Приложение № 2 - Региональная служба по тарифам

Приложение 2
Примерный перечень документов, предоставляемых для корректировки
долгосрочных тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения
Общие документы
1. Пояснительная записка о деятельности организации в сфере
водоснабжения и водоотведения, с указанием технических характеристик
объектов, а также расчета количества индекса изменения количества активов в
формате таблицы приложения 6.5 к Методическим указаниям, утвержденным
приказом ФСТ России от 27.12.2013 № 1746-э (далее – Методические указания), с
указанием изменения в течение 2015 года состава имущественного комплекса, с
учетом утвержденной схемы водоснабжения и водоотведения и выбранной
гарантирующей организации.
2. Расчетные таблицы на корректировку необходимой валовой выручки,
заполненные по формам согласно приложений к Методическим указаниям, и
подписанные должностными лицами организации.
3. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета,
содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с приказом
Минстроя России от 25.01.2014 № 22/пр.
4. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за 2015 год.
5. Копии счетов главной книги 02, 10, 20, 23, 25, 26, 63, 68, 69, 70 (и их
субсчетов), 90 и 91 (с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам
деятельности), 97, 99 за 2015 год.
6. Копии документов, подтверждающих проведение торгов (положение,
план о закупках, итоговые протоколы).
7. Отчетные калькуляции расходов (по статьям затрат) по видам
установленных тарифов за 2015 год.
8. Отчет о доходах, полученных в 2015 году от регулируемых видов
деятельности (по каждому виду тарифов с указанием объема реализации, тарифа,
итоговых значений по каждому месяцу и в целом по году).
9. Расчет выпадающих или дополнительно полученных доходов.
10. Программа в области энергосбережения и повышения энергетической
эффективности.
11. Расчет фактических значений показателей надежности и качества в
соответствии с Приказом Минстроя России от 04.04.2014 № 162/пр, с приложением
обосновывающих материалов.
12. Инвестиционная программа, утвержденная министерством строительства,
жилищно-коммунального-хозяйства и топливно-энергетического комплекса
Нижегородской области (при наличии).
13. Расчет нормативной прибыли с приложением подтверждающих
документов (коллективный договор, данные бухгалтерского учета о выплатах за
счет прибыли, в том числе приказы о выплатах и пр.).
Документы, предоставляемые в целях обоснования расчетного объема
выработки и полезного отпуска
1. Расчет объемов воды, а также стоков на собственные (производственные)
нужды организации.
2. Реестр договоров с потребителями, с указанием сведений о лице, с
которым заключен договор, предмете договора, дате заключения договора, сроке
действия договора, объеме услуг водоснабжения и водоотведения. В случае
заключения/расторжения
договоров
предоставляются
документы,
подтверждающие изменение объемов реализации.
3. Данные о фактических объемах отпуска воды (принятых стоков) за
периоды 2012-2015 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с
обязательным выделением реализации услуг по приборам учета.
4. Расчет и структура оказанных услуг (в формате приложений 1 и 1.1.
Методических указаний).
Документы, предоставляемые в целях обоснования затрат, включенных в
состав неподконтрольных расходов, амортизации и электрической энергии
1.
Расходы на оплату товаров (услуг, работ), приобретаемых у других
организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности:
- копии договоров с организациями, осуществляющими регулируемую
деятельность (теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение и др.);
- реестр счетов-фактур (с указанием контрагентов, реквизитов документа,
объема, цены и итоговых значений по каждому документу и в целом по реестру) с
приложениями актов выполненных работ за 2015 год;
- данные бухгалтерского учета по контрагентам (оборотно-сальдовые
ведомости, анализ счета по учету расчетов с поставщиками) за 2015 год;
- расчеты в формате приложений 2.1.3. -2.1.6. к Методическим указаниям.
2. Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том
числе обязательного страхования, предусмотренных законодательными актами
Российской Федерации, включая плату за негативное воздействие на окружающую
среду, в пределах, установленных для регулируемой организации нормативов и
(или) лимитов:
- налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество,
водному налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за 2015 год;
- расчет платы за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую
среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на
окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов;
- данные бухгалтерского учета, отражающие начисление налогов и их
отнесение на регулируемые виды деятельности;
- расчет водного налога, выполненный в соответствии со ст. 333.12 НК РФ;
- расчет налога на имущество с учетом выбытия и ввода объектов основных
средств в течение 2015 года, относящихся к регулируемому виду деятельности.
3. Расходы на арендную плату, концессионную плату и лизинговые платежи:
- реестр договоров с указанием реквизитов договора, наименования
концендента или арендодателя, срока действия, суммы по договору. При
изменении существенных условий договора необходимо предоставить копии
соответствующих документов;
- документы от собственника имущества, подтверждающие размер арендной
платы в части расшифровки амортизационных отчислений, налогов на имущество
и землю и других обязательных платежей, связанных с владением имуществом.
4. Расходы по сомнительным долгам:
- документы, регламентирующие создание резерва по сомнительным долгам
и признания в бухгалтерском учете указанных расходов (приказы руководителя и
пр.);
- расшифровка расходов по сомнительным долгам по группам потребителей с
указанием срока образования задолженности и сумм по каждой группе за период
2015 года;
- данные бухгалтерского учета, отражающие списание расходов по
сомнительным долгам.
5. Расходы на обслуживание бесхозяйных сетей:
- документы, подтверждающие признание сетей бесхозяйными и основания
обслуживания указанных сетей организацией;
- расчет стоимости мероприятий по обслуживанию бесхозяйных сетей;
- данные бухгалтерского учета, подтверждающие ведение учета затрат на
отдельном счете бухгалтерского учета за 2015 год.
6. Амортизация основных средств и нематериальных активов:
- перечень основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2016 с
указанием наименования, первоначальной и остаточной стоимости, даты ввода в
эксплуатацию, сроков полезного использования, группы основных средств в
соответствии с утвержденным Классификатором, сумм начисленной амортизации
по каждому объекту и в целом по 2015 году;
- данные о результатах проведенной переоценки (с приложением приказа о ее
проведении) с указанием перечня объектов;
- данные бухгалтерского учета по счету бухгалтерского учета 02 в
корреспонденции со счетами учета затрат по регулируемым видам деятельности с
приложением ведомости амортизационных отчислений;
- справка об использовании амортизационных отчислений за 2015 год;
- расчет амортизационных отчислений на восстановление основных
производственных фондов в формате приложения 2.3 Методических указаний.
7. Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам:
- реестр договоров с указанием целевого назначения кредитного договора,
сумм кредита, процентной ставки, срока действия договора;
- обоснование привлечения кредитных или заемных средств, в том числе
расчет кассовых разрывов.
8. Расходы на электрическую энергию:
1. Копии договоров на поставку электрической энергии с указанием точек
подключения, схем электроснабжения с указанием мест установки приборов учета,
а также реестра счетов-фактур и копий актов за 2015 год;
2. Расчеты расходов на энергоресурсы в формате приложения 2.1.2
Методических указаний.
Перечень документов и материалов является примерным. По инициативе
организации могут быть представлены иные документы и материалы, которые
имеют существенное значение для расчета затрат, не подлежащих корректировке.