Приложение № 1 к отчету КСП за 1 квартал 2013 года в

Приложение № 1
к отчету КСП МГО за 1 квартал 2013 года
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
I. Сводная информация о деятельности Контрольно-счетной палаты
Миасского городского округа за 1 квартал 2013 года
Планом работы Контрольно-счетной палаты на 2013 год, утвержденным приказом
председателя от 25.12.2012 года № 57, предусмотрено ведение контрольной, экспертной,
аналитической и информационной работы по девяти направлениям.
В первом квартале 2013 года усилия Контрольно-счетной палаты были направлены
на проведение внешней проверки отчета об исполнении бюджета округа за 2012 год и
годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета округа, что
предусмотрено требованиями Бюджетного кодекса РФ, Положения «О бюджетном процессе в
Миасском городском округе», Положения «О Контрольно-счетной палате Миасского
городского округа», а также на осуществление бюджетного контроля расходов за 2012 год.
Контрольно-счетной палатой в 1 квартале 2013 года проведено 11 мероприятий
(из них 9 плановых мероприятий, 2 сверхплановых мероприятия), в том числе:
2 ревизии, 6 проверок, 1 аналитическое мероприятие, 2 организационных мероприятия.
Информация о выполнении плана по разделам приведена в таблице:
№
п/п
Направление работы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Внешняя проверка исполнения бюджета за 2012 год
Контроль финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений и предприятий
Бюджетный контроль расходов на обеспечение
выполнения функций главных распорядителей
бюджетных средств
Бюджетный контроль расходов для муниципальных
нужд в сфере городского хозяйства и капитальных
расходов
Бюджетный контроль расходов для муниципальных
нужд в социальной сфере
Контроль соблюдения установленного порядка
управления и распоряжения имуществом,
находящимся в муниципальной собственности, и
аудит администрирования доходов бюджета округа
Экспертно-аналитическая деятельность
Контроль соблюдения законодательства
в сфере размещения заказов
Информационная деятельность
ИТОГО:
Количество мероприятий
По плану Выполнено фактически
на
Всего
По
Сверх
2013 год
плану
плана
7
3
3
9
2
2
-
2
-
-
-
7
2
1
1
3
-
-
-
2
7
1
-
1
15
5
57
1
2
11
1
2
9
2
Сверхплановые контрольные мероприятия проведены в связи:
- с поступлением запроса депутата Собрания депутатов по избирательному округу № 20.
- с поручением председателя Контрольно-счетной палаты округа.
В 1 квартале 2013 года были охвачены контрольными мероприятиями средства в
размере 81,1 млн. руб.
В результате проведения контрольных мероприятий были выявлены нарушения и
недостатки и определены их финансовые последствия для муниципальных средств, которые
выразились в следующем:
1. Финансовые последствия нарушений в управлении муниципальными средствами 21870,7 тыс. руб., в том числе:
- Сумма использованных муниципальных средств с нарушением установленных процедур –
21870,7 тыс. руб.
2. Финансовые последствия недостатков в управлении муниципальными средствами –
632,6 тыс. руб., в том числе:
- Безрезультатные расходы – 167,6 тыс. руб.
- Недостоверные сведения в бухгалтерском учете и отчетности – 465,0 тыс. руб.
Кроме того, установлены резервы пополнения муниципальных средств в сумме
47,1 тыс. руб.
Подробная информация о тематике проверок, контролируемых организациях,
статистическая информация о финансовых последствиях выявленных нарушений и
недостатков, об установленных резервах приведена в приложении № 2 к отчету.
В отчете не отражены итоги проверки законности и эффективности использования
средств бюджета в 2012 году на выполнение работ по капитальному ремонту объекта
«Модернизация котельной МИЗ, расположенной по ул. Пролетарской, 1», проведенной в
Управление ЖКХ, энергетики и транспорта Администрации округа, так как согласно приказу
председателя Контрольно-счетной палаты округа от 29.03.2013 года № 20 проверка
приостановлена до 03.06.2013 года на основании обращения Главы Администрации округа от
28.03.2013 года № 1177/1.1 и представленных мероприятий по устранению выявленных
нарушений.
II. Информация о выявленных нарушениях и их финансовых последствиях
Использование муниципальных средств с нарушением установленных процедур
Использование муниципальных средств с нарушениями требований,
установленных Кодексами, Федеральными законами, Постановлениями Правительства РФ,
документами Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ
- В нарушение п.10. ст.41.12 Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ Управлением
ЖКХ, энергетики и транспорта заключен муниципальный контракт от 03.09.2012 года
№ 0169300035812000461-0247892-01 на выполнение работ по асфальтированию дворовых
территорий округа на сумму 4205,7 тыс. руб.
Муниципальный контракт заключен без требования проведения освидетельствования
скрытых работ, с составлением актов, установленного в аукционной документации.
Освидетельствование скрытых работ не проводилось, акты не составлялись.
В дефектных ведомостях и сметах к муниципальному контракту от 03.09.2012 года на
выполнение работ по асфальтированию дворовых территорий по избирательным округам
№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 11, 12, 13, 15, 17, 18, 22, 23 отсутствует конкретный адресный перечень
объемов работ, при отсутствии которого осуществлять контроль выполнения работ
невозможно.
- Оборудование для нужд коммунального хозяйства
на сумму 9858,8 тыс. руб.,
приобретенное в собственность округа в период с июля по декабрь 2012 года, на момент
окончания проверки (28.02.2013 года), находилось в пользовании
организаций без
проведения торгов на право заключения договора аренды имущества или передачи его в
безвозмездное пользование, что не соответствует требованиям Федерального закона от
26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции».
- МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО»
в нарушение Инструкции,
утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 года № 157н, при отсутствии
государственной регистрации права оперативного управления приняты на баланс объекты
недвижимого имущества общей балансовой стоимостью 743,2 тыс. руб. (нежилые
помещения по адресу ул. Романенко, 50а).
Использование муниципальных средств с нарушением требований,
установленных решениями Собрания депутатов округа
- В нарушение п.33 ст.28 Устава округа, мероприятия по выполнению наказов избирателей в
2012 году (на сумму 11070,2 тыс. руб.) не утверждены решением Собрания депутатов округа.
- МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО» в невыполнение Положений
«О порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности МГО»
(утв. РСД МГО от 24.12.2010 №13), «О порядке ведения Реестра имущества МГО» (утв. РСД
МГО от 25.05.2007 №6), не оформлено право оперативного управления, не внесены в Реестр
имущества округа объекты основных средств общей балансовой стоимостью 122,3 тыс. руб.
Использование муниципальных средств с нарушением требований Положений, договоров
- МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО», в нарушение Положения об оплате
труда работников учреждения, в 2012 году произведены выплаты компенсационного
характера в объеме, превышающем установленный норматив на 76,2 тыс. руб.
III. Информация о выявленных недостатках и их финансовых последствиях
Безрезультатные расходы
Не выполнены работы по восстановлению наружного освещения по наказам
избирателей по избирательному округу № 11 (ул. Победы № 16) по муниципальному
контракту от 26.11.2012 года № 0169300035812000732-0247892-01 на сумму 47,1 тыс. руб.
В ходе ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБУ «Управление развития
инфраструктуры МГО» за 2012 год установлены безрезультатные расходы в сумме 120,5 тыс.
руб., в том числе:
- на выплату компенсации руководителю в размере трехкратного среднемесячного заработка
при увольнении в сумме 111,2 тыс. руб.
- на оплату пеней и штрафов по налогам и страховым взносам в сумме 5,8 тыс. руб.
- на оплату налога на имущество в сумме 3,5 тыс. руб. за нежилые помещения, не
используемые в деятельности учреждения.
Недостоверные сведения в бухгалтерском учете и отчетности
- В бухгалтерском учете МБУ «Управление развития инфраструктуры МГО» не отражено
имущество стоимостью 6,5 тыс. руб., приобретенное в 2010 году.
- МБДОУ № 69 в невыполнение Инструкции, утвержденной приказом Минфина РФ от
01.12.2010 года № 157н, не осуществлен бухгалтерский учет хозяйственного блока, стоящего
отдельно на земельном участке учреждения. Документы, свидетельствующие о стоимости
хозяйственного блока, отсутствуют. Ориентировочно стоимость хозяйственного блока
определена в размере 458,5 тыс. руб.
IV. Резервы пополнения и экономии муниципальных средств
В результате проверки использования средств бюджета в 2012 году на выполнение
мероприятий по наказам избирателей установлены резервы пополнения муниципальных
средств в сумме 47,1 тыс. руб., которые реализованы.
В ходе проверки выявленный недостаток (безрезультатные расходы) устранен путем
выполнения работ по восстановлению наружного освещения по ул. Победы № 16 на сумму
47,1 тыс. руб.
V. Реализация результатов контрольных мероприятий
В соответствии с требованиями статьи 62 Устава округа и Положения «О
Контрольно-счетной палате Миасского городского округа» по результатам контрольных
мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой, направлены Главе Администрации
округа и руководителям проверенных учреждений представления для принятия мер по
устранению выявленных нарушений (приложение № 3 к отчету).
В 1 квартале 2013 года Главе округа направлены:
- отчет о работе Контрольно-счетной палаты округа за 2012 год.
- Информация о результатах проверки законности и эффективности использования средств
бюджета 2012 года на выполнение работ по капитальному ремонту объекта «Модернизация
котельной МИЗ».
После рассмотрения отчета о работе Контрольно-счетной палаты за 2012 год на
заседаниях постоянных комиссий Собранием депутатов округа принято решение от
29.03.2013 года № 13 «О принятии отчета о работе Контрольно-счетной палаты Миасского
городского округа за 2012 год».
От Главы Администрации округа и руководителей проверенных организаций
получена информация о принятых мерах в целях устранения нарушений, в том числе:
Представление от 01.03.2013 года № 3
(Проверка соблюдения установленного порядка предоставления в аренду и
безвозмездное пользование имущества, эффективности администрирования доходов
от предоставления имущества в аренду и безвозмездное пользование)
- В результате принятых мер задолженность по платежам за право заключения договоров
аренды имущества, которая составляла на 01.01.2013 года 952,4 тыс. руб. снижена на 825,6
тыс. руб.
- По результатам вынесения Арбитражным судом решений о признании сделок куплипродажи муниципального имущества недействительными (договоры от 18.02.2009 № 514, №
515) арендные отношения по договорам от 16.05.2000 № 28, № 30 признаны не
прекращавшимися. В 2012 году произведено начисление арендной платы за период с 2009 по
2012 г. г., которая в 2013 году восстановлена в оперативном учете по состоянию на 01.01.2013
года. В 1 квартале 2013 года принимались меры к погашению начисленной арендной платы
в бюджет.
- Приняты меры для погашения задолженности по арендной плате по договору от 01.12.2011
№ 272, образовавшейся в результате перерасчета произведенного в ходе проверки.
- Осуществлен контроль реализации муниципальными учреждениями выданных
разрешений на предоставление в аренду и безвозмездное пользование муниципального
имущества.
- Проводится проверка обоснованности расчета транспортного налога по транспортным
средствам, переданным в аренду.
Представление от 01.03.2013 года № 4
(Проверка использования средств бюджета
на выполнение мероприятий по наказам избирателей)
- В адрес Главы округа направлено письмо с предложением о внесении изменения в Устав
округа, исключив п.33 ст. 28.
- По результатам проверки проведено расследование. Работнику Комитета ЖКХ, энергетики
и транспорта допустившему ошибку при подготовке аукционной документации на
асфальтирование дворовых территорий объявлено замечание (приказ по Комитету ЖКХЭиТ
от 15.04.2013 № 5).
Представление от 01.03.2013 года № 5
(ревизия ФХД МБДОУ № 69)
- Приняты меры по подготовке к лицензированию медицинского кабинета учреждения.
Представление от 12.04.2013 года № 7
(Аудит полноты и своевременности закрепления имущества,
приобретенного в 2012 году, в оперативное управление и хозяйственное ведение,
своевременности учета в Реестре имущества МГО)
- В 2013 году по результатам аукционов заключены договоры аренды муниципального
имущества:
2-х комплектов оборудования для проведения ремонтных работ на
трубопроводах.
- Объявлены конкурсы на право заключения договоров аренды насосного оборудования и
водогрейного котла (подведение итогов торгов до конца апреля 2013 года).
- Во 2 квартале планируется проведение оценки и торгов на передачу в пользование насосов
для перекачки воды и установки для умягчения воды.
- С пользователями муниципального имущества заключены договоры ответственного
хранения гидрантов пожарных и мусорных контейнеров.
VI. Публичность деятельности Контрольно-счетной палаты
Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты размещена:

Сайт Контрольно-счетной палаты «www.ksp-miass.ru»
- План работы на 2013 год.
- Отчеты о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2006 - 2012 годы.
- Ежемесячная информация о работе палаты.

Сайт Собрания депутатов Округа «www.duma-miass.ru”
- 01.03.2013 года – информация «Профилактика коррупции: подключайтесь»
- 02.04.2013 года – информация «Главные решения 48-й сессии» (о принятии отчета КСП
МГО за 2012 год).