Разработка проекта

2. Организационно-экономическое проектирование
Современная практическая деятельность предполагает не только
разработку
современных
конструкций
и
технологий,
но
также
и
концентрацию усилий специалиста, позволяющую заранее определить
возможный рынок реализации разработки, оценить ожидаемую прибыль.
Поэтому важной составляющей любой новации является анализ ее
экономических характеристик, определение экономических параметров
изделия
(услуги),
позволяющих
сделать
вывод
о
возможности
ее
реализации в бизнесе. Обычно этот раздел проекта определяется как
организационно-экономический.
Организационно-экономическая часть проекта реализуется в форме
бизнес-предложения, которое следует разработать. При этом, следует
обосновать такие характеристики проекта как длительность разработки
технического предложения, количество и квалификация задействованных
трудовых ресурсов (исполнителей проекта), рассчитать ориентировочную
цену изделия, определить рынок реализации продукции и уровень
потребности рынка в разрабатываемом изделии, показать величину
требуемых кредитов и ожидаемой прибыли как во-временном, так и в
стоимостном исчислении.
Разработка этой части проекта должна ориентироваться на то
положение, что она посвящена определению содержания комплекса
мероприятий
организационно-экономического
и
финансового
планов,
которые необходимо выполнить для настройки производства, что должно
позволить перейти к выпуску продукции, разработанной в содержательной
части проекта. В этой связи, следует учесть, что слово "проект" понимается
более широко, характеризуя работы и процессы, связанные с организацией
экономических и хозяйственных мероприятий, позволяющих создавать
спроектированное изделие с наибольшей прибылью, а не с выполнением
конкретного задания.
В процессе изложения методики будут использованы примеры
разработки
нового
технического изделия.
программного
обеспечения
(ПО)
и
программно-
2.1. Задание на разработку бизнес-предложения
Задание на разработку организационно-экономической части проекта
задает структуру бизнес-предложения на создание нового программного
(программно-технического
комплекса),
информационной
системы,
прикладного программного обеспечения и т.п. Это задание может включать
следующий перечень:
 Определение структуры (этапов) работ по разработке конкретного
решения
 Расчет трудоемкости проекта,
 Определение численности исполнителей,
 Построение сетевого графика выполнения проекта,
 Разработка календарного графика работ,
 Определение структуры затрат на разработку проекта,
 Анализ сегмента рынка, для разрабатываемого решения,
 Определение ожидаемой прибыли от реализации проекта.
При разработке сложных систем и технологий важное значение могут
иметь вопросы анализа и расчета затрат на обучение персонала для
работы
с
подобной
системой.
В
этом
случае
для
разработки
организационно-экономической части проекта следует составить задание
включающее разработку следующих вопросов:
 Основные
требования
к
квалификации
для
различных
категорий
сотрудников-пользователей проектируемого решения,
 Перечень учебных мероприятий для обучения персонала,
 Затраты на разработку учебно-методического обеспечения системы
обучения,
 Структура затрат на обучение (повышение квалификации) персонала.
2.2. Основные этапы разработки проекта нового изделия
Планирование длительности проекта предполагает распределение
работ по этапам1, как показано например в виде
структурной схемы проекта на рис. 2.1. Здесь этапы
выполнения
проекта
отдельных
его
проектирование
сформированы
относительно
функциональностей,
схемы
данных,
например,
проектирование
интерфейсов и т.п.
Рис. 2.1: Пример структурной схемы выполнения
проекта.
В общем случае, эти работы можно объединить,
что позволит выделить четыре обязательных этапа:
1. Разработка
структуры
алгоритмов
данных,
вспомогательных
(общих
структуры
модулей
и
др.),
алгоритмов
и
основных
и
выбор
среды
программирования, разработка структурной схемы,
выбор элементной базы и т.п.,
2. Разработка программных модулей (программного
обеспечения -ПО), разработка интерфейса, подготовка
справочных баз данных, разработка принципиальной схемы устройства,
разработка печатной платы и т.п.,
3. Тестирование, отладка и исправление недочетов: разработка методики
проведения тестирования, отладка ПО, отладка аппаратной части,
исправление ошибок и недочетов и т.п.,
4. Внедрение,
предполагающее
использования
в
адаптацию
информационной
среде
ПО
к
условиям
покупателя,
его
настройка
соответствующих форм, стыковка с используемым ПО покупателя и др.
(Этот этап разработки может отсутствовать в проекте).
1
ЕСПД ГОСТ 34.603-92
При
разработке
комплекса
организационно-экономических
мероприятий по обучению персонала методам использования проектного
решения
следует
придерживаться
следующей
последовательности
операций:
1. Определение требований к уровню знаний персонала: разделение на
группы
пользователей
(администратор,
технолог,
куратор
и
т.п.),
описание совокупности предварительных навыков и умений, которыми
должны обладать слушатели системы обучения,
2. Разработка перечня учебных курсов, формы их проведения (лекции,
семинары, практические занятия и т.п.), длительности занятий (учебных
часов),
3. Расчет
величины
затрат
на
разработку
учебно-методического
обеспечения учебного процесса (затраты на разработку учебных пособий
и их издание).
4. Определение суммы затрат на реализацию системы обучения: затраты
на заработную плату преподавателей, затраты на аренду учебных
помещений и т.п.
5. Анализ затрат на переподготовку персонала для работы с ПО.
2.3. Расчет трудоемкости проекта
Определение трудоемкости проекта позволяет оценить необходимые
трудовые ресурсы, а также продолжительность работы. В общем случае,
она определяется как сумма трудоемкости каждой работы проекта. При
расчете
трудоемкости
проекта
следует
придерживаться
следующей
последовательности вычислений.
Общие затраты труда на разработку и внедрение изделия (проекта)
Qp
определяют следующим образом:
Q p  Q рr  qo
где
Q pr
qo
1
- затраты труда на разработку проекта,
- затраты труда на опытную эксплуатацию изделия.
n
Q pr   qi
2
i 1
где
qi
- затраты труда на выполнение i -го этапа проекта,
n – число этапов работ выполнения проекта.
В
практике
организационно-экономического
проектирования
используют несколько подходов для вычисления трудозатрат, среди
которых выделим следующие: определение трудоемкости на основе
анализа трудоемкости известного образца, и вычисление трудоемкости на
основе экспертных оценок.
При первом подходе, трудоемкость реализации нового решения
(проекта) оценивают на основе трудоемкости разработки аналогичного
изделия
с
отражаемых
учетом
отличительных
введением
поправочных
особенностей
данного
коэффициентов.
Этот
проекта,
подход
ориентирован на вычисление трудозатрат для небольших проектов, в
которых трудно разделить основной этап на отдельные этапы.
Расчет затрат на выполнение проекта с помощью этого подхода
состоит в следующем. В процессе разработки выделяют основной этап,
например разработка программы на языке программирования, а затем
конкретизируют трудозатраты на дополнительные этапы этапы, например,
подготовка к изготовлению изделия, контроль, внесение исправлений и
написание сопроводительной документации.
В тех случаях, когда проект состоит из нескольких основных работ, то
подобная операция повторяется для каждой из них. Затем для всей работы
выбирают основной этап, например, сборка изделия, а трудозатраты
дополнительных этапов соотносят с основным.
Второй подход, используемый также для определения трудозатрат в
процессе выполнения проекта, базируется на методе экспертных оценок.
Его суть заключается в том, опрашиваются несколько экспертов, с целью
определения продолжительности каждой работы (этапа работ) проекта и
выбираются максимальные и минимальные значения для каждого из списка
работ. Затем вычисляется среднее значение трудоемкости для каждой
работы. Этот подход следует применять в тех случаях, когда сведения об
аналоге проектируемого изделия неизвестны, или, когда содержание
проекта
носит
комплексный
характер,
например,
при
разработке
программно-технического комплекса.
Метод анализ трудоемкости проекта на основе трудоемкости
известного образца.
Для применения этого метода в качестве значения трудоемкости
основной работы
выбирают данные, характеризующие трудоемкость
изделия-аналога относительно которого, вводят коэффициент сложности
новой разработки или его части (например, разрабатываемой программы) nсл. Сложность программы-аналога (ее отдельной части) принимается за
единицу.
Затем
определяют
коэффициент
квалификации
работника
(программиста) - nкв, который отражает степень его подготовленности к
выполнению порученной ему работы.
Коэффициент квалификации исполнителя определяют в зависимости
от стажа работы: для работающих до 2-х лет - 0,8; от 2 до 3 лет -1,0; от 3 до
5 лет - 1,1 - 1,2; от 5 до 7 лет - 1,3 - 1,4 и свыше 7 лет - 1,5 - 1,7.
При этом подходе трудоемкость изготовления нового изделия или его
части (например, программирования отдельных модулей программы)
можно рассчитать используя соотношение 3:
qinew 
qia  nсл
nкв
3
Так, например, если оценить сложность разработки программыаналога ( q a ) в 750 человеко-часов, коэффициент сложности новой
i
программы (или ее отдельных составляющих) можно определить как 1,2, а
коэффициент квалификации программистов установить на уровне 1, то
трудозатраты на программирование составят 900 чел.-час.
Затраты труда на непосредственно изготовление нового изделия
составляют лишь часть затрат соответствующего этапа работ. В процессе
определения
трудоемкости каждого
этапа работ следует соотнести
трудоемкость основной работы с трудоемкостью остальных видов работ.
В качестве примера, время выполнения всех работ, или его
отдельных этапов, в процессе разработки программы можно разделить на
следующие временные интервалы: время на разработку общей схемы
работы (алгоритма) устройства (изделия), время на непосредственное
изготовление
изделия
(написание
программы,
или
непосредственно
программирование), время на проведение тестирования и внесение
исправлений и время на написание сопроводительной документации. Тогда
трудозатраты конкретного этапа можно описать следующим соотношением:
qi  qiprog  qial  qitest  qidoc
4
Для вычисления объема трудозатрат всех составляющих (4) их
следует
соотнести
их
с
объемом
трудозатрат,
необходимых
для
непосредственно разработки нового изделия, например, написания текста
программы.
Сначала следует определить трудозатраты на алгоритмитизацию
задачи.
Его
можно
определить
используя
коэффициент
затрат
на
алгоритмитизацию (na), равный отношению трудоемкости разработки
алгоритма по отношению к трудоемкости его реализации при разработке
изделия (программирования), откуда:
qial  na qiprog

5
Его значение лежит в интервале значений 0,1 до 0,5. Обычно его
выбирают равным na =0,3.
Для определения
qitest
следует также найти коэффициенты связи
трудозатрат на этом этапе с этапом разработки нового изделия.
Затраты труда на проведение тестирования и внесение исправлений
определяются суммой затрат труда на выполнение каждой составляющей
этой работы (6).
qitest  qitest1  qitest 2
где
qitest1 - затраты труда на проведение тестирования,
6
qitest 2
- затраты труда на внесение исправлений (коррекция).
Значение
qitest1
можно определить, если ввести соответствующие
коэффициенты к значениям затрат труда на непосредственно изготовление
опытного образца
qiprog , как показано в соотношении 7.
qitest1  qiprog (nt )
Коэффициент
затрат
на
7
проведение
тестирования
отражает
отношение затрат труда на тестирование программы по отношению к
затратам труда на ее разработку и может достигать значения 50%. Обычно
его выбирают на уровне nt = 0,3.
Коэффициент коррекции программы при ее разработке отражает
увеличение объема работ при внесении изменений в алгоритм или
непосредственно в изделие (в текст программы) по результатам уточнения
постановки и описания задачи, изменения состава и структуры входной и
выводимой информации, а также в процессе улучшения качества изделия
без изменения ее алгоритмов. На практике, например, при разработке
программы в среднем вносится 3 - 5 коррекции, каждая из которых ведет к
переработке 5 - 10 % программы. Коэффициент коррекции программы
выбирают на уровне ncor = 0,3.
Объединив
соотношении
полученные
6,
определяют
значения
затраты
коэффициентов
труда
на
затрат
выполнение
в
этапа
тестирования (соотношение 8):
qitest  qiprog  (nt  ncor )
8
Затраты на подготовку сопроводительной документации
qidoc
проекта
можно также определить, используя соответствующий коэффициент.
Коэффициент затрат на написание документации отражает отношение
затрат труда на создание сопроводительной документации по отношению к
затратам труда на разработку изделия. Его значение может достигать 0,75.
Для
небольших
программ
коэффициент
затрат
на
написание
сопроводительной документации может составить: nd = 0,35. Установленное
значение
nd
следует использовать в соотношении 9:
qidoc  qiprog (nd )
9
С учетом соотношений 4, 5, 8 и 9 можно определить трудозатраты
соответствующего
этапа
проекта
или
проекта
в
целом,
используя
соотношение 10:
qi  qiprog (1 nial  nit  nicor  qidoc )
Зная
экспертные
соответствующего
проектирование
значения
этапа
можно
основного
10
трудозатрат
определить,
содержания
нового
на
выполнение
затраты
продукта,
труда
на
используя
соотношение 11:
qiprog

qi
n 1 n  n  n
A
T
С
11
Ђ
Для проверки следует внести показанные значения коэффициентов в
соотношение 11, тогда значение затрат труда на программирование
составит 400 чел.-час.
Поставляя полученное значение для
qiprog
в соотношения 5 - 9,
следует получить значения затрат труда на разработку алгоритмов,
проведение
тестирования,
внесение
исправлений
и
написание
сопроводительной документации.
Затраты труда на внедрение нового решения
qo зависят от времени
на осуществление опытной эксплуатации, которое согласовывается с
заказчиком и, нередко составляет один месяц или 22 человеко-дня. При 8-и
часовом рабочем дне этап внедрения может потребовать 176 чел.-часов.
Подставляя полученные данные в соотношение 1, определяют общее
значение трудозатрат для выполнения проекта:
Q p  Q рr  qo
Полный перечень работ с разделением их по этапам выполнения
проекта следует оформить в виде таблицы, фрагмент которой показан на
рис. 2.2.
Этап
№
Трудоемкость
Содержание работы
работы
(чел.-час)(чел.-дни)
1
Разработка общих алгоритмов
2
Разработка алгоритмов вспомогательных модулей
2
3
Программирование интерфейса
…
…
1
…
…
…
Рис. 2.2. Фрагмент таблицы перечня работ проекта
В качестве примера следует показать расчет трудозатрат для
проектировании тепловизионного устройства. В проекте можно выделить
следующие этапы:
1. Анализ технического задания, требований к устройству. Разработка
алгоритмов,
структуры
основных
и
вспомогательных
модулей,
разработка структурной схемы, выбор элементной базы.
2. Разработка принципиальной схемы устройства, разработка печатной
платы, проектирование конструкторской части устройства, реализация
алгоритмов.
3. Тестирование, отладка и исправление недочетов: разработка методики
проведения тестирования, отладка аппаратной части, исправление
ошибок.
4. Опытная эксплуатация устройства.
Далее используя задание примера следует заполнить таблицу
трудозатрат
(таблица
1).
Здесь
длительность
работ
3,
12
и
13
определяются с использованием коэффициентов связи трудозатрат на
основные работы с другими этапами работ. Последние будут определены в
процессе обработки экспертных оценок. Тогда будут заполнены те строки,
на
которых
указываются
значения
трудозатрат
для
реализации
непосредственно изделия. Методика определения трудозатрат на этих
этапах показана в соответствующем разделе этого параграфа.
Таблица 1: Пример расчета трудоемкости проектирования
Этап ti
№ работы
1
1
2
130
17
выбор элементной базы
200
25
3
4
Разработка алгоритмов
Анализ интерфейсов
Разработка принципиальной схемы
аналого-цифрового
преобразователя
Разработка блока питания
Разработка цифрового блока
Разработка
конфигурации
логической схемы
Разработка блока управления
Разработка конструкции оптической
части
Разработка конструкции устройства
Тестирование
и
отладка
аппаратной части
Тестирование
и
отладка
алгоритмов
Наладка производства
112
70
14
9
200
25
170
290
22
37
320
40
224
28
250
32
150
19
400
50
380
48
220
28
6
7
8
9
10
11
12
13
4
Анализ
алгоритмов,
функций,
требований
Разработка структурной схемы,
2
5
3
Трудоемкость
(чел-час) (чел-дни)
Содержание работы
14
В итоге трудоемкость проекта для данного примера составит 453 чел-дня.
Анализ трудоемкости на основе экспертных оценок.
Рассмотрим процесс определения трудоемкости проекта на базе
второго подхода. Его суть заключается в том, опрашиваются несколько
экспертов, с целью определения продолжительности каждой работы (этапа
работ) проекта. Полученные результаты заносятся в таблицу перечня
работ, дополнив его двумя столбцами: минимальная и максимальная
продолжительность работы.
Ожидаемая продолжительность работы
математическое
ожидание
для
-
qi
рассчитывается как
распределения.
В
этом
случае,
ожидаемая продолжительность работ вычисляется по формуле 12:
3T i  2T i
max
qi  min
5
12
где Tmin и Tmax - минимальная и максимальная продолжительность работы,
которые назначаются в соответствии с экспертными оценками.
В качестве примера на поле таблицы 2 показан возможный перечень
основных работ проекта и расчет их трудоемкости на основе экспертных
оценок.
Таблица 2: Пример трудозатрат на работы проекта
Этап
1
№
работ
ы
1
2
3
4
2
5
6
3
7
8
4
9
10
11
12
13
5
14
6
7
8
15
16
17
18
9
19
Содержание работы
Трудозатраты
(челдни)
(чел-час)
Разработка структуры системы.
Разработка функциональной схемы модуля
центрального узла системы.
Разработка функциональной схемы модуля
вычислительных узлов системы.
Разработка спецификаций проектируемого
ПО.
Проектирование компонентов
программного продукта.
Определение спецификаций компонентов
ПО.
Разработка методик тестирования
системы.
Разработка методик тестирования
компонентов системы.
Реализация алгоритмов управления
работой системы с консоли управления.
Реализация алгоритмов регистрации узлов
в системе и ведения каталога узлов.
Реализация алгоритмов загрузки на узлы
вычислительных программ.
Реализация алгоритмов запуска программ
на вычислительных узлах.
Реализация других необходимых
алгоритмов.
Настройка подсистем и автономное
тестирование.
Сборка программного обеспечения.
Комплексное тестирование ПО.
Отладка программного обеспечения.
Оценочное тестирование программного
обеспечения на предельных
вычислительных нагрузках.
Разработка руководства пользователя.
tmin
22
18
tmax
55
45
tож
35.2
28.8
tож
4.4
3.6
16
40
25.6
3.2
6
15
9.6
1.2
40
100
64
8
20
50
32
4
14
35
22.4
2.8
40
100
64
8
20
50
32
4
20
50
32
4
20
50
32
4
20
50
32
4
20
50
32
4
40
100
64
8
10
10
60
6
25
25
150
15
16
16
96
9.6
2
2
12
1.2
32
80
51.2
6.4
2.4. Определение численности исполнителей
Данные анализа трудозатрат проекта необходимо использовать для
определения численности исполнителей проекта.
Средняя численность исполнителей при реализации отдельных
этапов проекта можно определить, используя соотношение 13:
N
где,
qi
qi
F
13
- затраты труда на выполнение соответствующего этапа (задачи)
проекта,
F - фонд рабочего времени.
Величина фонда рабочего времени определяется соотношением 14:
F  T F
14
M
где, Т - время выполнения проекта в месяцах,
FM - фонд времени в текущем месяце, который рассчитывается из
учета общества числа дней в году, числа выходных и праздничных дней
(15):
F
M

t  (D  D  D
p
K
B
П
)
15
12
где, tp - продолжительность рабочего дня,
DK - общее число дней в году,
DB - число выходных дней в году,
DП - число праздничных дней в году.
Подставляя результат вычислений формулы 15 в соотношение 14, и,
далее, в соотношение 13, округляют результат до большего целого и
получают среднее число необходимых исполнителей проекта.
Продолжительность
выполнении
их
отдельных
несколькими
работ
исполнителями
при
(ti)
одновременном
определяется
соотношения 16:
t  W t K
pp
i
исп
н
где, tpp - расчетная продолжительность работы,
Wисп - количество исполнителей,
КН - коэффициент выполнения нормы.
16
из
Продолжительность работ следует рассчитывать исходя из того, что
одной работой занят один исполнитель, а коэффициент выполнения нормы
равен единице (обычно он составляет 1,0 - 1,2).
Затраты труда по отдельным работам, полученные с помощью
соотношения 16, следует занести в таблицу 2. Для этого следует добавить
справа дополнительный столбец «Количество исполнителей».
Рассмотрим следующий пример. Необходимо определить число
исполнителей, которые смогут выполнить проект, трудоемкость которого
состав 878 час. в течении трех месяцев.
Для определения числа исполнителей, сначала, следует определить
фонд времени в текущем месяце, который может составить = 168 часов.
F
M

8  (365  104  10)
12
месяцев определится в объеме:
Фонд
рабочего
F  3168
времени
для
трех
= 504 часа, Тогда, средняя
численность исполнителей проекта определится значением:
N  878  1,38 .
504
Таким образом, для реализации данного проекта необходимо
привлечь двух исполнителей.
2.5. Сетевая модель проекта
Сетевой график устанавливает взаимосвязь между всеми работами
проекта и позволяет определить продолжительность как отдельных этапов,
так и всего проекта в целом.
№
0
Событие
Начало работ
Код
Работа
работы
0-1
Разработка
(ч-часы) (ч.-дни)
структуры.
118,4
14,8
данных
1
Структура данных
1-2
Разработка модуля
16
2
1-6
Создание
8
1
структуры
данных
2
Основной модуль
2-3
Методика тестирования
8
1
3-8
Создание
56
7
…
…
основного
модуля
…
…
…
…
Рис. 2.3. Фрагмент таблицы основных событий и работ проекта
Построение сетевого графика предполагает использование метода
сетевого
планирования,
на
базе
которого
разрабатывается
информационно-динамическая модель процесса выполнения проекта.
Построение сетевой модели включает оценку степени детализации
комплекса работ, определения логической связи между отдельными
работами и временные характеристики выполнения этапов проекта
В сетевой модели выделяют события и работы. В качестве событий,
например, принимают факты начала проекта, окончания разработки
отдельных модулей, интерфейсов, выполнения отладки и т.п. Все события
нумеруются по порядку от исходного к завершающему, как показано на рис.
2.3.
В процессе достижения каждого события реализуется определенная
последовательность работ, например: процесс разработки конкретного
модуля, сборка программы, оформление документации и т.п. Конечным
событием является выполнение всего проекта по разработке ПО. Каждой
работе присваивается "Код работы", состоящий из номера наступившего
события и номера того события, которое достигается в результате
выполнения данной работы, например, для рис. 2, если 0 - начало проекта,
а 1 - событие "разработка структуры данных завершена", то 0-1 -
определяет работу по разработке структуры данных. В качестве работы
может выступать и "фиктивная работа", которая определяет ожидание
окончания связанных работ и длительность которой равна 0 человеко-дней.
Кодовые номера работ каждого этапа указываются в соответствующем
блоке строк, относящегося к этому этапу, как показано в таблице на рис. 3.
Графическое
отображение
сетевой
модели
(сетевой
график)
содержит окружности, отображающие основные события проекта, и
векторы, соединяющие эти окружности и определяющие необходимость
выполнения соответствующих работ. Реальные работы изображаются
сплошной линией, фиктивные - штриховой, а работы, лежащие на
критическом пути - линией двойной толщины (рис. 6).
Окружности разделены на четыре сектора, в каждом из которых
показаны номер данного события (в нижнем секторе), значение раннего
срока наступления текущего события (в левом секторе), значение резерва
времени текущего события (в верхнем секторе) и значение позднего срока
наступления события (в правом секторе), как показано на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Обозначение основных элементов
сетевого графика: Ni, Nj - номер события, TiP р
Ti
Ri
Ni
п
Ti
tij
п
р
c
Rj
Tj
Rij / Rij
п
Tj
Nj
ранний срок наступления события i, Tiп поздний срок наступления события i, Ri резерв
времени
события
i,
ti,j
-
продолжительность работы i-j, Rijп - полный
резерв времени работы i-j, Rijc - свободный резерв времени работы i-j.
Результаты расчета параметров сетевого графика сводят в таблицу,
фрагмент которой показан на рис. 2.5.
№
События
Ранний срок
наступления, Тр,
часов
Поздний срок
наступления, Тп,
часов
0
0
0
0
1
28
28
0
2
41
41
0
3
59
59
0
Резерв времени
события, Трез, часов
4
77
122
45
…
…
…
…
Рис. 2.5: Фрагмент таблицы сроков наступления и резервы времени
событий.
В соответствии с содержанием таблицы основных событий и работ
проекта строится графическая модель сетевого графика, пример которой
показан на рис. 2.6. На соответствующих сегментах окружностей следует
записать номера событий, а на векторах - продолжительность работ.
После
построения
графической
модели
следует
рассчитать
оставшиеся параметры элементов сети: сроки наступления событий,
резервы времени, полный и свободный резервы времени.
Рис. 2.6. Отображение событий и работ на сетевом графике.
Ранний срок совершения события определяет минимальное время,
необходимое для выполнения всех работ, предшествующих данному
событию. Он равен продолжительности наибольшего из путей, ведущих от
исходного
события
(0)
к
рассматриваемому
и
рассчитывается
по
соотношению 17:
T
p
j
p
 max( T i  t i  j )
17
Критический путь - максимальный путь от исходного события (0) до
завершения проекта. Его определение позволяет обратить внимание на
перечень событий, совокупность которых имеет нулевой резерв времени
(рис. 2.6).
Все события в сети, не принадлежащие критическому пути, имеют
резерв времени Ri, показывающий на какой предельный срок можно
задержать наступление этого события, не увеличивая сроки окончания
работ (т.е. продолжительности критического пути).
Поздний срок совершения события - максимально допустимое время
наступления данного события, при котором сохраняется возможность
соблюдения ранних сроков наступления последующих событий. Поздние
сроки вычисляются, начиная с последнего события - завершения проекта,
по критическому пути (т.е. справа налево по графику). Они равны разности
между поздним сроком совершения j-го события и продолжительностью i-j
работы. Поздний срок определяется соотношением 18:
T
п
i
п
 min(T j  t i  j )
18
Резерв времени события определяется следующим образом:
п
p
i
i
R  T T
i
19
Полный резерв времени работы следует определить, используя
соотношение 20:
п
R
i j
Свободный
резерв
п
p
 T j  Ti  t i j
времени
20
можно
определить,
применяя
соотношение 21:
c
R
i j
p
p
 T j  Ti  t i j
21
Так, например, для рассматриваемого проекта, значение трудозатрат
которого приведены на рис. 5, определяют критический путь на сетевом
графике - путь, проходящий через события с нулевым резервом времени и
имеющий наибольшую длительность. Для сетевого графика, изображенного
на рис. 6 критический путь проходит через события 01 2 3 5 6
8 11 13 14 16. Длина критического пути в этом случае составляет
327 часов или 40,7 рабочих дней.
Сетевой график может иметь различный вид, важно, чтобы он ясно
показывал взаимозависимость выполнения различных работ проекта и
позволял определить критический путь. На рис. 7 показан один из
вариантов
сетевого
графика,
показанный в таблице 2.
отражающих
процесс
проектирования,
Рис. 2.7: Вариант сетевого графика проекта.
Критический путь, полученный на сетевом графике (рис. 2.7) при
условии, что одну работу выполняет один человек оказывается следующим:
0–1–2–3–4–8–10–12-13. В этом случае длина критического пути составит
Tкр = 253 дня.
2.6. Календарный график выполнения проекта
Для
иллюстрации
графика
проводимых
работ
проекта
и
его
оптимизации применяют ленточный график (календарно-сетевой график,
диаграмму Ганта - Gantt). На диаграмме Ганта на оси Х показывают
календарные дни (по рабочим неделям) от начала проекта до его
завершения. По оси Y - выполняемые этапы работ.
Ри
с. 2.8.
Общий
вид
ленточн
ой
диаграм
мы.
Ленточный график для сетевой модели. Представленной на рис. 5
может иметь вид, показанный на рис. 2.8. Здесь отдельные этапы проекта
выполняются параллельно различными исполнителями, что отображается в
виде номерованных отрезков (или прямоугольников), размещенных на
временных интервалах.
Преобразование
ленточной
диаграммы
отражает
процесс
перераспределения трудовых ресурсов, чтобы позволяет отдельные
работы выполнять несколькими исполнителями. Например, не занятые в
определенное время исполнители могут использоваться для выполнения
таких
операций
как
тестирование
отдельных
модулей,
написание
отдельных разделов технической документации, сборка отдельных модулей
и т.д. В результате время выполнения отдельных работ сокращается.
Такое преобразование определяет процессы оптимизации сетевого
графика (Рис. 2.9).
Этапы
работ
5-6
4-5
3-4
2-3
1-2
0-1
Рис. 2.9.
2
изображения
1
3
2
1
1
Ганта
Календарные дни
(недели)
после
процесса
Вариант
диаграммы
оптимизации
выполнения
проекта
В оптимизация сетевого графика позволяет достичь определенных
результатов при реализации проекта:
 Сократить величину критического пути за счет перераспределения
ресурсов,
 Уменьшить пиковые значения потребляемых ресурсов за счет изменения
начальных сроков некритических путей,
 Минимизировать стоимость всего комплекса работ при заданном
времени выполнения проекта.
Например, если можно разделить процесс отладки программного
модуля на две части и привлечь для этой работы свободного исполнителя,
то время выполнения соответствующего этапа сократиться в два раза.
Внеся соответствующие коррективы в диаграмму Ганта, определив
новые значения для ранних и поздних сроков наступления событий,
резерва времени, а также полный и свободный резерв времени, формируют
новый оптимизированный сетевой график проекта и определяют новое
значение времени выполнения проекта.
Так, например, на основе ленточной диаграммы, показанной на рис.
2.7 (таблица 1), можно распределить исполнителей проекта по типам работ
и показать итоговое время выполнения этих работ с учётом выполнения их
несколькими специалистами одновременно. Результат преобразования
следует оформить в виде таблицы, пример которой показан в форме
таблицы 3:
Таблица 3 Трудовые затраты на выполнение работ
Работы
Занятые работники
Время выполнения
0-1
1,3,4
6
1-2
3,4
13
1-3
1
14
1-9
5
32
2-3
3,4
5
3-4
1
40
3-5
3
25
3-6
4
22
3-7
2
37
4-8
1
48
8-10
2,3,4
38
9-10
5,6
10
10-12
1,2,3,4,5,6
6
11-12
6
16
12-13
7
28
В итоге календарный график выполнения работ можно преобразовать к
следующему виду (Рис. 2.10).
Рис. 2.10: Календарный график выполнения проекта
К диаграмме следует добавить таблицу квалификации исполнителей,
работающих над проектом. Эта таблица должна содержать столбцы "№
работ", "Наименование работы", "Должность исполнителя" и "Количество
исполнителей",
в
которых следует
показать квалификацию
каждого
исполнителя и перечень тех работ, которые им поручается выполнить
(соответствующей сложности). В качестве примера приведена таблица 4,
отражающая
соответствующие
данные
после
оптимизации
графика (рис. 2.7) и таблицы 1 и 3.
Таблица 4: Квалификация исполнителей проекта.
№
работ
Наименование работы
Состав работ
1
Разработка алгоритмов
и конфигурации ПЛИС
0–1, 1–3,
3–4, 4–8,10-12
2
Разработка блока питания
3
Разработка
блока
3–7, 8–10,
10-12
0–1, 1–2, 2–3,
3–5, 8-10,
10-12
аналогового
Количество
Должность
исполнителе
исполнителя
й
Инженер1
программис
т
Инженер1
электрик
1
Инженерсхемотехник
сетевого
Разработка
принципиальной
схемы
БЦО и блока управления
Разработка
конструкции
оптической части
Разработка
конструкции
устройства
0–1, 1–2,
2–3, 3–6,
8-10,10-12
1–9, 9–10,
10-12
9–10,
11–12,
10-12
7
Наладка производства
12–13
8
Сопровождение работ по
отладке плат
3–5, 3–6, 3–7,
8–10
4
5
6
Инженерсхемотехник
1
Инженероптик
Инженерконструктор
Инженертехнолог
1
Монтажник
1
1
1
После определения перечня необходимых специалистов в диаграмму
Ганта следует внести дополнительные коррективы и определить наиболее
"напряженные" периоды работы над проектом.
В результате оптимизации требуемое время для выполнения проекта
для рассматриваемого примера (рис. 2.7) сократилось с 212 до 123 раб.
дня. С учетом выходных и праздничных дней оно составило Т = 123/0.7 =
176 дн. = 25 нед.
2.7. Анализ структуры затрат проекта
Затраты на выполнение проекта состоят из затрат на заработную
плату исполнителям, затрат на закупку или аренду оборудования, затрат на
организацию рабочих мест, и затрат на накладные расходы (23).
K C
ЗАРП
 С ОБ  С ОРГ  С НАКЛ
22
где СЗАРП - заработная плата исполнителей, СОБ -затраты на
обеспечение необходимым оборудованием, СОРГ - затраты на организацию
рабочих мест, СНАКЛ- накладные расходы.
Затраты
на
выплату
исполнителям
заработной
платы
определяется следующим соотношением:
С
ЗАРП
 СЗ.ОСН  СЗ. ДОП  СЗ.ОТ 
где СЗ.ОСН - основная заработанная плата, СЗ.ДОП
23
- дополнительная
заработная плата, СЗ.ОТЧ - отчисление с заработанной платы.
Расчет основной заработной платы при дневной оплате труда
исполнителей следует проводить на основе данных по окладам и графику
занятости исполнителей (24):
С
И
ЗАРП
 Т ЗАН  О ДН
24
где ТЗАН - число дней, отработанных исполнителем проекта, ОДН - дневной
оклад исполнителя. При 8-и часовом рабочем дне он рассчитывается по
соотношению 25:
О
ДН

О
F
МЕС
8
25
M
где ОМЕС - месячный оклад, FM - месячный фонд рабочего времени (14).
Зарплату работников проекта следует устанавливать на основании
анализа анкет и вакансий, которые представлены в Интернете (например
на web-сайте http://www.km.ru – “Работа и карьера”). Данные основной
зарплаты для всех участников проекта следует привести в таблице, пример
которой (для таблицы 4) показан в форме таблицы 5.
Таблица 5: Пример расчета заработной платы исполнителей
№
Должность
Оклад
Дн. оклад
Труд. Затраты
Зар. плата
1
Инженер-программист
15000
714.29
93
66430
2
Инженер РЭА
15000
714.29
60
42850
3
Инженер-схемотехник
15000
714.29
100
71430
4
Инженер-схемотехник
15000
714.29
100
71430
5
Инженер-оптик
12000
571.43
16
9140
6
Инженер-конструктор
11000
523.81
30
14290
7
Инженер-технолог
12000
571.43
28
16000
8
Монтажник
10000
476.19
140
66670
Основная заработная плата для рассматриваемого примера составит
358240 руб.
С учетом налога на доходы физических лиц размер месячного оклада
увеличивается, что отражено в формуле 26:
О
МЕС
 О (1 
Н
ДФЛ
100
)
26
где, О - оклад, который позволит исполнителю заниматься проектом и
который получен из информации кадровых агентств,
НДФЛ - налог на доходы с физических лиц (13%).
В расчетах затрат на заработную плату следует привести таблицу с
перечнем исполнителей и их месячных и дневных окладов, а также времени
участия в проекте и рассчитанной основной заработной платой для каждого
исполнителя как показано в табл. 5.
Данные таблицы позволяют вычислить общие расходы проекта по
заработной плате исполнителей СЗ.ОСН.
Расходы на дополнительную заработанную плату учитывают
все выплаты непосредственно исполнителям за время не проработанное на
производстве, но предусмотренное законодательством, в том числе: оплата
очередных отпусков, компенсация за недоиспользованный отпуск, и др.
Величина этих выплат составляет 20% от размера основной заработной
платы:
С
З . ДОП
 0.2  СЗ.ОСН
27
Для рассматриваемого примера СЗ.ДОП составит 71684 руб.
Отчисления с заработанной платы состоят в настоящее время в
уплате единого социального налога. Согласно налоговому кодексу РФ
применяются ставки налога для отчисления в пенсионный фонд РФ, фонд
социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования
(федеральный и территориальный фонды). Суммы ставок следует узнать
из соответствующих информационных Интернет-изданий.
Отчисления с заработанной платы составят:
С
З .ОТ 
 ( СЗ.ОСН  СЗ. ДОП )  Н СОЦ
28
где, НСОЦ - отчисления с заработанной платы в виде единого социального
налога.2
Например, если отчисления на единый социальный налог равны
153040, то общие затраты на выплату заработной платы могут составить
(для рассматриваемого случая) 582928 руб.
Затраты, связанные с обеспечением работ оборудованием,
следует начать с определения состава оборудования и определения
необходимости его закупки или аренды. Данные о затратах следует внести
в таблицу "Затраты на оборудование", где необходимо предусмотреть
По данным группы компаний “Русаудит” (http://www.rusaudit.ru) ставка единого
социального налога в соответствии с федеральным законом от 31.12.2001 N 198-ФЗ
составляет 35.6%.
2
столбцы:
наименование
оборудования,
количество,
сотрудник
(использующий данное оборудование) и время использования (количество
дней).
В том случае, если целесообразно арендовать компьютерное
оборудование следует на соответствующем Web-сайте найти стоимость
аренды по каждой позиции таблицы. Тогда общая стоимость аренды
оборудования для выполнения проекта составит:
С
N
ОБ
  ( К I  CI  T I)
29
I 1
где N- количество наименований оборудования, взятого в аренду, KI количество единиц оборудования i-го наименования, СI - стоимость аренды,
TI - длительность аренды i-го оборудования.
Рассчитанные время и стоимость оборудования следует добавить в
дополнительные столбцы таблицы затрат на оборудование.
Сумма произведений значений двух последних столбцов по каждой
строке
таблицы
покажет
сумму
затрат
на
обеспечение
проекта
необходимым оборудованием (таблица 7).
Таблица 7: Примерный список оборудования для выполнения проекта
№
Наименование
оборудования
Колво
Сотрудник
1
Инженерпрограммист
4
Инженерсхемотехник
Инженерсхемотехник
Инженерэлектрик
Инженерконструктор
Время
Стоимость
использования
руб.
, дн.
Компьютер:
1
2,8Ггц, HDD80G,
RAM256M, монитор
– ЖК 17", CD
RW, DVD
Компьютер:
2
2,8Ггц, HDD80G,
RAM256M, монитор
– ЖК 17", CD
93
…
100
100
…
60
30
Принтер:
3
принтер HP
LaserJet 1200,
1
Все
123
…
4
Плоттер
Станция
пайки
1
Все
123
…
2
Монтажник
70
…
5
для
Отчисления на амортизация оборудования определяется следующим
соотношением:
N
C ам.   kCi
i 1
Tиспольз
,
Tэксплуат
(30)
где, N – номер вида оборудования в общем списке;
k – число единиц;
С i – стоимость единицы оборудования;
Tиспольз – время использования оборудования;
Tэкспл уат – общее время эксплуатации оборудования.
Принимая полный срок эксплуатации приобретенных компьютеров
три года (с учетом морального старения), а для прочего оборудования – 10
лет, и учитывая, что в году 255 рабочих дней, можно определить значение
амортизации.
С учетом амортизации общая сумма затрат на оборудование для
рассматриваемого примера составляет CОБ = 230000 руб.3
Расчет затрат, связанных с организацией рабочих мест для
исполнителей проекта следует провести ориентируясь на требования
СНИПа (санитарные нормы и правила) и на стоимость годичной аренды
помещения требуемого уровня сервиса.
В соответствии с санитарными нормами, расстояние между рабочими
столами с видеомониторами должно быть не менее 2 м., а между боковыми
поверхностями видеомониторов - не менее 1,2 м.. Площадь на одно
рабочее место с терминалом или ПК должна составлять не менее 6 кв.м., а
объем - не менее 20 куб.м. Площадь, предусмотренная для размещения
одного принтера, соответствует 0,5 площади рабочего места исполнителя.
Расположение рабочих мест в подвальных помещениях не допускается.
Помещения
должны
кондиционирования
быть
воздуха
оборудованы
или
системами
эффективной
отопления,
приточно-вытяжной
вентиляцией.
3
Цены на указанное оборудование можно взять, например, на сайтах
www.formoza.ru, www.price.ru.
В обосновании затрат на размещение исполнителей следует сначала
определить число исполнителей, работающих на компьютерах и количество
устанавливаемых принтеров, а затем установить площадь для рабочего
помещения.
Подбор
географической
осуществить с
точки
рабочего
помещения
следует
помощью информации на Web-сайтах агентств по
недвижимости. Наиболее походящие адреса следует показать в виде
таблицы, состоящей из следующих строк: район города, Площадь,
стоимость аренды за кв. метр в год). В таблицу следует внести 5-6
подходящих
адреса,
что
позволит
более
убедительно
обосновать
выбранное решение.
Затраты
на
аренду
помещения
можно
вычислить
исходя
из
соотношения 31:
С
ОРГ

С
 Т  8
 S   АР 
12
 FМ 
КВМ
31
где СКВМ - стоимость аренды одного кв. метра площади за год, S арендуемая площадь рабочего помещения. ТАР - срок аренды.
Для примера покажем цены на предлагаемые для аренды помещения
в разных точках Москвы (таблица 7), которые можно найти в Интернете
(Например, www.realty.ru, www.nedvigimost.ru).
Таблица 7. Примерные цены на аренду помещений в различных
округах г. Москвы
Округ г. Москвы
Цена аренды 1 кв. м. в год, руб.
Центральный
до 25000
Северный
6000-15000
Северо-восточный
5000-15000
Северо-западный
7000-16000
Южный
9000-17000
Анализ данных, позволяет выбрать наименьшие цены на аренду,
например, в Северо-восточном округе, где годовая цена аренды 1 кв. м.
составляет 5000 - 7000 руб.
Тогда,
аренда
рабочего
помещения
в
60
кв.м.
на
время
проектирования может составить 270000 руб.
Накладные
расходы,
связанные
с
выполнением
проекта,
следует вычислить, ориентируясь на расходы по основной заработанной
плате. Обычно они составляют от 60% до 100% расходов на основную
заработанную плату. Используя соотношение 32, следует определить:
С
НАКЛ
 0.6  СЗ .ОСН
32
Для рассматриваемого примера СНАКЛ составят 349756,8 руб.
Затраты на расходуемые материалы
Для выполнения проекта необходимо предусмотреть расходы на
возможные расходные материалы приведены, пример которых показан в
таблице 6.
Таблица 8. Примерный перечень расходных материалов
№
1
Наименование
Стоимость, руб.
Канцелярские принадлежности:
карандаши, ручки, ластики, бумага.
5000
Расходные материалы для оргтехники:
2
бумага для принтеров, картриджи для
10000
принтеров, картридж для ксерокса.
3
4
Микросхемы и радио-элементы
10000
Носители информации: дискеты,
5000
компакт-диски
Затраты на расходные материалы следует отнести к накладным
расходам.
Суммарные затраты на проект
Результаты, полученные в процессе вычислений затрат следует
подставить в соотношение:
K C
ЗАРП
 С ОБ  С ОРГ  С НАКЛ , что и определит
суммарные затраты на реализацию целей проекта.
Для рассматриваемого примера эта сумма составит:
К = 582928+230000+270000+349756,8 = 1432685 руб.
Для наглядности следует проиллюстрировать структуру затрат на
выполнение проекта, используя круговую диаграмму.
В ряде случаев продажа ПО предполагает его настройку под условия
эксплуатации, анализ условий эксплуатации, выдача рекомендаций для
конкретного использования ПО и др. Вся совокупность затрат на эти
мероприятия определяется как затраты на внедрение ПО.
Затраты на внедрение ПО (результата проекта) состоят из
затрат на заработанную
плату исполнителям, со
разработчика,
закупку
затрат
на
оборудования,
стороны
фирмы-
необходимого
для
внедрения ПО, затрат на организацию рабочих мест и оборудование
рабочего помещения и затрат на накладные расходы. Затраты на
внедрение определяются из соотношения 33:
К
где, СВН.ЗАРП
ВН
-

С
ВН . ЗАРП
 С.ВН .ОБ  СВН .ОРГ  СВН .НАКЛ
заработанная
плата
исполнителям,
33
участвующим
во
внедрении,
СВН.ОБ - затраты на обеспечение необходимым оборудованием,
СВН.ОРГ - затраты на организацию рабочих мест и помещений,
СВН.НАКЛ - накладные расходы.
Так как работы по внедрению могут проводиться на оборудовании
ранее установленном заказчиком и на рабочих местах заказчика, то СВН.ОБ и
СВН.ОРГ равны нулю.
Расчет затрат на выплату заработной платы и накладные расходы
следует вычислить по соотношениям и того, что время внедрения
составляет 22 дня и работами по внедрению будет заниматься один
инженер-программист.
Учитывая затраты на внедрение ПО и затраты на разработку общие
затраты составят следующую сумму (34):
К
ОБ
 К ВН  К
34
2.8. Исследование рынка для разрабатываемого изделия
Исследование сегмента рынка, на который ориентирован разрабатываемый
продукт,
содержит
описание
области
применения
продукта
и
прогнозирование числа возможных продаж продукта.
В результате
потенциальных
исследований рынка
покупателей
на
следует
годовом
определить
интервале
число
времени
(Nop),
определив этот показатель как максимальный.
2.9. Планирование цены и прогнозирование прибыли
На основе данных о затратах на разработку и внедрение, результатах
прогнозирования объема продаж, следует определить стоимость одного
комплекта программного обеспечения.
Стоимость выставляемого на рынок продукта определяется частью
стоимости
разработки,
затрат
на
внедрение
и
прибыли
фирмы-
разработчика. В ряде случаев можно учесть затраты на обучение
персонала методам работы с новым изделием.
Стоимость ПО можно рассчитать, используя соотношение 35:
К
ПО


  К  К ВН  1  DПРИБ

35
где K - часть стоимости разработки, приходящаяся на одну копию
программы, КВН - стоимость внедрения программы, DПРИБ - процент
прибыли, заложенный в стоимость.
Стоимость внедрения остается постоянной для каждой установки, а
частичная стоимость разработки, приходящаяся на каждый образец
изделия, определяется исходя из данных о планируемом объеме установок
(36):
К 
К  1
 Н 
N
О
СТ
36
Р
где, К - стоимость проекта,
NOP - планируемое число изделий,
КСТ - ставка банковского процента по долгосрочным кредитам (более
одного года).
Если, в качестве ставки процента по долгосрочным кредитам
использовать 25% годовых и применять рассчитанные значения затрат на
разработку и планируемое число установок, то можно определить
частичную стоимость разработки (36).
Цена программного продукта, выставляемого на рынок должна
соотноситься с ценой продуктов, имеющих одинаковые функциональные
возможности. Для определения цены на подобные изделия следует
провести анализ информации Интернет-магазинов, или соответствующих
Web-сайтов.
Из соотношения 37 можно определить процент прибыли от одной
реализации:
D
ПРИБ

К ПР  1  100%
 

  К  К ВН 
37
Сумма прибыли от продажи каждой установки ПО следует рассчитать,
используя следующее соотношение (38):
С
ПРИБ

К
ПР

 DПРИБ  1  Н НДС

38
где, ННДС - процентная ставка налога на добавочную стоимость.
Используя текущую ставку налога на добавленную стоимость (18%),
следует определить сумму прибыли от каждой установки.
Распределив планируемые продажи по времени (периоду расчета),
следует определить изменение таких величин, как "Баланс начальный",
"Сумма продаж", "Сумма погашения кредита", "Погашение кредита по
проекту",
"Чистая
прибыль"
и
"Баланс"
следует
внести
данные
в
соответствующую таблицу по строкам-периодам.
При взятии краткосрочного кредита со ставкой 10% за три месяца на
каждое внедрение, взятие долгосрочного кредита со ставкой 25% годовых
на разработку и полного погашения кредита на внедрение после каждой
продажи с частичным погашением кредита на разработку, общий баланс
может составить суммы показанные в таблице на рис. 2.11.
Период
Баланс
Сумма
Сумма
Погашение
Чистая
Баланс
расчета
начальн
продаж
ый
погашения
кредита на
кредита на
разработку
внедрение
(К)
прибыль
конечны
й
1-4.200х
-345319
140000
43010
83975
10412
-207922
5-8.200х
-207922
140000
43010
83975
10412
-70525
9-12.200х
-70525
140000
43010
50385
10412
66871
1-3.200х
66871
140000
43010
0.00
37284
197550
4-6.200х
197550
140000
43010
0.00
77591
318152
Рис. 2.11 Фрагмент таблицы общего баланса
Уточнения
по
общему
балансу,
связанные
с
внедрением
разработанного изделия, показаны в виде следующих таблиц (рис. 2.12,
рис. 2.13).
Период расчета
Внедрение
1-4.200х
Расход
Сальдо
Сумма
Сальдо
ы
начальное по
погашения
конечное по
кредиту
кредита
кредиту
-43010
43010
0
39100
Рис. 2.12. Фрагмент таблицы уточнения баланса по внедрению
Период
расчета
Разработка (проект)
Прибыль
частична
Сальдо
Погашение
Сальдо
Расчетная
Чистая
я
начальное
кредита
конечное
прибыль
прибыль
стоимост
по кредиту
по кредиту
ь
1-4. 200х
83975
-302309
83975
-218334
13015
10412
5-8. 200х
83975
-218334
83975
-134359
13015
10412
9-12.
83975
-134360
83975
-50384
13015
10412
1-3. 200х
83975
-50385
50385
0
46605
37284
4-6. 200х
83975
0
0
0
96990
77592
200х
Рис. 2.13. Фрагмент таблицы расходов и прибыли про проекту.
Планирование цены и прогнозирование прибыли для рассматриваемого
примера начинается с анализа цены на рынке на подобные устройства.
Например, представленные на рынке аналоги имеют стоимость от $35000, а
потребность в этих устройствах составляет 200 изд./год при общем числе 1000
изд.
Себестоимость изготовления одного устройства без учета стоимости
разработки оценивается исходя из следующих данных:
Себестоимость изготовления одного изделия определяется следующими
затратами, показанными в поле таблицы на рис. 2.14.
№
Наименование
Частичная стоимость
1
Фоточувствительная матрица
650000
2
Закупка комплектующих
20000
3
Зарплата на ед. изд.
7000
4
5
Амортизационные
отчисления
на
3000
технологическое оборудование
Погашение
банковского
кредита
на
12.5% (25% годовых)
внедрение
Рис. 2.14.
Общая стоимость производства одного изделия составит 765000 руб.
Закладываемая частичная стоимость разработки равна:
K 
2223128
(1  25%)  2800
1000
руб.
Процент прибыли от одной реализации при цене Кустр=1100000 руб.:
Dприб = (1100000/767800 – 1)·100% = 43%
Закладывая долю
прибыли Dприб
=15%, определим
стоимость
устройства: Кустр=(Квн+К)(1+Dприб) = 767800·1.15 = 883000 руб.
Тогда, доля прибыли от продажи составит:
Сприб = Кустр·Dприб·(1–НДС) = 106000 руб.
На рис. 2.15 показан фрагмент общего баланса для рассмотренного
примера на 5 лет.
Период
Баланс
Сумма
Сумма
Сумма
Чистая
Баланс
расчета
начальный продаж
1-п/годие
1 год
2-п/годие
1 год
1-п/годие
2 год
2-п/годие
2 год
1-п/годие
3 год
2-п/годие
3 год
1-п/годие
4 год
2-п/годие
4 год
1-п/годие
5 год
2-п/годие
5 год
погашения погашения прибыль
кредита накредита на
внедрение разработку
-2240000
0
-2488889
88300000
68000000
2800000
88300000
14950000
0
0
2800000
конечный
0-2488889
9000000
2800000
65200000
012150000
14950000
88300000
53050000
013668750
28618750
28618750
88300000
39381250
015377344
43996094
43996094
88300000
24003906
017299512
61295605
61295605
88300000
6704395
019461951
80757556
80757556
88300000
0
020300000
101057556
101057556 88300000
0
020300000
121357556
121357556 88300000
0
020300000
141657556
Рис. 2.15: Баланс проекта
2.10. Резюме проекта
Резюме проекта представляет кратко сформулированные значения
для каждой части бизнес-предложения. В качестве таких значений должны
быть указаны данные о сроках выполнении проекта, требуемых трудовых
ресурсах, затратах на реализацию проекта, затратах на установку,
разработанного продукта (в случае необходимости), о сроке окупаемости
затрат, о возможной прибыли в результате активной маркетинговой
деятельности на соответствующем рынке ПО.
Для рассмотренного примера в качестве выводов может быть
использована следующая информация:
Срок выполнения проекта:
10 мес.
Срок окупаемости кредита на разработку:
18 мес.
Срок окупаемости кредита на внедрение:
3 года
Стоимость проекта:
1235884 руб.
Оценочная стоимость 1 изделия:
883000 руб.
Прибыль от продажи 1 изделия:
106000 руб.
Ожидаемая сумма продаж:
176600000 руб./год
Ожидаемая прибыль:
40600000 руб./год
Для
демонстрации
расчетов в области
результатов
проведенных
исследований
и
организационно-экономической целесообразности
выполнения проекта следует показать в графической форме следующую
информацию:
 Сетевой график выполнения проекта,
 Ленточный график выполнения проекта (Диаграмма Ганта),
 График потребности в трудовых ресурсах,
 Структуру затрат на выполнение проекта в виде круговой диаграммы,
 Числовые
параметры,
характеризующие
экономическую
целесообразность выполнения проекта.
Контрольные вопросы по главе 2:
1. В каких целях необходимо рассмотреть организационно-экономические
вопросы при осуществлении научно-технического проекта.
2. Какие вопросы следует рассмотреть при подготовке бизнес-предложения
на реализацию научно-технического проекта.
3. Кто определяет сложность разрабатываемого изделия-аналога.
4. Какие цели достигаются с помощью анализа сетевой модели проекта.
5. В каких случаях можно уменьшить затраты, связанные с расходами на
заработную плату исполнителей проекта.
6. какой документ позволяет оценить прибыльность бизнес-проекта.