4. Лекция по теме: Юридические основы страховых отношений

Тема. Юридические основы страховых отношений.
Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность.
Нормативная база стала складываться со вступлением в силу Закона РФ «О
страховании» (1993г.). В настоящее время в стране сформировалась система
страхового
законодательства,
включающая
нормы
гражданского,
административного государственного, финансового и международного права.
К основным нормам гражданского права, регламентирующего порядок
заключения, действия и прекращение договоров страхования, права и
обязанности сторон, порядок создания и ликвидации страховщиков ,
деятельность страховых посредников относят:
-Гражданский кодекс РФ, который устанавливает основные положения
по проведению страховых операций;
-Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» от 27.11.92г., в котором формулируются основные понятия и
термины в области страхования, виды страховых посредников;
-Кодекс торгового мореплавания от 30.04.99г., в котором
регламентируются условия договора морского страхования;
-Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от 28.06.91г., в
котором регламентируется порядок проведения медицинского страхования;
-Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании
жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы,
лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел
Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой
полиции» от 28.03.98г;
-Указ Президента РФ от 6.04.95г. «Об основных направлениях
государственной политики в сфере обязательного страхования»;
-Указ Президента РФ от 7.07.92г. «О государственном обязательном
страховании пассажиров».
К основным нормам административного права, регулирующего
отношения между государством и участниками страхового рынка,
являющегося базой для государственного надзора за деятельностью
страховщиков относятся:
-Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» (часть 3) устанавливает порядок государственного надзора;
-«Условия лицензирования страховой деятельности на территории
Российской Федерации» - Приказ Росстрахнадзора от 19.05.94г.;
-«Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва
лицензии на осуществление страховой деятельности на территории
Российской Федерации» - Приказ Министра финансов РФ от 17.07.2001г.;
-«Правила размещения страховщиками страховых резервов» - Приказ
Министра финансов РФ от 22.02.99г.;
-«Положение о порядке расчета страховщиками нормативного
соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» - Приказ
Минфина РФ от 2.11.2001года.
К основным нормам финансового права, регламентирующего
отношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка,
образования и использования страховых резервов и других финансовых
фондов страховыми организациями, относятся следующие:
-Налоговый кодекс РФ;
-Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» (часть 2) дает характеристику резервов страховщика, определяет
порядок ведения учета и отчетности;
-«Правила формирования страховых резервов по видам страхования
иным, чем страхование жизни» - Приказ Росстрахнадзора от 18.03.94 года.
Принципы государственного регулирования в страховании. Это
регулирование состоит в создании рамочных условий для деятельности
страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии
решений.
Цель регулирования:
-обеспечение надежного и стабильного страхового рынка и повышение
с помощью страхования социальной и экономической стабильности в
обществе, а также защита этого рынка от зарубежных компаний;
-обеспечение
субъектами
страхового
рынка
требований
законодательства и выполнения его участниками обязательств договоров;
-получение государством налогов и сборов от страховой деятельности.
Методы
государственного
регулирования
осуществляются
следующими действиями:
-принятием законов и нормативных актов в этой сфере и контроль
государственных органов за их выполнением;
-регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение
выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг, а также
контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов;
-наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих
установленные требования.
Государственному
регулированию
подлежат:
деятельность
страховщиков и перестраховщиков, страховых посредников, страхователей,
застрахованных и выгодоприобретателей.
Это регулирование осуществляется государственными организациями
– органами страхового надзора. В России основные функции такого надзора
выполняет Минфин РФ, в котором создан Департамент страхового надзора.
Главные функции надзора следующие:
-выдача страховщикам лицензии и ведение единого Государственного
реестра, регистрация страховых брокеров и ведение их реестра;
-разработка предложений по развитию законодательства по
страхованию, нормативных и методических документов, контроль за
исполнением законов, правовых актов и нормативов;
-получение от страховщиков бухгалтерской и статистической
отчетности, при нарушениях которых выдаются предписания об их
устранению, приостанавливается или ограничивается действие лицензий;
-обращение в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, а
также организаций, осуществляющих страхование без лицензий,
рассмотрение жалоб и предложений граждан по вопросам страхования.
Кроме органа страхового надзора, государственный контроль на
страховом рынке осуществляют: налоговые органы – контроль за уплатой
налогов; Центральный банк РФ – контроль операций в иностранной валюте;
орган по антимонопольной политике – ограничение и пресечение
монопольной деятельности и недобросовестной конкуренции.
Порядок государственного надзора за деятельностью страховщика.
Его основная задача – выполнение страховщиками обязательств по
договорам страхования. Причина – страхование сложная услуга и
страховщик – профессионал, который может злоупотреблять своими
знаниями в ущерб клиенту.
Страховщик сначала получает взносы, а страховые выплаты
производит значительно позже при страховом случае. Поэтому страхователю
сложно оценить способность страховщика произвести эту выплату. Задача
государства обеспечить надежность деятельности страховщиков. Из-за
сложности документа – договора страхования, государство устанавливает
контроль за условиями этого договора.
Существуют две стадии контроля – предварительный и текущий. На
первой – главное не допустить на страховой рынок компаний, не
соответствующих установленным критериям. Это делается в процессе
подготовки документов для получения лицензии на определенные виды
страхования.
В этом случае при обращении страховщика впервые оплаченный
уставной капитал и иные его средства должны обеспечить осуществление
планируемых видов страхования и выполнение обязательств по договорам.
Действующие страховщики для получения лицензий на новые виды
страхования должны соответствовать следующим требованиям:
-на имеет действующих санкций за нарушение законодательства;
-обеспечивать финансовую устойчивость и выполнение нормативного
соотношения активов и обязательств;
-иметь бизнес-план на год с учетом прироста средств, необходимых для
развития новых видов страхования.
Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности
юридические лица должны представить в Министерство финансов РФ
следующие документы:
-заявление, учредительные документы (устав, протокол собрания,
учредительный договор, документ о регистрации юридического лица) и
документы об уплате уставного капитала;
-экономическое обоснование страховой деятельности (бизнес-план на
первый год, план по перестрахованию, порядок формирования и
использования страховых резервов, их размещение, баланс, расчет
соотношения активов и обязательств (пассивов);
-правила страхования с приложением образцов договоров и полисов,
расчет страховых тарифов с указанием их методики и источников данных;
-сведения о руководителе страховой компании и его заместителях.
В случае решения о выдаче лицензии (срок рассмотрения до 60 дней)
взимается плата в размере 50 МРОТ и выдаются следующие документы:
лицензия с наименованием видов страховой деятельности и территории на
которой они разрешаются, приложение к ней с указанием конкретных видов
страховых операций и правила по каждому виду страхования, структура
страховых тарифов.
При текущем контроле рассматривается и анализируется
бухгалтерская и статистическая отчетность страховщика, заявления,
предложения и жалобы граждан, предприятий и учреждений. Проводится
также проверка соблюдения законодательства и достоверности отчетности.
Цель этого контроля – оценить способность страховщика выполнять
принятые обязательства и его финансовое состояние. Контролируются
соответствие его собственных средств установленным нормативам,
правильность формирования страховых резервов, их инвестирования.
На этой стадии принимаются решения о мерах воздействия на
страховщиков, не соответствующих указанным требованиям. Проводятся
мероприятия по санации страховщиков, попавших в трудное положение, их
ликвидации или банкротству. Основная задача – минимизация убытков
потребителей страховых услуг.
Департамент страхового надзора при выявлении нарушений налагает
на нарушителей следующие санкции:
-предписание. Это – письменное распоряжение, обязывающее
страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения;
-ограничение действия лицензии. Оно налагается при невыполнении в
срок предписания и состоит в запрещении заключать и продлевать договоры
страхования по отдельным видам или на определенной территории;
-приостановление действия лицензии означает запрещение заключать и
продлевать договоры по всем видам деятельности;
-непредставление в установленный срок документов об устранении
нарушений является основанием для принятия решения об отзыве лицензии.
Это влечет за собой прекращение права юридического лица осуществлять
страховую деятельность и исключение его из Государственного реестра
страховщиков.
Орган страхового надзора имеет право обращаться в арбитражный суд
с иском о ликвидации страховщиков, а также других организаций,
проводящих страховые операции без получения лицензии.