Кусаинова А.К. Магистр права, старший преподаватель кафедры гражданского права и
advertisement
Кусаинова А.К. Магистр права, старший преподаватель кафедры гражданского права и гражданского процесса, трудового права КазНУ им. аль-Фараби г.Алматы, аль-Фараби, 71 тел. 87016001233, e-mail: kussainova_75@mail.ru ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ОРГАНА И ДОЛЖНОСТНОГО ЛИЦА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Резюме В статье рассматриваются вопросы ответственности органа и должностного лица юридического лица, понятие «органа» и «должностного лица» юридического лица. Обращается внимание на отсутствие единообразия в определении понятия «должностного лица» в различных отраслях права. Вместе с тем особенно выделено соотношение понятий «должностное лицо» и «руководящие работники». Рассмотрены особенности ответственности должностных лиц товарищества с ограниченной ответственностью и должностных лиц акционерного общества. Ключевые слова: гражданско-правовая ответственность, орган юридического лица, должностное лицо, лицо, выполняющее управленческие функции, руководящие работники, акционерное общество, товарищество с ограниченной ответственностью. Summaru The article deals with the responsibility and authority of the official legal entity, the term "governing body" and "official" legal entity. Attention is drawn to the lack of uniformity in the definition of " official " in the various fields of law. However, the ratio is particularly highlighted the concepts of "official" and "executive officials". The features of the responsibility of officials of the limited liability and company officers. Keywords: civil liability, the legal entity, the official person performing managerial responsibilities, executives, corporation, limited liability company Вопросы гражданско-правовой отвественности являются достаточно сложными, но их решение очень важно для гражданско-правовой науки и регулирования гражданскоправовых отношений. В соответствии со ст. 37 ГК РК юридическое лицо приобретает права и принимает на себя обязанности только через свои органы, действующие в соответствии с законодательными актами и учредительными документами. Действия органа признаются действиями юридического лица и, следовательно, юридическое лицо отвечает за их последствия. Наличие того или иного органа зависит от организационно-правовой формы юридического лица, воли участников организации. Посредством органов юридическое лицо реализует свою право- и дееспособность. При этом органы можно подразделить на руководящие и иные. К руководящим относят те, которые могут создавать права и обязанности у юридического лица. К иным, например, относят контрольные органы – ревизионная комиссия, которая не имеет управленческих функций. Гражданским законодательством предусмотрены следующие виды органов юридического лица для различных организационно-правовых форм: высший орган управления – общее собрание; наблюдательный совет или совет директоров для акционерных обществ (далее по тексту - АО); исполнительный орган – коллегиальный (правление, дирекция) или единоличный (директор, генеральный директор, президент); контрольный орган – коллегиальный (ревизионная комиссия) или единоличный (ревизор). В науке отсутствует единое понимание органа юридического лица. В целом их можно разделить на несколько групп, в первой из которых ученые признают людской субстрат органа и пытаются различными способами указать на это. Другие авторы понимают под органом одно или несколько лиц (физических), осуществляющих волю юридического лица [1, с.91]. Так, по мнению Ю.Г. Басина к органам относятся должностные лица и коллективные звенья юридического лица, «уполномоченные законодательством или учредительными документами решать вопросы, определяющие правовое положение юридического лица, а также выступать от имени юридического лица перед другими субъектами и органами государства» [2, с.107]. Мы придерживаемся точки зрения С.И. Климкина, который считает, что орган юридического лица «понятие такое же идеальное, несуществующее в реальной обыденной жизни, как и само юридическое лицо» [3, с.37-38]. Мы считаем, что орган все же структурная единица юридического лица, олицетворением которой являются физические лица. Совершение любых действий органом юридического лица признается действием юридического лица. Однако, в соответствии с законодательством каждый орган имеет свою компетенцию. Что же происходит, если орган выходит за рамки своих полномочий? Мы считаем, что никакой ответственности в гражданско-правовом порядке для органа юридического лица, вышедшего за рамки своей компетенции не может быть предусмотрено, иначе окажется, что юридическое лицо наказывает само себя. В данном случае ответственность может выражаться в применении мер дисциплинарной или материальной отвественности в отношении конкретных лиц за нарушение служебных или трудовых обязанностей, если, конечно, они не являются участниками (учредителями). Это уже сфера трудового права, поэтому данные отношения можно назвать «пограничными», так как они тесно связаны с гражданско-правовыми. Именно в этом моменте переплетаются гражданско-правовые и трудовые отношения. Признание недействительными сделок, совершенных органом юридического лица с нарушением установленной компетенции, относится к мерам защиты, но не к ответственности. Хотелось бы обратить внимание на соотношение понятий «орган» и «должностное лицо». Эти понятия совпадают только в части. Например, общее собрание акционеров высший орган управления акционерного общества, но все акционеры явно не могут рассматриваться как должностные лица. Но совет директоров, правление, ревизионная комиссия акционерного общества состоят из должностных лиц. В то же время некоторые авторы понимают под должностными лицами очень широкий круг лиц, например, управляющих (менеджеров) и других лиц, которые могут и не вписаться в понятие орган. Так, по мнению Т.В. Кашаниной «К управляющим относятся не только члены правления, но и лица, которые руководят структурными подразделениями, ведут отдельные участки работы, отвечают за определенный круг вопросов, имея дело с людьми, но тем не менее в число членов правления не входят… Помимо названной категории работников в корпорациях имеется определенный штат рядовых служащих, работающих под непосредственным руководством управляющих и выполняющих чисто исполнительские функции, которые, однако не связаны с затратами физического труда» [4, с. 281-283]. На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в отличие от органа под должностными лицами всегда подразумевается физическое лицо. Нас в большей степени интересует гражданское законодательство и практика его применения. В соответствии с п.16 ст.1 Закона РК «Об акционерных обществах» должностным лицом признается член совета директоров акционерного общества, его исполнительного органа или лицо, единолично осуществляющее функции исполнительного органа акционерного общества [5]. В ст. 62 Закона РК «Об акционерных обществах» закреплены принципы деятельности должностных лиц общества. Следует отметить, что в банковском законодательстве содержание понятия «должностное лицо» намного шире и охватывает других работников банка. Так, в соответствии с п.3 ст.40 Закона РК «О банках и банковской деятельности» лицами, связанными с банком особыми отношениями, признаются: а) любое должностное лицо или руководящий работник, первый руководитель и главный бухгалтер филиала данного банка, а также их супруги и близкие родственники; б) физическое или юридическое лицо, являющееся крупным участником данного банка, либо должностное лицо крупного участника банка (курсив наш – А.Кусаинова , Т.Кыдыргужанов), а также их супруги и близкие родственники; в) юридическое лицо, в котором лица, указанные в подпунктах а) и б) настоящего пункта, являются крупными участниками либо должностными лицами; г) юридическое лицо, по отношению к которому данный банк является крупным участником, должностные лица данного юридического лица (курсив наш – А.Кусаинова , Т.Кыдыргужанов) , их супруги и близкие родственники; д) аффилиированные лица банка [6]. Следует отметить, что в п.22 ст.1 Закона РК «О реабилитации и банкротстве» закреплено следующее определение понятия должностного лица – это член совета директоров акционерного общества, руководитель (заместитель руководителя) юридического лица - несостоятельного должника, а также иное лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган юридического лица, наделенное постоянными или временными полномочиями по управлению юридическим лицом, главный бухгалтер юридического лица (заместитель главного бухгалтера) - несостоятельного должника, а равно иное лицо, временно исполняющее его обязанности [7]. В отличие от норм Закона РК «О банках и банковской деятельности», Закон РК «О реабилитации и банкротстве» в понятие должностного лица включает и главного бухгалтера юридического лица (заместителя главного бухгалтера). Независимо от того, кто юридически является должностным лицом – учредитель (участник) или наемный работник – Законами «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» и «Об акционерных обществах» должностные лица также не обойдены вниманием в вопросе ответственности перед юридическим лицом, работниками которого они являются. Как правило, это лица, участвующие в непосредственном управлении юридическим лицом, осуществляющие повседневное руководство его деятельностью. В соответствии с п.3 ст. 52 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» члены исполнительного органа товарищества могут быть привлечены к ответственности по требованию любого из участников товарищества по возмещению убытков, причиненных ими товариществу. При этом они отвечают солидарно за убытки, вызванные совместным осуществлением ими ненадлежащего управления товариществом. Кому возмещаются убытки – товариществу или конкретным участникам? Мы считаем, что товариществу, ведь вред причинен именно ему, но как это реализуется в гражданском процессе остается вопросом. Ото имени юридического лица в гражданском процессе без доверенности может выступать только руководитель(управляющий, директор), он же уполномочен выдавать доверенности на право представлять товарищество (п.2 ст. 53 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью»). В соответствии с п.4 ст.62 Гражданского процессуального кодекса РК от 13 июля 1999 г., доверенность от имени юридического лица выдается руководителем соответствующего юридического лица или иным уполномоченным лицом [8]. Ясно, что руководитель не может удостоверять доверенность для других работников в целях предъявления иска против самого себя. Иное уполномоченное лицо в законодательстве не предусмотрено. Но существует возможность обозначить таковое в уставе организации. В соответствии с п.1 ст. 56 ГПК РКВ случаях, предусмотренных законом, организации или отдельные граждане могут обращаться в суд с иском в защиту прав, свобод и охраняемых законом интересов других лиц по их просьбе. Мы считаем, что волю юридического лица в подобной ситуации может выразить только общее собрание участников товарищества, так ка в силу п.4 ст.43 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» оно вправе принять к рассмотрению любой вопрос, связанный с деятельностью товарищества. Решение может быть принято простым большинством голосов. На основании проведенного анализа действующего законодательства предлагаем в п.4 ст. 62 ГПК РК добавить следующую формулировку: «Полномочия представителя юридического лица могут быть подтверждены решением высшего органа управления». Таким образом, участнику нужно будет получить решение общего собрания участников, которое уполномочить его предъявить иск в интересах юридического лица в качестве представителя. В соответствии с п.4 ст. 52 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» члены исполнительного органа товарищества с ограниченной ответственностью могут быть солидарно привлечены к субсидиарной с товариществом ответственности перед третьими лицами за убытки, которые эти лица понесли вследствие несостоятельности (банкротства) товарищества, вызванной ненадлежащим осуществлением членами исполнительного органа управления товариществом. Ответственность носит дополнительный характер, то есть обращение взыскания на личное имущество должника возможно при нехватке имущества юридического лица при его ликвидации. Пункт 3 ст. 44 ГК РК также предусматривает дополнительную ответственность учредителя (участника) или собственника его имущества, если банкротство вызвано их действиями. .Следует отметить, что в указанных нормах нет упоминания о вине как необходимом условии гражданско-правовой ответственности. Как правило, в состав исполнительных органов входят сами учредители, но могут быть приняты и иные лица на основе индивидуального трудового договора. Возникает вопрос, нормы какой отрасли права должны применяться – гражданского или трудового? Наличие индивидуального трудового договора явно свидетельствует не о гражданско-правовых обязательствах, а исполнении трудовых и служебных обязанностей. И здесь следует руководствоваться принципом вины и нормами трудового законодательства. Таким образом, мы приходим к выводу о том, что в формулировку п.4 ст.52 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» следует добавить указание на виновный характер действий членов исполнительного органа. В таком случае, при совпадении в одном лице учредителя и должностного лица исполнительного органа в таком случае возникает конкуренция норм ст.44 ГК РК и ст. 52 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью». Данную проблему решить довольно просто, поскольку в силу ст.2 ГК РК преимущество на стороне Гражданского Кодекса. Следует отметить, что в судах редка практика применеия положений законов об ответственности учредителей, членов исполнительных или иных органов. Статья 55 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» предусматривает конфликт интересов членов исполнительного органа и товарищества с ограниченной ответственностью. Членам исполнительного органа товарищества с ограниченной ответственностью запрещается: 1) без согласия общего собрания заключать с товариществом сделки, направленные на получение от него имущественных выгод (включая договоры дарения, займа, безвозмездного пользования, купли-продажи и др.); 2) получать комиссионное вознаграждение как от самого товарищества, так и от третьих лиц за сделки, заключенные товариществом с третьими лицами; 3) выступать от имени или в интересах третьих лиц в их отношениях с товариществом; 4) осуществлять предпринимательскую деятельность, конкурирующую с деятельностью товарищества. Уставом товарищества могут предусматриваться и другие запреты для членов его исполнительного органа. Интерес представляет п.3 ст.55 этого Закона, в соответствии с которым любой участник товарищества с ограниченной ответственностью вправе требовать в суде возмещения товариществу членами исполнительного органа убытков, причиненных товариществу нарушением ими или их родственниками, указанными в пункте 2 настоящей статьи, запретов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи либо соответственно подпунктами 1)-3) этого пункта. Во-первых, совершенные сделки, как нарушающие требования законодательства относятся к ничтожным (п.1 ст. 157 ГК РК). Во-вторых, ответственность членов исполнительного органа за нарушение указанных запретов характеризуется как долевая , так как в самой статье не указан ее характер. Мы не отрицаем, что действия членов исполнительного органа нарушаются интересы участников юридического лица, но они преломляются в интересы самого юридического лица, поэтому убытки возмещаются товариществу, а не конкретному участнику. Для предъявления иска в суд против должностных лиц товарищества и, в данном случае участнику, потребуется получить решение общего собрания, которое уполномочит его на такие действия. Мы считаем, что в голосовании не должны участвовать участники – члены исполнительного органа, против которых предъявляется иск. На основании проведенного анализа мы пришли к выводу о том, что формулировка п.3 ст.55 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» не отвечает реальному положению дел, поэтому предлагается внести изменения и дополнения в данную статью, предусмотрев в ней получение участником полномочий от товарищества в целом. Более проработанным в этом плане является Закон РК «Об акционерных обществах», ст.63 которого предусматривает ответственность должностных лиц общества именно за виновные действия и предъявление иска к должностному лицу о возмещении понесенных обществом убытков на основании решения общего собрания акционеров. На основе проведенного анализа действующего законодательства представляется важным осознание сферы применения понятия должностного лица в гражданских правоотношениях, и какие правовые последствия это влечет. Выделение таких лиц в первую очередь нужно для защиты интересов юридического лица и его участников от злоупотребления указанными лицами полномочиями, извлечения выгод для себя лично, своих родственников, других юридических лиц в ущерб организации, должностным лицом которого они являются. Значит они могут выражать во вне волю юридического лица, принимать решения по управлению имуществом юридического лица, совершению сделок, или влиять на их принятие. А это возможно, если физическое лицо входит в состав коллегиального органа юридического лица или представляет собой единоличный исполнительный, ревизионный орган. Должностным лицом может быть как один из участников юридического лица, так и работник по найму. Список использованных источников: 1. Гражданс кое право. Учебник/Под ред. Т.И.Илларионовой, Б.М. Гонгало, В.А. Плетнева. – М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 1998. 2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий. В двух книгах. Книга 1./Под ред. М.К. Сулейменова, Ю.Г. Басина. – Алматы: Жеті Жарғы, 1997. – 416 с. 3. Климкин С.И. Органы юридического лица//Гражданское законодательство РК. – с.37-38 4. Кашанина Т.В. Хозяйственные товарищества и общества: правовое регулирование внутрифирменной деятельности. Учебник для вузов. –М.: Издательская группа ИНФРА-М – КОДЕКС, 1995.- 554 с. 5. Закон Республики Казахстан от 13 мая 2003 года № 415-II «Об акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 29.12.2014 г.//www.zakon.kz 6. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 29.12.2014 г.) 7. Закон Республики Казахстан от 7 марта 2014 года № 176-V «О реабилитации и банкротстве» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 29.12.2014 г.//www.zakon.kz 8. Гражданский процессуальный кодекс РК от 13 июля 1999 г. (с изменениями и дополнениями по состоянию на 29 декабря 2014 г.))//www//zakon.kz)
