Методика - Официальный сайт органов государственной власти

Утверждена
распоряжением Правительства
Республики Мордовия
от июня 2011 г. № -Р
Методика
прогнозирования основных показателей социально-экономического
развития Республики Мордовия на 2012 год и на плановый период до
2013 и 2014 годов
Методика прогнозирования основных показателей социальноэкономического развития Республики Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов подготовлена на основе методических
рекомендаций по формированию прогнозных показателей, предложенных
Минэкономразвития России, с учетом практического опыта прогнозирования
социально-экономического развития отраслей и секторов экономики,
муниципальных районов и хозяйствующих субъектов на уровне республики
для использования при расчете показателей, являющихся основой для
формирования доходной части бюджетов всех уровней (республиканского,
местных бюджетов, муниципальных районов, городского округа Саранск и
сельских поселений), а также для расчета субсидий, выплачиваемых в
зависимости от выполнения социально-экономических показателей.
Оптимально напряженный прогноз основных показателей социальноэкономического развития Республики Мордовия и собственных доходов в
разрезе муниципальных районов и городского округа Саранск, рассчитанный
на основании настоящей Методики, на конкретный месяц, квартал и год
утверждается Правительством Республики Мордовия.
Органами государственной власти и местного самоуправления,
главными администраторами доходов, в процессе выполнения прогноза
основных показателей социально-экономического развития Республики
Мордовия и исполнения прогноза собственных доходов проводится анализ
показателей,
характеризующих
социально-экономическое
развитие,
налогооблагаемую базу, состояние задолженности по налогам и сборам,
выявляются объективные причины перевыполнения (невыполнения)
прогнозных показателей и в случае необходимости вносятся предложения в
Правительство Республики Мордовия по корректировке утвержденного
прогноза.
Исполнительные органы государственной власти Республики
Мордовия несут ответственность за разработку и выполнение основных
показателей прогноза социально-экономического развития республики по
организациям и видам экономической деятельности согласно классификации
ОКВЭД.
2
Раздел 1. Методика прогнозирования
показателя «Объем отгруженных товаров собственного
производства, выполненных работ и услуг собственными силами
организаций по видам деятельности «Обрабатывающие производства»,
«Производство и распределение электроэнергии, газа и воды»
В организационно-методическом плане разработка прогноза развития
промышленного производства Республики Мордовия с позиций системного
подхода (по принципам, методам и параметрам прогнозирования) состоит из
четырех взаимосвязанных уровней:
1-й базовый уровень – прогноз развития промышленного производства
предприятий (крупных и средних);
2-й отраслевой уровень – прогноз развития промышленного
производства по министерству (прогноз отрасли);
3-й муниципальный уровень – прогноз развития промышленного
производства по муниципальным районам и городскому округу Саранск
(прогноз муниципальных районов);
4-й макроуровень – прогноз развития производства промышленного
комплекса Республики Мордовия (республиканский прогноз).
В целях совершенствования системы прогнозирования, повышения
эффективности механизма стимулирования хозяйствующих субъектов с
ориентацией на конечный результат основным показателем прогноза
развития промышленного производства на 2012 год определен показатель
«Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных
работ и услуг собственными силами организаций по видам деятельности
«Обрабатывающие производства», «Производство и распределение
электроэнергии, газа и воды» (Ор). Показатель разрабатывается на основе
анализа прогноза объема производства в разрезе промышленных
предприятий с учетом следующих факторов:
1) динамики показателей развития предприятия за последние 3 года,
в том числе объемов производства и реализации продукции с учетом
удовлетворения платежеспособного спроса отраслей экономики (сельское
хозяйство, строительство, транспорт, связь), социальной сферы, населения;
2) темпов роста освоения производства инновационной продукции на
основе расчетных показателей инвестиционных проектов;
3) индексов-дефляторов по видам экономической деятельности,
фактически сложившихся за предшествующий период, а также
прогнозируемых
на
перспективу,
с
учетом
рекомендаций
Минэкономразвития России.
Алгоритм расчета прогноза объема выпуска товаров и услуг (без
внутризаводского оборота) в действующих ценах (без налога на добавленную
стоимость и акциза) по предприятию на 2012 год определяется как
произведение оценки ожидаемого объема выпуска товаров и услуг в
2011 году, темпа роста объема производства и индекса-дефлятора цен 2012
года:
Vпрогноз 2012 = Vожид 2011 * Троста 2012 * I дефл 2012 / 10 000, где:
3
Vпрогноз 2012 – прогноз объема выпуска товаров и услуг на 2012 год,
тыс. руб.;
Vожид 2011 – оценка ожидаемого объема выпуска товаров и услуг в
2011 году, тыс. руб.;
Троста 2012 – темп роста объема промышленного производства в
2012 году, %;
Iдефл 2012 – индекс-дефлятор цен в 2012 году, %.
Оценка ожидаемого
производится по формуле:
объема выпуска товаров и услуг в 2011 году
Vожид 2011 = Vпрогноз 2011 – Vпрогноз с н 2011 + V факт с н 2011 , где:
руб.;
Vпрогноз 2011 – прогноз объема выпуска товаров и услуг на 2011 год, тыс.
Vпрогноз с н 2011 – прогноз объема выпуска товаров и услуг за период с
начала 2011 года, тыс. руб.;
V факт с н 2011 – фактическое выполнение объема выпуска товаров и
услуг за период с начала 2011 года, тыс. рублей.
Оценка ожидаемого объема выпуска товаров и услуг в 2011 году
уточняется на основе ожидаемого производства в разрезе основной
номенклатуры продукции в действующих ценах текущего года.
Темп роста объемов производства на 2012 год в сопоставимых ценах
рассчитывается по формуле:
Троста 2012 = Vожид 2012 / Vожид2011 * 100, %.
Прогноз по ожидаемому объему выпуска товаров и услуг в 2012 году
рассчитывается на основе прогноза производства в разрезе основной
номенклатуры продукции в сопоставимых ценах (в ценах 2011 года) по
формуле:
Vожид
2012
n
=  (C i * Vi / 1000), где:
i=1
Vожид 2012 – оценка ожидаемого объема выпуска товаров и услуг
предприятия в 2012 году в сопоставимых ценах, тыс. руб.;
C i – цена i продукции, руб. (в ценах 2011 года );
Vi – объем выпуска i продукции в натуральном выражении в
2012 году;
i – порядковый номер продукции основной номенклатуры;
n – количество видов выпускаемой продукции.
4
Прогноз объема выпуска товаров и услуг по территории равен сумме
прогнозируемых объемов выпуска продукции предприятий, расположенных
на данной территории.
Расчет прогнозного показателя «Объем отгруженных товаров
собственного производства, выполненных работ и услуг собственными
силами» производится по формуле:
Ор 2012 =
Vпрогноз 2012 * К отгр, где:
К отгр – коэффициент отгрузки продукции;
К отгр = К дол * К р, где:
К дол – доля отгруженной продукции в общем объеме производства
в 2011 году;
К р – коэффициент роста доли объема отгруженной продукции в
общем объеме производства.
В зависимости от абсолютного значения К дол прогноз по объему
отгруженной продукции корректируется на коэффициент К р, который
принимается по шкале:
при К дол = от 0,98 до 0,97
К р = 1,01;
ниже 0,97 до 0,92 К р = 1,02 - 1,04;
- // - 0,92 до 0,86 К р = 1,05 - 1,08;
- // - 0,86 до 0,8 К р = 1,09 - 1,15;
- // - 0,8 до 0,75 К р = 1,14 - 1,2.
Темп роста объема отгруженной продукции
сопоставимых ценах рассчитывается по формуле:
на
2012
год
в
Т отгр 2012 = Ор 2012 / Оожид2011 / Iдефл 2012 * 10 000, %, где:
Оожид2011 - оценка ожидаемого объема отгрузки товаров и услуг в 2011
году, тыс. рублей.
Оценка ожидаемого объема отгрузки товаров и услуг в 2011 году
рассчитывается по формуле:
Оожид2011 = Vожид 2011 * К дол.
Ключевое требование к разработке прогноза на 2012 год: прогноз
объема промышленного производства и отгрузки продукции, темпы их роста
должны быть оптимально напряженными.
Пример расчета прогноза объема отгруженной продукции по
промышленному предприятию «Кассиопея» на 2012 год
5
Прогноз объема производства на 2011 год (Vпрогноз 2011) по
расположенному на территории
района
предприятию «Кассиопея»
составляет 250 млн. руб., в том числе прогноз с начала года (Vпрогноз сн 2011 )
на период январь-май – 112,5 млн. рублей. За январь – май 2011 года
фактический объем производства (V факт с н 2011) по предприятию в
действующих ценах составил 125 млн. рублей.
1. Оценка ожидаемого объема производства с учетом заданных
параметров (Vожид 2010) по предприятию «Кассиопея» в 2011 году составит
262,5 млн. руб.:
250 млн. руб. – 112,5 млн. руб. + 125 млн. руб. = 262,5 млн. рублей.
2. По результатам анализа и расчетов, проведенных в соответствии с
настоящей Методикой, принимаем темп роста (Троста 2012) по предприятию
«Кассиопея» на 2012 год 112,5%, индекс-дефлятор цен (Iдефл 2012) – 108,3
процента.
3. Прогноз объема производства (Vпрогноз 2012 )
предприятия
«Кассиопея» на 2012 год составит 319,8 млн. руб.:
262,5 млн. руб. * 112,5 * 108,3 / 10 000 = 319,8 млн. рублей.
4. Доля отгруженной продукции в общем объеме производства
по итогам 2011 года (К дол = 0,98) по предприятию составит 98 процентов.
Корректирующий коэффициент реализации (К р = 1,01) принимается по
шкале. Коэффициент реализации (отгрузки) продукции (К отгр) расчетно
составит в 2012 году 0,99 (0,98*1,01).
5. Прогноз
реализованной (отгруженной) продукции ( Ор) по
предприятию «Кассиопея» на 2012 год составит 316,6 млн. руб.:
319,8 * 0,99 = 316,6 млн. рублей.
6. Темп роста объема отгруженной продукции на 2012 год (Тотгр2012)
составит 113,6 %:
316,6 / (262,5 * 0,98) / 108,3 * 10 000 = 113,6 %.
6
Таблица 1
Прогноз социально-экономического развития на 2012-2014 годы
по ______________________________________
(предприятие)
№
п/п
1
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
Показатели
2
Выпуск товаров и услуг
(без внутризаводского
оборота, НДС и акциза)
В действующих ценах
каждого года
В ценах 2010 года (расчет
по таблице 2)
Темп роста
Индекс-дефлятор
Объем отгруженных
товаров собственного
производства,
выполненных работ и услуг
собственными силами (без
НДС и акциза)
2.1. В действующих ценах
каждого года
2.2. В ценах 2010 года
Ед. изм. 2010
год,
отчет
прогноз
3
4
5
Промышленность
тыс.
руб.
тыс.
руб.
%
%
2.
2.3. Темп роста
2.4. Индекс-дефлятор
3.
4.
5.
6.
Остатки готовой продукции
в действующих ценах
каждого года на конец года
Доля объема отгруженных
товаров в объеме выпуска
товаров и услуг (стр. 2/стр.
1)
Удельный вес величины
остатков готовой
продукции в объеме
отгруженных товаров
(стр.3/стр.2)
Объем инвестиций в
основной капитал - всего
в том числе за счет
собственных средств
2011 год
тыс.
руб.
тыс.
руб.
%
%
тыс.
руб.
%
%
млн.
руб.
млн.
руб.
ожид.
6
2012 2013
год,
год,
прог- прогноз
ноз
7
8
2014
год,
прогноз
9
7
1
7.
2
Приращение объемов
производства за счет
инвестиций
3
млн.
руб.
4
Труд
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Численность работающих всего
Количество вновь
созданных рабочих мест
ФОТ
Удельный вес ФОТ в
объеме отгруженных
товаров (стр. 10/стр. 2)
Среднемесячная
заработная плата (стр.
10/стр.8/12 месяцев)
К предыдущему году
Производительность труда
(стр. 2/стр.8)
К предыдущему году
Коэффициент превышения
(снижения) роста
производительности труда
над ростом среднемесячной
зарплаты (стр.15/13)
Балансовая прибыль
Рентабельность
отгруженной продукции
(стр.17/стр.2)
чел.
мест
тыс.
руб.
%
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
5
6
7
8
9
8
Таблица 2
Расчет выпуска товарной продукции промышленного производства в сопоставимых ценах 2010 года
Наименование
продукции
Средняя
цена
реализации за
2010 год,
руб. за
единицу
продукции
Факт 2010 года
производстобъем
производво
товарной
ство
продукции в
продукции, продукции в
натуральном
тыс. руб. натуральном
выражении
(графа 2 *
выражении
(в
графу 3)
(в
соответствусоответству
ющих
ю-щих
единицах
единицах
измерения)
измерения)
Прогноз 2011 года
объем
средняя
товарной
цена
продукции реалив ценах
зации за
2010 года,
2011
тыс. руб.
год,
(графа 2 * руб. за
графу 5) единицу
продукции
объем
товарной
продукции в
ценах
2011 года,
тыс. руб.
(графа 7 *
графу 5)
Оценка 2011 года
Прогноз 2012 года
производобъем
объем
производобъем
объем
ство
товарной
товарной
ство
товартоварпродукции в
продукции
продук- продукции
ной
ной
натуральном
в ценах
ции в
в натупродукпродуквыражении
2010 года,
ценах
ральном
ции в
ции в
(в
тыс. руб.
2011
выражеценах
ценах
соответству(графа 2 *
года,
нии (в
2010
2011
ющих
графу 9)
тыс. руб. соответстгода,
года,
единицах
(графа 7
вующих
тыс. руб. тыс. руб.
измерения)
* графу единицах
(графа 2 (графа 7
9)
измере* графу
* графу
ния)
12)
12)
Основная
номенклатура:
1.
2.
3.
и т.д.
Новая
номенклатура:
1.
2.
и т.д.
Итого (для
объема
товарной
продукции)
Темп роста
объема выпуска
товарной
продукции к
предыдущему
году, %
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
(графа10/
графу 4 *
100 %)
Х
Х
(графа
13/
графу 10
* 100 %)
(графа
14/
графу 11
* 100 %)
9
Раздел 2. Методика прогнозирования объемов производства
по предприятиям перерабатывающей и пищевой промышленности
на 2012 год
Развитие предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности
неразрывно связано с развитием сельскохозяйственного производства,
обеспечивающего сырьевой потенциал отрасли.
Предприятия пищевой промышленности должны уделять особое
внимание улучшению качества и расширению ассортимента выпускаемой
продукции, увеличению выпуска продукции с высокой пищевой и
биологической ценностью.
Предприятие планирует свою деятельность исходя из спроса на
производимую продукцию и необходимости обеспечения производственного
и социального развития, с учетом платежеспособного спроса населения, а
также исходя из имеющихся сырьевых ресурсов, наличия производственных
мощностей и возможного экспорта.
Прогноз предприятия разрабатывается на основе:
анализа хозяйственно-финансовой деятельности, использования
производственных фондов, мощностей, применяемых технологий,
организации производства;
изучения рынка сбыта прогнозируемой продукции;
определения номенклатуры (ассортимента) и объемов производства
продукции с учетом повышения коэффициента использования имеющихся
мощностей и ввода новых;
определения потребности в сырье для выпуска продукции в
прогнозируемом году, которая рассчитывается в основном методом прямого
счета, т.е. умножением нормы расхода сырья на соответствующий объем
производства продукции. При этом необходимо учитывать экономию всех
видов ресурсов, сокращение потерь, максимальное использование вторичных
ресурсов.
По предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности
прогнозируется выпуск продукции в натуральном и стоимостном выражении.
В натуральном выражении прогнозируются объемы производства мяса
и субпродуктов 1 категории, колбасных изделий, масла животного, сыров
жирных, цельномолочной продукции, кондитерских и макаронных изделий,
муки, крупы, сахара-песка, консервной продукции, спирта, ликероводочных
изделий, пива, вина и другой продукции.
Объем производства мяса и пищевых субпродуктов, мяса птицы
определяется исходя из прогнозируемых ресурсов сырья (скота, птицы),
поступающих на промышленную переработку, включая давальческое сырье.
Производство
мяса
и
мясопродуктов
учитывается
всеми
хозяйствующими субъектами независимо от их организационно-правовой
формы и формы собственности.
Средний прогнозируемый выход мяса по видам скота и птицы
определяется исходя из сложившихся фактических данных о выходе мяса с
10
учетом возможного их повышения.
Включаемые в объемы производства мяса субпродукты I категории
определяются по установленным нормам.
Производство отдельных видов молочной продукции определяется
исходя из ресурсов молока, поступающего на промышленную переработку от
всех категорий хозяйств, включая давальческое сырье.
Прогнозы объемов производства определяются по цельномолочной
продукции, сырам, коровьему маслу.
Прогнозирование объемов производства этилового спирта и
алкогольной продукции осуществляется на основе оценки факторов,
оказывающих влияние на состояние производства этих видов продукции, в
том числе:
наличие и уровень использования производственных мощностей с
учетом их динамики;
финансовое состояние организаций отрасли и конъюнктура цен;
возможное изменение доли продукции предприятий на региональном
рынке и их участия в межрегиональном продвижении или экспорте
реализуемой продукции;
изменение запасов продукции на складах;
объем и структура потребления продукции населением и
платежеспособного спроса на нее.
Объемы производства муки и крупы определяются исходя из
прогнозируемых
объемов
зерновых
культур,
поступающих
на
промышленную переработку, включая давальческое сырье, и выхода
продукции из единицы перерабатываемого сырья.
При прогнозировании производства продукции в натуральных
показателях используется также расчет определения производственных
мощностей предприятия.
Под
производственной
мощностью
понимается
способность
предприятия к максимально возможному выпуску продукции в год (сутки,
смену) или объему переработки сырья в ассортименте, предусматриваемом
на прогнозируемый год, при полном использовании производственного
оборудования и площадей, с учетом применения передовых технологий,
улучшения организации производства и труда.
Для определения степени использования производственной мощности
делается расчет среднегодовой мощности по каждому виду продукции с
учетом ввода и выбытия мощностей в течение года.
Годовая производственная мощность предприятия определяется путем
умножения среднегодовой сменной мощности на число смен работы в году
по формуле:
М г.= п * ф, где:
М г. – годовая мощность;
п – среднегодовая сменная мощность;
ф – число смен работы в году.
11
Так, среднегодовая сменная мощность предприятия по производству
мяса – 10 тонн, число смен в году – 300, годовая мощность составит 3000
тонн.
Использование мощностей (в %) определяется по формуле:
К = П:М г. * 100, где:
К – коэффициент использования мощностей;
П – выпуск продукции;
М г. – годовая мощность.
В 2012 году ожидаемый процент использования производственных
мощностей по производству мяса составит 62,1% (1863 тонн / 3000 тонн*100).
Заготовка сахарной свеклы на 2012 год определена в объеме 782 тыс.
тонн.
Производство сахара-песка из сахарной свеклы рассчитывается исходя
из прогнозируемых ресурсов свеклы, поступающей на сахарный завод,
включая давальческое сырье.
Расчетный выход сахара определяется исходя из сахаристости свеклы
при приемке за 5 предыдущих лет, сложившихся за указанный период потерь
сахара и с учетом реализации мер по их сокращению.
Период переработки свеклы в прогнозируемом году (с 1 сентября)
составляет 112 дней, а мощность переработки 7,0 тыс. тонн в сутки позволяет
предприятию переработать доведенный объем сахарной свеклы. Прогноз по
выработке сахара-песка составит 97,6 тыс. тонн (782 * 12,5/100).
На основе прогноза производства продукции в натуральном выражении
рассчитывается прогноз объемов промышленной продукции в стоимостном
выражении в сопоставимых и действующих ценах.
Пример расчета объемов продукции в стоимостном выражении на 2012
год в сопоставимых ценах производится по форме согласно таблице 3.
Таблица 3
Наименование
продукции
1
Масло крестьянское
Масло шоколадное
Молоко в пакетах 2,5%
Сметана в пакетах 20%
Ряженка в пакетах 2,5%
Кефир в пакетах 2,5%
Творог обезжиренный
Сыр плавленый
Прогноз
Средняя
Сумма товарной
производства
цена
продукции
продукции на реализации
на 2012 год
2012 год,
за 2011 год,
(в ценах 2011
тонн
руб. за тонну
года),
(оценка)
тыс. руб.
2
550
48
1150
210
270
390
400
64
3
140000
145000
19000
60000
28000
26000
82000
95000
4
77000,0
6960,0
21850,0
12600,0
7560,0
10140,0
32800,0
6080,0
12
1
Сухое обезжиренное
молоко
Итого
(товарная продукция):
2
3
4
335
125000
41875,0
216865,0
Объем производства промышленной продукции (в сопоставимых
ценах) рассчитывается по следующей формуле:
n
Qп =  (Оп. * Цр.), где:
Qп – объем производства продукции (в сопоставимых ценах) в целом по
предприятию;
Оп – объем производства продукции в натуральном выражении по
видам;
Цр. – средняя сложившаяся цена реализации 2011 года;
n – количество видов выпускаемой продукции.
Продукты, которые в прогнозных расчетах стоимости продукции в
сопоставимых ценах не обсчитываются отдельной строкой, включаются в
стоимость продукции в суммарном выражении как прочая продукция.
Стоимость прочей продукции определяется на основе данных за последний
отчетный год с учетом предполагаемого изменения в производстве этих
продуктов по отношению к продукции, исчисляемой прямым счетом.
Стоимость продукции в действующих ценах рассчитывается с
применением
индексов-дефляторов
цен
реализации
продукции
растениеводства и животноводства.
Объем производства промышленной продукции (в действующих
ценах) рассчитывается по следующей формуле:
Q = Qп. * Iц : 100, где:
Q – объем производства продукции в стоимостном выражении (в
действующих ценах);
Iц – индекс-дефлятор цен в целом по отрасли (105,7%) на 2012 год.
В данном случае объем производства продукции в действующих ценах
будет равняться 229226,3 тыс. руб. (216865,0 * 105,7%).
Расчет прогноза на 2012 год по производству промышленной продукции
в стоимостном выражении по мясной и молочной промышленности
рекомендуется производить согласно таблицам 4-5.
Аналогичные расчеты производятся по другим отраслям.
13
Таблица 4
Производство промышленной продукции молокоперерабатывающими предприятиями
1. Сырьевая база, тонн
Показатели
2009 год
Факт
2010 год
2010 год
в%к
2009
году
Оценка
2011 год 2011 год
в%к
2010
году
Прогноз
2012 год 2012 год
в%к
2011
году
Закупки молока по муниципальному району (все
категории хозяйств)
Процент выполнения прогноза по закупкам
Закупки молока из других районов и регионов
Отгрузка молока на другие предприятия
Итого сырья для переработки на предприятии:
2. Производство продукции в натуральном выражении, тонн
Показатели
2009 год
Масло
Молоко
Сыр
Кефир
Сметана
Другие виды цельномолочной продукции
Все виды нежирной продукции
Казеин
Сухое обезжиренное молоко
Отгрузка молочной продукции (в пересчете на молоко) на
другие предприятия
Факт
2010 год
2010 год
в%к
2009
году
Оценка
2011 год 2011 год
в%к
2010
году
Прогноз
2012 год 2012 год
в%к
2011
году
14
3. Производство промышленной продукции
Наименование всей
продукции
в ассортименте
Масло
Молоко
Сыр
Кефир
Сметана
Другие виды
цельномолочной
продукции
Все виды нежирной
продукции
Казеин
Сухое обезжиренное
молоко
Отгрузка молочной
продукции (в пересчете
на молоко) на другие
предприятия
Итого:
Факт, 2010 год
Оценка, 2011 год
Прогноз, 2012 год
произсредняя
объем
произсредняя
объем
произсредняя
объем
водство,
цена
производства водство,
цена
производства водство,
цена
производства
тонн
реализации в денежном
тонн
реализации в денежном
тонн
реализации в денежном
1 тонны
выражении
1 тонны в
выражении
1 тонны в
выражении
2010 году
2010 году
15
Таблица 5
Производство промышленной продукции мясоперерабатывающими предприятиями
1. Сырьевая база, тонн
Показатели
2009 год
Факт
2010 год
2010 год
в%к
2009
году
Оценка
2011 год 2011 год
в%к
2010
году
Прогноз
2012 год
2012год
в%к
2011
году
Закупки скота (в живом весе) по муниципальному району
(все категории хозяйств)
Процент выполнения прогноза по закупкам
Закупки скота (в живом весе) из других районов и
регионов
Отгрузка скота (в живом весе) на другие предприятия
Итого сырья для переработки на предприятии:
2. Производство продукции в натуральном выражении, тонн
Показатели
2009 год
Мясо
Колбаса копченая
Колбаса вареная
Субпродукты 1 категории
Субпродукты 2 категории
Полуфабрикаты
Мясные консервы
Жиры
Другие виды продукции в ассортименте
Отгрузка мяса по видам
Факт
2010 год
2010 год
в%к
2009
году
Оценка
2011 год 2011 год
в%к
2010
году
Прогноз
2012 год 2012 год
в%к
2011
году
16
3. Производство промышленной продукции
Наименование всей
продукции
в ассортименте
Мясо
Колбаса копченая
Колбаса вареная
Субпродукты
1 категории
Субпродукты
2 категории
Полуфабрикаты
Мясные консервы
Жиры
Другие виды продукции в ассортименте
Отгрузка мяса по
видам:
говядина
свинина
Итого:
Факт, 2010 год
Оценка, 2011 год
Прогноз, 2012 год
произсредняя
объем
произсредняя
объем
произсредняя
объем
водство,
цена
производства водство,
цена
производства водство,
цена
производства
тонн
реализации в денежном
тонн
реализации в денежном
тонн
реализации в денежном
1 тонны
выражении
1 тонны в
выражении
за 1 тонны
выражении
2010 году
в 2010
году
17
Раздел 3. Методика формирования прогнозных показателей
агропромышленного комплекса
Глава 1. Прогнозирование объемов производства и закупок продукции
животноводства в личных подсобных хозяйствах населения
Администрации сельских поселений при прогнозировании производства и
закупок продукции животноводства от личных подсобных хозяйств населения
должны учитывать решение следующих задач:
участие в реализации Программы развития сельского хозяйства и
регулирования
рынков
сельскохозяйственной
продукции,
сырья
и
продовольствия Республики Мордовия на 2008-2012 годы;
оказание
помощи
населению
в
выращивании
и
сбыте
сельскохозяйственной продукции;
обеспечение населения полноценными продуктами питания и
перерабатывающих предприятий сырьем;
формирование дополнительного источника доходов местного бюджета.
1.1. Объем производства и закупок молока
Базовой основой расчета прогноза производства и закупок молока
является наличие коров в личных подсобных хозяйствах населения на 1
января 2011 года. При составлении прогноза должны учитываться следующие
особенности поселений: состояние кормовой базы, уровень организации
работы по ветеринарному обслуживанию и проведению искусственного
осеменения животных, возможности совершенствования системы заготовок
молока. Объем закупок прогнозируется из реальной возможности каждого
подворья продать определенное количество молока, с учетом количества
коров в каждом хозяйстве, численности семьи, содержащей корову,
внутренних потребностей в молоке и молочной продукции. Как резерв роста
производства и закупок рассматривается возможность увеличения
численности коров на подворьях в рамках реализации Программы развития
сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной
продукции, сырья и продовольствия Республики Мордовия на 2008-2012
годы.
При определении прогнозного задания объема закупок молока в расчет
берется 95% подворий имеющих поголовье коров на 1 января 2011 г. и
намечаемый объем закупок в расчете на корову (в среднем по республике на 1
корову предполагается закупить по 1250 кг). В число 5% подворий
содержащих коров входят многодетные семьи, семьи, имеющие
малопродуктивный скот, и население, проживающее в лесных,
труднодоступных поселках (Зубово-Полянский район), а также населенных
пунктах расположенных рядом с г.Саранск (Кочкуровский, Лямбирский
районы), в г.Рузаевка, р.п.Чамзинка и р.п.Комсомольский Чамзинского
района).
18
Удой молока на корову в личных подсобных хозяйствах населения
прогнозируется в объеме 52081 кг (учитывая среднюю продуктивность коров,
достигнутую в 2010 году в республике – 5155 кг).
Например, в личных подсобных хозяйствах населения, расположенных на
территории поселения, имеется 180 коров. Валовое производство составит 937,4
тонны (5208 кг * 180 коров).
На территории поселения проживает 850 человек (260 семей), в 170
семьях, содержащих коров, 650 человек.
В семьях, содержащих коров, расход молока на внутреннее потребление
можно просчитать по схеме:
на питание (при физиологической норме потребления на одного человека
молока и молочных продуктов 340 кг) – 340 кг * 650 = 221 тонна;
на выпойку телят (из расчета расхода на каждого теленка по 320 кг,
получения 90 голов приплода на 100 маток) – 320 кг * 180 гол. * 0,9 = 51,8
тонны;
на выпойку поросят (при наличии в хозяйствах 5 свиноматок, получении от
каждой из них по 15 поросят и расходе на каждого поросенка по 12 кг) – 12 кг * 5
гол. * 15 голов = 0,9 тонны.
Всего потребность молока на внутрихозяйственные нужды личных
подсобных хозяйств поселения составит 273,7 тонны (221 тонна + 51,8 тонны +
0,9 тонны).
Таким образом, личные подсобные хозяйства поселения имеют 663,7
тонны товарного молока (937,4 тонны – 273,7 тонны).
По поселению закупки молока составят 225 тонн (1250 кг * 180 голов
коров/1000).
В объем выполнения прогноза закупок молока поселения будет включаться
молоко, реализованное личными подсобными хозяйствами населения в розничные
торговые предприятия системы потребительской кооперации, при условии
дальнейшей поставки его на перерабатывающие предприятия республики.
1.2. Объем производства и закупок скота
При определении объемов производства и закупок скота в личных
подсобных хозяйствах населения по сельской администрации за базу берется
численность скота в личных подсобных хозяйствах населения на 1 января
2011 г., учитываются тенденции его изменения в 2012 году (реализация
Программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики
Мордовия на 2008-2012 годы), имеющиеся возможности по наращиванию
поголовья на перспективу. Анализируется кормовая база, возможности ее
укрепления, существующая система закупок скота от личных подсобных
хозяйств
населения
заготовительными
организациями.
Определяются
возможности по получению среднесуточных привесов животных: КРС на уровне
0,8-1,0 кг, свиней – 0,5 кг. Составляется движение поголовья скота (оборот стада)
1
В расчете на поголовье коров на 1 января 2011г.: 161,5 тыс. тонн : 31012 гол. = 5208 кг.
19
и определяется потенциальная возможность территории по производству и
реализации мяса на заготовительные и перерабатывающие предприятия
(таблицы 6 и 7).
Например, в личных подсобных хозяйствах населения сельского поселения
на 1 октября 2011 г. поголовье свиней составит 31 свиноматку и 330 голов
молодняка, из них 30 голов весом 80 кг (110 кг * 30 голов = 3,3 тонны), которых
можно отнести к ресурсам текущего года. При среднесуточном привесе 500
граммов довести имеющееся поголовье до товарного веса (110 кг) можно в
течение двух месяцев:
(110 кг – 80 кг) : 500 граммов : 30 дней = 2 месяца.
К ресурсам прогнозируемого года относится поголовье свиней в
количестве 300 голов, которые при среднем весе в 110 кг дают возможность
получить 33 тонны мяса. На практике около половины поголовья скота в личном
подворье выращивается на продажу, следовательно, в объем прогнозируемых
закупок скота на 2012 год включается 16,5 тонны мяса свинины (живой вес)
(110 кг * 300 голов * 50%).
Кроме того, необходимо просчитать в ресурсах прогнозируемого года
мясо, полученное от выращивания приплода поросят от первого опороса 2012
года.
Допустим, что будет получен приплод на одну имеющуюся свиноматку в
количестве 15 поросят в I квартале, 50% из которых будут проданы ЛПХ за
пределы сельской администрации, а 50% останутся для дальнейшего откорма на
данной территории. При среднесуточном привесе в 500 граммов и с учетом
использования на личное потребление 50% выращенной свинины можно
дополнительно получить в 2012 году 12,8 тонны товарного скота:
15 поросят * 31 свиноматка * 50% = 233 головы;
110 кг * 233 головы * 50% = 12,8 тонны свинины.
Помимо получения мяса от выращивания и откорма молодняка свиней
необходимо учесть его ресурсы от выбраковки свиноматок.
Выбраковка 8 свиноматок даст дополнительно 1,2 тонны мяса (150 кг * 8
голов).
В итоге закупки свинины составят 30,5 тонны (16,5 тонны + 12,8 тонны +
1,2 тонны).
Просчитываем ресурсы закупок крупного рогатого скота.
Например, на 1 октября 2011 г. в личных подсобных хозяйствах населения
поголовье коров составит 200 голов, молодняка – 190 голов, из них 20 голов
весом 340 кг, остальное поголовье молодняка весом более 120 кг. 20 голов
молодняка КРС при среднесуточном привесе 800 граммов будут доведены до
среднесдаточного веса (400 кг) уже в 2011 году, поэтому в ресурсах 2012 года
они не учитываются.
20
Таблица 6
Расчет движения скота, производства и реализации мяса свиней
Половозрастные группы
Наличие
Приход
на начало приплод, куплено, привес
года
перевод получено (масса)
из других в обмен у
групп
других
организаций
голов вес, кг
Основные
свиноматки
Проверяемые
и разовые
матки
Поросята в
возрасте до
2-х месяцев
Поросята в
возрасте от
2-х
до 4-х
месяцев
Ремонтный
молодняк
Молодняк и
взрослые
свиньи на
откорме
Итого:
голов вес, кг
голов вес, кг
кг
итого
голов вес, кг
реализовано
переведено в
другие
группы
голов вес, кг голов
Расход
забито на
подворье
пало
итого
вес, кг голов вес, кг голов вес, кг голов вес, кг
Наличие
на конец
года
голов вес, кг
21
Таблица 7
Расчет движения скота, производства и реализации мяса КРС
Половозрастные
группы
Наличие
на начало
года
голов вес, кг
Коровы
Нетели
Телки рождения
позапрошлых
лет
Телки рождения
прошлого года
Бычки рождения
позапрошлых
лет
Бычки рождения
прошлого года
Взрослый скот
на откорме
Телки рождения
планируемого
года
Бычки рождения
планируемого
года
Итого:
приплод,
перевод из
других
групп
голов вес, кг
Приход
куплено,
привес
получено в (масса)
обмен у
других
организаций
голов вес, кг
кг
итого
голов вес, кг
реализовано
переведено
в другие
группы
голов вес, кг голов
Расход
забито на
подворье
пало
итого
вес, кг голов вес, кг голов вес, кг голов вес, кг
Наличие на
конец года
голов вес, кг
23
Предположим, что из оставшихся 170 голов 50% (телки) будут
использованы для воспроизводства маточного поголовья у населения, остальные
50% (бычки), из которых половина останется для внутреннего потребления, а
другая половина будет выращена до среднесдаточного веса (400 кг) и выше для
реализации перерабатывающим предприятиям и пополнит ресурсы закупок на
17 тонн (170 голов * 50% = 85 голов; 400 кг * 85 голов * 50% = 17 тонн).
Предполагается выбраковка 25 коров весом по 450 кг (450 кг * 25 коров/
1000 =11,2 тонны).
Всего ресурсы скота у личных подсобных хозяйств для реализации
перерабатывающим предприятиям по сельской администрации составят 58,7
тонны (30,5 тонны +17 тонн + 11,2 тонны).
В среднем по республике на 2012 год объем закупок скота от ЛПХ
населения прогнозируется из расчета 90 кг с условного поголовья скота (в
среднем за три года), содержащегося в личных подворьях населения.
Глава 2. Прогнозирование объемов производства и закупок продукции
животноводства в сельскохозяйственных предприятиях и
крестьянско-фермерских хозяйствах
Основные направления развития агропромышленного комплекса
Республики Мордовия в 2012 году должны быть сконцентрированы на
реализации Программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Республики
Мордовия на 2008-2012 годы, в том числе программ «Развитие пилотных
семейных молочных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских)
хозяйств на 2009-2011 годы», «Развитие мясного скотоводства Республики
Мордовия на 2009-2012 годы» и «Развитие молочного скотоводства и
увеличение производства молока в Республике Мордовия на 2009-2012 годы»,
реформировании сельскохозяйственных предприятий, оптимизации земельных
отношений, формировании земельного рынка, а также на инвестиционной
политике.
Сельхозпредприятия республики особое внимание уделяют повышению
эффективности сельскохозяйственного производства. Ставка делается на
масштабное внедрение современных ресурсосберегающих технологий,
позволяющих сократить затраты материальных и технических средств, и в
результате иметь продукцию с низкой себестоимостью и высокой
рентабельностью. Это повышение уровня технического оснащения доильных залов
в
животноводстве,
беспривязное
содержание
скота
и
внедрение
высокопродуктивных пород скота. Именно по такому пути должны идти
сельскохозяйственные предприятия республики.
Реализация этих направлений позволит повысить продуктивность скота и
птицы, увеличить производство мяса, молока, улучшить показатели
воспроизводства стада и сохранности нарождающегося молодняка.
2.1. Объем производства и закупок молока
24
При прогнозировании производства молока в сельскохозяйственных
предприятиях в расчет берется ожидаемое среднегодовое поголовье коров за
2011 год.
Прогнозируется получить 321 тыс. тонн молока: в среднем по республике
4640 кг молока от прогнозируемой численности молочных коров 69,1 тыс.
голов2. По конкретным сельскохозяйственным предприятиям продуктивность
может быть выше или ниже средней по республике. При этом рекомендуется
прирост продуктивности коров прогнозировать при сложившемся надое до
2400 кг – 18%, 2401-2800 кг – от 18 до 14%, 2801-3200 кг – от 14 до 12%, 32013600 кг – от 12 до 10%, 3601-4000 кг – от 10 до 8%, 4001-4400 кг – от 8 до 6%,
4401-4800 кг – от 6 до 4%, 4801-5200 кг – от 4 до 3%, 5201 кг и выше – 3
процента.
Например, поголовье коров по сельскохозяйственному предприятию на
1 января 2011 г. 170 голов, ожидается ввод 40 первотелок и выбраковка 20
коров. На 1 января 2012 г. ожидается 190 голов коров (170 + 40 - 20). В 2012
году намечается ввести 40 первотелок, выбраковать 30 коров и иметь на конец
2012 года 200 коров (190 + 40 - 30). Среднегодовое поголовье коров в 2012 году
в соответствии со временем ввода и выбраковки должно составить 195 голов:
(190+200)/2.
Ожидаемая продуктивность в 2011 году составит 4053 кг, соответственно,
прогнозируемая продуктивность 4377 (4053 * 108,0%) кг.
Хозяйство сможет произвести 853 тонны молока (4377 кг * 195
голов/1000).
При расходе на выпойку телят по 320 кг и получении 176 телят (от 195 голов
коров при 90 % выхода) хозяйство затратит на выпойку телят 56,3 тонны молока.
Товарность молока прогнозируется: при продуктивности 2450-2750 кг –
85%, 2751-2950 кг – 86%, 2951-3400 кг – 87%, 3401-3800 кг – 89%, 3801-4200 кг
– 92%, свыше 4201 кг – 94%, но не ниже достигнутого уровня в 2009-2010
годах.
Соответственно, объем закупок составит 802 тонны (853 тонны * 94%).
При расчете прогноза закупок молока сельскохозяйственными
предприятиями необходимо учитывать объемы закупок молока, поступающего
по договорам от личных подсобных хозяйств населения.
2.2. Объем производства и закупок скота
За основу расчета прогнозного задания по производству скота берется
ожидаемое поголовье молодняка скота (КРС и свиней) за 2011 год.
Например, на 1 января 2012 г. в сельхозпредприятии поголовье крупного
рогатого скота составит:
390 голов крупного рогатого скота, из них 120 коров;
В целом по республике ожидаемое среднегодовое поголовье молочных коров за 2011 год составит 69,1 тыс.
голов: (поголовье молочных коров на 1 января 2011 г. (69,0 тыс. голов) + ожидаемое поголовье на 1 января
2012 г. (69,3 тыс. голов)) / 2.
2
25
270 голов – молодняк, из них 200 голов средним весом каждая по 260
кг, 25 голов – более 280 кг, 45 голов – от 50 до 100 кг.
При среднесуточном привесе по хозяйству 530 граммов в течение года
имеется возможность продать 225 голов весом 420 кг и общим весом 94,5
тонны (420 кг * 225 голов). Кроме того, выбраковка коров в количестве 24
голов3 даст дополнительно к объему закупок при среднесдаточном весе 450 кг –
10,8 тонны (450 кг * 24 головы). Общий объем закупок КРС составит 105,3
тонны (94,5 тонны + 10,8 тонны).
Среднегодовое поголовье свиней – 210 голов, из них 50 – маточное
поголовье и 160 голов – молодняк весом по 30 кг. При среднесуточном привесе
в 500 граммов и откорме молодняка до среднесдаточного веса 110 кг в течение
160 дней имеется возможность произвести свинины 17,6 тонны (30 кг * 160
голов) + (500 граммов * 160 голов * 160 дней).
В январе-феврале 2012 года предполагается получить 1 опорос от 50
свиноматок в количестве 500 поросят (10 поросят от 1 свиноматки). При
среднесуточном привесе 500 граммов можно получить в течение года
дополнительно 55 тонн мяса (500 голов * 500 граммов * 220 дней).
В течение года будут выбракованы 12 свиноматок4 после 1 опороса
весом по 150 кг (150 кг * 12 = 1,8 тонны).
При условии, что 98% будет продано заготовительным организациям, объем
заготовок свинины составит 72,9 тонны – (17,6 тонны + 55 тонн) * 98 %) + 1,8
тонны.
Всего сельскохозяйственное предприятие будет иметь возможность
реализовать заготовительным организациям не менее 178,2 тонны скота (105,3
тонны + 72,9 тонны).
Глава 3. Прогнозирование продукции растениеводства в
сельскохозяйственных предприятиях и крестьянско-фермерских
хозяйствах
3.1. Объем производства зерна
В растениеводстве одна из главных задач - наращивание объемов
производства зерна, повышение урожайности и увеличение зернового клина.
Объем производства зерна прогнозируется исходя из площади посевов
зерновых культур, предполагаемой урожайности зерна (средняя урожайность
по республике прогнозируется 34,4 ц/га), бонитета пашни, материальнотехнической базы зернового комплекса. При возделывании зерновых культур
будут применяться семена высокоурожайных сортов, современные
ресурсосберегающие технологии.
Например, при посевной площади зерновых культур в хозяйстве 1500 га
валовой сбор зерна составит 51600 центнеров (34,4 ц/га * 1500 га).
3
4
Выбраковка поголовья коров 20 процентов.
Выбраковка поголовья свиноматок 25 процентов.
26
3.2. Объемы закупок продукции растениеводства
Объемы поставок картофеля, сахарной свеклы, зеленого горошка и
подсолнечника на зерно определяются из расчета потребностей
перерабатывающих предприятий и заготовительных организаций республики в
сырье
в
соответствии
с
заключенными
договорами
с
сельхозтоваропроизводителями.
Раздел 4. Методика прогнозирования финансовых показателей
Глава 1. Прогнозирование фонда заработной платы
Фонд заработной платы включает заработную плату, начисленную
работникам списочного и не списочного состава (включая совместителей) по
всем видам деятельности организаций всех форм собственности.
Фонд заработной платы определяется по полному кругу организаций, т.е.
включает в себя фонды заработной платы по крупным, средним предприятиям,
организациям малого предпринимательства, гражданского персонала силовых
органов исполнительной власти, а также денежное довольствие сотрудников
силовых органов исполнительной власти.
На уровне Республики Мордовия прогнозируются среднемесячная
заработная плата, фонд заработной платы. Прогноз фонда заработной платы
рассчитывается как в целом по Республике Мордовия, так и в разрезе
муниципальных районов и городского округа Саранск. Администрации
муниципальных районов, городского округа Саранск представляют прогнозы
по численности работников, среднемесячной заработной плате, фонду
заработной платы в целом по соответствующей территории, а также в разрезе
сельских поселений и хозяйствующих субъектов, расположенных на
соответствующей территории.
Показатели по труду в прогнозе социально-экономического развития
Республики Мордовия определяются с учетом прогнозных данных органов
местного самоуправления, отраслевых министерств, госкомитетов.
По названным показателям указываются базовые значения (за два
предшествующих года), оценка текущего года и прогнозные данные.
Показатели базовых периодов определяются по данным Мордовиястата
по крупным и средним предприятиям с учетом досчета до полного круга
предприятий.
При разработке прогнозных показателей по труду следует исходить из
того, что политика в области заработной платы должна быть ориентирована на
дальнейшее увеличение реальной заработной платы, восстановление роли
заработной платы как основного источника доходов и важнейшего стимула
деловой активности работающих, на приближение минимального размера
оплаты труда к прожиточному минимуму трудоспособного населения.
Следует учитывать усиление роли договорного регулирования оплаты
труда на всех уровнях системы социального партнерства – коллективные
27
трудовые договоры, отраслевые, территориальные тарифные соглашения,
Генеральное
соглашение
между
общероссийскими
объединениями
профсоюзов, Соглашение по социально-экономическим вопросам между
Правительством Республики Мордовия, Федерацией профсоюзов Республики
Мордовия и Союзом работодателей Республики Мордовия.
Необходимо обеспечивать экономически обоснованное соотношение
между уровнями оплаты труда работников, занятых по разным видам
экономической деятельности.
При осуществлении прогнозных расчетов фонда заработной платы
наряду с динамикой макроэкономических показателей должна учитываться
динамика численности и заработной платы на предприятиях и в организациях,
определяющих развитие данного муниципального района, городского округа.
При расчете прогнозируемой величины средней заработной платы
необходимо учитывать изменение условий оплаты труда на законодательном
уровне, в отраслевых тарифных соглашениях, изменение фонда рабочего
времени, динамику макроэкономических показателей, в том числе объема
выпуска товаров и услуг.
При расчете оценки 2011 года и прогноза фонда оплаты труда на 2012 год
и среднемесячной заработной платы по хозяйствующим субъектам реального
сектора экономики необходимо учитывать:
оценочный среднереспубликанский темп роста заработной платы в
целом – 117,6%;
прогнозируемый среднереспубликанский темп роста заработной платы:
на 2012 год – 114,2%;
на 2013 год – 114,4%;
на 2014 год – 114,8%;
оценочный 2011 года уровень сводного индекса потребительских
цен – 109,7%;
прогнозируемый уровень сводного индекса потребительских цен:
на 2012 год – 106,0%;
на 2013 год – 105,9%;
на 2014 год – 105,2%;
сложившуюся ситуацию на предприятии (реорганизация, ликвидация,
сокращение численности работников);
реализацию инвестиционных проектов.
Расчет прогноза по фонду заработной платы на 2012 год по
муниципальным районам, городскому округу Саранск предлагается
осуществлять по следующим формулам:
I вариант
ПФЗПi 2012 = ПСрЗПi 2012 *ЧРi*КДФЗПi*12
ПСрЗПi 2012 = ОСрЗПi
2011
* КОтСpЗПi *ПJЦ2012*ПРЗП2012
28
КОтСpЗПi
= 1+ [(СТРСрЗП2009
(СТРСрЗП2010 – ТРСрЗПi2010)/ ТРСрЗПi2010
ТРСрЗПi2011)]/3, где:
–ТРСрЗПi2009)/ ТРСрЗПi2009 +
+ (СТРСрЗП2011 –ТРСрЗПi2011)/
ПФЗПi 2012 – прогноз фонда заработной платы на 2012 год по i
муниципальному району, городскому округу;
ТРСрЗПi 2009, ТРСрЗПi2010, ТРСрЗПi 2011 – темп роста среднемесячной
заработной платы по i муниципальному району, городскому округу
соответственно за базовые 2009, 2010 и текущий 2011 периоды;
СТРСрЗП2009, СТРСрЗП 2010, СТРСрЗП 2011 – среднереспубликанский темп
роста среднемесячной заработной платы соответственно за базовые 2009, 2010
и текущий 2011 периоды;
ОСрЗПi 2011 – оценка среднемесячной заработной платы за 2011 год по i
муниципальному району, городскому округу;
ПСрЗПi 2012– прогноз среднемесячной заработной платы на 2012 год (по
кругу крупных и средних предприятий) по i муниципальному району,
городскому округу;
ЧРi
– численность работающих по i муниципальному району,
городскому округу на 1 января 2011 г. (по кругу крупных и средних
предприятий);
КОтСpЗПi – коэффициент отклонения темпа роста среднемесячной
заработной платы по i муниципальному району, городскому округу от
среднереспубликанского темпа роста (средний за 2009-2011 годы);
ПJЦ2012 – прогнозируемый сводный индекс потребительских цен на все
товары и услуги на 2012 год;
ПРЗП2012- прогноз реальной заработной платы по республике на 2012
год;
КДФЗПi – коэффициент досчета фонда заработной платы до полного
круга предприятий муниципального района, городского округа (средний за
базовые 2008, 2009 и 2010 годы).
Оценка среднемесячной заработной платы за 2011 год по i
муниципальному району, городскому округу осуществляется по следующей
формуле:
ОСрЗПi 2011 = (ФСрЗПi I полугод. 2011 + ОСрЗПi II
полугод 2011 )
/2, где:
ОСрЗПi II полугод. 2011 = ФСрЗПi I полугод. 2011 * [(ТРСрЗПi II полугод. 2008/I полугод.
2008 / Jц II полугод. 2008/I полугод. 2008 + ТРСрЗПi II полугод. 2009/I полугод. 2009 / Jц II полугод. 2009/ I
полугод. 2009 + ТРСрЗПi II полугод. 2010/I полугод. 2010 / Jц II полугод. 2010/I полугод. 2010) / 3] * OJц II
полугод. 2011/I полугод 2011;
ОСрЗПi 2011 – оценка среднемесячной заработной платы за 2011 год по i
муниципальному району, городскому округу;
29
ФСрЗПi I полугод. 2011 – фактическая среднемесячная заработная плата по i
муниципальному району, городскому округу за I полугодие 2011 года согласно
данным Мордовиястата;
ОСрЗПi II полугод. 2011 – оценка среднемесячной заработной платы за II
полугодие 2011 года по i муниципальному району, городскому округу;
ТРСрЗПi II полугод. 2008/I полугод. 2008, ТРСрЗПi II полугод. 2009/I полугод. 2009, ТРСрЗПi
II полугод. 2010/I полугод. 2010 – темп роста среднемесячной заработной платы II
полугодия к I полугодию соответственно за 2008, 2009, 2010 годы по i
муниципальному району, городскому округу;
Jц II полугод. 2008/I полугод. 2008, Jц II полугод. 2009/I полугод. 2009, Jц II полугод. 2010/I полугод. 2010
– сводный индекс потребительских цен на все товары и услуги II полугодия к I
полугодию соответственно за 2008, 2009, 2010 годы;
OJц II полугод. 2011/I полугод 2011 – оценка сводного индекса потребительских цен
на все товары и услуги II полугодия к I полугодию 2011 года.
II вариант
ПФЗПi 2012 = ОцФЗПi 2011 * КОтФЗПi*ПJ ц2012* ПРФЗП2011
ОФЗПi 2011 = (ФФЗПi I полуг 2011 +ОФЗПi II полуг2011)* КДФЗП i
ОФЗПi II полуг2011 = ФФЗПiI полугод. 2011 * [(ТРФЗПi II полугод. 2008/I полугод. 2008
/ Jц II полугод. 2008/I полугод. 2008+ТРФЗПi II полугод. 2009/I полугод. 2009 / Jц II полугод. 2009/I полугод.
2009 + ТРФЗПi II полугод. 2010/I полугод. 2010 / Jц II полугод. 2010/I полугод. 2010) / 3] *OJц II полугод.
2011/I полугод 2011;
КОтФЗПi
= 1+ [(СТРФЗП2009 –ТРФЗПi2009)/ ТРФЗПi2009 +
(СТРФЗП2010 – ТРФЗПi2010)/ ТРФЗПi2010
+ (СТРФЗП2011 –ТРФЗПi2011)/
ТРФЗПi2011)]/3, где:
ПФЗПi 2012 – прогноз фонда заработной платы на 2012 год по i
муниципальному району, городскому округу;
КОтФЗПi – коэффициент отклонения темпа роста фонда заработной
платы
по
i
муниципальному
району,
городскому
округу
от
среднереспубликанского темпа роста (средний за 2009-2011 годы);
ТРФЗПi 2009, ТРФЗПi2010, ТРФЗПi 2011 – темп роста фонда заработной платы
по i муниципальному району, городскому округу соответственно за базовые
2009, 2010 и текущий 2011 периоды;
СТРФЗП2009, СТРФЗП 2010, СТРФЗП 2011 – среднереспубликанский темп
роста фонда заработной платы соответственно за базовые 2009, 2010 и
текущий 2011 периоды;
ОФЗПi 2011 – оценка фонда заработной платы за 2011 год по i
муниципальному району, городскому округу;
ПJЦ2012 – прогнозируемый сводный индекс потребительских цен на все
товары и услуги на 2012 год;
ПРФЗП2012 – прогноз реального роста фонда заработной платы по
республике на 2012 год;
30
ФФЗПi I полуг 2011 – фактический фонд оплаты труда i района, города,
муниципального образования за I полугодие 2011 года по данным
Мордовиястата;
КДФЗПi – коэффициент досчета фонда заработной платы до полного
круга предприятий i муниципального района, городского округа (средний за
базовые 2008, 2009 и 2010 годы);
ТРФЗПi II полугод. 2008/I полугод. 2008, ТРФЗПi II полугод. 2009/I полугод. 2009, ТРФЗПi II
полугод. 2010/I полугод. 2010 – темп роста фонда заработной платы II полугодия к I
полугодию соответственно за 2008, 2009, 2010 годы по i муниципальному
району, городскому округу;
Jц II полугод. 2008/I полугод. 2008, Jц II полугод. 2009/I полугод. 2009, Jц II полугод. 2010/I полугод. 2010 сводный индекс потребительских цен на все товары и услуги II полугодия к I
полугодию соответственно за 2008, 2009, 2010 годы;
OJц II полугод. 2011/I полугод 2011 – оценка сводного индекса потребительских цен
на все товары и услуги II полугодия к I полугодию 2011 года.
III вариант
ПФЗПi 2012 = ПФЗПi 2012 круп и сред* КДФЗПi 2008-2010 / 100%
ПФЗПi 2012 круп и средн =  ПФЗПi
ПФЗПi
месяц 2012
месяц 2012
= ПФЗПi предыд месяц 2012 * СрТРСМес к ПрМесi 2009-2011 /100%
Оценка фонда заработной платы за 2011 год по i муниципальному
району, городскому округу определяется по следующей формуле:
ОФЗПi 2011 = ОФЗПi 2011 круп и сред* КДФЗПi 2008-2010 / 100%
ОФЗПi 2011 круп и средн =  ФЗПi
факт месяца 2011 +
 ОФЗПi
месяц 2011
ОФЗПiмесяца 2011 = ФЗПi факт предыд месяца 2011 * ТРСМес к ПрМесi 2009-2010 /100%,
где:
ПФЗПi 2012 – прогноз фонда заработной платы на 2012 год по i
муниципальному району, городскому округу;
ПФЗПi 2012 круп и средн – прогноз фонда заработной платы по крупным и
средним предприятиям на 2012 год по i муниципальному району, городскому
округу;
КДФЗПi 2008-2010 – средний коэффициент досчета фонда заработной
платы до полного круга предприятий муниципального района, городского
округа (средний за базовые 2008, 2009 и 2010 годы);
ПФЗПi месяц 2012 – прогноз фонда заработной платы на прогнозируемый
месяц 2012 года по i муниципальному району, городскому округу;
31
ПФЗПi предыд месяц 2012 – прогноз фонда заработной платы на предыдущий
прогнозируемый месяц 2012 года по i муниципальному району, городскому
округу;
СрТРСМес к ПрМесi 2009-2011 – средний темп роста фонда заработной
платы соответствующего месяца к предыдущему месяцу за базовые 2009, 2010
и отчетный 2011 годы;
ОФЗПi 2011 – оценка фонда заработной платы за 2011 год по i
муниципальному району, городскому округу;
ОФЗПi 2011 круп и средн – оценка фонда заработной платы по крупным и
средним предприятиям за 2011 год по i муниципальному району, городскому
округу;
ФЗПi факт месяца 2011 – фактические данные по фонду заработной платы за
месяц текущего периода 2011 года по i муниципальному району, городскому
округу;
ОФЗПi месяца 2011 – оценка фонда заработной платы за соответствующий
месяц 2011 года по i муниципальному району, городскому округу;
ФЗПi факт предыд месяца 2011 – фактические данные по фонду заработной
платы за предыдущий месяц текущего периода 2011 года по i муниципальному
району, городскому округу;
ТРСМес к ПрМесi 2009-2010 – темп роста фонда заработной платы
соответствующего месяца к предыдущему месяцу за базовые 2009-2010 годы.
Расчет фонда оплаты труда по конкретной организации осуществляется
по следующей форме.
Таблица 8
Пример расчета
Расчет оценки фонда заработной платы
за 2011 год и прогноза на 2012 год
Сельское (городское) поселение:
Организация:
Месяцы
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
2009 год
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
2010 год
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
2011 год, оценка
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
115,6
118,2
121,3
117
126,2
118,4
110,1
122,1
130,3
126,7
91,6
97,8
102,3
108
111,2
122,4
118,4
116,5
129,8
143,1
102,8
109
113,5
119,2
122,4
133,6
126,7
132,6
144,6
150,1
81,1
102,2
102,6
96,5
107,9
93,8
93
110,9
106,7
97,2
63,3
106,8
104,6
105,6
103
110,1
96,7
98,4
111,4
110,2
62,2
106
104,1
105
102,7
109,2
94,9
104,6
109,1
103,7
2012 год, прогноз
ФЗП
т/р к
расч.
пред.
мес.
118,8
124,7
129,4
132,5
138,4
144,5
137
143,4
156,4
162,3
68,9
105
103,8
102,3
104,5
104,3
94,9
104,6
109,1
103,7
32
Месяцы
2009 год
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
Ноябрь
Декабрь
Год
Среднегодовая
численность
135,7
144,7
1486,3
30
Среднемесячная
заработная плата
Фонд оплаты труда
107,1
106,6
2010 год
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
2011 год, оценка
ФЗП
т/р к
пред.
мес.
2012 год, прогноз
ФЗП
т/р к
расч.
пред.
мес.
146,4
165,2
1452,7
28
102,3
112,8
97,7
157,1
172,4
1584,1
28
104,7
109,7
109
169,9
186,4
1743,7
28
104,7
109,7
110,1
4128,6
4323,5
104,7
4714,6
109
5189,6
110,1
1486,3
1452,7
1584,1
1743,7
Расчет сформирован с учетом фактически сложившегося за отчетный
период фонда оплаты труда и темпа роста фонда оплаты труда к предыдущему
месяцу, а также размера фонда оплаты труда и темпа роста фонда оплаты труда
к предыдущему месяцу за отчетный (–ые) месяц (–ы) текущего года.
Фонд оплаты труда за июль 2011 года – декабрь 2012 года определяется
по формуле:
ФОТi = ФОТi-1 * Т/рi / 100, где:
ФОТi – фонд оплаты труда рассчитываемого месяца;
ФОТi-1 – фонд оплаты труда месяца, предшествующего рассчитываемому
месяцу;
Т/рi – темп роста фонда оплаты труда рассчитываемого месяца к
предыдущему, который определяется по следующей формуле:
Т/рi2011 = (Т/рi2009 + Т/рi2010)/2
Т/рi2012 = (Т/рi2009 + Т/рi2010 + Т/рi2011)/3, где:
Т/рi2011, Т/рi2012 – прогнозируемый темп роста фонда оплаты труда
рассчитываемого месяца к предыдущему соответственно за 2011, 2012 годы.
Среднемесячная заработная плата за 2009-2012 годы определяется по
формуле:
СрЗП = ФОТ / Числ *1000, где:
СрЗП – среднемесячная заработная плата;
ФОТ – фонд оплаты труда;
Числ – среднегодовая численность работников.
Расчет прогноза фонда заработной платы на 2013-2014 годы по
муниципальным районам, городскому округу Саранск необходимо
осуществлять с учетом прогнозируемого реального роста заработной платы по
республике в целом, а также уровня сводного индекса потребительских цен на
2013-2014 годы.
33
Заработная плата работников бюджетной сферы будет увеличиваться за
счет изыскания дополнительных средств от оказания государственных услуг в
условиях перехода государственных (муниципальных) учреждений со сметного
финансирования на субсидирование в рамках выполнения государственного
задания. Предусматривается возможность проведения индексации оплаты труда
работников бюджетных организаций на индекс потребительских цен с 2014
года.
Глава 2. Баланс денежных доходов и расходов
В данной главе приводится оценка уровня жизни населения
муниципальных районов, городского округа на основе данных по объемам и
структуре денежных доходов, расходов и сбережений населения. Необходимо
проанализировать потребительскую структуру расходов с целью выявления
потенциальных возможностей граждан для оплаты жилищно-коммунальных
услуг и транспорта.
Оценивается платежеспособный спрос населения. Для его обоснования
используются отчетные и прогнозные балансы денежных доходов и расходов
населения.
Показатели прогноза баланса денежных доходов, расходов и сбережений
населения рассчитываются на базе утвержденных Правительством Республики
Мордовия и с учетом сценарных условий функционирования экономики
Республики Мордовия в прогнозируемый период.
При этом используется следующая исходная информация:
итоги функционирования экономики Республики Мордовия в
предыдущем году и истекшем периоде текущего года;
исходные данные Минэкономики Республики Мордовия для подготовки
прогноза социально-экономического развития Республики Мордовия на
прогнозируемый год и среднесрочный период: сценарные условия,
макроэкономические показатели (ВРП, индексы-дефляторы ВРП, индексы
потребительских цен, фонд заработной платы, оборот розничной торговли,
объем платных услуг населению и т.д.);
подготовленные ранее уточненные прогнозы баланса денежных доходов,
расходов и сбережений населения на текущий год;
отчеты Мордовиястата и другая опубликованная и имеющаяся в
распоряжении разработчиков информация о фактических денежных доходах,
расходах и сбережениях населения.
В доходной части баланса, составляемого по населению в целом,
показываются все номинальные денежные доходы населения (оплата труда,
пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты в денежной
форме, поступления от ведения личного подсобного хозяйства, доходы от
собственности в виде дивидендов, процентов по вкладам, выплатам доходов по
государственным и другим ценным бумагам, доходы населения на вторичном
рынке жилья, от предпринимательской деятельности, от продажи иностранной
валюты, предварительной компенсации по вкладам, а также страховые
34
возмещения, ссуды и другие поступления), т.е. поступления денег населению
от государственных, коммерческих и общественных организаций, находящихся
на территории района, независимо от их подчиненности.
Расходная часть баланса состоит из затрат на покупку товаров и оплату
услуг, обязательных платежей и взносов, выплачиваемых населением, прирост
сбережений населения во вкладах, приобретение государственных и других
ценных бумаг, покупку недвижимости, приобретение иностранной валюты.
Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения предлагается
составлять по форме:
Таблица 9
Форма баланса денежных доходов и расходов
населения района на 2012 год
(тыс. руб.)
Наименование
Доходы – всего
в том числе
оплата труда
удельный вес, в %
социальные трансферты – всего
в том числе
удельный вес, в %
пенсии и пособия
стипендии
прочие доходы
Расходы – всего
в том числе
покупка товаров и оплата услуг
удельный вес, в %
покупка товаров
оплата услуг
Обязательные платежи и разнообразные
взносы
удельный вес, в %
Прирост вкладов в банках, приобретение
иностранной валюты, недвижимости,
облигаций и др. ценных бумаг
удельный вес, в %
Превышение доходов над расходами
(+),
превышение расходов над доходами (-)
Реальные располагаемые денежные
доходы
Доходы на душу населения в месяц,
рублей
2010 г., отчет
2011 г., оценка 2012 г., прогноз
35
Наименование
2010 г., отчет
Расходы на душу населения в месяц,
рублей
Сводный индекс потребительских цен
Среднегодовая численность постоянного
населения
2011 г., оценка 2012 г., прогноз
2.1. Денежные доходы населения
2.1.1. Оплата труда наемных работников
В данную статью баланса денежных доходов населения включаются фонд
начисленной заработной платы, изменение просроченной задолженности по
заработной плате, денежное довольствие военнослужащих.
Полная сумма заработной платы прогнозируется по территории на основе
анализа данных «Сведения о численности и заработной плате работников», а
изменение просроченной задолженности по заработной плате – на основе
анализа данных «Сведения о просроченной задолженности по заработной
плате» отдела статистики труда за отчетный период.
Формирование прогноза фонда заработной платы рассмотрено в разделе
«Прогнозирование фонда заработной платы».
2.1.2. Социальные трансферты
В статью социальных трансфертов баланса денежных доходов
включаются пенсии, пособия и социальная помощь, стипендии, страховые
возмещения.
Пенсии и пособия
Эта статья включает все виды получаемых населением пенсий и пособий
из средств федерального, республиканского и местного бюджетов, бюджетов
государственных внебюджетных фондов.
Из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации выплачиваются
трудовые пенсии пенсионерам по старости, по инвалидности вследствие
трудового увечья или профессионального заболевания, по инвалидности
вследствие общего заболевания, по случаю потери кормильца, за выслугу лет;
социальные пенсии; пенсии военнослужащим и их семьям, получающим их в
органах социальной защиты населения, по инвалидности вследствие военной
травмы, по инвалидности вследствие заболевания, полученного в период
военной службы, по случаю потери кормильца вследствие военной травмы, по
случаю потери кормильца вследствие заболевания, полученного в период
военной службы; пенсии трудоспособным лицам, осуществляющим уход за
нетрудоспособными гражданами, а также другие виды пенсий.
С 1 января 2010 г. на основании Федерального закона от 24 июля 2009 г.
№ 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных
законодательных актов (положений законодательных актов) Российской
Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
36
страхования и территориальные фонды обязательного медицинского
страхования» изменилась структура трудовых пенсий. В частности, базовая
часть пенсий как самостоятельная составляющая трудовой пенсии
ликвидирована. Вместо нее введен фиксированный базовый размер пенсии, а
накопительная часть будет входить только в трудовые пенсии по старости.
Поэтому с января 2010 года трудовая пенсия по старости состоит из двух
частей, страховой и накопительной, а трудовые пенсии по инвалидности и по
случаю потери кормильца вообще не делятся на части.
В эту статью включаются также выплаты пособий, сумма которых
определяется
исходя
из
данных
по
исполнению
федерального,
республиканского и местного бюджетов, бюджета Фонда социального
страхования Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской
Федерации,
негосударственных
пенсионных
фондов,
Федеральной
миграционной службы.
В этой же статье отражаются страховые возмещения.
Страховые возмещения прогнозируются исходя из отчетов предыдущих
периодов по данным формы № 1-ск «Сведения о деятельности страховой
организации» отдела статистики финансов. Учитываются данные по
обязательному страхованию имущества в хозяйствах граждан, страхованию
пассажиров; добровольному личному, имущественному страхованию и
страхованию ответственности.
Стипендии
В эту статью включаются все виды стипендий учащимся высших и
средних специальных учебных заведений, профессионально-технических
училищ, курсов, институтов повышения квалификации, аспирантам. Стипендии
прогнозируются исходя из отчета о кассовых оборотах учреждений Банка
России и кредитных организаций (символ 41, форма 202) и отчета о кассовых
оборотах учреждений Сбербанка России (символ 41, форма 203).
2.1.3 Доходы от предпринимательской деятельности
Эта статья отражает доходы населения от индивидуальной
предпринимательской деятельности. Основным источником информации для
расчета доходов от предпринимательской деятельности являются:
1. При расчете доходов от оказания платных услуг: данные
статистической отчетности по форме № 1-услуги «Сведения об объеме платных
услуг населению» (таблица 4, строка 001, графа 4). Формирование этого
показателя
осуществляется
в
соответствии
с
указаниями
по заполнению в формах федерального статистического наблюдения показателя
«Объем платных услуг населению», утвержденными приказом Росстата от 23
июля 2009 г. № 147.
2. Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных
организаций в Российской Федерации, форма 202, символ 46 «Выдачи на
закупки сельскохозяйственных продуктов». В этой статье предусматриваются
выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья у
населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и
организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок, а
37
также закупки сельскохозяйственных продуктов у населения предприятиями
общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими
учреждениями и т.п. для собственных нужд.
2.1.4. Другие доходы
В статью «Другие доходы» включаются доходы от предпринимательской
деятельности; доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций,
кроме оплаты труда; выигрыши по лотереям; доходы населения от
собственности, в том числе дивиденды, проценты по вкладам, выплаты дохода
по государственным и другим ценным бумагам, предварительная компенсация
по вкладам граждан, доходы населения от продажи недвижимости на
вторичном рынке жилья; поступления из финансовой системы, в том числе
изменение задолженности по ссудам, выданным гражданам на индивидуальное
жилищное строительство и другие цели; изменение задолженности по ссудам,
выданным кредитными организациями гражданам на потребительские цели;
изменение задолженности населения при покупке товаров в кредит; изменение
задолженности по ссудам, выданным коммерческим предпринимателям,
осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица;
доходы населения от продажи иностранной валюты (коммерческим банкам и
Сбербанку России); другие доходы; деньги, полученные по переводам (за
вычетом переведенных и внесенных сумм).
Выигрыши по лотереям
Выигрыши по лотереям прогнозируются исходя из данных отчетного
периода соответствующих организаций, осуществляющих выпуск и
размещение лотерейных билетов (денежной, распространяемой через Сбербанк
России, лотерее «Русское лото» и другим лотереям).
Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций, кроме
оплаты труда
В этой статье показываются выплаты социального характера и прочие
выплаты, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального
характера.
В состав выплат социального характера включаются суммы средств,
связанные с предоставленными работникам социальными льготами, в
частности, на лечение, отдых, проезд, трудоустройство (без пособий из
государственных социальных внебюджетных фондов). Перечень выплат
социального
характера
определен
в
пункте
13
указаний
по заполнению формы федерального статистического наблюдения № 1-Т
«Сведения о численности и заработной плате работников», утвержденных
приказом Росстата от 13 октября 2008 г. № 258.
Доходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам
социального характера, включают в себя командировочные расходы, авторские
вознаграждения, надбавки к заработной плате, выплаченные работникам
отдельных отраслей экономики в связи с подвижным (разъездным) характером
работы, полевое довольствие, стоимость введенных бесплатно форменной
одежды, обмундирования, остающихся в личном постоянном пользовании или
сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам и т.п. (см. пункт 14
38
указаний по заполнению формы федерального статистического наблюдения
№ 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»).
Доходы населения от собственности
Эта статья включает в себя:
доходы по акциям, проценты, выплаты по долевым паям от участия
работников в собственности предприятия, учреждения, организации.
Определяется по данным бухгалтерского баланса предприятия (раздел 3
«Движение денежных средств»);
проценты по вкладам, причитающиеся вкладчикам кредитных
организаций (выплачиваемые в течение года и начисленные на остаток вкладов
в конце года). Определяются по данным кредитных организаций («Отчет о
прибылях и убытках» форма 2, символ 23101);
выплаты дохода по государственным и другим ценным бумагам
кредитными организациями. Определяются по данным отчета о кассовых
оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (символ 60,
форма 202) и отчета о кассовых оборотах учреждений Сбербанка России
(символ 60, форма 203);
предварительная компенсация по вкладам граждан. Определяется исходя
из данных Сбербанка России;
доходы населения от продажи недвижимости на вторичном рынке жилья.
Доходы населения от продажи иностранной валюты
Прогноз доходов населения от продажи иностранной валюты
осуществляется на основании данных отчета о кассовых оборотах банков,
формы 202, 203, символ 57 «Выдачи кредитными организациями наличных
денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций».
Прочие поступления
В составе прочих поступлений учитываются выручка от продажи
металлолома,
утильсырья
и
кустарно-ремесленных
изделий
(несельскохозяйственные заготовки) и другие доходы. Доходы от продажи
утильсырья, металлолома и др. (несельскохозяйственные заготовки) учитывают
данные по потребкооперации, по организациям вторсырья и местной
промышленности.
Другие доходы включают выплаты из средств, выдаваемых
предприятиям и организациям кредитными организациями на хозяйственнооперационные и другие расходы (символ 53, форма 202 отчета кредитных
организаций о кассовых оборотах).
Деньги, полученные по переводам
Деньги, полученные по переводам (за вычетом переведенных сумм),
увеличивают объем денежных ресурсов населения, предъявляемых на
территории на покупку товаров и оплату услуг, и поэтому учитываются в
доходной части баланса. Если сумма денег, переведенных по почте, больше
полученных сумм, то разность (сальдо) учитывается в расходной части баланса,
так как в этих случаях уменьшается объем денежных ресурсов на покупку
товаров и оплату услуг на данной территории (республики, муниципального
образования, района).
39
Для расчета полученных (отправленных) сумм по переводам
используются данные о почтовых и телеграфных переводах через предприятия
связи.
2.2. Денежные расходы и сбережения населения
2.2.1. Покупка товаров и оплата услуг
Статья «Покупка товаров и оплата услуг» включает в себя оборот
розничной торговли, оборот общественного питания и объем платных услуг
населению.
Покупка товаров во всех каналах реализации
Покупка товаров во всех каналах реализации населением определяется в
размере общего объема оборота розничной торговли во всех каналах
реализации, включая продажу физическими лицами, скорректированного на
величину продаж предприятиями и организациями за наличный и безналичный
расчет.
Формирование прогноза товарооборота представлено в Методике расчета
формирования прогноза развития потребительского рынка товаров и услуг на
2012 год.
Оборот общественного питания
В оборот общественного питания включается стоимость проданной
населению собственной кулинарной продукции (блюд, кулинарных изделий,
полуфабрикатов), изготовленной в столовых, ресторанах, кафе и других
предприятиях общественного питания; мучных, кондитерских хлебобулочных
изделий и других покупных товаров без кулинарной обработки для
потребления на месте. В обороте общественного питания учитывается также
стоимость кулинарной продукции и покупных товаров, отпущенных на дом по
заказам населения.
Оплата услуг и другие расходы
Объем платных услуг населению в объеме всех видов платных услуг
отражаются как средства, полученные от населения, так и доплаты,
включенные в цену услуги, за счет средств предприятий.
В этой статье баланса учитываются следующие расходы населения:
оплата жилья и коммунальных услуг, оплата бытовых услуг; услуги системы
образования; расходы на путевки в санатории, дома отдыха, туризм и
медицинские услуги; расходы на кино, театры и другие зрелища; расходы на
все виды пассажирского транспорта; оплата услуг связи; прочие услуги.
Указанные виды услуг прогнозируются на базе отчетных данных,
полученных на основе официального статистического наблюдения об объеме
услуг, оказываемых населению физическими лицами (гражданами,
занимающимися предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица), зарегистрированными в налоговых службах; об объеме
услуг, оказываемых населению физическими лицами, не зарегистрированными
в налоговых службах.
Объем платных услуг населению определяется в соответствии с
40
Методикой расчета формирования прогноза развития потребительского
рынка товаров и услуг на 2012 год.
2.2.2. Обязательные платежи и разнообразные взносы
В состав этой группы расходов входят налоги и сборы, платежи по
страхованию, взносы в общественные и кооперативные организации,
приобретение лотерейных билетов, проценты за потребительские кредиты.
Налоги и сборы
Налоги и сборы включают налог на доходы физических лиц, налог на
имущество физических лиц; транспортный налог; земельный налог и арендную
плату за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения;
государственную пошлину по делам, рассматриваемым судами; суммы,
взыскиваемые с лиц, виновных в хищении и недостаче материальных
ценностей; поступления по административным штрафам и санкциям, включая
штрафы за нарушение правил дорожного движения; прочие налоги и сборы,
поступившие от физических лиц. Информационной базой являются сведения
налоговых органов о поступлении налогов и сборов.
Платежи по страхованию
Платежи по страхованию включают взносы по обязательному
страхованию имущества в хозяйствах граждан и страхованию пассажиров в
пути на железных дорогах, водном и воздушном транспорте, на
междугородных и международных линиях автотранспорта, добровольному
страхованию домашнего имущества, средств личного автотранспорта,
страхованию ответственности и личному страхованию. Определяются исходя
из данных формы № 1-ск «Сведения о деятельности страховой организации».
2.2.3. Другие расходы и сбережения
Статья «Другие расходы и сбережения» включает в себя прирост
сбережений во вкладах и ценных бумагах, расходы населения на покупку
недвижимости, расходы населения на приобретение иностранной валюты,
деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм).
Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах
В эту статью включаются прирост (уменьшение) вкладов в учреждениях
Сбербанка России; прирост (уменьшение) вкладов в кредитных организациях,
прирост (уменьшение) средств физических лиц, депонированных в банках, для
расчетов с использованием банковских карт; приобретение государственных и
других ценных бумаг.
Прогноз прироста вкладов населения в учреждениях Сбербанка России
производится на основании анализа данных за отчетный период,
рассчитываемых территориальными управлениями Банка России и Сбербанка
России как разность между остатками этих средств на его начало и конец.
Расходы населения на покупку недвижимости
Прогноз расходов населения на покупку недвижимости производится на
базе анализа отчетного периода и включает в себя расходы населения на
покупку недвижимости на первичном и вторичном рынке жилья, покупку
населением квартир, комнат в коммунальных квартирах, отдельных жилых
строений и других объектов недвижимости. В качестве информационной базы
41
для расчета прогноза рекомендуется использовать форму статистической
отчетности №1 – приватизация (жилье) «Сведения о приватизации жилищного
фонда» или отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных
организаций (символ 15, форма 202) и отчет о кассовых оборотах учреждений
Сбербанка России (символ 15, форма 203).
Расходы населения на приобретение иностранной валюты
Прогнозирование расходов населения на приобретение иностранной
валюты осуществляется на основе анализа израсходованных населением в
предыдущие периоды средств на покупку иностранной валюты в кредитных
организациях (отчет о кассовых оборотах банков, формы 202, 203, символ 30
«Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютнообменных операций с физическими лицами»).
Деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм)
Отправление денежных переводов имеет существенное значение для
исчисления баланса денежных доходов, расходов и сбережений населения в
территориальном разрезе.
Деньги, отправленные по переводам (за вычетом полученных сумм),
уменьшают объем денежных ресурсов населения, предъявляемых в данном
районе на покупку товаров и оплату услуг, и поэтому учитываются в расходной
части баланса.
Прогнозирование сумм, отправленных по переводам, производится на
основе анализа данных о почтовых и телеграфных переводах через предприятия
связи за отчетный период.
2.3. Превышение доходов над расходами и сбережениями или расходов и
сбережений над доходами
«Превышение расходов и сбережений над доходами» или «Превышение
доходов над расходами и сбережениями» являются результативными статьями
баланса денежных доходов, расходов и сбережений населения. В целом эти
статьи характеризуют увеличение или уменьшение остатка денег населения.
Превышение доходов над расходами и сбережениями или превышение
расходов и сбережений над доходами отражает не только изменение остатка
денег у населения, но также вывоз или ввоз наличных денег населением из
одной территории в другую (миграцию денег). Превышение доходов над
расходами и сбережениями может отражать как прирост остатка денег у
населения, так и расход денег за пределами данной территории. Превышение
расходов и сбережений над доходами может отражать как уменьшение остатка
денег, так и ввоз денег из других территорий. Превышение расходов над
доходами и сбережениями возможно также при приросте остатка денег
населения в случае, когда ввоз денег на данную территорию превышает сумму
прироста остатка денег.
Ввоз и вывоз денег связаны с передвижением населения (служебные
командировки, перемена места работы, выезды на отдых и лечение, поездки для
продажи сельскохозяйственных продуктов на рынках, поездки с целью покупки
42
товаров и т.д.).
Соотношение между доходами и расходами населения за отчетный
период определяется как разность между выдачами наличных денег из касс
банков и их поступлениями (отчет о кассовых оборотах банков, формы 202,
203) с учетом изменения остатка денег в кассах предприятий, а также символа
89 отчета о кассовых оборотах банков, форма 201.
2.4. Реальные располагаемые денежные доходы населения
Одним из важнейших показателей, характеризующих уровень жизни
населения, является показатель реальных располагаемых денежных доходов
населения, который рассчитывается как сумма всех доходов, полученных
населением за определенный период, за минусом обязательных платежей, и
корректируется на индекс потребительских цен за соответствующий период.
На первом этапе рассчитываются номинальные располагаемые доходы
(NRDi) в году - i и в предыдущем году - i-1 (NRDi-1 ) по формуле:
NRDi = Di -OPi,
NRDi-1 = Di -OPi-1, где:
D - сумма всех доходов, полученных населением за год;
OP - обязательные платежи и разнообразные взносы.
На втором этапе рассчитываются показатель реальных располагаемых
денежных доходов населения (RRDi) в % к предыдущему году:
NRDi
RRDi = ----------------*100, где:
NRDi-1*Jц
Jц – сводный индекс потребительских цен на все товары и услуги.
2.5. Прогнозирование прибыли
Показатель прибыли (убытка) представляет собой конечный финансовый
результат, выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных
операций прибыльных и убыточных организаций, и соответствует показателю
«Прибыль (убыток) до налогообложения» формы бухгалтерской отчетности
№ 2 «Отчет о прибылях и убытках». Данный показатель определяется по
полному кругу организаций всех видов экономической деятельности
независимо от форм собственности.
Прогноз прибыли формируется как в целом по Республике Мордовия, так
и по муниципальным районам, городскому округу Саранск по видам
экономической деятельности, в том числе в разрезе хозяйствующих субъектов,
расположенных на соответствующей территории.
Исполнительные органы государственной власти прогноз по прибыли
представляют по двум показателям: прибыль прибыльных предприятий,
сальдированная прибыль (прибыль минус убыток).
43
Прогноз прибыли (убытка) организаций основывается на:
анализе данных статистической и бухгалтерской отчетности (данные
форм федерального государственного статистического наблюдения № 5-З
«Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ,
услуг)» и № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», а также
формы бухгалтерской отчетности № 2 «Отчет о прибылях и убытках»),
характеризующих формирование и динамику выручки, себестоимости и
прибыли (убытка) от продажи продукции (товаров, работ, услуг), прочих
доходов и расходов, прибыли (убытка) отчетного периода до налогообложения;
оценке перспектив развития организаций с учетом реализации стратегий
развития отраслей, инвестиционных проектов предприятий с участием средств
республиканского бюджета Республики Мордовия и др.;
учете влияния макроэкономических факторов в части кредитноденежной, валютной и бюджетно-налоговой политики государства.
Изменение величины прибыли (убытка) организаций предопределяется
изменениями объема отгруженных товаров собственного производства,
выполненных работ и услуг собственными силами, структуры производства
(увеличением доли более рентабельных видов продукции в общем объеме ее
реализации), а также изменениями в уровне цен на производимую и
потребляемую продукцию.
В целях выявления экономической эффективности использования
отдельных видов производственных ресурсов целесообразно производить
расчеты изменения затрат по элементам: материальные затраты, затраты на
оплату труда с отчислениями на социальные нужды, амортизация основных
средств и прочие затраты. Расчет прибыли необходимо тесно увязать с
анализом себестоимости продукции.
В расчетах используются рекомендуемые Минэкономразвития России
индексы-дефляторы цен по отраслям экономики, сводные индексы
потребительских цен.
Расчет
прибыли
по
видам
деятельности
«Обрабатывающие
производства», «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды» и
«Добыча полезных ископаемых» осуществляется по следующей форме:
Таблица 10
Расчет прибыли по видам деятельности «Обрабатывающие
производства», «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды»,
«Добыча полезных ископаемых»
тыс. руб.
Показатели
2009 год,
факт
2010 год,
факт
2011 год,
прогноз
2011 год,
оценка
2012 год,
прогноз
1
2
3
4
5
6
1. Выпуск продукции (работ,
услуг) в действующих ценах
(без НДС, акцизов)
44
1
2
3
4
5
6
2. Себестоимость продукции
(работ, услуг)
из неё:
2.1. Материальные
затраты
2.2. Затраты на оплату
труда
2.3. Страховые взносы
2.4. Амортизация
2.5. Прочие затраты
3. Затраты на 1 руб.
продукции (работ, услуг)
в том числе:
3.1. Материальные
затраты
3.2. Затраты на оплату
труда
3.3. Страховые взносы
3.4. Амортизация
3.5. Прочие затраты
4. Прибыль от производства
продукции (работ, услуг)
5. Выручка от реализации
продукции (работ, услуг)
6. Себестоимость
реализованной продукции
(работ, услуг)
7. Прибыль (убыток) от
продажи
8. Операционные доходы
(расходы)
9. Внереализационные
доходы (расходы)
10. Прибыль (убыток) до
налогообложения (стр.7+
стр.8+ стр.9)
11. Уровень рентабельности
реализованной продукции
(стр.7/стр.6*100), %
Прибыль по виду экономической деятельности «Сельское хозяйство,
охота и лесное хозяйство»
рассчитывается с учетом особенностей
сельскохозяйственного производства. Для расчета объемов продукции
сельского хозяйства и выручки от ее реализации применяются текущие цены.
Расчет прибыли по виду деятельности «Сельское хозяйство, охота и лесное
хозяйство» следует осуществлять по следующей форме:
45
Таблица 11
Расчет прибыли по виду деятельности «Сельское хозяйство,
охота и лесное хозяйство»
тыс. руб.
Показатели
2009 год,
факт
2010 год,
факт
2011 год,
прогноз
2011 год,
оценка
2012 год,
прогноз
1. Валовая продукция
сельского хозяйства в
действующих ценах
2. Себестоимость
произведенной продукции
из неё:
2.1. Материальные
затраты
2.2. Затраты на оплату
труда
2.3. Страховые взносы
2.4. Амортизация
2.5. Уплата процентов за
кредит
2.6. Прочие затраты
3. Себестоимость
реализованной продукции
4. Выручка от реализации
сельскохозяйственной
продукции
5. Затраты на 100 рублей
реализованной
сельскохозяйственной
продукции, рублей
(стр.3/стр.4*100)
6. Прибыль (убыток) от
продажи (стр.4-стр.3)
7. Операционные и
внереализационные доходы
(расходы)
8. Дотации и компенсации
9. Общая сумма прибыли
(стр.6+стр.7+стр.8)
10. Уровень рентабельности
реализованной продукции
(стр.6/стр.3*100), %
Расчет прибыли по виду деятельности «Строительство» осуществляется с
учетом особенностей этого вида деятельности, в зависимости от объема
инвестиций, сезонности выполняемых работ, значительного объема
незавершенного строительства по следующей форме:
46
Таблица 12
Расчет прибыли по виду деятельности «Строительство»
тыс. руб.
Показатели
1. Выпуск продукции (работ,
услуг) в действующих ценах
(без НДС, акцизов)
2. Себестоимость продукции
(работ, услуг)
из неё:
2.1. Материальные
затраты
2.2. Затраты на оплату
труда
2.3. Страховые взносы
2.4. Амортизация
2.5. Прочие затраты
3. Затраты на 1 руб.
продукции (работ, услуг)
в том числе:
3.1. Материальные
затраты
3.2. Затраты на оплату
труда
3.3. Единый социальный
налог
3.4. Амортизация
3.5. Прочие затраты
4. Прибыль от выполненных
работ
5. Выручка от реализации
продукции (работ, услуг)
6. Себестоимость
реализованной продукции
(работ, услуг)
7. Прибыль (убыток) от
продажи
8. Операционные доходы
(расходы)
9. Внереализационные
доходы (расходы)
10. Прибыль (убыток) до
налогообложения (стр.7+
стр.8+ стр.9)
11. Уровень рентабельности
реализованной продукции
(работ, услуг)
(стр.7/стр.6*100),%
2009 год,
факт
2010 год,
факт
2011 год,
прогноз
2011 год,
оценка
2012 год,
прогноз
47
Раздел 5. Методика расчета прогноза развития потребительского
рынка товаров и услуг
Глава 1. Прогноз оборота розничной торговли
По Республике Мордовия в целом прогноз оборота розничной торговли
формируется исходя из сценарных условий функционирования экономики
отрасли с ориентиром на обеспечение насыщенности потребительскими
товарами и повышение доступности их приобретения, улучшения структуры
товарооборота, организации торгового обслуживания товарами длительного
пользования в сельской местности, более полного освоения денежных доходов
населения покупкой товаров и услугами.
По муниципальным районам, городскому округу Саранск прогноз
оборота розничной торговли рассчитывается исходя из фактических данных
предыдущих трех лет, фактических и прогнозных индексов-дефляторов
оборота розничной торговли, оценки текущего года, рассчитанной с учетом
последнего отчетного периода и темпа роста физического объема,
определенного для каждой территории на основе применения методики
выравнивания условий функционирования административно-территориальных
образований:
ПТОБ = Σ ПТОБi, где:
ПТОБ – прогноз на 2012 год по Республике Мордовия в целом;
ПТОБi = ОТОБi х Jдеф2012 х Jф.о.i 2012, где:
ПТОБi – прогноз на 2012 год i-го муниципального района, городского
округа Саранск;
ОТОБi – оценка (ожидаемое значение) текущего года i-го
муниципального района, городского округа Саранск;
Jдеф.2012 – индекс-дефлятор оборота розничной торговли на 2012 год;
Jф.о.i 2012 – индекс физического объема на 2012 год i-го муниципального
района, городского округа Саранск;
ОТОБi = Факт 1 полуг.i + Оценка 2 полуг.i, где:
Оценка 2 полуг.i = (факт первого полугодия).i х (оценка Jф.о. второго
полугодия к первому полугодию) i х (Jдеф второго полугодия текущего года к
первому полугодию текущего года);
n
оценка Jф.о.2полуг.i = Jф.о.2пол.NхJф.о.2пол.( N  1) хJф.о.2пол.( N  2) ~ хJф.о.( N n) ,
где:
Jф.о.2пол.N – индекс физического объема второго полугодия к первому
полугодию года, предшествующего текущему году, i-го муниципального
района, городского округа Саранск;
N – год, предшествующий прогнозному;
n – количество взятых в расчет лет;
Jф.о.i2012 = ((Резерв по Jф.о.i). х (Jф.оРМ-100)) +100, где:
(Резерв по Jф.о.i) = К3i / К4i;
48
К3i – коэффициент, учитывающий долю сельского населения i-го
муниципального района относительно среднерайонного;
К3i = ∆ЧСНi / ∆ЧСН, где:
∆ЧСНi – доля сельского населения i-го муниципального района в общей
численности территории;
∆ЧСН – доля сельского населения по всем муниципальным районам в
общей численности муниципальных районов;
К4i – коэффициент, учитывающий охват оборота розничной торговли
денежных доходов i-го муниципального района, городского округа Саранск;
К4i = К1i/К2i;
К1i – коэффициент, учитывающий нагрузку по обороту розничной
торговли на 1 жителя i-го муниципального района, городского округа Саранск
относительно среднерайонного;
К1i = ОТОБ1Жi / ОТОБ1Ж, где:
ОТОБ1Жi – ожидаемый оборот розничной торговли на 1 жителя i-го
муниципального района, городского округа Саранск;
ОТОБ1Ж – ожидаемый оборот розничной торговли на 1 жителя по всем
муниципальным районам;
К2i – коэффициент, учитывающий нагрузку по доходам на 1 жителя i-го
муниципального района, городского округа Саранск относительно
среднерайонного;
К2i = ОДОХ1Жi / ОДОХ1Ж, где:
ОДОХ1Жi – ожидаемый доход на 1 жителя i-го муниципального района,
городского округа Саранск;
Jф.оРМ – индекс физического объема оборота розничной торговли на
2012 год по Республике Мордовия в целом,
Jф.оРМ = Jф.о.ПДДНРМ x Кпохват, где:
Jф.о.ПДДНРМ – прогнозный индекс физического объема реальных
денежных доходов населения в Российской Федерации на 2012 год;
Кпохват – поправочный коэффициент, учитывающий увеличение
процента охвата денежных доходов населения покупкой товаров в
прогнозируемом году относительно прошедшего периода.
Глава 2. Прогноз оборота общественного питания
Прогноз оборота общественного питания рассчитывается исходя из
анализа динамики расходов населения на общественное питание:
ПОБП = Σ ПОБПi, где:
ПОБП – прогноз на 2012 год по Республике Мордовия в целом;
ПОБПi = ООБПi х Jц 2012 х Jф.о.i 2012, где:
ПОБПi – прогноз на 2012 год i-го муниципального района, городского
округа Саранск;
ООБПi – ожидаемый оборот общественного питания i-го муниципального
района, городского округа Саранск;
49
Jц 2012 – индекс потребительских цен оборота общественного питания
на 2012 год;
Jф.о.i 2012 – индекс физического объема на 2012 год i-го муниципального
района, городского округа Саранск.
Расчет ожидаемого оборота общепита и индексов физического объема по
муниципальным районам, городскому округу Саранск осуществляется
аналогично методике расчета оборота розничной торговли.
Глава 3. Прогноз реализации платных услуг населению по Республике
Мордовия
Расчет прогноза реализации платных услуг населению на 2012 год
производится исходя из доли платных услуг в общих потребительских расходах
населения прогнозируемого периода.
Глава 4. Расчет прогноза оборота розничной торговли администрациями
муниципальных районов, городского округа Саранск
Прогноз оборота розничной торговли администрациями муниципальных
районов, городского округа Саранск (как предложение территории, вносимое
на согласование в Минэкономики Республики Мордовия) рассчитывается с
учетом роста реальных денежных доходов населения, фактических и
прогнозных индексов-дефляторов оборота розничной торговли, темпов роста
физического объема в целом по территории не ниже рассчитанного
Минэкономики Республики Мордовия на основе методики выравнивания
условий функционирования административно-территориальных образований.
Глава 5. Расчет прогноза оборота розничной торговли администрациями
сельских (городских) поселений
Прогноз оборота розничной торговли администрациями сельских
(городских) поселений (Приложение 7), вносимый на согласование в
администрацию муниципального района, рассчитывается по оценке текущего
года, определенной с учетом последнего отчетного периода, исходя из:
более полного освоения реальных денежных доходов населения
(приближения процента охвата денежных доходов населения покупкой товаров
к среднерайонному уровню (без райцентра);
темпа роста физического объема не ниже темпа роста, определенного в
целом для муниципального района;
фактических и прогнозных индексов-дефляторов оборота розничной
торговли;
роста денежных доходов населения.
Птов2012 = Т2011 + (ΣРез * Орс / 100), где:
50
Птов2012 – прогноз оборота розничной торговли сельского
(городского) поселения на 2012 год;
Т2011 – оценка оборота розничной торговли сельского (городского)
поселения в 2011 году, которая рассчитывается как факт за отчетный период
2011 года / факт за аналогичный период 2010 года * факт 2010 года;
ΣРез – суммарный резерв роста оборота розничной торговли сельского
(городского) поселения:
ΣРез = (Рм + Рмол + Рк) + Ррд, где:
Рм – резерв роста оборота розничной торговли сельского (городского)
поселения от полученного дохода по реализации мяса в личных подворьях в
2012 году относительно 2011 года:
Рм = (V2012 * Ц2012) - (V2011 * Ц2011), где:
V2011 и V2012 объем продажи – фактический и прогнозный
соответственно в 2011 и в 2012 годах;
Ц2011 и Ц2012 – цена за тонну мяса соответственно в 2011 и в 2012
годах.
Аналогично определяется дополнительный доход от реализации молока
(Рмол) и других видов продукции, произведенных в личном подсобном
хозяйстве (картофель, лук, свекла и т.д) (Рк):
Рм, Рмол, Рк принимается равным 0, если в расчетах получается
отрицательное значение;
Дс2011 – прогноз денежных доходов населения сельского (городского)
поселения в текущем году:
Дс2011 = ФОТ2011 + Пенс + Детск + Дм + Дмол + Дк, где:
ФОТ2011 – прогноз фонда оплаты сельского (городского) поселения на
текущий год;
Пенс. – прогноз пенсионных выплат сельского (городского) поселения в
текущем году;
Детск – прогноз выплат по детским пособиям сельского (городского)
поселения в текущем году;
Дм, Дмол, Дк – прогноз доходов от реализации в личных подворьях в
текущем году соответственно мяса, молока, картофеля, лука, свеклы и др.;
Орс – охват денежных доходов населения (в %) покупкой товаров по
сельской администрации в текущем году, в случае если он ниже, чем по району
(без райцентра), то Орс = Ор, если охват денежных доходов населения (в %)
покупкой товаров сельского (городского) поселения в текущем году выше, чем
по муниципальному району (без райцентра);
Орс = Ос;
Ос = Т2011 / Дс2011:
Ор = Тр2011 / Дрс2011, где:
Ос и Ор – охват денежных доходов населения (в %) покупкой товаров по
сельскому (городскому) поселению и по муниципальному району (без
райцентра) в текущем году;
Тр2011 – оборот розничной торговли муниципального района (без
райцентра);
51
Дрс2011 – денежные доходы муниципального района (без райцентра);
Ррд – резерв роста оборота розничной торговли сельского (городского)
поселения от повышения реальных денежных доходов по республике в 2012
году:
Ррд = (Тдд / 100 * Дс2011 * Иц / 100) - Дс2011, где:
Тдд – темп роста реальных денежных доходов в 2012 году;
Иц – индекс инфляции на 2012 год.
Jф.о Птов2012 = Птов2012 / Т2011/ Jдеф2012, где:
Jф.о.2012 – индекс физического объема (темп роста) на 2012 год
сельского (городского) поселения;
Jдеф2012 – индекс-дефлятор оборота розничной торговли на 2012 год.
Глава 6. Прогноз реализации алкогольной продукции (водки и ликероводочных изделий, в том числе ввозимых из-за пределов Республики
Мордовия, коньяка, шампанского (вина игристого), вина, напитков
винных) и пива
Расчет прогноза реализации алкогольной продукции и пива
производится:
с учетом анализа динамических рядов фактической реализации
алкогольной продукции и пива в республике за последние 2 года,
неформального оборота, объемов собственного производства алкогольных
напитков, складывающихся тенденций в структуре потребления алкогольных
напитков, факторов, оказывающих на них влияние;
исходя из изменения численности населения от 18 лет и старше в целом
по республике и районам, в том числе возрастной структуры населения.
По ряду муниципальных районов численность населения, используемая
для расчета объема реализации водки, корректируется с учетом сложившихся
национальных особенностей, естественной и экономической миграции
населения, численности спецконтингента (по данным Мордовиястата,
Минсоцзащиты Республики Мордовия и соответствующих госучреждений).
Прогноз реализации алкогольной продукции в целом по Республике
Мордовия:
1) водки и ликеро-водочных изделий местных производителей (ООО ЛВЗ
«Саранский») и ввозимых из-за пределов республики:
ПЛВИ=ППЛВИ*Кстрлви*Кчислен., где:
ППЛВИ – потенциальный прогноз потребления ЛВИ на 2012 год по
Республике Мордовия в целом;
ППЛВИ = ОЛВИ / Кнолви х Кнострлви,
ОЛВИ – ожидаемая продажа ЛВИ в текущем году по Республике
Мордовия в целом;
ОЛВИ = (ЛВИ факт за период текущего года) / (ЛВИ факт за период
предыдущего года)*(ЛВИ факт за предыдущий год), где:
(ЛВИ факт за период текущего года) – фактический объем реализации
ЛВИ за период (4, 5, 6 и т.д. месяцев) текущего года;
52
(ЛВИ факт за период предыдущего года) – фактический объем ЛВИ за
период (4, 5, 6 и т.д. месяцев) в предыдущем году;
(ЛВИ факт за предыдущий год) – фактический объем реализации ЛВИ в
предыдущем году;
Кнолви = (ОНОЛВИ / ОНОЛВИБАЛ) +К, где:
Кнолви – коэффициент, учитывающий неформальный оборот ЛВИ;
К – коэффициент, учитывающий изменение в структуре потребления
алкогольных напитков, водки и ЛВИ (с неформальным оборотом);
ОНОЛВИ – ожидаемая продажа ЛВИ с учетом неформального оборота в
текущем году по Республике Мордовия в целом;
ОНОЛВИ = (НОЛВИ факт за период текущего года) / (НОЛВИ факт за
период предыдущего года) х (НОЛВИ факт за предыдущий год), где:
(НОЛВИ факт за период текущего года) – фактический объем реализации
ЛВИ с учетом неформального оборота за период (4, 5, 6 и т.д. месяцев)
текущего года;
(НОЛВИ факт за период предыдущего года) – фактический объем
реализации ЛВИ с учетом неформального оборота за период (4, 5, 6 и т.д.
месяцев) в предыдущем году;
(НОЛВИ факт за предыдущий год) – фактический объем реализации ЛВИ
с учетом неформального оборота в предыдущем году;
ОНОЛВИБАЛ – ожидаемая продажа алкогольных напитков с учетом
неформального оборота ЛВИ;
ОНОЛВИБАЛ = (НОЛВИБАЛ факт за период текущего года) /
(НОЛВИБАЛ факт за период предыдущего года) х (НОЛВИБАЛ факт за
предыдущий год), где:
(НОЛВИБАЛ факт за период текущего года) – фактический объем
реализации алкогольных напитков с учетом неформального оборота за период
(4, 5, 6 и т.д. месяцев) текущего года;
(НОЛВИБАЛ факт за период предыдущего года) - фактический объем
реализации алкогольных напитков с учетом неформального оборота за период
(4, 5, 6 и т.д. месяцев) в предыдущем году;
(НОЛВИБАЛ факт за предыдущий год) – фактический объем реализации
алкогольных напитков с учетом неформального оборота в предыдущем году;
Кнострлви – коэффициент, учитывающий изменение структуры
потребления алкогольных напитков с учетом неформального оборота;
Кнострлви = ((ОЛВИ / ОНОЛВИ)*100– (ЛВИ / НОЛВИ)*100)+100/100
Кстрлви – коэффициент, учитывающий изменение структуры
потребления алкогольных напитков;
Кстрлви: ((ОЛВИ / ОЛВИБАЛ)*100 – (ЛВИ / ЛВИБАЛ)*100)+100/100,
где:
ОЛВИБАЛ – ожидаемая продажа алкогольных напитков в текущем году;
ЛВИБАЛ – продажа алкогольных напитков в предыдущем году;
ОЛВИБАЛ= (ЛВИБАЛ факт за период текущего года) / (ЛВИБАЛ факт за
период предыдущего года) х (ЛВИБАЛ факт за предыдущий год), где:
53
(ЛВИБАЛ факт за период текущего года) – фактический объем
реализации алкогольных напитков за период (4, 5, 6 и т.д. месяцев) текущего
года;
(ЛВИБАЛ факт за предыдущий год) – фактический объем реализации
алкогольных напитков за период (4, 5, 6 и т.д. месяцев) в предыдущем году;
(ЛВИБАЛ факт за период предыдущего года) – фактический объем
реализации алкогольных напитков в предыдущем году;
Кчислен – коэффициент, учитывающий изменение численности
населения на начало прогнозируемого периода, где:
Кчислен = Кпрог. / Кчисленности прошедшего года, где:
Кпрог.– численность населения прогнозируемого периода;
Кчисленности прошедшего года – численность населения, используемая
для расчета в прошедшем году.
2) коньяка, шампанского (вина игристого), вина, напитков винных:
ПКШВ = ОКШВ х Кстрлви, где:
ПКШВ – прогноз реализации на 2012 год по Республике Мордовия в
целом (рассчитывается раздельно по коньяку, шампанскому (вину игристому),
вину, напиткам винным и слабоалкогольной продукции):
ОКШВ – ожидаемая продажа по Республике Мордовия в целом и
Кстрлви – коэффициент, учитывающий изменение структуры потребления
коньяка, шампанского (вина игристого), вина, напитков винных и
слабоалкогольной продукции в общем объеме потребления алкогольных
напитков, рассчитываются аналогично методике расчета прогноза водки и
ликеро-водочных изделий.
Прогноз объема реализации пива местного производства в целом по
Республике Мордовия рассчитывается на основании оценки объема реализации
пива всего и с учетом установленной доли продажи пива местного
производства.
Глава 7. Прогноз реализации алкогольной продукции и пива по
муниципальным районам, городскому округу Саранск:
7.1. Водки и ликеро-водочных изделий производства ООО «ЛВЗ
«Саранский»:
ПЛВИi = ∆ПЧН18i х ПЛВИ, где:
ПЛВИi – прогноз реализации ЛВИ на 2012 год i-го муниципального
района, городского округа Саранск;
ПЛВИ – прогноз реализации ЛВИ на 2012 год по Республике Мордовия в
целом;
∆ПЧН18i – доля численности населения от 18 лет и старше i-го
муниципального района, городского округа Саранск относительно
среднереспубликанской;
∆ПЧН18i = ПЧН18i / ПЧН18, где:
ПЧН18i – прогноз численности населения от 18 лет и старше i-го
муниципального района, городского округа Саранск;
54
ПЧН18 – прогноз численности населения от 18 лет и старше по
Республике Мордовия.
7.2. Коньяка, шампанского (вина игристого), вина, напитков винных
рассчитывается аналогично методике расчета водки и ЛВИ.
7.3 Прогноз реализации
численности населения.
пива
рассчитывается
пропорционально
Глава 8. Прогноз реализации алкогольной продукции по администрациям
сельских (городских) поселений
Прогноз реализации алкогольной продукции формируется для
определения доходной базы бюджета администраций сельских (городских)
поселений.
8.1. Прогноз реализации водки и ликероводочных изделий
ООО «ЛВЗ «Саранский» рассчитывается в следующей последовательности
(Приложение 8):
а) формируется расчетный прогноз реализации водки и ЛВИ исходя из
единого общереспубликанского потребления водки и ЛВИ на 1 жителя. Из
этого объема администрация муниципального района определяет объем
прогнозного потребления населением водки и ЛВИ по райцентру (поселкам) в
соответствии с фактической долей продажи за последние 2 года. Остальная
часть водки и ЛВИ распределяется по администрациям сельских поселений
пропорционально численности населения в возрасте 18 лет и старше;
б) прогноз водки и ЛВИ (рассчитанный в соответствии с подпунктом «а»)
по администрациям сельских поселений изменяется с учетом факторов
влияния, но устанавливается не менее фактически достигнутого объема
реализации за предыдущий год, уточненного на изменение численности
населения.
Последовательность уточнения прогноза (уточняется при необходимости
с учетом решения администрации муниципального района*) с учетом факторов
влияния:
- *) прогноз реализации водки и ЛВИ от расчетного уменьшается не
более чем на 30% при расположении администрации сельского поселения от
центральной усадьбы (поселка) до 3 км с соответствующим увеличением
прогноза реализации водки и ЛВИ по центральной усадьбе (поселку);
- нагрузка на 1 жителя увеличивается (от расчетной) до фактического
значения за последний год, но не выше нагрузки на 1 жителя, рассчитанной
Минэкономики Республики Мордовия в целом по республике;
- *) прогноз реализации водки и ЛВИ от расчетного уменьшается
пропорционально доле населения соответствующей администрации сельского
поселения, занятого в сфере материального производства на предприятиях и
учреждениях райцентра (поселка) или иной администрации сельского
55
поселения, но не более чем на 15%, с увеличением прогноза
соответствующей администрации сельского (городского) поселения;
- *) прогноз реализации водки и ЛВИ от расчетного уменьшается
пропорционально доле населения, проживающего в стационарных учреждениях
социального обслуживания престарелых и инвалидов.
8.2. Прогноз реализации коньяка, шампанского (вина игристого),
вина, напитков винных разрабатывается как в целом по муниципальному
району, так и в разрезе сельских (городских) поселений. Прогноз
рассчитывается исходя из фактического потребления в 2010 году и ожидаемого
потребления в текущем году с учетом темпа роста к уровню предыдущего года.
Глава 9. Прогноз оборота розничной торговли по торгующим
организациям системы потребительской кооперации и ГУП Республики
Мордовия «Развитие села»
Расчет оборота розничной торговли потребительской кооперации и ГУП
Республики Мордовия «Развитие села» администрациями муниципальных
районов, городского округа Саранск производится на основе ожидаемого
оборота розничной торговли в текущем году с учетом динамики роста оборота
розничной торговли в целом по муниципальному району, городскому округу
Саранск. При этом темп роста оборота розничной торговли должен быть не
ниже темпа роста прогноза оборота розничной торговли в целом по
административно-территориальному образованию при условии сохранности
торговой сети. В случае сокращения розничной сети прогноз оборота
розничной торговли уменьшается с учетом объемов оборота розничной
торговли, который приходится на ликвидируемые предприятия торговли. В
этом случае администрация муниципального района, городского округа
Саранск к расчету прогноза представляет пояснительную записку с
обоснованием и расчетами.
Глава 10. Прогноз оборота общественного питания по администрациям
муниципальных районов, городского округа Саранск
Прогноз оборота общественного питания формируется на уровне
муниципального района, городского округа Саранск и рассчитывается на
основе ожидаемого оборота общественного питания в текущем году с учетом
динамики роста оборота розничной торговли.
56
Глава 11. Распределение прогнозных показателей развития
потребительского рынка товаров и услуг по торгующим предприятиям,
организациям и разбивка по кварталам (месяцам)
11.1. Распределение по торгующим предприятиям
Объем оборота розничной торговли, оборота общественного питания,
реализации алкогольной продукции по администрации сельского (городского)
поселения, городского округа Саранск распределяется по торговым
предприятиям, которые имеются на территории, включая частных
предпринимателей (имеющих стационарную розничную торговую сеть).
Распределение прогнозных объемов следует произвести с учетом потенциала
торгующих организаций исходя из сопоставления фактических долей продаж в
каждом магазине и иных предприятиях, занимающихся торговой
деятельностью, в общем объеме оборота розничной торговли администрации
сельского (городского) поселения, городского округа Саранск в текущем году.
Формирование прогноза и его распределение на территории
администрации сельского (городского) поселения основывается на
предложениях социально-экономического подразделения администрации
муниципального района, согласованных с соответствующими вышестоящими
организациями по данным видам деятельности. Так, прогнозное задание по
предприятию потребкооперации согласовывается с «райпо», по почтовому
отделению связи – с районным узлом связи, по сельскохозяйственным
предприятиям – с управлением сельского хозяйства, по магазинам ГУП
Республики Мордовия «Развитие села» – с ГУП Республики Мордовия
«Развитие села» и т.д. При этом прогнозное задание по обороту розничной
торговли и обороту общественного питания для предприятий потребительской
кооперации и ГУП Республики Мордовия «Развитие села» на 2012 год
рассчитывается с учетом изменения структуры розничной торговой сети и
общественного питания на территории администрации сельского (городского)
поселения, городского округа Саранск в текущем году.
11.2. Уточнение и разбивка прогнозных показателей развития
потребительского рынка товаров и услуг в целом по муниципальному
району, городскому округу Саранск, администрациям сельских
(городских) поселений по кварталам (месяцам)
Разбивка прогнозных показателей развития потребительского рынка
товаров в целом по муниципальному району, городскому округу Саранск по
кварталам (месяцам) производится Минэкономики Республики Мордовия с
учетом предложений администраций муниципальных районов, городского
округа Саранск и корректируется с учетом уточнения прогнозных показателей
по факту текущего года.
Разбивка прогнозных показателей развития потребительского рынка
товаров по кварталам (месяцам) по администрациям сельских (городских)
поселений, а также по платным услугам в целом по муниципальному району
производится
экономическими
подразделениями
администраций
57
муниципальных районов с учетом предложений администраций сельских
(городских) поселений.
Разбивка прогноза оборота розничной торговли и общественного питания
на 2012 год по месяцам, платных услуг по кварталам производится в объемах
не ниже достигнутого уровня соответствующего месяца (квартала) отчетного
года (2011 год) в сопоставимых ценах с учетом влияния факторов (сезонности)
в соответствии с помесячными (квартальными) нагрузками (доля месячного
оборота розничной торговли, квартального объема платных услуг в % от
годового объема) за предыдущие 2 года (2010 год и 2011 год).
Разбивка объемов алкогольной продукции и пива на 2012 год по
кварталам (месяцам) производится в соответствии с месячными (квартальными)
нагрузками (доля месячного объема реализации алкогольной продукции в % от
годового объема) за предыдущие 2 года и с учетом влияния фактора
сезонности.
Прогнозные показатели развития потребительского рынка товаров и
услуг уточняются в течение всего отчетного периода.
Примечание.
До администраций муниципальных районов, городского округа Саранск
Минэкономики Республики Мордовия доводятся следующие показатели:
дефляторы оборота розничной торговли, платных и бытовых услуг, индексы
потребительских цен по обороту общественного питания, сводные индексы
потребительских цен на все товары и платные услуги, темпы роста, средние
цены на мясомолочную продукцию.
До администраций сельских (городских) поселений администрациями
муниципальных районов доводятся следующие показатели: дефляторы оборота
розничной торговли, сводный индекс потребительских цен на все товары и
платные услуги, охват денежных доходов населения (в процентах) покупкой
товаров по муниципальному району (без райцентра), средние цены на
мясомолочную продукцию, рост реальных денежных доходов (по
администрациям сельских (городских) поселений).
Прогноз на 2013 год и 2014 год рассчитывается с учетом
корректирующих коэффициентов, при этом в качестве базового года
принимаются расчетные значения предыдущего года.
6. Методика прогнозирования объема собственных доходов бюджета, за
исключением доходов, полученных в виде безвозмездных и безвозвратных
перечислений из бюджетов других уровней и внебюджетных фондов
Глава 1. Общие положения
Прогноз объема собственных доходов бюджета, за исключением доходов,
полученных в виде безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов
других уровней и внебюджетных фондов (далее - собственные доходы),
рассчитывается на основе прогноза социально-экономического развития
58
муниципальных образований на очередной финансовый год и на плановый
период, формируемого в разрезе поселений, муниципальных районов
(городского округа) и хозяйствующих субъектов (приложения 1-6 к настоящей
Методике).
Прогноз собственных доходов осуществляется исходя из прямого
прогнозирования налоговой базы (метод прямого счета). Проверка правильности
расчета налогового и неналогового доходов производится на основании
индексирования доходов предыдущих периодов (метод расчета исходя из
фактического поступления в прошлые периоды). В случае значительных
расхождений результатов прогнозирования необходимо выявлять причину
расхождения путем проведения дополнительного анализа влияния различных
факторов на налоговые и неналоговые поступления.
Прогнозирование собственных доходов осуществляется с учетом:
изменений, вносимых в налоговое и бюджетное законодательство;
максимального размера налоговых ставок, установленного федеральными
и региональным законодательством на планируемый год;
налоговых платежей, осуществляемых организациями по месту
нахождения обособленных структурных подразделений, в соответствии с
федеральными и региональным законодательством;
увеличения (сокращения) количества налогоплательщиков в период
разработки прогноза налоговых доходов в текущем финансовом году (далее –
текущий год) либо в планируемом году.
Базисным периодом для прогнозирования налоговых доходов являются
три года, предшествующие планируемому году (два года, предшествующие
текущему финансовому году, и текущий финансовый год).
В целях обеспечения сопоставимости показателей налоговые доходы двух
лет, предшествующих текущему финансовому году, приводятся в соответствие с
условиями текущего финансового года.
С учетом сроков уплаты налоговых платежей, установленных для
отдельных налогов и сборов, определяются суммы переходящих платежей как с
текущего года на планируемый год, так и с планируемого года на следующий за
планируемым год. При расчете налоговых доходов по налогам, отмененным с 1
января планируемого года, учитываются как прогнозируемые суммы
переходящих платежей по налогам с текущего года, так и прогнозируемые
суммы
погашения
задолженности
по
ним
(включая
недоимку,
реструктуризированные платежи и т.д.), образовавшейся по состоянию на начало
планируемого года.
Глава 2. Показатели и сведения, необходимые для расчета собственных
доходов на очередной финансовый год и на плановый период
Расчет доходов республиканского и местных бюджетов Республики
Мордовия в случае, если это предусмотрено Методикой, производится исходя
из прогнозируемого индекса потребительских цен (индекса инфляции) в
59
размере 6,0% в очередном финансовом году, 5,9% в первом году планового
периода, 5,2% во втором году планового периода. При уточнении
прогнозируемого индекса инфляции производится перерасчет доходной части
бюджета.
В целях качественного расчета налоговых и неналоговых доходов
консолидированного бюджета Республики Мордовия финансовые органы
должны своевременно получать необходимые сведения от главных
администраторов доходов бюджета Республики Мордовия (территориальных
органов федеральных органов исполнительной власти, исполнительных органов
государственной
власти
Республики
Мордовия,
органов
местного
самоуправления и юридических лиц, расположенных на территории Республики
Мордовия).
Главные администраторы и администраторы доходов бюджета
Республики Мордовия представляют в Минфин Республики Мордовия в
установленные сроки:
1) проектировки доходов и источников финансирования дефицита
консолидированного бюджета Республики Мордовия на очередной финансовый
год и на плановый период по видам доходов и источников финансирования
дефицита бюджета, администрируемым в соответствии с возложенными
полномочиями, согласно приложениям 5 и 6 к настоящей Методике;
2) пояснительную записку по представляемым проектировкам доходов
консолидированного бюджета Республики Мордовия на очередной финансовый
год и на плановый период, которая должна содержать следующую информацию
по каждому году:
данные о поступлении доходов в консолидированный бюджет
Республики Мордовия по видам доходных источников за отчетный
финансовый год;
оценку и прогноз поступления доходов консолидированного бюджета
Республики Мордовия по видам доходных источников на текущий финансовый
год, очередной финансовый год и плановый период, а также объяснения по
отклонениям показателей на текущий финансовый год, очередной финансовый
год и плановый период от фактического исполнения отчетного года (в случае
изменения показателей доходных источников как в сторону уменьшения, так и
в сторону увеличения в следующем году относительно предыдущего
указываются причины изменения прогнозных показателей);
анализ изменения законодательства Российской Федерации и Республики
Мордовия, которое было учтено при формировании проектировок доходов
консолидированного бюджета Республики Мордовия и республиканского
бюджета Республики Мордовия;
3) проекты законов Республики Мордовия, постановлений Правительства
Республики Мордовия и иных нормативных правовых актов, которые
находятся в состоянии разработки и могут оказать влияние на формирование
доходов консолидированного бюджета Республики Мордовия на очередной
финансовый год и на плановый период.
60
Расчет налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета
Республики Мордовия должен осуществляться на основании следующих
показателей:
действующего федерального и регионального законодательства, в том
числе налоговых ставок, нормативов отчислений, установленных льгот;
фактических показателей прошедших периодов, оценки текущего года и
прогноза на будущий период социально-экономического развития Республики
Мордовия в разрезе хозяйствующих субъектов, поселений, муниципальных
районов, в том числе индексов-дефляторов изменения макроэкономических
показателей;
иных показателей, определенных Налоговым кодексом Российской
Федерации и Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными
правовыми актами Республики Мордовия и органов местного самоуправления.
К сведениям, необходимым для расчета налоговых доходов
консолидированного бюджета Республики Мордовия, относятся сведения:
о налоговой базе и структуре начислений по основным налоговым доходам
за отчетный год и последний отчетный период текущего года по хозяйствующим
субъектам, поселениям и муниципальным районам;
о поступлении налоговых платежей и других доходов бюджетной системы
Российской Федерации за три года, предшествующих текущему году, и
последний отчетный период текущего года по хозяйствующим субъектам,
поселениям и муниципальным районам в разрезе доходных источников;
об оценке потерь республиканского бюджета Республики Мордовия и
местных бюджетов вследствие предоставления налоговых льгот в текущем и
планируемом году;
о задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему
Российской Федерации за отчетный год и последний отчетный период текущего
года по хозяйствующим субъектам, поселениям и муниципальным районам в
разрезе доходных источников;
о недоимке по основным налоговым доходам за отчетный год и последний
отчетный период текущего года по хозяйствующим субъектам, поселениям и
муниципальным районам в разрезе доходных источников;
о суммах реструктуризированной задолженности по основным налоговым
доходам, подлежащим зачислению в консолидированный бюджет Республики
Мордовия в текущем и планируемом году по хозяйствующим субъектам,
поселениям и муниципальным районам;
о начисленных и уплаченных суммах по основным налоговым доходам в
консолидированный бюджет Республики Мордовия за отчетный год и
последний отчетный период текущего года организациями за обособленные
структурные подразделения, расположенные на территории муниципальных
образований Республики Мордовия, по поселениям и муниципальным районам.
61
Глава 3. Прогнозирование собственных доходов бюджета
Расчет собственных доходов бюджета в разрезе доходных источников
производится в следующем порядке:
акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории
Республики Мордовия, исходя из объемов реализации подакцизной продукции
на очередной финансовый год и на плановый период (по данным Минэкономики
Республики Мордовия), ставки акциза, установленной в соответствии с главой
22 Налогового кодекса Российской Федерации, и норматива зачисления в
республиканский бюджет Республики Мордовия;
транспортный налог
исходя из количества
транспортных средств,
зарегистрированных в установленном порядке органами ГИБДД Республики
Мордовия, мощности двигателя и ставок налога, утвержденных Законом
Республики Мордовия от 17 октября 2002 г. N 46-З «О транспортном налоге»;
единый налог по упрощенной системе налогообложения и единый налог
на вмененный доход для отдельных видов деятельности исходя из ожидаемого
начисления за текущий финансовый год, скорректированного на индекс
потребительских цен очередного финансового года и планового периода;
единый сельскохозяйственный налог исходя из прогноза валовой
выручки от реализации сельскохозяйственной продукции на очередной
финансовый год и на плановый период, затрат на производство данной
продукции и прогноза включения в затраты стоимости основных фондов в
соответствии с главой 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации (по
данным Минсельхозпрода Республики Мордовия и УФНС России по
Республике Мордовия);
налог на добычу полезных ископаемых исчисляется отдельно по каждому
добытому полезному ископаемому исходя из объемов добычи, его стоимости и
соответствующей налоговой ставки согласно главе 26 Налогового кодекса
Российской Федерации (на основании данных УФНС России по Республике
Мордовия, Минэкономики Республики Мордовия, Минлесхоза Республики
Мордовия и отдела геологии и лицензирования по Республике Мордовия
Департамента по недропользованию по Приволжскому федеральному округу
Федерального агентства по недропользованию Министерства природных
ресурсов и экологии Российской Федерации);
земельный налог в соответствии с главой 31 Налогового кодекса
Российской Федерации исходя из площади, кадастровой стоимости земельных
участков и ставок земельного налога, утвержденных решениями органов
местного самоуправления (по данным УФНС по Республике Мордовия,
Управления Росреестра по Республике Мордовия);
арендная плата за землю исходя из площади и кадастровой стоимости
земельных участков, коэффициентов арендной платы, характеризующих вид
деятельности арендатора, установленных
Правительством Республики
Мордовия, и с учетом индекса потребительских цен (по данным
администраторов указанного доходного источника);
62
государственная пошлина, лицензионные и регистрационные сборы и
прочие виды неналоговых доходных источников исходя из ожидаемого
поступления в текущем финансовом году.
В доходную часть консолидированного бюджета Республики Мордовия
включаются:
50% суммы недоимки по текущим платежам по налогам и сборам,
сложившейся на 1 июня текущего финансового года;
20% суммы недоимки по отмененным налогам и сборам, сложившейся на
1 июня текущего финансового года;
20% суммы недоимки, сложившейся на 1 июня текущего финансового
года за предприятиями, находящимися в стадии банкротства;
85% суммы задолженности, взыскиваемой судебными приставами, по
постановлениям о возбуждении исполнительного производства, сложившейся
на 1 июня текущего финансового года.
Впоследствии возможна корректировка суммы недоимки с учетом ее
изменения в течение второго полугодия текущего финансового года.
Расчеты поступления в очередном финансовом году налога на прибыль
организаций, налога на доходы физических лиц, налога на имущество
организаций, налога на имущество физических лиц, единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности (по хозяйствующим субъектам), исходя
из прогнозируемых показателей социально-экономического развития Республики
Мордовия на очередной финансовый год, производятся по следующим формулам:
3.1. Расчет прогноза поступления налога на прибыль организаций на
очередной финансовый год
Расчет прогноза поступления налога на прибыль организаций на
очередной финансовый год:
в целом по муниципальным районам и городскому округу Саранск:
НПt+1 = [(ППt+1 х К нб) х НС] + ∆ Д + Нед. - СП, где:
t – индекс текущего финансового года;
НПt+1 – прогноз поступления налога на прибыль организаций на очередной
финансовый год;
ППt+1 – прогноз прибыли прибыльных организаций на очередной
финансовый год (по данным Минэкономики Республики Мордовия);
К нб – коэффициент, характеризующий долю налогооблагаемой базы по
налогу на прибыль в макроэкономическом показателе «прибыль прибыльных
предприятий», который рассчитывается по формуле:
 НБ t 1 НБ t 2 
 / 2 , где:
К нб  

ПП
ПП
t 1
t 2 

НБt-1 – налоговая база для начисления налога на прибыль организаций за
отчетный финансовый год (значение строки 1080 отчета о налоговой базе и
63
структуре начислений по налогу на прибыль организаций (форма № 5–П за
отчетный финансовый год);
ППt-1 – фактическая сумма прибыли прибыльных организаций в отчетном
финансовом году (по данным Минэкономики Республики Мордовия);
НБt-2 – налоговая база для начисления налога на прибыль организаций за
год, предшествующий отчетному финансовому году (значение строки 1080
отчета о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль
организаций (форма № 5–П за год, предшествующий отчетному финансовому
году);
ППt-2 – фактическая сумма прибыли прибыльных организаций за год,
предшествующий отчетному финансовому году (по данным Минэкономики
Республики Мордовия);
НС – ставка налога (в процентах), установленная Налоговым кодексом
Российской Федерации и Законом Республики Мордовия от 25 ноября 2004 г.
№ 77-З «О снижении ставок по налогу на прибыль организаций» на очередной
финансовый год и на плановый период;
∆ Д – сумма налога, выпадающая (дополнительно поступающая) в связи с
изменением налогового законодательства;
Нед. – 50% суммы недоимки по текущим платежам по налогу, ожидаемой
на 1 января очередного финансового года (20% суммы недоимки по налогу,
ожидаемой на 1 января очередного финансового года за предприятиями,
находящимися в стадии банкротства);
СП – 50% суммы переплаты по текущим платежам по налогу, ожидаемой
на 1 января очередного финансового года;
по хозяйствующему субъекту:
НПt+1 = (ППt+1 х ЭСср) х (НС / 20%) + ∆ Д + Нед.(– СП), где:
t – индекс текущего финансового года;
НПt+1 – прогноз поступления налога на прибыль организаций на очередной
финансовый год;
ППt+1 – прогноз прибыли прибыльных организаций на очередной
финансовый год (по данным Минэкономики Республики Мордовия);
ЭСср – средняя эффективная ставка налога на прибыль организаций,
сложившаяся за два года базисного периода, предшествующие текущему
финансовому году, которая рассчитывается по формуле:
 НП t 1
НП t 2 
 / 2 , где:
ЭС ср  

ПДН
ПДН
t 1
t 2 

НПt-1 – поступления налога на прибыль организации во все уровни бюджета
в отчетном финансовом году (строка 150 формы № 2 «Отчет о прибылях и
убытках»);
64
ПДНt-1 – прибыль до налогообложения в отчетном финансовом году
(строка 140 формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»);
НПt-2 – поступления налога на прибыль организации во все уровни бюджета
за год, предшествующий отчетному финансовому году (строка 150 формы № 2
«Отчет о прибылях и убытках»);
ПДНt-2 – прибыль до налогообложения за год, предшествующий
отчетному финансовому году (строка 140 формы № 2 «Отчет о прибылях и
убытках»);
НС – налоговая ставка (в процентах), применяемая организацией в
соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и Законом
Республики Мордовия от 25 ноября 2004 г. № 77-З «О снижении ставок по
налогу на прибыль организаций» на очередной финансовый год и на плановый
период;
∆ Д – сумма налога, выпадающая (дополнительно поступающая) в связи с
изменением налогового законодательства;
Нед. – сумма недоимки по текущим платежам по налогу, ожидаемая на 1
января очередного финансового года;
СП – сумма переплаты по текущим платежам по налогу, ожидаемая на 1
января очередного финансового года.
Если предприятие получило убытки в предыдущих налоговых периодах,
то расчет прогноза поступления налога на прибыль производится по формуле:
НПt+1 = (ПП t+1 – УБ) x НС + Нед., где:
НПt+1 – прогноз поступления налога на прибыль организации на очередной
финансовый год;
ППt+1 – прогноз балансовой прибыли организации на очередной
финансовый год (по данным экономической службы района (муниципального
образования) и (или) Минэкономики Республики Мордовия);
УБ – сумма убытков, полученная в предыдущих налоговых периодах,
которая уменьшает налоговую базу текущего финансового года;
НС – налоговая ставка (в процентах), установленная Налоговым кодексом
Российской Федерации и Законом Республики Мордовия от 25 ноября 2004 г.
№ 77-З «О снижении ставок по налогу на прибыль организаций»;
Нед. – сумма недоимки по текущим платежам по налогу, ожидаемая на 1
января очередного финансового года.
3.2. Расчет прогноза поступления налога на доходы физических лиц
Расчет прогноза поступления налога на доходы физических лиц:
НДФЛ t+1 = ФОТ t+1 х ЭС t + ∆ Д, где:
t – индекс текущего финансового года;
НДФЛ t+1 – прогноз поступления налога на доходы физических лиц на
очередной финансовый год;
65
ФОТ t+1 – прогноз фонда оплаты труда на очередной финансовый год
(по данным Минэкономики Республики Мордовия);
ЭСt – расчетная эффективная ставка налога на доходы физических лиц,
ожидаемая в текущем финансовом году, учитывающая стандартные,
социальные, имущественные, профессиональные вычеты и льготы,
предусмотренные главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации,
которая рассчитывается по формуле:
ЭС t  НДФЛ t  ЕПt   ФОТ t , где:
НДФЛt – ожидаемое поступление налога на доходы физических лиц в
текущем финансовом году (на первом этапе формирования прогноза ожидаемое
поступление налога на доходы физических лиц принимается равным прогнозу
налога на доходы физических лиц текущего финансового года; на
последующих этапах ожидаемое поступление налога на доходы физических
лиц рассчитывается исходя из фактических поступлений на последнюю
отчетную дату текущего финансового года с учетом среднемесячного прироста
поступлений по налогу на доходы физических лиц в соответствующем периоде
текущего финансового года);
ЕПt – поступления по налогу на доходы физических лиц, носящие
единовременный характер, за соответствующий отчетный период текущего
финансового года (ошибочные зачисления, поступления в счет погашения
недоимки прошлых лет, переплаты и другие суммы, подтвержденные
справками налогового органа) (применяется при расчете ожидаемого
поступления налога на доходы физических лиц исходя из фактического
поступления на последнюю отчетную дату текущего финансового года);
ФОТt – ожидаемый фонд оплаты труда в текущем финансовом году (по
данным Минэкономики Республики Мордовия);
∆ Д – сумма налога, выпадающая (дополнительно поступающая) в связи с
изменением налогового законодательства.
3.3. Расчет прогноза поступления налога на имущество организаций
Расчет прогноза поступления налога на имущество организаций:
в целом по поселениям и муниципальным районам:
НИОt+1 = НБ t-1 х 2,2% x КОФ - S 2012400 + Нед., где:
t – индекс текущего финансового года;
НИОt+1 – прогноз поступления налога на имущество организаций на
очередной финансовый год;
НБt-1 – налоговая база для начисления налога на имущество организаций
за отчетный финансовый год (значение строки 1020 отчета о налоговой базе и
структуре начислений по налогу на имущество организаций (форма № 5 – НИО
за отчетный финансовый год);
66
2,2% – налоговая ставка (в процентах), установленная Законом
Республики Мордовия от 27 ноября 2003 г. № 54-З «О налоге на имущество
организаций»;
КОФ – коэффициент, корректирующий значение налоговой базы (по
данным УФНС России по Республике Мордовия и Минэкономики Республики
Мордовия);
S2012400 – сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с
предоставлением налогоплательщикам в отчетном финансовом году льгот в
соответствии с Законом Республики Мордовия от 27 ноября 2003 г. № 54-З «О
налоге на имущество организаций» в виде понижения налоговой ставки;
Нед. – 50% суммы недоимки по текущим платежам по налогу,
сложившейся на 1 июня текущего финансового года (20% суммы недоимки по
налогу, сложившейся на 1 июня текущего финансового года за предприятиями,
находящимися в стадии банкротства);
по хозяйствующему субъекту:
НИО t+1 = НБ t-1 х НС x КОФ + Нед., где:
t – индекс текущего финансового года;
НИОt+1 – прогноз поступления налога на имущество организаций на
очередной финансовый год;
НБt-1 – налоговая база для исчисления налога на имущество организаций
(значение строки 190 раздела 2 «Налоговой декларации по налогу на
имущество организаций» за отчетный финансовый год);
НС – налоговая ставка (в процентах), установленная для организации
Законом Республики Мордовия от 27 ноября 2003 г. № 54-З «О налоге на
имущество организаций» (значение строки 210 раздела 2 «Налоговой
декларации по налогу на имущество организаций» за отчетный финансовый
год);
КОФ – коэффициент, корректирующий значение налоговой базы (при
расчете коэффициента могут учитываться факторы, оказывающие
существенное влияние на налогооблагаемую базу);
Нед. – 50% суммы недоимки по текущим платежам по налогу,
сложившейся на 1 июня текущего финансового года (20% суммы недоимки по
налогу, сложившейся на 1 июня текущего финансового года за предприятиями,
находящимися в стадии банкротства).
3.4. Расчет прогноза поступления налога на имущество физических лиц
Расчет прогноза поступления налога на имущество физических лиц:
НИФЛ t+1 = НИФЛ t-1 + НИФЛввед. t-1/t, где:
67
t – индекс текущего финансового года;
НИФЛ t+1 – прогноз поступления налога на имущество физических лиц на
очередной финансовый год;
НИФЛt-1 – начисленная к уплате сумма налога на имущество физических
лиц за отчетный финансовый год (значение строки 3400 раздела III отчета о
налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество физических
лиц (форма № 5-МН) за отчетный финансовый год);
НИФЛввед.t-1/t – сумма налога на имущество физических лиц, рассчитанная
от вновь введенных и приватизированных объектов недвижимости в отчетном
и текущем финансовых годах (рассчитывается на основании сведений
Управления Росреестра по Республике Мордовия и филиала ФГУП
«РОСТЕХИНВЕНТАРИЗАЦИЯ – ФЕДЕРАЛЬНОЕ БТИ» по Республике
Мордовия).
3.5. Расчет прогноза поступления единого налога на вмененный доход
Расчет прогноза поступления единого налога на вмененный доход:
по хозяйствующему субъекту:
ЕНВД t+1 = (БД х 12 х ФП х К1 х К2 х 15% – СВ), где:
t – индекс текущего финансового года;
ЕНВД t+1 – прогноз единого налога на вмененный доход для отдельных
видов деятельности, поступающего в бюджет муниципальных районов и
городского округа Саранск на очередной финансовый год;
БД – базовая доходность на месяц в зависимости от вида
предпринимательской деятельности (глава 26.3 Налогового кодекса Российской
Федерации);
ФП
–
физический
показатель
в
зависимости
от
вида
предпринимательской деятельности;
К1 – коэффициент роста потребительских цен;
К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, определяемый
согласно решениям органов местного самоуправления в зависимости от вида
предпринимательской деятельности, численности населения, фактического
периода времени осуществления деятельности и уровня выплачиваемой
работодателем наемным работникам средней заработной платы;
15% – ставка единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности;
СВ – сумма страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение,
обязательное
социальное
страхование
на
случай
временной
нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское
страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний (для юридических лиц – 34% от
68
ФОТ, для индивидуальных предпринимателей – 16160 руб. в год на
индивидуального предпринимателя), сумма единого налога, уменьшаемая на
сумму вышеуказанных страховых взносов (но не более чем на 50% от суммы
единого налога).
Глава 4. Заключительные положения
Проверка правильности расчета объема собственных доходов бюджета
производится на основании индексирования ожидаемых поступлений текущего
финансового года и годов базисного периода.
Расчет ожидаемого поступления собственных доходов за текущий
финансовый год осуществляется двумя способами.
При первом способе расчета учитываются фактические поступления
доходного источника по состоянию на последнюю отчетную дату текущего
финансового года и среднее арифметическое значение приведенных в
соответствие с условиями текущего финансового года аналогичных поступлений
в годовых суммах поступлений за два года отчетного периода, предшествующие
текущему году. Расчет осуществляется по следующей формуле:
ОПД i = ФПД i / D i ср х 100, где:
i – индекс доходного источника;
OПД i – ожидаемые поступления по i-му доходному источнику за текущий
финансовый год;
ФПД i – фактическое поступление по i-му доходному источнику на
последнюю отчетную дату текущего финансового года;
D i ср – средняя доля поступлений i-го доходного источника аналогичного
периода в годовых суммах двух лет базисного периода, предшествующих
текущему финансовому году.
При втором способе расчета учитываются приведенные в соответствие с
условиями текущего финансового года фактические поступления налоговых
доходов отчетного финансового года и среднее арифметическое значение темпов
фактического роста налоговых доходов за два года, предшествующие отчетному
финансовому году. Расчет осуществляется по следующей формуле:
ОПД i = ФПД i х ТР i , где:
i – индекс доходного источника;
OПД i – ожидаемые поступления по i-му доходному источнику за текущий
финансовый год;
ФПД i – фактическое поступление по i-му доходному источнику в
отчетном финансовом году;
ТР i – коэффициент, корректирующий поступления по i-му доходному
источнику, рассчитанный как среднее арифметическое значение темпов роста
поступления по i-му доходному источнику за два года, предшествующие
отчетному финансовому году.
Расчет прогноза собственных доходов на плановый период исходя из
ожидаемого поступления налога в текущем финансовом году производится по
следующей формуле:
69
ППД i = ОПД i x T i x K i , где:
i – индекс доходного источника;
ППД i – прогноз поступлений по i-му доходному источнику в
консолидированный бюджет Республики Мордовия на очередной финансовый
год;
ОПД i – сумма ожидаемого поступления по i-му доходному источнику в
текущем финансовом году;
Т i – темпы изменения показателя социально-экономического развития,
характеризующего налоговую базу по i-му доходному источнику на очередной
финансовый год и на плановый период;
К i – расчетный коэффициент влияния установленных (подлежащих
установлению) изменений законодательства (налоговой базы, налоговых ставок,
налоговых льгот и иных факторов, оказывающих влияние на налоговую базу) на
текущий финансовый год и на плановый период.
Расчет прогноза собственных доходов на плановый период производится
посредством корректировки прогноза поступления доходов на очередной
финансовый год по каждому доходному источнику на коэффициент,
учитывающий изменение налогового законодательства и макроэкономических
показателей в плановом периоде:
Таблица 13
Наименование доходного источника
1
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Единый налог по упрощенной системе
налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Единый сельскохозяйственный налог
Налог на имущество организаций
1
Транспортный налог
Налог на добычу полезных ископаемых
Сборы за пользование объектами
животного мира и объектами водных
биологических ресурсов
Арендная плата за землю
Корректирующие коэффициенты к прогнозу очередного
финансового года
первый год планового
второй год планового
периода
периода
2
3
темп роста прогноза показателя
«прибыль прибыльных
предприятий» на первый год
планового периода
темп роста прогноза показателя
«фонд оплаты труда» на первый
год планового периода
индекс потребительских цен на
очередной год планового
периода
индекс потребительских цен на
очередной финансовый год
темп роста налогооблагаемой
базы по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
доходов и Минэкономики
Республики Мордовия
темп роста прогноза показателя
«прибыль прибыльных
предприятий» на второй год
планового периода
темп роста прогноза показателя
«фонд оплаты труда» на второй
год планового периода
индекс потребительских цен на
первый год планового периода
индекс потребительских цен на
первый год планового периода
темп роста налогооблагаемой
базы по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
доходов и Минэкономики
Республики Мордовия
2
3
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение налогооблагаемой
базы, по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение доходного источника,
по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение доходного источника,
по данным администратора
коэффициент, характеризующий
коэффициент, характеризующий
70
Лицензионные и регистрационные
сборы, прочие виды неналоговых
доходных источников
изменение доходного источника,
по данным администратора
изменение доходного источника,
по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение доходного источника,
по данным администратора
коэффициент, характеризующий
изменение доходного источника,
по данным администратора
Если для конкретного доходного источника не установлен
соответствующий корректирующий коэффициент, то при расчете доходов на
плановый период его значение принимается в абсолютном выражении по
данным администратора соответствующего вида доходов.
71
«Приложение 1
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 1 – Прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов (контингент) в консолидированный бюджет
____________________________муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период
Срок представления предварительного расчета: до 10 июля 20___ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20___ года.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование сельских
(городских) поселений
Налоговые
доходы
Налог на
прибыль по
ставке 18%
Налог на
доходы
физических
лиц
Налоги на
совокупный
доход, всего
А
1
0,0
0,0
0,0
2
3
4
0,0
0,0
0,0
Итого
0,0
0,0
0,0
0,0
Районный бюджет
0,0
Всего
0,0
0,0
Наименование
сельских (городских)
поселений
Налог на
добычу
полезных
ископаемых
Госпошлина
А
12
0,0
Итого
0,0
налог, взимаемый
по упрощенной
системе
налогообложения
единый сельскохозяйственный
налог
5
на вмененный
доход для
отдельных
видов
деятельности
6
7
0,0
0,0
0,0
Налоги на
имущество,
всего
0,0
0,0
0,0
0,0
Задолженность по
отмененным
налогам и сборам
Неналоговые
доходы
Доходы от
госсобственности,
всего
13
14
15
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
в том числе
организаций
физических
лиц
земельный
налог
8
0,0
0,0
0,0
9
10
11
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Районный бюджет
Всего
в том числе
0,0
0,0
в том числе
Плата за
негативное
воздействие на
окружающую
среду
от аренды
имущества
арендная
плата за
землю
проценты за
пользование
бюджетными
кредитами
дивиденды
16
0,0
0,0
0,0
17
18
19
20
21
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
72
Наименование сельских
(городских) поселений
Лицензионный,
регистрационный сбор
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
Прочие неналоговые
доходы
Всего доходов
А
22
23
24
0,0
0,0
0,0
Итого
Районный бюджет
Всего
Справочно
прибыль прибыльных
предприятий (по
данным Минэкономики
Республики Мордовия)
фонд оплаты труда (по
данным
Минэкономики
Республики Мордовия)
объем реализации
алкогольной продукции (по
данным Минэкономики
Республики Мордовия)
25
0,0
0,0
0,0
26
27
28
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
Приложение 2
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 2 – Прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов (контингент) в консолидированный бюджет
муниципального района по ___________________________________________ на очередной финансовый год и на
(наименование поселения)
плановый период
Срок представления предварительного расчета: до 10 июля 20___ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20___ года.
Единица измерения: тыс. руб.
73
Наименование
налогоплательщиков
Налоговые
доходы
Налог на
прибыль
по ставке
18%
Налог на
доходы
физических
лиц
Налоги на
совокупный
доход, всего
А
1
0,0
0,0
0,0
2
3
4
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Наименование
налогоплательщиков
Налог на
добычу
полезных
ископаемых
Госпошлина
Задолженность
по отмененным
налогам и
сборам
Неналоговые
доходы
Доходы от
госсобственности,
всего
А
12
13
14
15
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Итого:
в том числе
налог, взимаемый
по упрощенной
системе
налогообложения
единый
сельскохозяйственный
налог
5
на вмененный
доход для
отдельных
видов
деятельности
6
7
0,0
0,0
0,0
Налоги на
имущество,
всего
в том числе
организаций
физических
лиц
земельный
налог
8
0,0
0,0
0,0
9
10
11
0,0
0,0
0,0
0,0
В том числе
Итого:
Наименование
налогоплательщиков
Лицензионный,
регистрационный
сбор
Штрафы,
санкции,
возмещение
ущерба
Прочие
неналоговые
доходы
Всего доходов
А
22
23
24
0,0
0,0
0,0
Итого:
Плата за
негативное
воздействие на
окружающую
среду
от аренды
имущества
арендная
плата за
землю
проценты за
пользование
бюджетными
кредитами
дивиденды
16
0,0
0,0
0,0
17
18
19
20
21
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Справочно
прибыль прибыльных
предприятий (по данным
Минэкономики Республики
Мордовия)
фонд оплаты труда (по
данным Минэкономики
Республики Мордовия)
объем реализации алкогольной
продукции (по данным
Минэкономики Республики
Мордовия)
25
0,0
0,0
0,0
26
27
28
0,0
0,0
0,0
0,0
74
Приложение 3
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 3 – Прогноз поступления налогов и сборов в консолидированный
бюджет Республики Мордовия на очередной финансовый год и на плановый
период
__________________________________________________
(наименование плательщика)
__________________________________________________
(муниципального района, городского округа Саранск)
Срок представления предварительного расчета: до 10 июля 20___ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20___ года.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование налогов и сборов
Прогноз на
очередной
финансовый год,
рассчитанный по
Методике, всего
в том числе
сумма
платежа
50% недоимки
на 1 июня
текущего
финансового
года
Прогноз на
первый год
планового
периода
Прогноз на
второй год
планового
периода
Налог на прибыль по ставке 18%
Налог на доходы физических лиц
Акциз
Налог на имущество
Единый налог на вмененный доход
Единый налог по упрощенной системе налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог
Транспортный налог
Налог на добычу полезных ископаемых
Земельный налог
Арендная плата за землю
Аренда имущества
Задолженность по отмененным налогам и сборам
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Прочие налоги и сборы
ВСЕГО
Руководитель предприятия
____________
_______________
Гл. бухгалтер
____________
_______________
____________
_______________
(подпись)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(расшифровка подписи)
МП
Представитель администрации
муниципального района
(городского округа)
района
Представитель Минфина
Республики Мордовия
(подпись)
____________
(подпись)
(расшифровка подписи)
_______________
(расшифровка подписи)
75
Приложение 4
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 4 – Сводный прогноз поступлений доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей,
закрепленных за __________________________________, исходя из показателей социально-экономического развития,
доведенных Минэкономики Республики Мордовия, на очередной финансовый год и на плановый период
Срок представления предварительного расчета: до 10 июля 20__ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20__ года.
Единица измерения: тыс. руб.
№
п/п
1
Наименование организаций и
индивидуальных
предпринимателей
2
Всего по предприятиям:
Налог на прибыль организаций
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
3
0,0
50 (20) %
недоимки на
1 июня
текущего
финансового
года по
налогу на
прибыль по
ставке 18%
4
0,0
НДФЛ
Акцизы
20 %
недоимки на
1 июня
2008 г. по
налогу на
прибыль по
ставке 2,0%
прогноз
налога на
прибыль с
учетом
недоимки,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
5
0,0
6
0,0
7
0,0
8
0,0
Единый налог по упрощенной системе
налогообложения
прогноз по
50 (20) %
прогноз
Методике,
недоимки на 1
суммы
тыс. руб.
июня текущего
налога,
финансового
тыс.
года, тыс.руб.
руб.
9
0,0
10
0,0
11
0,0
Единый налог на вмененный доход
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
50 (20) %
недоимки на
1 июня
текущего
финансового
года,
тыс.руб.
прогноз
суммы
налога,
тыс.
руб.
12
0,0
13
0,0
14
0,0
в том числе:
1
2
3
4
5
6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
76
№
п/п
1
Наименование организаций и
индивидуальных
предпринимателей
Единый сельскохозяйственный налог
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
2
Всего по предприятиям:
15
0,0
50 (20) %
недоимки на 1
июня
текущего
финансового
года, тыс. руб.
16
0,0
Налог на имущество организаций
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
17
0,0
18
0,0
50 (20) %
недоимки на 1
июня
текущего
финансового
года, тыс. руб.
19
0,0
Налог на добычу полезных ископаемых
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
20
0,0
21
0,0
50 (20) %
недоимки на 1
июня
текущего
финансового
года, тыс. руб.
22
0,0
Земельный налог
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
23
0,0
24
0,0
50 (20) %
недоимки на 1
июня
текущего
финансового
года, тыс. руб.
25
0,0
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
26
0,0
в том числе:
1
2
3
4
5
6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
№
п/п
1
Наименование организаций и
индивидуальных предпринимателей
2
Всего по предприятиям:
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Арендная плата за землю
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Транспортный налог
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
50 (20) %
недоимки на 1
июня текущего
финансового
года, тыс.руб.
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
прогноз по
Методике,
тыс. руб.
50 (20) %
недоимки на 1
июня текущего
финансового
года, тыс.руб.
прогноз
суммы
налога,
тыс. руб.
27
0,0
28
0,0
29
0,0
30
0,0
31
0,0
32
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Плата за негативное воздействие на
окружающую среду
прогноз по
50 (20) %
общая
Методике,
недоимки на 1
сумма
тыс. руб.
июня текущего
платы,
финансового
тыс. руб.
года, тыс.руб.
33
0,0
34
0,0
35
0,0
в том числе:
1
2
3
4
5
6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Доходы
бюджета от
сдачи в аренду
имущества,
тыс. руб.
36
0,0
77
№
п/п
Наименование организаций и индивидуальных
предпринимателей
Прочие налоговые доходы, тыс. руб.
Прочие неналоговые доходы, тыс. руб.
Всего по доходным источникам, тыс. руб.
2
37
0,0
38
0,0
39
0,0
1
Всего по предприятиям:
в том числе:
1
2
3
4
5
6
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Приложение 5
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 5 – Проектировки доходов консолидированного бюджета Республики Мордовия, администрируемых
главными администраторами и администраторами доходов республиканского и местных бюджетов Республики
Мордовия, на очередной финансовый год и на плановый период
Наименование администратора ____________________________________________________
Срок представления предварительного расчета: до 10 июня 20___ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20___ года.
Единица измерения: тыс. руб.
78
Код бюджетной
классификации
доходов
бюджетов
Российской
Федерации в
разбивке по
районам и
поселениям
А
Наименование
налоговых,
неналоговых и
иных
обязательных
платежей
Б
Фактическое поступление в консолидированный бюджет Республики Мордовия в
отчетном финансовом году
Поступления, утвержденные законами и другими нормативно-правовыми
актами, на текущий финансовый год
всего, в т.ч.
республиканский
бюджет
Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
всего, в
т.ч.
республиканский
бюджет
Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Итого:
Руководитель
_____________________
___________________
(подпись)
Исполнитель
(расшифровка по дписи)
_____________________
___________________
(подпись)
(расшифровка по дписи)
Тел._____________________
Код бюджетной
классификации
доходов бюджетов
Российской
Федерации в разбивке
по районам и
поселениям
всего, в
т.ч.
республиканский
бюджет Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
всего, в
т.ч.
республиканский
бюджет Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
А
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Итого:
Оценка текущего финансового года
Прогноз на очередной финансовый год
79
Код бюджетной
классификации
доходов бюджетов
Российской
Федерации в разбивке
по районам и
поселениям
А
Прогноз на первый год планового периода
Прогноз на второй год планового периода
всего, в
т.ч.
республиканский
бюджет
Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
всего, в т.ч.
республиканский
бюджет Республики
Мордовия
бюджет
городского
округа
Саранск
бюджеты
муниципальных
районов
бюджеты
сельских,
городских
поселений
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Итого:
Приложение 6
к Методике прогнозирования
основных показателей социальноэкономического развития Республики
Мордовия на 2012 год и на плановый
период 2013 и 2014 годов
Форма 6 – Проектировки доходов консолидированного бюджета Республики Мордовия, администрируемых
главными администраторами и администраторами доходов республиканского и местных бюджетов Республики
Мордовия, на очередной финансовый год и плановый период
Наименование администратора ____________________________________________________
Срок представления предварительного расчета: до 10 июня 20__ года.
Срок представления уточненного расчета: до 20 августа 20__ года.
Единица измерения: тыс. руб.
Муниципальное образование
А
__________________________муниципальный район
Итого по поселениям:
Муниципальный район
Консолидированный бюджет
Консолидированная сумма администрируемых доходных источников
отчетный
финансовый год
факт
текущий финансовый год
очередной финансовый год
утвержденный прогноз
оценка
1
2
3
прогноз
первый год планового
периода
прогноз
второй год планового
периода
прогноз
4
5
6
80
Муниципальное образование
В т.ч. по администрируемым кодам бюджетной классификации
код бюджетной классификации _________________________, его наименование в
соответствии с бюджетной классификацией доходов
отчетный
финансовый
год
А
______________________муни
ципальный район
Итого по поселениям:
Муниципальный район
Консолидированный бюджет
текущий финансовый
год
код бюджетной классификации _________________________, его наименование в
соответствии с бюджетной классификацией доходов
очередной
финансовый
год
первый год
планового
периода
второй год
планового
периода
отчетный
финансовый
год
текущий
финансовый год
очередной
финансовый
год
первый год
планового
периода
второй год
планового
периода
факт
утвержденный
прогноз
оценка
прогноз
прогноз
прогноз
факт
утвержденный
прогноз
оценка
прогноз
прогноз
прогноз
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18