Фаррохи Хамид Махмуд
супруга
дочь
супруга
супруг
69
Швецов Денис Александрович
Чуденкова Мария Александровна
дочь
Швецова Татьяна Константиновна
супруга
Банк Теджарат также является акционером следующих компаний:
Наименование акционера
Доля акций Банка Теджарат в
Уставном Фонде компаний
Ard Tejarat (Tejarat Flour Co.)
100%
Sarmayegozari va Sakhtemani Tejarat (Tejarat Investment &
100%
Sarafi Tejarat (Tejarat Exchange Co.)
100%
Kargozan Bank Tejarat (Bank Tejarat Brokers)
100%
Mohandesin Moshawer Tejarat (Tejarat Consulting Engineers) 100%
Khadamat Tejarat (Tejarat Services)
99.98%
Azadrah Tehran-Saveh (Tehran-Saveh Expressway)
45%
Leasing Iran Azadrah Ghazvin-Rasht (Ghazvin-Rasht)
40.63%
Zist Khavar
100%
Felahali Isfahaniha
33.33%
Далее указаны статьи активов и обязательств по операциям со связанными сторонами
по состоянию на 01.01.2013 и 01.01.2014
Акционер «Банк
Теджарат»
Наименование статьи
31 декабря 2012
Характеристика
активов и
обязательств
31 декабря 2013
Балансовая
стоимость
(руб.)
Характеристика
активов и
обязательств
Балансовая
стоимость
(руб.)
Активы
Денежные средства и их
эквиваленты
Денежные средства
на счетах до
востребования
77 897 680 907
Средства в банках
Исполненные
обязательства за
Банк «Теджарат»
67 460 927 323
Прочие активы
Начисленные
комиссионные
доходы за ведение
банковских счетов
Начисленные
процентные доходы
по исполненным
обязательствам за
Банк «Теджарат»
4 285
6 529 655 689
Денежные средства
на счетах до
востребования
Исполненные
обязательства за Банк
«Теджарат»
Начисленные
комиссионные
доходы за ведение
банковских счетов
Начисленные
процентные доходы
по исполненным
обязательствам за
Банк «Теджарат»
144 153 232 664
---
---
---
70
Расчеты по прочим
операциям с Банком
«Теджарат» (по
аккредитивным
операциям)
Созданные резервы
Итого активов
Средства банков
Прочие обязательства
---
---
Начисленные комиссионные доходы по
документарным
операциям
47 232 011
43 639 535 718
Созданные резервы
195 634 314 418
Средства до
востребования Банка
«Теджарат»
---
Субординированные
кредиты
1 451 520 000 000
Расчеты с бюджетом
по налогу на доходы
нерезидента
Итого обязательств
Члены Совета
Директоров
106 510 496
Расчеты по прочим
операциям с Банком
«Теджарат» по аккредитивным операциям
126 080 941
158 615 787 921
Средства до
востребования Банка
«Теджарат»
Субординированные
кредиты
Расчеты с бюджетом
по налогу на доходы
нерезидента
1 451 646 080 941
31 декабря 2012
14 415 323 246
7 376 787 768
1 674 240 000 000
130 317 478
1 681 747 105 246
31 декабря 2013
Активы
Прочие активы
Задолженность
члена СД (оплата
расходов с
14.07.2012 г.)
174 617 350
---
Итого активов
Обязательства
Ключевой
управленческий
Задолженность
Членов Совета
Директоров по
подоходному налогу
174 617 350
Депозиты членов
Совета Директоров
Начисленные
проценты по
депозитам
Остатки на текущих
счетах
Итого обязательств
Задолженность члена
СД (оплата расходов
с 14.07.2012 г.,
стоимость имущества в пользовании)
193 649 891
(эквивалент
17 076,71 евро)
7 127 190
(эквивалент 628,50
евро)
167 498 649
368 275 730
31 декабря 2012
197 315 739
682 920
197 998 659
Депозиты Членов
Совета Директоров
Начисленные
проценты по
депозитам
Остатки на текущих
счетах
---
--569 794 308
569 794 308
31 декабря 2013
71
персонал ЗАО «ТК
Банк»
Активы
Кредиты клиентам
Займы на
финансирование
недвижимости
Кредиты на потребительские нужды.
Условия операций:
срок 3 года по
долгосрочным, 1 год
по краткосрочным
Начисленные %-ые
доходы по займам и
кредитам
Итого кредиты клиентам
Прочие активы
Займы на финансирование недвижимости
Расчеты с бюджетом
по подоходному
налогу по договорам
займа
12 500 070
2 500 069
59 136 990
Начисленные %-ые
доходы по займам и
кредитам
221 657
278 459 791
1 114 612 945
Расчеты с бюджетом
по подоходному
налогу по договорам
займа
3 562 622 946
Депозиты
Начисленные
проценты по
депозитам
Текущие счета
Итого обязательств:
Резервы на покрытие
возможных убытков
по кредитам
Данные о внебалансовом остатке по полученным поручительствам по кредитам и
займам
1 111 891 219
Кредиты на потребительские нужды.
Условия операций:
срок 3 года по долгосрочным
3 284 163 155
Итого активов
Обязательства
3 212 526 095
11 352 820;
60 568 732
(эквивалент
7 067,53
долларов США)
1 106 910;
1 135 611
(эквивалент 132,51
долларов США)
---
18 123 573
1 132 736 518
Депозиты
---
Начисленные
проценты по
депозитам
---
Текущие счета
19
74 164 073
19
125 001
25 001
705 825 076
2 218 560 136
Далее указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за
2012 и 2013 годы
Банк «Теджарат»
Члены Совета Директоров
Процентные расходы по кредитам Банка
«Теджарат», руб.
Комиссионные расходы за банковские переводы
Банку «Теджарат», руб.
Комиссионные расходы по гарантиям Банку
«Теджарат», руб.
Процентные расходы по депозитам членов
Совета Директоров
2012 год
2013 год
39 664 140 307
23 379 892 478
119 358
---
178 624 023
201 295 138
9 137,78 евро,
10 433,88 долларов США,
113,85 евро
72
162 280 руб.
Уплаченный банком подоходный налог за
нерезидентов – членов Совета Директоров, руб.
в том числе возмещено за счет выплаченного
вознаграждения в 2012 году, руб.
32 927 692
--(29 812 814)
39 846 160 846 руб.,
9 137,78 евро,
10 433,88 долларов США
23 581 187 616 руб.,
113,85 евро
8 302 175 904
182 618 830
17 225 234 723
645 750
219 791 116
381 558 919
414 015
1 178 500
---
290 378 494
5 471 100
---
3 415 950
---
25 756 502 808
856 380 493
2012 год
2013 год
Процентные доходы по займам,
руб.
139 339 750
161 062 665
Процентные доходы по кредитам, руб.
28 732 870
2 494 577
2 294 261
---
61 949 860
1 528 614
232 316 741
165 085 856
140 884 930 руб.,
2 296,12 евро,
7 513,07долларов США
2 431 469 руб.,
181,33 долларов США
Прочие банковские расходы,
в т. ч. консультационные, руб.
2 217 505
3 091 804
Операционные расходы,
в т.ч.
расходы на командировки, руб.
390 008 421
131 555 938
533 110 856 руб.,
2 296,12 евро,
7 513,07 долларов США
137 079 211 руб.,
181,33долларов США
Итого расходов
Процентные доходы по документарным
операциям с Банком «Теджарат», руб.
Комиссионные доходы за банковские переводы
Банка «Теджарат», руб.
Комиссионные доходы по документарным
операциям с Банком «Теджарат», руб.
Комиссионные доходы по прочим операциям
(подтверждение сведений о состоянии счетов
Банка «Теджарат» по запросу аудита), руб.
Пеня за период просрочки оплаты в рамках
экспортного документарного аккредитива с
Банком «Теджарат», руб.
Комиссионные доходы за банковские переводы
членов СД, руб.
Операционные доходы, в т.ч.
в 2012 г. - удержание подоходного налога за
2011 год из суммы выплаченного
вознаграждения члену Совета Директоров, руб.
Итого доходов (руб.):
Ключевой управленческий персонал
Комиссионные доходы за взнос наличных
денежных средств, за расчетное обслуживание
без открытия счета, руб.
Прочие операционные доходы
(возмещение расходов по подоходному налогу),
руб.
Итого доходов (руб.):
Процентные расходы по депозитам
Итого расходов
73
Далее представлена информация о размере вознаграждения членам Совета
Директоров и ключевому управленческому персоналу за 2012 и 2013 годы:
руб.
2012 год
2013 год
2 536 129 173
2 506 854 325
---
28 674 369
265 591 822
---
6 118 787 200
5 701 170 486
370 307 155
422 262 903
147 508 088
Выходные пособия (компенсация за досрочное расторжение
контрактов)
---
1 119 368 204
Выплаты на основе долевых инструментов
---
---
460 411 073
649 468 661
96 346 469
9 969 226
180 856 530
---
138 151 912
264 542 314
95 494 714
5 720 796
-----
44 274 016
33 006 382
1 692 750
161 499
10 315 724 546
10 510 718 366
Вознаграждения членам Совета Директоров
Памятные подарки членам Совета Директоров
Компенсация расходов по подоходному налогу за 2011 год членам
Совета Директоров
Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения ключевому
управленческому персоналу,
в том числе отпускные за счет резерва, созданного в 2012 году
Резерв на отпуска по ключевому персоналу
Прочие вознаграждения, в т.ч.:
(операционные расходы)
возмещение расходов по проезду и пребыванию представителей
Банка «Теджарат», членов Совета Директоров,
возмещение расходов по телефонным разговорам членов Совета
Директоров,
расходы по аренде квартиры и коммунальным платежам члена
Совета Директоров,
расходы по аренде квартиры и коммунальным платежам
(ключевой управленческий персонал),
возмещение расходов по телефонным разговорам (ключевой
управленческий персонал),
расходы по проезду и пребыванию (ключевой управленческий
персонал),
расходы по проезду и пребыванию членов семьи
Выплаты социального характера ключевому управленческому
персоналу (износ форменной и спортивной одежды)
Итого:
Суммы операций со связанными сторонами за 2012 и 2013 годы
Акционер
«Банк
Теджарат»
Наименование статьи
Исполнение
обязательств за Банк
«Теджарат»
Члены Совета Директоров, представители
2012 год
Характеристика
Сумма операции
активов и обязательств (размер ставок, доли владения)
Исполнение
5 948 973,11 евро,
обязательств за Банк
7 496 514,12
«Теджарат»
дирхам ОАЭ
Начисленные процен575 807,38 евро,
ты по исполненным 942 520,68 дирхам
обязательствам
ОАЭ
2012 год
2013 год
Характеристика
активов
и
обязательств (размер ставок, доли владения)
Сумма
операции
---
--2013 год
74
Банка «Теджарат»
Прочие активы
Средства клиентов
Обязательства
Уплаченный банком
подоходный налог за
нерезидентов,
из них возмещено за
счет вознаграждения
---
---
Осуществление
переводов без открытия счета
Привлечено
в
депозиты
82 787 600
-----
9 137,78 евро,
10 433,88
долларов США
Начисленные проценты
по капитализации
113,85 евро
140 625,06 евро,
33 449,13
долларов США
Выдано
депозитов,
включая проценты
17 819,06 евро,
на
2 407 022 491 руб.
Зачисление на текущие
счета
46 919 328
руб.,
76 291,72 евро
текущих
2 239 523 842 руб.
Выдано
счетов
214 410 967
руб.,
32 730,0 евро
по
Зачисление
текущие счета
Ключевой управленческий персонал
Кредиты клиентам
(9 673 646)
Привлечено в депозиты
Выдано депозитов
с
15 166 078
218 057,43 евро,
32 700,00
долларов США
Начисленные
проценты
капитализации
Выдано
счетов
Уплаченный
банком
подоходный налог за
нерезидентов, руб.
из них возмещено за
счет вознаграждения,
руб.
с
2012 год
2013 год
Выданные займы,
руб.
2 090 000 000
Погашено, включая
выданные в 2010
году, руб.
Выданные кредиты,
руб.
1 435 660 300
Погашено, включая
выданные в 2010 г.,
руб.
Создание резервов,
руб.
Списание резервов,
руб.
Сумма приобретенных требований по
поручительству по
выданным кредитам,
руб.
289 501 520
Списана сумма
требований по пору-
текущих
176 076 130
1 763 467
4 357 015
114 750 000
31 960 000
---
---
Погашено, включая
выданные в предыдущие годы, руб.
---
75 780 972
Погашено, включая
выданные в предыдущие годы, руб.
Создание резервов,
руб.
Списание резервов,
руб.
Сумма приобретенных
требований по поручительству по выданным
кредитам, руб.
10 000 001
Списана
сумма
требований, руб.
---
--100 000
2 735 021 280
---
75
чительству по выданным кредитам, руб.
Осуществление переводов без открытия
счета, руб.
Расчеты с бюджетом
по подоходному
налогу по выданным
займам, руб.
Средства клиентов
Прочие активы
Обязательства
клиентами
перед
Уменьшение
подоходного налога,
перечисленного Банком по договорам
займа в 2010-2011
годах, руб.
Привлечено
депозитов
Выдано денежных
средств с депозитов
74 804 349
---
250 800 000
---
105 737 524
109 247 550 руб.,
21 865 евро,
38 600
долларов США
1 226 488 410 руб.,
43 321,15 евро,
390 012,45
долларов США
Уменьшение
подоходного налога,
перечисленного Банком
по договорам займа в
2010-2011 годах, руб.
Привлечено депозитов
1 136 218
---
Выдано денежных
средств с депозитов
22 206 199
руб.,
7 483,87
долларов США
Зачислено на текущие
счета
---
Зачислено на текущие
счета
7 259 989 руб.
Выдано с текущих
счетов
---
Выдано с текущих
счетов
7 260 100 руб.
13.Операционные сегменты
Банк в отчетном году не выделял в качестве операционного сегмента какоелибо направление деятельности как с точки зрения совершения определенного
вида операций, оказания услуг, так и с точки зрения деятельности в
определенном географическом регионе, и не представлял управленческую
отчетность по каким-либо определенным направлениям деятельности.
В соответствии с постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 02.02.2010 № 30 «Об утверждении Национального
стандарта финансовой отчетности 8-F «Операционные сегменты» (НСФО 8-F)»
Банк раскрывает информацию о доходах и расходах от совершаемых операций с
нерезидентам на территории Республики Беларусь и за пределами, а также о
расходах на содержание Представительства Банка в Исламской Республике Иран
в 2013 году:
Доходы по
операциям с
нерезидентами
РБ
Сумма
млн.
руб.
%в
общей
сумме
доходов
Банка
Общая
сумма
доходов
Банка
(по группам
Расходы
по операциям с
нерезидентами РБ
Сумма
млн. руб.
%в
общей
сумме
расходов
Банка
Общая
сумма
расходов
Банка
(по группам
балансовых
76
Процентные
доходы:
5 425,6
4,0
балансовых
счетов)
135 377,2
- по МБК в
банках РФ
4 957,2
19,9
24 869,4
182,6
3,8
4 748,6
- по документарным операциям с
Банком«Теджарат»
(дисконтирование
по аккредитивным
сделкам)
- по займам физическим лицам резидентам Ирана
38,2
4,8
792,4
- по займам физическим лицам резидентам РФ
109,7
13,8
792,4
- по кредитам
физических лицрезидентов Ирана
137,9
7,7
1 789,1
486,3
23,8
2 040,8
0,6
12,8
4,7
4,0
85,1
4,7
Комиссионные
доходы:
- за переводы
средств Банка
«Теджарат»
- за ведение
банковских счетов
банков-резидентов Ирана (за
переводы средств
в ин. валюте за
пределы РБ)
- за ведение
счетов клиентоврезидентов Ирана,
Швейцарии,
Малайзии, Экв.
Гвинеи и др.
- по аккредитивным операциям в
т.ч.:
по операциям с
Центральным
банком Ирана в
2013 г.,
по операциям с
Центральным
счетов)
Процентные
расходы:
23 417,8
97,6
23 997,1
- по кредитам,
полученным от
Банка «Теджарат»
23 379,9
99,9
23 385,6
4 823,8
(% в
капитальных
вложениях
по ОС)
27,0
57,6
46,9
10,9
2,0
557,1
85,6
1081,5
- по средствам на
текущих и иных
счетах коммерческих и некоммерческих организаций-нерезидентов
- по вкладам
(депозитам) и текущим счетам физических лиц-резидентов Ирана и РФ
Комиссионные
расходы:
за
ведение
банковских счетов
«Ностро» в банках
РФ
108,4
77,9
139,2
- по документарным операциям с
Банком «Теджерат»
201,3
100,0
201,3
383,5
91,8
417,6
95,1
244,7
-по операциям с
ценными бумагами:
37,5
11,2
334,0
439,4
45,7
961,3
926,0
по
уплате
комиссии брокера
ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ при
покупке еврооблигаций,
по
депозитарному обслуживанию
ЗАО АКБ «Новикомбанк» РФ
307,8
75,7
0,8
8,0
- комиссии ЗАО
АКБ
«Новикомбанк» РФ и российской биржи по
операциям
с
232,8
77
банком Ирана в
2011-2012 г.
(отражено исправительной проводкой в 2013 году),
по операциям с
Банком «Теджарат» в 2013 г.,
по операциям с
Банком «Теджарат» в 2011-2012
г. (отражено
исправительной
проводкой в 2013
году),
по операциям с
клиентаминерезидентами
- расчетное и
кассовое обслуживание физических
лиц-резидентов
Ирана, РФ, Украины без открытия
счета
- по прочим
операциям с
физическими и
юоидическими
лицами-нерезидентами (за выдачу
справок, сведений
для аудиторских
целей и др.)
(резиденты РФ,
ОАЭ, Иран)
Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами:
результат по
операциям с фьючерсными контрактами с ЗАО
АКБ «Новикомбанк» РФ
фьючерсами
на
срочном
рынке
FORTS
3,5
378,1
49,0
1,3
18,6
7,0
3,5
23,8
14,7
7 503,6
6,5
114 781,7
7 503,6
78
Прочие банковские расходы:
71,6
1,3
5 613,0
- информационные
услуги нерезидентов (РФ)
14,9
5,9
253,6
56,7
62,3
91,0
7 604,2
14,4
52 890,5
3 965,9
19,8
19 985,9
3 000,1
15,0
19 985,9
работникамрезидентам РФ
965,8
4,8
19 985,9
- по командировкам:
работниковрезидентов Ирана,
182,7
46,5
392,6
23,2
11,0
211,2
3 432,4
86,5
3 970,6
2 506,9
63,1
3 970,6
688,2
17,3
3 970,6
- по услугам международных платежных и информационных систем
(услугам SWIFT)
Операционные
доходы:
290,4
4,5
6 406,5
- пеня за период
просрочки оплаты
в рамках экспортного документарного
аккредитива с Банком
«Теджарат»
290,4
37,1
782,0
Операционные
расходы:
- заработная плата
и прочие приравненные выплаты
(премия, мат. помощь, компенсация
при увольнении,
компенсация расходов по проживанию):
работникамрезидентам Ирана,
работниковрезидентов РФ
- расходы по услугам связи членов
Совета Директоров,
работников-резидентов Ирана, РФ
Прочие операционные расходы:
- вознаграждение
членам Совета
Директоров
(резидентам Ирана),
- возмещение
Банком расходов
членов Совета Директоров, стоимость
подарков (резидентам Ирана)
180,3
2,4
79
- возмещение расходов по пребыванию резидентов
Ирана в РБ
- услуги
физического лицарезидента Ирана по
экономической
консультации по
ребрендингу Банка
- услуги физического лица-резидента
Ирана по переводу
документов на фарси
Поступления по
ранее списанным
долгам
- погашение задолженности ОАО
«РоялБанк» (Республика Азербайджан)
Итого:
851,7
40,1
2 121,4
14 557,6
5,6
260 727,6
Итого:
Расходы по
содержанию
Представительства
Банка в Иране
166,4
4,2
3 970,6
61,0
1,5
3970,6
9,9
0,2
3970,6
32 019,6
38,3
83 582,1
595,9
0,08
742 772,9
(общая
сумма
расходов
Банка)
Таким образом, приведенные выше данные свидетельствуют о том, что
в 2013 году основную долю в процентных расходах, уплаченных Банком,
составляют процентные расходы по средствам субординированных
кредитов, полученных от Банка «Теджарат».
Основную долю комиссионных расходов в 2013 году составили
комиссии, уплаченные Банком резиденту Российской Федерации ЗАО АКБ
«Новикомбанк» по биржевым операциям покупки ценных бумаг и
фьючерсных контрактов на срочном рынке FORTS, а также по
документарным операциям с Банкам «Теджарат» (Исламская Республика
Иран).
В 2013 году в результате осуществления операций с фьючерсными
контрактами с ЗАО АКБ «Новикомбанк» (Российская Федерация) Банк
получил доход, который составил 6,5% от общей суммы доходов по
операциям с производными финансовыми инструментами в 2013 году.
В 2013 году Банк получил доход в результате погашения задолженности ОАО «РоялБанк» (Республика Азербайджан) по средствам
80
Банка на корреспондентском счете «Ностро», списанной Банком в 2012 году
за счет сформированного резерва на покрытие возможных убытков по
активам, подверженным кредитному риску.
Значительную долу в прочих операционных расходах Банка в 2013
году составили расходы по выплате вознаграждения членам Совета
Директоров, возмещению расходов членов Совета Директоров и резидентов
Исламской Республики Иран, связанных с их пребыванием в Республике
Беларусь.
Следует отметить, что основными внешними клиентами Банка в 2013
году были юридические лица с участием иранского капитала в уставном
фонде, клиенты, имеющие контракты с резидентами Исламской Республики
Иран.
Ниже приведены данные о структуре клиентской базы Банка в
соответствии с резидентством:
на
01.01.2012
Количество клиентов,
из них:
количество
нерезидентов
количество клиентов с
участием иранского
капитала
количество клиентов,
имеющих контракты с
резидентами Ирана
на
01.01.2013
261
Удель
ный
вес,
%
---
67
26
210
49
116
48
92
35
168
39
101
42
128
49
257
60
203
84
429
Удель
на
Удель
ный 01.01.2014 ный
вес,
вес,
%
%
--242
---
Председатель Правления
ЗАО «ТК Банк»
И.С.Соловьев
Главный бухгалтер
И.Л.Бурко
25 марта 2014 г.
81