Годовой отчет за 2011 год
advertisement
Приложение № 1 к протоколу годового общего собрания акционеров ОАО «РТА» № 23 от 28 июня 2012 г. ГОДОВОЙ ОТЧЕТ Открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» за 2011 год 2 Содержание СОДЕРЖАНИЕ .....................................................................................................................................................................................3 1. ОБРАЩЕНИЯ К АКЦИОНЕРАМ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ И ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ОБЩЕСТВА ..............................................................................................................................................................4 1.1. 1.2. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 4. ОБРАЩЕНИЕ К АКЦИОНЕРАМ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ ОБЩЕСТВА Е.А. КОВЫРНОВА................ 4 ОБРАЩЕНИЕ К АКЦИОНЕРАМ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА ОАО «РТА» Д.Л.НИКОЛАЕВА .............................. 5 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. ПОЛОЖЕНИЕ ОБЩЕСТВА В ОТРАСЛИ. ................................................................6 ОСНОВНЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ......................................................... 6 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ОБЩЕСТВА ..................................................................................................... 6 КРАТКАЯ ИСТОРИЯ, ПОЛОЖЕНИЕ ОБЩЕСТВА В ОТРАСЛИ .................................................................................. 8 КОНКУРЕНТНОЕ ОКРУЖЕНИЕ ОБЩЕСТВА........................................................................................................... 9 ОЦЕНКА ВОЗМОЖНЫХ РИСКОВ ......................................................................................................................... 11 АКЦИОНЕРАМ И ИНВЕСТОРАМ............................................................................................................................13 КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ. ....................................................................................................................... 13 СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ. ......................................................................................................................................... 13 ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР. ................................................................................................................................ 15 СДЕЛКИ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ, И КРУПНЫЕ СДЕЛКИ ......................... 16 ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ...................................................................................18 СТРУКТУРА И ОБЪЕМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПЕРЕВОЗОК ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫМ ТРАНСПОРТОМ ............................................................................................................................................................. 18 4.2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СУЩЕСТВУЮЩИХ И ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ КЛИЕНТОВ КОМПАНИИ ......................... 18 4.3. СТРУКТУРА И ОБЪЕМЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ НА ТЕРМИНАЛАХ ............................................................... 19 4.4. ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ ОКАЗЫВАЕМЫХ УСЛУГ ........................................................................................... 20 4.5. СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ ЗА ОКАЗЫВАЕМЫЕ УСЛУГИ .................................................................... 21 4.6. ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ........................................................................................................................................ 21 4.1. 5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА 22 ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ОБЩЕСТВА ............................................................................. 22 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ ................... 29 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОБЩЕСТВА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ......................................................................... 39 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОБЩЕСТВА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД ............................................................... 41 ЗАКЛЮЧЕНИЕ АУДИТОРА ОБЩЕСТВА ............................................................................................................... 42 6. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДИВИДЕНДНАЯ ПОЛИТИКА..............................................................45 7. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ...............................................................................................................45 ИНВЕСТИЦИИ ОБЩЕСТВА, В ТОМ ЧИСЛЕ ВНУТРЕННИЕ, НАПРАВЛЯЕМЫЕ НА ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ И РАЗВИТИЕ ОБЩЕСТВА............................................................................................................................................... 45 7.2. НЕПРОФИЛЬНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 45 7.3. ПРИВЛЕЧЕНИЕ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ ПОД ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ ...................................................... 45 7.4. ОБЛИГАЦИОННЫЙ ЗАЙМ ................................................................................................................................... 45 7.1. 8. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. ПЕРСПЕКТИВА ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕОСНАЩЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ОБЩЕСТВА ...................46 ПЕРСПЕКТИВЫ ПРИОБРЕТЕНИЯ ОАО «РТА» ВАГОНОВ-АВТОМОБИЛЕВОЗОВ НОВОГО ПОКОЛЕНИЯ. .............. 46 МОДЕРНИЗАЦИЯ СУЩЕСТВУЮЩЕГО ВАГОННОГО ПАРКА ................................................................................ 47 ПЕРСПЕКТИВЫ ВВОДА В ДЕЙСТВИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ТЕРМИНАЛЬНЫХ КОМПЛЕКСОВ ....................... 47 ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОГРАММЫ ИНФОРМАТИЗАЦИИ ОБЩЕСТВА ........................................................................... 48 9. РАЗВИТИЕ СЕТИ СВЯЗИ ОБЩЕСТВА И ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ .................................................49 10. КАДРОВАЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА.............................................................................50 11. ЗАДАЧИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ОБЩЕСТВА НА БУДУЩИЙ ГОД. РЕШЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЗАДАЧ……............................................................................................................................................................................................51 12. СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ...............................................................................................................................55 3 1. Обращения к акционерам Председателя директоров и Генерального директора Общества Совета 1.1. Обращение к акционерам Председателя Совета директоров Общества Е.А. Ковырнова Уважаемые акционеры! Открытое акционерное Общество «РейлТрансАвто» является крупнейшим в Российской Федерации логистическим оператором, оказывающим клиентам комплексные услуги по доставке автомобилей от автопроизводителя к месту продажи с помощью железнодорожного транспорта. Целью деятельности Общества является предоставление клиентам полного комплекса услуг по доставке автомобилей и автомобильной техники, а также увеличение объемов автомобилей, перевозимых по железной дороге. ОАО «РТА» владеет парком подвижного состава, состоящим из 2796 специализированных вагонов-автомобилевозов, и имеет активные планы по его наращиванию. В течение 2011 года Общество занималось развитием терминальной сети, расширением спектра услуг. В 2011 году ОАО «РТА» перевезло 475,94 тысячи автомобилей, что на 5% выше, чем было запланировано в бюджете компании, а также на 35% больше, чем объем перевозок 2010 года. При этом Общество заняло долю около 20% на рынке перевозок автомобилей по территории РФ всеми видами транспорта (в том числе экспорта и транзита в страны Центральной Азии), а доля компании в сегменте железнодорожных перевозок автомобилей составила 60%. Основными клиентами ОАО «РТА» в 2011 году были такие компании, как ОАО «АВТОВАЗ», ЗАО «АВТОТОР», «GM – Узбекистан», ООО «Мазда Мотор Рус», Тойота Мотор Корпорэйшн, ОАО «УАЗ», Фольксваген Групп Рус. По итогам года Общество получило доход в размере 4 123,99 млн. руб., чистая прибыль компании составила 124,99 млн. руб. На рынке продаж автомобилей в настоящее время наблюдается рост, объем продаж за 2011 год вырос на 39%, открываются новые сборочные автозаводы. Итоги работы Общества в 2011 году показывают, что компания гибко реагирует на различные требования рынка и это качество создает прочную основу для дальнейшего роста. 4 1.2. Обращение к акционерам Генерального директора ОАО «РТА» Д.Л.Николаева Уважаемые акционеры! ОАО «РТА» в 2011 году продолжило выполнение стратегической задачи по переключению грузопотоков автомобилей на экологически чистый и безопасный железнодорожный транспорт, поставленной перед Обществом Российскими железными дорогами. В отчетном году наиболее важными направлениями развития для компании являлись: развитие отношений с постоянными клиентами и привлечение новых: расширение маршрутов перевозок, предложение дополнительного сервиса, таможенные услуги; развитие сети терминальных комплексов компании; снижение издержек; работа по повышению конкурентоспособности железнодорожных тарифов. В 2011 году ОАО «РТА» продолжило осуществлять регулярные перевозки автомобилей Mazda по Транссибирской магистрали через собственный терминал «Зарубино», расположенный в Приморском крае. ОАО «РТА» оставалось стратегическим логистическим партнером ОАО «АВТОВАЗ». В 2011 году Общество перевезло 61% автомобилей Волжского автозавода, предназначенных для экспорта, и 20% автомобилей, предназначенных для продажи в России, занимая при этом 95% рынка железнодорожных перевозок обоих сегментов. Также был расширен проект - доставка продукции «АВТОВАЗ» до терминала в Новосибирске и развоз по региону на автовозах, были введены аналогичные схемы по другим регионам. В 2011 году Общество перевезло почти 73% объема производства ОАО «АВТОТОР», предназначенного для перевозки в Центральную Россию. Общество в отчетном периоде продолжало осуществлять регулярные перевозки новых автомобилей Toyota из Финляндии в Казахстан и из Москвы в Иркутск. В 2011 активно заработал проект по отправкам маршрутных поездов с автомобилями Volkswagen из Германии. Автомобили перегружаются в вагоны ОАО «РТА» на польско-белорусской границе, до которой они также доставляются по железной дороге в вагонах партнера «РТА» - компании “DB Schenker” и выгружаются на подмосковный терминал «РейлТрансАвто» Михнево, где и проходят таможенную очистку. Это положительный опыт доставки автомобилей от автопроизводителя в Берлине до консолидационного терминала в России с помощью только железнодорожного транспорта. В 2011 году Общество продолжало сотрудничество с крупным автопроизводителем ОАО «УАЗ», перевозя продукцию завода во внутрироссийском сообщении, на экспорт, воинские перевозки и по Постановлению Правительства об обнуленных тарифах в ДФО. В 2011 году РТА новые клиенты воспользовались маршрутом для импортных автомобилей через порт Зарубино по Транссибу на подмосковный терминал Общества в Михнево. Среди клиентов РТА появились такие компании как Субару, Хендэ. Для повышения конкурентоспособности мы продолжаем работать над снижением тарифов, сроков доставки и обеспечением полной сохранности автомобилей в вагонах, расширяем список дополнительных услуг, развиваем стратегические партнерские отношения с портами и крупнейшими зарубежными логистическими операторами. Общество планирует в 2012 году завоевать 22% рынка перевозок автомобилей всеми видами транспорта. 5 2. Общие сведения. Положение Общества в отрасли. 2.1. Основные экономические показатели деятельности Общества Основные целевые экономические показатели деятельности Общества за 2011 год представлены в табл. 1. Таблица 1 Наименование показателей Количество перевезенных автомобилей, ед Инвентарный парк крытых вагонов, ед в т.ч. крытые вагоны (УК) в т.ч. крытые вагоны (новые) 31.12.2011 475 940 2 796 1 537 1 259 млн.руб. Доходы от основной деятельности Доходы от перевозочной деятельности Доход от оказания услуг на терминалах Прочие доходы Производственные расходы Услуги по осуществлению перевозок (в т.ч. порожний пробег и ремонты) Лизинг и аренда вагонов Амортизация Затраты на обслуживание терминалов Прочее Косвенные расходы Сальдо по прочим доходам/расходам Налог на прибыль Чистая прибыль 4 123,99 3 754,93 359,62 9,44 3 510,77 2 385,83 532,20 170,45 322,66 99,63 94,04 -323,74 70,45 124,99 В 2011 году Общество получило доход, равный 4 123,99 млн. руб. Доходы Общества формируются от реализации двух основных видов деятельности: - наибольшую долю в структуре доходов Общества занимают доходы от организации перевозок – 91,1 %; - доходы от терминально-логистической деятельности Общества в общем объеме реализации услуг занимают долю в размере – 8,7 %. 2.2. Организационная структура Общества Организационная структура включает 10 департаментов, Бухгалтерию, 3 отдельных отдела и 3 филиала Общества. Схема организационной структуры приведена на следующем рисунке. 6 7 2.3. Краткая история, положение Общества в отрасли 11 декабря 2006 г. Советом директоров ОАО «Российские железные дороги» было принято решение о создании Открытого акционерного Общества «РейлТрансАвто», совместной компании ОАО «РЖД» (51 % акций) и ООО «ТрансГрупп АС» (49 % акций). 2 февраля 2007 г. произведена государственная регистрация Открытого Акционерного Общества «РейлТрансАвто». Хозяйственную деятельность ОАО «РТА» начало 2 мая 2007 г. В начале своей деятельности компания оперировала парком специализированного подвижного состава из 1580 вагонов-автомобилевозов. По состоянию на 31 декабря 2011г. компания оперировала парком подвижного состава 2796 вагонов-автомобилевозов. В течение 2011 года «РТА» продолжило использовать сеть специализированных терминалов в своей деятельности. Кроме терминала «Михнево» в Московской области (13,5 га), «Зарубино» в Приморском крае (3,5 га) Общество стало активно использовать терминалы в Новосибирске (5,25 га), Кропоткине в Краснодарском крае (2,8 га). Положение Общества в отрасли ОАО «РТА» работает на рынке перевозок легковых автомобилей по территории России и стран СНГ. За 2011 год рынок перевозок автомобилей по территории Российской Федерации (включая транзит) составил 2 746 тысяч единиц, в том числе: ∙ импорт новых автомобилей в Россию: 984 тысячи или 36% от общего объема рынка; ∙ иномарки, собранные в России: 1014 тыс. -37% рынка; ∙ импорт б/у автомобилей в Россию: 5 тыс.- 0,2% рынка; ∙ отечественные автомобили для продажи в РФ 636 тыс. – 23% рынка (из них 584 тысячи – продукция ОАО «АВТОВАЗ»); ∙ экспорт отечественных машин – 62 тысячи, 2,3% рынка; ∙ транзит по территории России – 45 тысяч, 1,64% рынка. За 2011 год ОАО «РТА» перевезло 475,94 тысячи автомобилей и заняло долю около 20% на рынке перевозок автомобилей по территории РФ всеми видами транспорта, при этом доля Общества в сегменте железнодорожных перевозок автомобилей составила 60%. Для повышения конкурентоспособности железнодорожных перевозок компания работала над снижением сроков доставки и обеспечением полной сохранности автомобилей в вагонах на всем пути следования, расширением сети специализированных терминалов. Компания активно развивала стратегические партнерские отношения с портами и крупнейшими зарубежными логистическими операторами для выстраивания единой логистической цепочки по доставке новых импортных автомобилей от мест производства до мест продажи, а также развивала новые услуги по терминальной обработке (доукомплектование автомобилей ковриками, аптечками, знаками аварийной остановки, инструкцией, подкачкой шин, зарядкой аккумуляторов и др.). Сегментирование потребителей продукции Общества Существует две основные группы потребителей услуг: Автопроизводители и дилеры; Российские и зарубежные транспортно-логистические компании, занимающиеся доставкой автомобилей. 8 Динамика перевозок грузов ОАО «РТА» в географическом разрезе Динамика перевозок грузов (автомобилей) в собственных вагонах ОАО «РТА» по видам сообщения в 2011 г. приведена в табл.2. Таблица 2 Направление перевозок Изменение объема перевезенных вагонов 2011/2010 гг., % импорт экспорт транзит внутр Итого 121% 31% 18% 23% 35% 2.4. Конкурентное окружение Общества Все конкуренты Общества делятся на две группы: железнодорожные перевозчики и перевозчики автотранспортом. Конкуренты - железнодорожные транспортные компании приведены в табл.3. Таблица 3 Крупнейшие собственники вагоновавтомобилевозов ООО «Аппарель-2000» ООО «Новотранс» Лиски (Украина) «Оптима Транс Авто» Кол-во вагонов 1500 ваг. 600 ваг. 729 ваг. 700 ваг. ООО «Аппарель-2000» Старейшая компания, специализирующаяся на перевозках автомобилей по железной дороге. В настоящее время является крупным собственником парка вагоновавтомобилевозов (1,5 тыс. ваг.). У компании есть действующие договора с крупнейшими производителями и отправителями автомобилей. ООО «ОптимаТрансАвто» Динамично развивающаяся компания, входит в группу компаний “Rail Garant”. В настоящее время парк вагонов состоит из 600 вагонов, до конца года компания планирует нарастить парк до 750 вагонов. Компания имеет прямые договора с крупными автопроизводителями. 9 Основные конкуренты - автомобильные транспортные компании приведены в табл.4. Крупнейшие собственники автовозов Автологистика Таблица 4. Парк автовозов 600 Гема Транс Тайсу Глобал Трак ТК Эксис АвтоТехноИмпорт Санфлауэр Рольф Лоджистик Мейджор Авто Транс ООО "КАТ Виикл Лоджисстик" 315 103 500 318 200 200 530 250 Компания «Автологистика» Компания «Автологистика» - крупнейшая транспортно-экспедиционная компания в области перевозок автотранспортных средств в международном и внутреннем сообщениях. Владеет собственным парком автовозов на базе трейлеров LOHR и тягачей MersedesBenz Actros, на базе трейлеров Kaessbohrer и тягачей Mersedes-Benz Actros. Всего у компании около 600 автовозов. Объем перевозок в 2011 году – свыше 350 000 автомобилей. Кроме транспортно-экспедиторских услуг, "Автологистика" предоставляет своим клиентам на собственном терминале площадью 40 га услуги по складированию автомобилей, сервисные (в том числе PDI) услуги, услуги, связанные с таможенным оформлением (компания имеет статус Федерального Таможенного Брокера). В настоящее время компания Автологистика является основным перевозчиком автомобилей Ford в России. 10 2.5. Оценка возможных рисков Матрица основных рисков Общества приведена в следующей таблице: Риски: и их последствия, причины и меры по снижению риска Риски и их последствия Причины Меры по снижению риска Технические риски Ошибки в проектировании, недостатки технологии и неправильный выбор оборудования Невыполнение подрядчиками своих обязательств по качеству Срыв сроков субподрядчиками Срыв сроков поставок по контрактам Задержки во вводе активов в действие Повышение цен на сырье, энергию и т.п. Повышение стоимости оборудования из-за валютных рисков Превышение расчетной стоимости проекта Новизна проекта Отсутствие маркетингового исследования Отсутствие проектирующей организации или ее небольшой опыт в разработке проектов Нечеткие (по срокам и количеству) контракты без штрафных санкций Необоснованный выбор подрядчиков Нечеткие контракты (без фиксирования цен) Отсутствие в контрактах механизмов защиты от валютных рисков Привлечение проектировщика и подрядчиков, имеющих высокую квалификацию и опыт реализации подобных проектов Заключение контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями Отбор надежных поставщиков Заключение контрактов на условиях "под ключ" Страхование рисков форс-мажор "Производственные риски" Выбор "дешевой" техники и оборудования Повышение издержек обращения и операционных расходов по сравнению с расчетными величинами в результате выплаты непредвиденных штрафов, пошлин и т.п. Возникновение непредвиденных непрогнозируемых эксплуатационных расходов Превышение величины эксплуатационных расходов над проектными величинами, задержки в выводе комплексов на проектную мощность Желание уменьшить затраты на технику и оборудование Нечеткие (по срокам и количеству) контракты без штрафных санкций Набор квалифицированного персонала способного быстро давать результат Обучение набранного персонала (в первую очередь это касается производственного персонала) Создание сплоченного коллектива и здоровой атмосферы в нем Разработка системы мотивации 11 Финансовые риски Колебания обменных курсов валют Непрогнозируемые изменения кредитной ставки Потери в результате изменения курсов валют в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему Удорожание финансирования Затоваривание рынка терминальных услуг Конкурентная борьба через снижение цен Выход на рынок зарубежных 3РL-операторов Незаполнение площадей Снижение доходности Различная валюта поступлений и валюта кредита Отсутствие механизма пересчета валют Государственное регулирование учетной банковской ставки Оптимистические цены Отсутствие маркетингового исследования Отсутствие "запаса прочности" по цене и резервов по снижению издержек Высокие тарифы Появление на рынке новых игроков Неполучение понижающих коэффициентов. Единообразие валют Страхование валютных рисков Пессимистические расчеты Выбор и включение в условия договора механизмов пересчета валют Грамотные маркетинговые исследования Пессимистические расчеты Продуманность ценовой политики Предоставление уникального торгового предложения (УТП) Централизованная ценовая политика Инновации Создание системы расчетов тарифов Оптимизация расходов Маркетинговые риски Низкое качество услуг Неправильный выбор рынка услуг (неточный расчет емкости рынка), неправильное определение мощности терминальных комплексов Задержки в выходе на рынок Отсутствие необходимых доходных поступлений Часть оборудования и технологии не обеспечивает нужных характеристик Низкая квалификация персонала Отсутствие маркетингового исследования Не учтены особенности рынка Независимый аудит Маркетинговые исследования Обучение персонала Сертификация по ISO 9001:2000 Маркетинговое исследование с определением потребителя услуг Юридические риски Плохо оформленные документы, подтверждающие право собственности, использования и т.п. Неполный состав разрешительных документов Претензии сторонних лиц Проблемы с реализацией обеспечения Недостаточная юридическая проработка договоров с клиентами Наличие прецедентов Неотлаженное законодательство Слабое юридическое сопровождение договоров Тщательное изучение рынка обеспечения Выбор надежных ликвидных видов обеспечения Привлечение органов местной власти к реализации проекта Привлечение опытной команды юристов 12 На текущий момент для бизнеса Общества максимальную угрозу представляют следующие риски (риски, имеющие наибольшую вероятность свершения): нехватка подвижного состава; усиление ценовой конкуренции с автовозами в связи с непринятием решения о введении в действие ожидаемых КИТов; введение уровня индексации железнодорожных тарифов, отличного от ожидаемого; непрогнозируемое увеличение железнодорожных тарифов администрациями дорог сопредельных государств, что может сказаться на эффективности перевозок автомобилей. 3. Акционерам и инвесторам 3.1. Корпоративное управление. ОАО «РТА» соблюдает требования российского законодательства в области корпоративного управления и следует базовым принципам Кодекса корпоративного поведения, рекомендованного ФСФР России. Система корпоративного управления предполагает постоянное совершенствование, которое осуществляется Обществом по двум основным направлениям: реализация прав акционеров и эффективная работа органов управления и контроля. В Обществе принят пакет документов, регламентирующих работу органов управления, включая общее собрание акционеров, совет директоров и ревизионную комиссию. Разработана дивидендная политика Общества, которая обеспечивает прозрачность механизма распределения чистой прибыли, определения размера дивидендов и их выплат. Акционеры Общества осуществляют права, связанные с участием в управлении, в первую очередь путем принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности ОАО «РТА» на общем собрании акционеров. Эти права гарантированы акционерам строгим соблюдением процедур подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, установленных законодательством и конкретизированных в уставе и внутренних документах Общества. 3.2. Совет директоров. Сведения о лицах, входивших в состав совета директоров по состоянию на 31 декабря 2011 г. Председатель совета директоров Фамилия, имя, отчество: Ковырнов Евгений Анатольевич Год рождения: 1957 г. Сведения об образовании: Ташкентский институт инженеров транспорта. железнодорожного Должности, занимаемые за последние 5 лет: Период: 2004 г. по н/в Должность: Заместитель начальника департамента корпоративных финансов. Организация: ОАО «РЖД» Заместитель Председателя Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Ликсутов Максим Станиславович 13 Год рождения: 1976 г. Сведения об образовании: Российская Экономическая Академия имени Г.В. Плеханова Должности, занимаемые за последние 5 лет: Период: 2001 – 12.2011 г. Должность: председатель Совета директоров Организация: ООО «ТрансГрупп АС» Период: 2002 – 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ЗАО «Трансмашхолдинг» Период: 2004 - по 2010г. Должность: член Совета директоров Организация: ООО «УГМК-Транс» Период: 2004 – по 2007г. Должность: член Совета директоров Организация: ООО «УЛБК» Период: 01.2006 – по 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ООО «Аэроэкспресс» Период: С 2007 г. – по н/в Должность: Заместитель Председателя Совета директоров Организация: Открытое акционерное общество «РейлТрансАвто» Период: С 2007 г. – по 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ОАО «Тверской вагоностроительный завод» Период: С 2007 г. – 06.2010г. Должность: член Совета директоров Организация: ОАО «ТрансКонтейнер» Период: С 2007 г. – по 12. 2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ОАО «Первая грузовая компания» Период: С 2007 г. – по 12.2011 г. Должность: Председатель Совета Организация: АО «ТрансГрупп Инвест АС» Период: С 2008 г. – 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ЗАО «Нефтетранспорт» Период: С 2009 г. – по 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ОАО «РТ-Логистика» Период: 01.2009 - 02. 2010 г. Должность: Генеральный директор Организация: ООО «Аэроэкспресс» Период: 2010 - по 12.2011 г. Должность: член Совета директоров Организация: ООО "ТМХ-Вагоностроение" Период: 2010 - по 12.2011 г. 14 Должность: член Совета директоров Организация: ООО "Единая сеть питания" Фамилия, имя, отчество: Кунаева Елена Акимовна Год рождения: 1954 г. Сведения об образовании: Московский институт инженеров железнодорожного транспорта Должности, занимаемые за последние 5 лет: Период: 08.02.2005г.- 08.06.2008г. Должность: директор по развитию Организация: ЦФТО ОАО «РЖД» Период:09.06.2008 - по н/в Должность: генеральный директор Организация: ЦФТО ОАО «РЖД» Фамилия, имя, отчество: Сухорукова Елена Викторовна Год рождения: 1964 г. Сведения об образовании: Московский Авиационный институт им.Серго Орджоникидзе, Финансовая академия при Правительстве РФ, Санкт-Петербургская академия постдипломного педагогического образования, Государственный университет управления Должности, занимаемые за последние 5 лет: Период: 01.12.2005 по н/в Должность: исполнительный директор Организация: Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "БЛАГОСОСТОЯНИЕ" Фамилия, имя, отчество: Андрейкин Сергей Сергеевич Год рождения: 1979 г. Сведения об образовании: ГУ-ВШЭ Должности, занимаемые за последние 5 лет: Период: 04/2004 - 05/2007 Должность: Начальник отдела финансово-экономического планирования деятельности дочерних и зависимых обществ Департамента управления дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» Организация: ОАО «РЖД» Период: 05/2007- по н/в Должность: Заместитель начальника Департамента – начальник отдела Департамента управления дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД» Организация: ОАО «РЖД» Члены совета директоров Общества не владели в течение отчетного периода акциями Общества. В 2011 году было проведено 14 заседаний совета директоров. 3.3. Генеральный директор. В период с 28.10.2008 г. по 27.02.2009 г. Николаев Дмитрий Львович исполнял обязанности генерального директора Общества. 15 С 27.02.2009 года утвержден советом директоров на должность генерального директора Общества. С 28.02.2010 года советом директоров был избран вновь на должность генерального директора Общества. С 01.03. 2011 года советом директоров был избран вновь на должность генерального директора Общества. Николаев Дмитрий Львович Год рождения: 1972 г. Сведения об образовании: Военный инженерный Краснознаменный институт им. А.Ф. Можайского, 1994, инженер-математик Все должности, занимаемые за последние 5 лет и в настоящее время: Период: 03.08.2005г. - по н/в. Должность: Генеральный директор Организация: ООО «ТрансГрупп АС» Период: 02.2009г. - по н/в Должность: Генеральный директор (по совместительству) Организация: ОАО «РТА» Лицо, являющееся единоличным исполнительным органом Общества, не владел в течение отчетного периода акциями Общества. 3.4. Сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупные сделки В отчетном году ОАО «РТА» было заключено 6 сделок, признаваемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имеется заинтересованность. Сделки были одобрены решениями общих собраний акционеров ОАО «РТА» и совета директоров ОАО «РТА». Все одобренные общими собраниями акционеров и советом директоров ОАО «РТА» сделки обеспечивают хозяйственную и коммерческую деятельность компании, и ее корпоративные интересы. 1. Договор транспортной экспедиции между ОАО «РТА» (клиент) и ООО «ТрансГрупп АС» (экспедитор). Предмет сделки – экспедитор оказывает клиенту транспортно-экспедиционные услуги. Предельная сумма, на которую может быть совершена сделка - 300 000 000 (триста миллионов) рублей, в т.ч. НДС 18 %. Тарифы на транспортно-экспедиционные услуги согласовываются сторонами сделки. Заинтересованное лицо – ООО «ТрансГрупп АС». Одобрено решением общего собрания акционеров 29.06.2011. протокол № 20 как сделка, которая может быть совершена в будущем в процессе осуществления ОАО «РТА» ее обычной хозяйственной деятельности (указанное решение имеет силу до следующего годового общего собрания акционеров ОАО «РТА»). 2. Договор транспортной экспедиции между ОАО «РТА» (экспедитор) и ООО «ТрансГрупп АС» (клиент). Предмет сделки – экспедитор оказывает клиенту транспортно-экспедиционные услуги. Предельная сумма, на которую может быть совершена сделка - 300 000 000 триста миллионов) рублей, в т.ч. НДС 18 %. Тарифы на транспортно-экспедиционные услуги согласовываются сторонами сделки. Заинтересованное лицо – ООО «ТрансГрупп АС». Одобрено решением общего собрания акционеров от 29.06.2011 г. № 20 как сделка, которая может быть совершена в будущем в 16 процессе осуществления ОАО «РТА» ее обычной хозяйственной деятельности (указанное решение имеет силу до следующего годового общего собрания акционеров ОАО «РТА»). 3. Договор о выдаче банковской гарантии. Предмет договора - в силу банковской гарантии банк (ОАО «ТрансКредитБанк) по просьбе ОАО «РТА» дает письменное обязательство уплатить Московской таможне денежную сумму. Стороны: Гарант – ОАО «ТрансКредитБанк» Принципал – ОАО «РТА» Бенефициар – Московская таможня Сумма гарантии - не превышающая 13 100 000,00 (Тринадцать миллионов сто тысяч 00/100) рублей Заинтересованное лицо - ОАО «РЖД», владеющее более 20% голосующих акций Общества и более 20% голосующих акций ОАО «ТрансКредитБанк». Одобрено решением Совета директоров 21.04.2011 года протокол № 71. 4. Договор о выдаче банковской гарантии. Предмет договора - в силу банковской гарантии банк (ОАО «ТрансКредитБанк) по просьбе ОАО «РТА» дает письменное обязательство уплатить Центральной акцизной таможне денежную сумму. Стороны: Гарант – ОАО «ТрансКредитБанк» Принципал – ОАО «РТА» Бенефициар – Центральная акцизная таможня Сумма гарантии - не превышающая 14 850 000,00 (Четырнадцать миллионов восемьсот пятьдесят тысяч 00/100) рублей. Заинтересованное лицо - ОАО «РЖД», владеющее более 20% голосующих акций Общества и более 20% голосующих акций ОАО «ТрансКредитБанк». Одобрено решением Совета директоров 21.04.2011 года протокол № 71. 5. Договор возмездного оказания услуг. Предмет договора: оказание услуг по информационно-коммуникационным технологиям. Стороны: ОАО «РТА» - Заказчик ООО «ТрансГрупп АС» - Исполнитель. Заинтересованные лица: ООО «ТрансГрупп АС», как акционер Общества, владеющий более 20 % голосующих акций Общества, и как лицо, которое является стороной сделки; Николаев Д.Л., как лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа Общества, и как лицо занимающее должность в органах управления ООО «ТрансГрупп АС». Одобрено решением Совета директоров 28.12.2011 года протокол № 80. 6. Договор о выдаче банковской гарантии. Предмет договора - в силу банковской гарантии банк (ОАО «ТрансКредитБанк) по просьбе ОАО «РТА» дает письменное обязательство уплатить Центральной акцизной таможне денежную сумму. Стороны: Гарант – ОАО «ТрансКредитБанк» Принципал – ОАО «РТА» Бенефициар – Центральная акцизная таможня 17 Предельная сумма, на которую может быть заключен договор о выдаче банковской гарантии – 8.635.000,00 (Восемь миллионов шестьсот тридцать пять тысяч 00/100) рублей; Заинтересованное лицо - ОАО «РЖД», владеющее более 20% голосующих акций Общества и более 20% голосующих акций ОАО «ТрансКредитБанк». Одобрено решением Совета директоров 28.12.2011 года протокол № 80. Основные производственные показатели 4. 4.1. Структура и объемы предоставления услуг по организации перевозок железнодорожным транспортом Основным видом услуг, предлагаемых Обществом, является комплексная услуга по доставке легковых автомобилей до дилера от производителя или любого промежуточного пункта поставки с оказанием широкого спектра вспомогательных услуг, востребованных грузоотправителями. В составе комплексной услуги основополагающим звеном является организация доставки груза железнодорожным транспортом. Как дополнительный сервис предлагаются услуги терминалов компании, таможенные услуги и конечная доставка автомобилей до дилеров наемным автомобильным транспортом. 4.2. Краткая характеристика существующих и потенциальных клиентов компании Основные группы потребителей услуг Общества в отчетном периоде (2011 г.): Крупные международные автопроизводители Volkswagen, Skoda, Hyundai, Subaru); (Mazda, Toyota, UzDaewoo, Крупные отечественные заводы-производители автомобилей и сборочные производства иномарок (такие, как ОАО «АВТОВАЗ», ООО «АВТОТОР», ОАО «УАЗ», «СОЛЛЕРС», «Иж-Авто», «Автофрамос»); Российские и зарубежные транспортно-логистические компании, занимающиеся доставкой автомобилей: DB Schenker, VR Cargo, AL-FA Projects Oy и другие; Грузоотправители из Прибалтики и Дальнего Востока, перевозящие бывшие в употреблении автомобили в Центральную Азию и в регионы России. В 2011 году рынок продаж автомобилей продолжил расти, что отразилось и на динамике перевозок. Рост объемов перевозок автомобилей по железной дороге в 2011 году по сравнению с уровнем 2010 года составил 63%. 18 Основным производственным показателем работы Общества является количество вагоноотправок, приведенное в табл.5. Таблица 5 Сегменты авторынка Итого 2011 г. Всего вагоноотправок (по отправлению): Всего вагоноотправок (по начислению) в том числе: АВТОВАЗ Ижавто АВТОТОР 47 682 47 594 Прибалтика Финляндия Дальний восток Москва УзДЭУ УАЗ Брест Прочие, в т.ч. транзитные План по Бюджету 1 105 507 5 602 369 1 215 1 566 3 743 267 43 052 Степень выполнения плана по прогнозу 111% 16 233 357 16 626 В 2011 году Общество осуществило 47 594 вагоноотправки вагоновавтомобилевозов. Наибольшее количество вагоноотправок было произведено по блокам Автотор, АВТОВАЗ. 4.3. Структура и объемы предоставления услуг на терминалах Терминал «Михнево» Терминал осуществляет прием и отгрузку автомобилей поступающих по ж/д, отгрузку автомобилей автовозами в регионы. Основные результаты деятельности терминала «Михнево» за 2011 год приведены в табл.6. Таблица 6. Терминал «Зарубино» Результаты деятельности терминала «Зарубино» за 2011 год приведены в табл.7. Таблица 7. 19 Терминал «Новосибирск » В Новосибирске в 2011 году деятельность компании осуществлялась на двух терминалах: а) Терминал ООО «ТомскВазТранс» (по договору оказания услуг). Результаты деятельности терминала за 2011 год приведены в табл.8. Таблица 8. б) Терминал ООО «ТГТ-Ц» (начало функционирования – ноябрь 2011) Результаты деятельности терминала за 2011 год приведены в табл.9. Таблица 9. Терминал «Кропоткин» (по договору оказания услуг) Результаты деятельности терминала за 2011 год приведены в табл.10. Таблица 10. 4.4. Основные потребители оказываемых услуг В 2011 году изменилась структура перевозок, появились новые клиенты. Ключевыми клиентами для Общества в отчетном периоде являлись: ОАО «АВТОВАЗ» (экспорт и внутренние перевозки). ОАО «РТА» остается стратегическим логистическим партнером ОАО «АВТОВАЗ». В 2011 году Общество перевезло 61% автомобилей Волжского автозавода, предназначенных для экспорта, и около 20% автомобилей, предназначенных для продажи в России, занимая при этом 95% железнодорожных перевозок обоих сегментов. Был активно запущен проект доставка продукции «АВТОВАЗ» до региональных терминалов и развоз по региону на автовозах. ОАО «АВТОТОР» В 2011 году Общество перевезло более 73% объема производства ОАО «АВТОТОР», предназначенного для перевозки в Центральную Россию. «GM- Узбекистан» Общество в отчетном периоде перевезло около 30% объемов продукции завода УЗДЭУ, предназначенной для продажи в России 20 ООО «Мазда Мотор Рус» Общество с октября 2008 года до настоящего времени осуществляет регулярные перевозки автомобилей Mazda по Транссибирской магистрали через терминал «Зарубино», расположенный в Приморском крае на собственный терминал в Михнево. Toyota Motor Corporation РТА осуществляет регулярные отправки автомобилей Toyota Motor Corporation в направлениях: - в Казахстан через Финляндию; - в Иркутск через терминал Михнево. ОАО «УАЗ» В 2011 году Общество продолжает сотрудничество с крупным автопроизводителем ОАО «УАЗ». РТА перевозит продукцию «УАЗ» не только во внутрироссийском сообщении, но и на экспорт, воинские перевозки и по Постановлению Правительства по обнуленным тарифам в ДФО. Всего объем продукции перевезенный РТА составил около 40% от общего объема производства автозавода. Также в отчетном периоде Общество привлекло новых клиентов, такие компании как Иж-Авто, Автофрамос, Фольксваген и Шкода, Хёндэ, Субару. 4.5. Система организации расчетов за оказываемые услуги Сотрудничество Общества с большинством крупных клиентов осуществлялась на основе долгосрочных договоров о сотрудничестве в соответствии со стандартной практикой, принятой среди железнодорожных экспедиторов и операторов. Итоговая цена, выставляемая в счете клиенту, состояла из платы за услуги по перевозке, платы за дополнительные услуги, оказываемые Обществом, а так же платы за услуги, предоставляемых сторонними организациями и координируемые Обществом. Основной формой расчетов, по заключенным договорам в 2011 году являлась отсрочка платежа. Это связано общепринятой практикой на рынке перевозок автомобилей и пожеланиями клиента. 4.6. Ценовая политика Тариф для клиента в 2011 году по каждому направлению зависел от особенностей договорной работы. Тарифы за перевозку вагонов в груженом и порожнем состоянии, уплачиваемые Обществом, рассчитывались в соответствии с тарифами Прейскуранта № 10-01 и Тарифной политикой стран СНГ (транзит). Общество проводило в 2011 году постоянный мониторинг действующих тарифов; при необходимости производилась их корректировка с соблюдением необходимого порядка, установленного Федеральной службой по тарифам России и действующим законодательством. Ценовая политика Общества была направлена на полное удовлетворение запросов клиентов в ряде случаев с предоставлением услуг по доставке груза «от двери до двери». Приемлемость ценовых условий для клиента достигалась за счет применения гибкой тарифной политики, которая подразумевает под собой возможность предоставления конкурентоспособных тарифов на перевозки автомобилей в зависимости от конъюнктуры рынка (учитывая влияние таких факторов, как конкурентная борьба на рынке, сезонность перевозки и др.). 21 В целом, ценовая политика Общества в 2011 была сформирована, исходя из рыночных условий, с основным упором на сохранение и увеличение клиентской базы и объемов перевозок. 5. Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности Общества 5.1. Основные положения учетной политики Общества Учетная политика Открытого акционерного общества «РейлТрансАвто» (ОАО «РТА») (далее - Учетная политика Общества) разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету и с учетом особенностей, осуществляемых ОАО «РТА» (далее – Общество) хозяйственных операций и видов деятельности. Бухгалтерская отчетность за 2011 г. сформирована в соответствии с Учетной политикой Общества, утвержденной приказом от 30.12.2010г. № 24, и действующими в РФ правилами бухгалтерского учета и подготовки отчетности, установленными законодательством и Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ). Принятая Учетная политика Общества на 2011 г. применяется последовательно, от одного отчетного года к другому. Показатели финансовой отчетности формировались в денежном выражении на основании принципов достоверности, существенности непрерывности фактов хозяйственной деятельности, принципа единства методики при организации и ведении учетного процесса для обеспечения полной и достоверной информации о таких объектах учета как доходы, расходы, имущество, имущественные права, обязательства и хозяйственные операции общества. Основанием для составления бухгалтерской отчетности являются регистры бухгалтерского учета, которые ведутся в виде машинограмм, полученных при использовании вычислительной техники. Фактов отступления от правил бухгалтерского учета и учетной политики выявлено не было. В учетную политику Общества с 1 января 2011 года внесены изменения, в частности: Раздел 2.4 Учет основных средств. Пункт 2.4 абзац первый читать в следующей редакции: «Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 40000 рублей за единицу, отражаются в составе материально-производственных запасов» Раздел 2.13 Учет резервов. Пункт 2. Обществом признаются оценочные обязательства в отношении предстоящих расходов при выполнении условий, установленных ПБУ 8/2010. Были внесены также другие несущественные изменения, носящие редакционные правки. Нематериальные активы Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Общества информации о нематериальных активах производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007), утвержденным приказом Минфина России от 27 декабря 2007 г. № 153н. Инвентарным объектом учета нематериальных активов признается совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договора об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации либо в 22 ином установленном законом порядке, предназначенных для выполнения определенных самостоятельных функций. Нематериальные активы принимаются Обществом к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определенной в зависимости от способа поступления по состоянию на дату принятия их к бухгалтерскому учету. Ежемесячная сумма амортизационных отчислений по нематериальным активам определяется линейным способом исходя из фактической (первоначальной) стоимости нематериального актива равномерно в течение срока полезного использования этого актива, выраженного в месяцах. Сроки полезного использования нематериальных активов определяются комиссией при принятии объекта к бухгалтерскому учету исходя из: - срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над активом; - ожидаемого срока использования актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды. Стоимость нематериальных активов Общества списывается с бухгалтерского учета при их выбытии или не способности приносить Обществу экономической выгоды в будущем. Основные средства и объекты незавершенного строительства Раскрытие информации в отношении объектов основных средств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01). Объекты основных средств Общества принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, определяемой в зависимости от способа поступления приобретения за плату, создания собственными силами (строительства), безвозмездного получения и иных способов. Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, и стоимостью не более 40000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Общества в составе материально-производственных запасов. После завершения работ по строительству (достройки, реконструкции) объекта недвижимости, при наличии оформленных необходимых документов, подтверждающих факт создания (достройки, реконструкции) данного объекта (актов приемки-передачи, разрешения на ввод объекта в эксплуатацию) и при фактической его эксплуатации данный объект недвижимости подлежит отражению в составе объектов основных средств Общества на отдельном субсчете к счету учета основных средств. Общество применяет линейный способ амортизации основных средств. Амортизация по объектам основных средств начисляется ежемесячно путем применения установленных норм, исчисленных в зависимости от срока полезного использования объекта. Срок полезного использования объектов основных средств устанавливается при их принятии к бухгалтерскому учету комиссией и утверждается руководителем. Расходы по консервации объектов (осмотр, смазка, зачехление, огораживание и т.п.) признаются Обществом в качестве прочих расходов. Общество может сдавать в аренду находящиеся у него в собственности основные средства, ранее приобретенные для собственной производственной деятельности или для управленческих нужд. Сданные в аренду основные средства продолжают отражаться в составе основных средств, но учитываются обособлено. Общество может взять в аренду основные средства, принадлежащие другим собственникам (по договорам аренды или по договору лизинга). 23 Учет арендованных и полученных по договору безвозмездного пользования основных средств производится на забалансовом счете учета арендованных основных средств по стоимости, определенной в соответствии с договором аренды и передаточным актом. При выбытии неиспользуемых объектов основных средств Обществом признаются расходы (убытки) в размере остаточной стоимости данных объектов. Доходы и расходы Общества от продажи и прочего выбытия объектов основных средств (в том числе при безвозмездной передаче, ликвидации по причине морального или физического износа) подлежат зачислению на счет учета прочих доходов и расходов. Общество осуществляет восстановление объектов основных средств, в том числе посредством проведения всех видов ремонта, технического обслуживания и др. Затраты на осуществление технического обслуживания, профилактического осмотра, содержание, текущий, плановый, внеплановый ремонт, капитальный ремонт, подъемочный ремонт, а также другие капитальные виды ремонта включаются в состав расходов по обычным видам деятельности. В случае восстановления объектов основных средств посредством достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации, сформированные капитальные вложения относятся на увеличение первоначальной (восстановительной) стоимости соответствующего объекта основных средств. При строительстве (достройке, дооборудовании, реконструкции, модернизации) подрядным и хозяйственным способом вложения во внеоборотные активы Общества учитываются по фактическим затратам на счете учета вложений во внеоборотные активы в целом по строительству в разрезе отдельных объектов и технологической структуре производимых затрат. Законченные капитальные затраты приводят к созданию и отражению в бухгалтерском учете Общества объектов основных средств по объектам строительно-монтажных работ после ввода указанных объектов в эксплуатацию, оформленного соответствующими документами. Введенный в эксплуатацию объект недвижимости, законность эксплуатации которого подтверждена разрешением на ввод объекта в эксплуатацию, отражается в бухгалтерском учете в качестве объекта основных средств. Общество включает в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере 10 процентов (30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, суммы которых определяются в соответствии со статьей 257 НК РФ. Порядок начисления амортизационной премии установлен в соответствии с правилами главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации. Материально-производственные запасы (МПЗ) Материально-производственные запасы для целей принятия к бухгалтерскому учету оцениваются в зависимости от способа поступления - приобретение за плату, изготовление собственными силами, безвозмездное поступление и так далее. Поступление материально-производственных запасов отражается по фактической себестоимости на счете 10 «Материалы», без использования счета учета заготовления и приобретения материальных ценностей и счета учета отклонений в стоимости материальных ценностей Материально-производственные запасы, списываемые в производство, продаваемые на сторону, выбывающие по прочим основаниям, оцениваются по средней себестоимости. 24 Материалы повторного использования, полученные Обществом в результате демонтажа и разборки объектов основных средств, выводимых из эксплуатации, учитываются Обществом в составе прочих доходов. Общество создает резерв под снижение стоимости материальных ценностей, определяемый как разница между учетной и текущей рыночной стоимостью материальнопроизводственных запасов, если учетная стоимость выше их текущей рыночной стоимости Резерв под снижение стоимости материальных ценностей создается по каждой единице материально-производственных запасов, принятой для целей организации их учета (то есть по отдельным номенклатурным номерам), за счет прочих расходов. Финансовые вложения Раскрытие информации в отношении финансовых вложений осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02). Аналитический учет финансовых вложений ведется в разрезе краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений в зависимости от срока обращения (погашения), а также по объектам финансовых вложений и их видам. Общество осуществляет перевод долгосрочных финансовых вложений в краткосрочные, когда до погашения этих финансовых вложений остается 365 дней. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (кроме ценных бумаг, котирующихся на фондовом рынке, котировка по которым официально публикуется) отражаются в бухгалтерской отчетности в нетто-оценке (за вычетом величины резерва под обесценение вложений). Доходы по финансовым вложениям признаются Обществом прочими поступлениями (прочими доходами). Расходы, связанные с предоставлением другим организациям займов, обслуживанием финансовых вложений Общества (оплата услуг банка и/или депозитария за хранение финансовых вложений, предоставление выписки со счета депо и тому подобное), признаются прочими расходами. Стоимость выбытия финансовых вложений Общества, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, рассчитывается исходя из средней первоначальной стоимости соответствующего актива. Порядок учета активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте Раскрытие информации в отношении курсовой разницы осуществляется Обществом в соответствии с положением по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006». Обществом пересчет выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств в рубли производится на отчетную дату и дату совершения операций в иностранной валюте. В отчете о движении денежных средств показано наличие денежных средств в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ, действующему на отчетные даты, а движение денежных средств в иностранной валюте - по курсу ЦБ РФ на даты совершения операций в иностранной валюте. Порядок учета кредитов и займов Раскрытие информации в отношении учета хозяйственных операций, осуществляемых Обществом в связи с исполнением обязательств, возникших из кредитных договоров, договоров займа осуществляется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008. 25 В бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности кредиторская задолженность по полученным займам и кредитам разделяется на долгосрочную и краткосрочную, срочную и просроченную. При заключении дополнительных соглашений к договору краткосрочная задолженность переводится в долгосрочную. Когда по условиям договора займа или кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней, Обществом осуществляется перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную Расходы, связанные с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам (проценты по полученным займам и кредитам, проценты по векселям, проценты и (или) дисконт по облигациям, дополнительные расходы по займам и кредитам), учитываются обособлено от основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту) и признаются прочими расходами соответствующего отчетного периода. Общество производит начисление процентов равномерно, независимо от условий предоставления займа (кредита). Дополнительными расходами Общества, связанными с получением займов и кредитов, выпуском и размещением заемных обязательств, являются: уплачиваемые Обществом суммы за информационные и консультационные услуги; уплачиваемые Обществом суммы за экспертизу договора займа (кредитного договора); другие расходы, непосредственно связанные с получением займов и кредитов (в том числе, проведение аудита по требованию заимодавца). Дополнительные расходы, связанные с получением займов и кредитов, Общество включает в состав прочих расходов единовременно в том периоде, в котором соблюдаются условия признания таких расходов в бухгалтерском учете. При привлечении Обществом заемных средств посредством: выдачи векселей - величина заемного обязательства (кредиторская задолженность) отражается в учете в размере вексельной суммы и учитываемых обособленно процентов, начисляемых на вексельную сумму. Проценты признаются Обществом равномерно в течение предусмотренного векселем срока выплаты полученных взаймы денежных средств; выпуска облигаций - величина заемного обязательства (кредиторская задолженность) отражается в учете в размере номинальной стоимости собственно облигации и учитываемых обособленно процентов и (или) дисконта по причитающейся к оплате облигации. Проценты и (или) дисконту признаются Обществом равномерно в течение срока действия договора займа. Расходы будущих периодов К расходам будущих периодов Общество относит затраты переходящие на следующий отчетный период. Срок списания расходов будущих периодов определяется на основании экспертного заключения или иного документального подтверждения, в течение какого периода времени эти расходы будут приносить Обществу экономические выгоды. Порядок формирования доходов Общество подразделяет доходы в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы. Доходы принимаются к бухгалтерскому учету в денежном выражении в сумме, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и величине дебиторской задолженности по договору - методом начисления. Выручка (доходы) от деятельности по организации перевозок грузов определяется по моменту начисления на основании актов приемки-сдачи работ (услуг). 26 Днем начисления доходов от организации перевозок грузов в Обществе является дата составления актов приемки-передачи работ (услуг) Не признаются доходами возмещаемые затраты. Прочие доходы признаются в бухгалтерском учете исходя из временной определенности фактов хозяйственной деятельности и учитываются на счете учета прочих доходов Общества. К прочим доходам Общество относит: поступления от продажи основных средств, продукции, товаров и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты); доходы, получаемые по отдельным самостоятельным договорам, но не связанные с деятельностью Общества, являющиеся, как правило, периодическими, - доходы по договорам, коммерческой концессии, проценты к получению, доходы от совместной деятельности, поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы, связанные с поступлениями: штрафов, пени и неустоек за нарушение условий договоров; возмещения понесенных Обществом убытков; имущества, полученного безвозмездно, в том числе по договору дарения; списания невостребованной кредиторской задолженности; формирования курсовых разниц; суммы дооценки активов и тому подобное. Такие доходы являются не периодическими, а разовыми. Отдельные прочие доходы и расходы признаются Обществом по результатам проводимых инвентаризаций: в процессе приходования излишка имущества соответствующая сумма зачисляется на счет доходов в оценке по текущей стоимости излишнего имущества. Порядок формирования расходов Расходы, связанные с получением доходов, признаются Обществом одновременно с соответствующими им доходами. В зависимости от характера, условия осуществления и направления деятельности Общество подразделяет расходы на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы. Расходы принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности. Суммы налога на имущество, уплаченные (подлежащие уплате) формируют расходы по обычным видам деятельности Общества. В зависимости от отношения к процессу осуществления обычных видов деятельности расходы Общества подразделяются на: производственные расходы (расходы, непосредственно вызванные процессом производства); общехозяйственные расходы (управленческие расходы). Общехозяйственные расходы в себестоимость продукции (работ, услуг) не включаются и списываются непосредственно на выручку от реализации (метод директкостинг). С учетом специфики организации производственного и технологического процесса, незавершенное производство Общества на конец отчетного периода отсутствует. В качестве прочих расходов Общество признает: расходы, связанные с извлечением прочих доходов; расходы по доходному выбытию имущества (мена, продажа); расходы по выполнению возмездных договоров, не относящихся к категории сделок по обычным видам деятельности. Данные расходы могут быть как 27 разовыми (остаточная стоимость выбывающего амортизируемого имущества, стоимость материалов и тому подобное), так и периодическими; расходы, являющиеся результатом целенаправленных действий (операций), обусловленных производственной или хозяйственной необходимостью, но не сопровождающиеся соответствующими доходами - как периодические (расходы на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов основных средств, уплата процентов по кредитам и займам), так и разовые (по аннулированию производственных заказов, по формированию оценочных резервов и тому подобное); расходы, являющиеся побочным результатом хозяйственных операций, по которым не было действий, предпринятых специально для их осуществления (курсовые разницы); расходы, выявленные в случае, когда предпринятые действия привели не к ожидаемому или даже к противоположному ожидаемому результату - убытку (уплаченные неустойки (штрафы, пени), списанная безнадежная дебиторская задолженность); благотворительные и социальные расходы. Особенности отражения в учете расходов по налогу на прибыль Общество определяет взаимосвязь показателя, отражающего прибыль (убыток), исчисленного в порядке, установленном нормативными актами по бухгалтерскому учету РФ, и налоговой базы по налогу на прибыль за отчетный период, рассчитанной в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах в соответствии с Положением о бухгалтерском учете «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02. Информация о постоянных и временных разницах формируется Обществом в бухгалтерском учете. Общество определяет постоянные и временные разницы, подразделяя их на: постоянные разницы, приводящие к образованию постоянного налогового обязательства; постоянные разницы, приводящие к образованию постоянного налогового актива; вычитаемые временные разницы, приводящие к образованию отложенных налоговых активов; налогооблагаемые временные разницы, приводящие к образованию отложенных налоговых обязательств. Общество определяет величину текущего налога на прибыль на основе данных, сформированных в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями Положения о бухгалтерском учете «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (пп.20 и 21 ПБУ 18/02). Особенности учета налога на добавленную стоимость (НДС) В целях налогообложения для ОАО «РТА» моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Оплата, частичная оплата предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав учитывается раздельно по операциям, подлежащим налогообложению по налоговым ставкам 18 процентов, 10 процентов, 0 процентов, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), а также не 28 являющимся объектом налогообложения (в т.ч. по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации). Обществом формируются единая книга покупок, в книге покупок итоги выводятся в рублях и копейках. Суммы налога включаются в состав налоговых вычетов, а счета-фактуры регистрируются в книге покупок того налогового периода, в котором полностью выполняются все условия, предусмотренные статьями 169, 171 и 172 Налогового кодекса Российской Федерации для налоговых вычетов. В Обществе организуется и ведется раздельный учет операций, не являющихся объектом налогообложения в соответствии со статьями 146, 147 и 148 Налогового кодекса Российской Федерации, необлагаемых НДС (освобождаемых от налогообложения) согласно статье 149 Налогового кодекса Российской Федерации, а также по товарам (работам, услугам), имущественным правам, облагаемым по различным налоговым ставкам. Суммы НДС, предъявленные Обществу при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав поставщиками и подрядчиками (уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации), включаются в состав налоговых вычетов (счетафактуры и другие документы регистрируются в книге покупок При приобретении основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов суммы НДС включаются в налоговые вычеты (счета-фактуры и другие документы регистрируются в книге покупок) в полном объеме после принятия на учет. 5.2. Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения компании 5.2.1. Анализ доходов и расходов. Анализ результатов деятельности и финансового положения Общества проводился в динамике за четыре квартала 2011 года на основании данных бухгалтерской отчетности. Таблица 11. Краткая форма «Прибыли и убытки» за 2011 год тыс. руб. Наименование показателя Доходы по обычным видам деятельности Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг. Прямые затраты Косвенные затраты Валовая прибыль Прочие операционные доходы Прочие операционные расходы Коммерческие расходы Операционная прибыль Финансовые и внереализационные доходы Финансовые и внереализационные расходы I кв. 2011 II кв. 2011 III кв. 2011 IV кв. 2011 Итого за 2011 год 794 169,21 1 017 629,34 1 174 832,27 1 137 358,74 4 123 990 (748 494,34) (868 286,81) (969 410,79) (1 018 614,31) (3 604 806) (720 819,58) (27 674,75) 45 674,87 10 168,58 (61 954,57) (555,24) (6 666,35) (846 488,26) (21 798,55) 149 342,52 96 932,05 (68 127,61) (155,91) 177 991,06 (949 961,08) (19 449,72) 205 421,48 14 722,33 (134 867,18) (152,75) 85 123,88 (993 498,58) (25 115,74) 118 744,43 19 931,40 (184 335,13) (1 005,92) (46 665,22) (3 510 767) (94 039) 519 183 141 754 (449 284) (1 870) 209 783 3 714,05 86 618,46 30 769,93 58 443,00 179 545 (2 826,55) (86 628,27) (24 112,80) (76 971,21) (190 539) Прибыль до налогов (5 778,86) 177 981,24 91 781,01 (65 193,44) 198 790 Налог на прибыль (2 693,12) (37 881,86) (21 492,06) (8 380,95) (70 448) 29 Расходы не уменьшающие налогооблагаемую прибыль Чистая прибыль 2011 года (452,47) (2 044,35) (455,62) (398,09) (3 351) (8 924,45) 138 055,03 69 833,33 (73 972,48) 124 991 За анализируемый период от основного вида деятельности (оказание услуг транспортной экспедиции) прибыль составила 124,99 млн. руб. Таблица 12. Динамика изменения относительно I квартала 2011 % Статья I кв. 2011 II кв. 2011 III кв. 2011 IV кв. 2011 Доходы по обычным видам деятельности 100% 128% 148% 143% Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг. 100% 116% 130% 136% Доля себестоимости в выручке 94% 85% 83% 90% 5.2.2. Анализ выручки Общества. Выручка Общества за 12 месяцев 2011 года составила 4 123,99 млн. руб. Динамика и состав выручки приведены в табл. 13. Таблица 13. Динамика и состав выручки Общества в 2011 году тыс. руб. Статья За I квартал 2011 За II квартал 2011 За III квартал 2011 За IV квартал 2011 Итого за 2011 год Доходы от основной деятельности 794 169 1 017 629 1 174 832 1 137 359 4 123 990 Комиссия от операторской деятельности: 736 426 930 568 1 072 107 1 015 828 3 754 928 Доход от оказания услуг на терминалах: 57 276 84 365 99 233 118 742 359 617 468 2 696 3 492 2 789 9 445 Прочее 30 Доходы Общества формируются от реализации двух основных видов деятельности: наибольшую долю в структуре доходов Общества занимают доходы от организации перевозок – 91,1 %; доходы от терминально-логистической деятельности Общества в общем объеме реализации услуг занимают долю в размере – 8,7 %. 5.2.3. Анализ себестоимости. Себестоимость оказываемых Обществом услуг за период за 2011 год составила 3 605 млн. руб., состав статей затрат и динамика расходов приведены в табл. 14: Таблица 14. Состав статей затрат и динамика расходов Общества в 2011 г. тыс. руб. Наименование показателей СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ Производственные расходы Расходы на оплату труда производственного персонала Иные прямые затраты КОСВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ (управленческие) Расходы на оплату труда административного персонала Офисные расходы Расходы на содержание и эксплуатацию офисного автотранспорта Иные расходы I кв. 2011 II кв. 2011 III кв. 2011 IV кв. 2011 Итого за 2011 год 748 494 720 820 868 287 846 488 969 411 949 961 1 018 614 993 499 3 604 806 3 510 767 660 889 783 342 886 017 921 353 3 251 601 19 929 18 776 20 102 27 258 86 065 40 001 44 370 43 842 44 888 173 102 27 675 21 799 19 450 25 116 94 039 12 648 11 838 10 368 11 016 45 869 9 647 8 679 7 272 11 606 37 204 476 328 699 557 2 060 4 904 954 1 112 1 936 8 906 31 Прямые затраты. Наибольшие доли в структуре прямых затрат (3 511 млн. руб. за 2011 год) занимают следующие статьи расходов: провозная плата за порожний пробег (59%), оплата услуг соисполнителей (14%), лизинговые платежи (12%) и амортизационные отчисления (5%). Полная структура прямых затрат приведена на диаграмме: Косвенные расходы (94 млн. руб. за 2011 год) незначительны в общем размере себестоимости, и представлены в 2011 году следующими видами затрат: 32 Таблица 15. Анализ прочих операционных доходов и расходов и коммерческих расходов тыс. руб. Наименование показателей Прочие операционные доходы Прочие операционные расходы Коммерческие расходы Финансовые доходы Финансовые расходы I кв. 2011 II кв. 2011 III кв. 2011 IV кв. 2011 Итого за 2011 год 10 169 96 932 14 722 19 931 141 754 61 955 68 128 134 867 184 335 449 284 555 156 153 1 006 1 870 3 714 86 618 30 770 58 443 179 545 2 827 86 628 24 113 76 971 190 539 Прочие операционные доходы: большую часть составляет начисление компенсации убытков по вагонам РХМ (92 млн. руб.) Прочие операционные расходы: большой размер расходов обусловлен списанием во втором полугодии результатов НИОКР по вагонам Дессау (60,8 млн. руб.) и созданием резерва под обесценения доли в ООО «ТрансГрупп-Инвест» (90 млн. руб.). 33 5.2.4. Анализ бухгалтерского баланса. Таблица 16. Бухгалтерский баланс Общества в 2011 г. тыс. руб. Показатель I. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы II. Оборотные активы Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО АКТИВ III. Капитал и резервы Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты Отложенные налоговые обзательства Прочие долгосрочные обязательства V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты Кредиторская задолженность Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО ПАССИВ На 31.12.2010 На 31.03.2011 на 30.06.2011 на 30.09.2011 На 31.12.2011 2 875 275 363 2 239 256 3 190 356 350 2 551 368 3 105 884 338 2 505 846 3 063 241 325 2 486 049 3 119 742 312 2 568 037 425 428 210 228 425 428 213 210 425 428 174 272 425 428 151 440 405 781 145 613 1 046 305 53 651 1 258 047 83 085 1 494 755 70 325 1 632 762 50 465 1 423 631 45 257 12 585 45 760 36 596 31 914 70 283 704 675 854 019 1 107 437 1 343 626 844 212 84 200 177 600 13 594 107 050 157 117 11 016 153 000 123 319 4 078 43 800 140 044 22 914 62 870 397 258 3 751 3 921 580 2 172 015 3 265 163 4 448 403 2 163 091 3 265 163 4 600 639 2 304 122 3 265 163 4 696 003 2 370 602 3 265 163 4 543 373 2 297 007 3 265 163 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 19 153 -1 112 301 1 040 210 980 000 60 210 -1 121 225 1 587 127 1 521 243 65 884 -980 194 1 586 078 1 521 250 64 828 -913 714 1 586 144 1 522 656 63 488 -987 309 1 566 042 1 500 000 66 042 709 355 10 809 695 570 698 185 710 439 739 257 695 209 707 086 735 904 680 325 23 161 653 185 2 976 2 976 3 353 3 353 3 979 3 921 580 4 448 403 4 600 639 4 696 003 4 543 373 Валюта баланса на конец отчетного периода составляет 4 543 млн. руб. Абсолютное изменение относительно начала отчетного периода составляет + 621,8 млн. рублей. 5.2.5. Актив баланса За отчетный период произошло снижение доли внеоборотных активов и изменение их структуры. Увеличение «Основных средств» вызвано приобретением в 2011 году новых вагонов в собственность. В составе статьи «Долгосрочные финансовые вложения» на конец 2011 года отражена доля Общества в уставном капитале ООО «ТрансГрупп-Инвест» с учетом резерва под ее обесценение, а также доля в уставном капитале ООО «РТАГорфилд». Кроме того, вследствие положительного результата в 2011 году сократились отложенные налоговые активы. 34 В структуре оборотных активов значительные изменения коснулись НДС (рост в 5 раз) в связи с приобретением вагонов. Краткосрочные инвестиции представляют собой однодневные депозиты (овернайт). 35 5.2.6. Пассив баланса Структура пассивов баланса претерпела значительные изменения за отчетный период. Увеличение долгосрочных обязательств вызвано замещением облигационного займа в 980 млн. руб. вторым займом в размере 1 500 млн. руб. 5.2.7. Состояние чистых активов Общества Расчет стоимости чистых активов Общества произведен в соответствии с порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ (утвержден совместным приказом Министерства Финансов Российской Федерации N 10н и Федеральной Комиссии по рынку Ценных Бумаг N 03-6/пз). Расчет приведен в следующей таблице. Таблица 17. Расчет стоимости чистых активов Общества в 2011 г. тыс. руб. Наименование показателя 31 дек 10 31 мар 11 30 июн 11 30 сен 11 31 дек 11 Активы Нематериальные активы 363 350 338 325 312 Основные средства 2 239 256 2 551 368 2 505 846 2 486 049 2 568 037 Незавершенное строительство 0 0 0 0 0 Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные и краткосрочные финансовые 5. 509 628 532 478 578 428 469 228 468 651 вложения 1 2 6. Прочие внеоборотные активы 210 228 213 210 174 272 151 440 145 613 7. Запасы 53 651 83 085 70 325 50 465 45 257 Налог на добавленную стоимость по приобретенным 8. 12 585 45 760 36 596 31 914 70 283 ценностям 3 9. Дебиторская задолженность 704 675 854 019 1 107 437 1 343 626 844 212 10.Денежные средства 177 600 157 117 123 319 140 044 397 258 11.Прочие оборотные активы 13 594 11 016 4 078 22 914 3 751 Итого активы, принимаемые к расчету (сумма 12. 3 921 580 4 448 403 4 600 639 4 696 003 4 543 373 данных пунктов 1 - 11) II. Пассивы 13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам 980 000 1 521 243 1 521 250 1 522 656 1 500 000 14.Прочие долгосрочные обязательства 4, 5 60 210 65 884 64 828 63 488 66 042 15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 10 809 0 0 0 23 161 16.Кредиторская задолженность 695 570 695 209 707 086 735 904 653 185 Задолженность участникам (учредителям) по выплате 17. 0 0 0 0 0 доходов 18.Резервы предстоящих расходов 2 976 2 976 3 353 3 353 3 979 19.Прочие краткосрочные обязательства 5 0 0 0 0 0 Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных 20. 1 749 565 2 285 312 2 296 517 2 325 401 2 246 367 пунктов 13 - 19) Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету 21. 2 172 015 2 163 091 2 304 122 2 370 602 2 297 007 (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)) I. 1. 2. 3. 4. 36 <1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров. <2> Включая величину отложенных налоговых активов. <3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал. <4> Включая величину отложенных налоговых обязательств. <5> В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности. В результате, расчетная стоимость чистых активов Общества на конец отчетного периода составляет 2 297 007 тыс. руб. Динамика расчетной стоимости чистых активов в течение отчетного периода приведена на следующей диаграмме. Постепенное увеличение размера чистых активов в течение второго и третьего квартала обусловлено получением прибыли. Резкое снижение в четвертом квартале вызвано получением убытков из-за списания ряда активов и созданием резервов. В итоге за отчетный период стоимость чистых активов Общества увеличилась до уровня 2 297 007 тыс. руб. (рост на 124 992 тыс. руб.), что, однако, составляет величину менее 75% уставного капитала. Динамика изменения расчетной стоимости чистых активов и величины уставного капитала Общества за три последних финансовых года приведена на следующей диаграмме. Учитывая финансовые результаты деятельности Общества по итогам 2011 года, ОАО «РТА» провело анализ возможности приведения стоимости чистых активов в соответствие с величиной уставного капитала Общество. По результатам анализа Общество предполагает реализацию следующих мер (мероприятия были учтены при разработке бюджета Общества на 2012 год): 37 привлечение новых клиентов за счет получения исключительных тарифов на перевозки автомобилей в виде понижающих коэффициентов к действующим тарифам раздела 2 Прейскуранта 10-01 на 2012 год; привлечение новых клиентов за счет усиления переговорной работы и более выгодных ставок по сравнению с перевозками другими видами транспорта благодаря использованию КИТов; усиление сотрудничества с уже существующими клиентами; дальнейшее сокращение хозяйственных расходов; оптимизация расходов на персонал; перенос части инвестиционной программы на более поздние сроки. 5.2.8. Анализ финансового положения Контроль финансового состояния организации осуществляется согласно «Методике оценки финансового состояния ОАО «РТА», утвержденной в Приложении № 6 к протоколу заседания Совета директоров ОАО «РТА» № 5 от 10 августа 2007г. Оценка осуществляется за отчетный период накопленным итогом на 01.01.2012 г. по следующим группам финансовых коэффициентов: Таблица 18. Оценка финансового состояния Общества в 2011 г. I группа … IV группа 12 ме с. 2011 > 0.15 …< 0.01 > 0.95 …< 0.50 > 2.00 …< 1.00 0,68 1,92 2,09 > 0.80 …< 0.50 0,51 > 15% …< 0% > 5% …< 0% > 3% …< 0% 16,0% 5,4% 2,7% < (-10%) …> 10% < (-10%) …> 10% 1.2 – 1.5 …< 0.8 19,8% -6,1% 129,2% 1.0 – 1.5 …< 0.0 103,6% П ок а з а т е ли лик видност и Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) Коэффициент срочной ликвидности (К2) Коэффициент текущей ликвидности (К3) П ок а з а т е ли фина нсовой у ст ойч ивост и Коэффициент финансовой независимости (К4) П ок а з а т е ли ре нт а бе льност и Рентабельность продаж (К5) Рентабельность собственного капитала (К6) Рентабельность активов (К7) П ок а з а т е ли де ловой а к т ивност и Динамика дебиторской задолженности (К8) Динамика кредиторской задолженности (К9) Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (К10) Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности (К11) Группа финансовой устойчивости высшее А1 низшее D B1 Согласно результатам расчета финансовых показателей за 2011 год Общество попадает в группу предприятий с удовлетворительным финансовым состоянием. Активы Общества на 51% обеспечены собственным капиталом. Доля валовой прибыли в объеме продаж предприятия составила 16%. Рентабельность собственного капитала за отчетный период составляет 5,4% годовых. В соответствии с утвержденной Методикой оценки финансового состояния ОАО «РТА» по совокупности результирующих значений показателей Общество имеет рейтинг B1. Следовательно, по итогам отчетного периода ОАО «РТА» характеризуется как Предприятие с удовлетворительным финансовым состоянием, что превышает ожидания Общества заложенные в Бюджет 2011 года. 38 5.3. Бухгалтерский баланс Общества за отчетный период 39 40 5.4. Отчет о прибылях и убытках Общества за отчетный период 41 5.5. Заключение аудитора Общества Сведения об Аудируемом лице Полное наименование Открытое акционерное общество «РейлТрансАвто» Сокращенное наименование ОАО «РТА» Государственная регистрация Свидетельство о государственной регистрации серии 77 № 008959211 от 02 февраля 2007 года, выданное Межрайонной инспекцией ФНС России № 46 по городу Москве; Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1077746280226 Место нахождения 107031, Российская Федерация, г. Москва, ул. Петровка, д.19, стр.3 Почтовый адрес 107078, Российская Федерация, г. Москва, Докучаев пер., д.6, стр.2 Сведения об Аудиторе Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Нексиа Пачоли» Сокращенное наименование ООО «Нексиа Пачоли» Государственная регистрация Свидетельство о государственной регистрации № 856.235 от 23 июня 1995 года, выданное Московской регистрационной палатой; Свидетельство о государственной регистрации серии 77 №005390060 от 22 октября 2002 года, выданное Межрайонной инспекцией МНС России №39 по г. Москве; Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1027739428716 Место нахождения 119180 г. Москва, ул.Малая Полянка, д.2 Почтовый адрес 119180 г. Москва, ул.Малая Полянка, д.2 Членство в саморегулируемой организации аудиторов Является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов»; Включено в Реестр аудиторов и аудиторских организаций указанной саморегулируемой организации аудиторов 30 октября 2009 года за основным регистрационным номером 10202000073 42 Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ООО «РТА», состоящей из: бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011 года; отчета о прибылях и убытках за 2011 год; отчета об изменениях капитала за 2011 год; отчета о движении денежных средств за 2011 год; пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках; пояснительной записки. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности Российской Федерации и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности. Мнение По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение организации ОАО «РТА» по состоянию на 31 декабря 2011 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности Российской Федерации. 43 Важные обстоятельства Не изменяя мнения о достоверности бухгалтерской отчетности, мы обращаем внимание на следующую информацию, изложенную в Отчете об изменениях капитала за 2011 год (строка 3600) и в пункте 4.4. пояснительной записки за 2011 год, а именно: - величина чистых активов меньше уставного капитала на 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011 и составляет соответственно 2 489 510 тыс. руб., 2 172 015 тыс. руб. и 2 297 007 тыс. руб. при размере уставного капитала 3 265 163 тыс. руб., что является одним из признаков неуместности допущения о непрерывности деятельности организации. Основной причиной снижения стоимости чистых активов Общества явилось резкое падение объемов продаж автомобилей в 2009–2010 годах вследствие мирового финансового кризиса, что в свою очередь стало причиной возникновению убытков по итогам деятельности в 2009-2010 годах. Бюджет Общества на 2012-2014 года спланирован с положительным финансовым результатом по чистой прибыли. Общество планирует в скором времени привести стоимость чистых активов в соответствие с величиной уставного капитала. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в ситуации, когда величина чистых активов менее величины уставного капитала Организация обязана принять одно из следующих решений: 1) об уменьшении уставного капитала до величины, не превышающей стоимости чистых активов; 2) о ликвидации. Прочие сведения Аудит бухгалтерской отчетности ОАО «РТА» за 2010 год проведен ЗАО «БДО». По результатам аудита в аудиторском заключении от 03 марта 2011 г. выражено безоговорочное мнение о достоверности данной отчетности с привлечением внимания на следующую информацию: на протяжении последних двух лет чистые активы Общества меньше уставного капитала. Заместитель генерального директора по аудиту ООО «Нексиа Пачоли» (квалификационный аттестат №К012652 от 24 января 1995 года, в области общего аудита, бессрочный) Включен в Реестр аудиторов и аудиторских организаций НП «ИПАР» 30 октября 2009 года за основным регистрационным номером 29502000246. Старший аудитор ООО «Нексиа Пачоли» (квалификационный аттестат № К 009861 , в области общего аудита, бессрочный) Включен в Реестр аудиторов и аудиторских организаций НП «Московская аудиторская палата» 28 декабря 2009 года за основным регистрационным номером 20303032375. Данилова О.В. Батова О.Н. «01» марта 2012 года 44 6. Распределение прибыли и дивидендная политика По итогам деятельности в отчетном периоде Общество получило прибыль в размере 124,99 млн. руб. Вследствие того, что накопленный убыток предыдущих лет составляет 1 112,3 млн. руб. прибыль по итогам деятельности ОАО «РТА» в 2011 году направляется на частичное покрытие убытков прошлых лет. 7. Инвестиционная деятельность 7.1. Инвестиции Общества, в том числе внутренние, направляемые на техническое перевооружение и развитие Общества За 2011 год сумма инвестиций Общества в основные средства составила 720 млн. руб. Перечень данных инвестиций приведен ниже. № Направление инвестиций в 2011 году Сумма инвестиций, профинансированных Обществом в 2011 году, тыс. руб. с НДС Выкуп в собстеность 150 вагонов РХМ по двум договорам лизинга 2 Приобретение 79 вагонов-сеток 1 3 Благоустройство территории терминала Михнево 4 Благоустройство территории терминала Новосибирск 5 Приобретение ОС для терминальных комплексов 414 164,7 266 139,7 17 618,9 13 697,6 6 713,8 6 Приобретение ОС для головного офиса ИТОГО 1 739,4 720 074,2 7.2. Непрофильные финансовые вложения 29 сентября 2011 ОАО «РТА» подписало договор об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «РТА-Горфилд» с уставным капиталом в 140 874 168 руб. Доля ОАО «РТА» в учрежденном Обществе составляет 50% (70 437 084 руб.). Взнос в уставный капитал Общество осуществляет вагонами в объеме 112 ед. Также, ОАО РТА владеет 100% доли в УК ООО «ТрансГрупп-Инвест», приобретенной в 2010 году, что составляет 425 427,77 тыс. руб. В конце 2011 ОАО «РТА» произвело резервирование под обесценение вложения в ООО «ТрансГрупп-Инвест» в сумме 90 083,77 тыс. руб. 7.3. Привлечение кредитных ресурсов под инвестиционные проекты В течение 2011 года ОАО «РТА» кредитные ресурсы под инвестиционные проекты не привлекало. 7.4. Облигационный займ 45 В феврале 2011 года ОАО «РТА» привлекло второй облигационный займ, разместив облигации на сумму 1 500 млн. руб. со следующими параметрами: Эмитент ОАО «РТА» Обеспечение Без поручителя Поручитель - Форма Облигаций Облигации документарные процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением Номинальная стоимость каждой облигации Объем выпуска по номинальной стоимости Срок обращения Возможность досрочного погашения Возможность выкупа эмитентом облигаций Способ размещения 1 000 (Одна тысяча) рублей 1 500 000 000 рублей 5 лет С возможностью досрочного погашения (по желанию эмитента) С возможностью выкупа эмитентом облигаций (по желанию эмитента) Открытая подписка. Размещение среди определенного круга лиц Цена размещения 100 % от номинальной стоимости Купонные периоды Купонные периоды – 91 день. Ставка в процентах годовых по каждому купонному периоду, рассчитываемая как ставка рефинансирования ЦБ РФ плюс 4%, но не более 17,5% годовых Биржевое. ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» Ставка купонного дохода Вторичное обращение Уполномоченный Депозитарий Некоммерческое партнерство “Национальный депозитарный центр” (НДЦ) Организатор, агент по размещению ООО «ТКБ Капитал» Платежный агент КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) Законодательство, применимое к облигациям Российская Федерация Целью эмиссии является привлечение средств для рефинансирования долговых обязательств, а также пополнение оборотного капитала для осуществления новых проектов ОАО “РТА”. 8. Перспектива технического переоснащения и развития Общества 8.1. Перспективы приобретения ОАО «РТА» вагоновавтомобилевозов нового поколения. В соответствии с бюджетом компании в 2011 году не предусматривалось приобретение новых специализированных вагонов-автомобилевозов. В 2011 г. ОАО «РТА» совместно с ведущими зарубежными и отечественными компаниями была проведена работа по выработке эффективных условий приобретения вагонов-автомобилевозов новой модели увеличенной вместимости с улучшенными эксплуатационными характеристиками. Однако в условиях постоянного роста цен на 46 крупное вагонное литье и металлопрокат, ни одно из 6-ти вагоностроительных предприятий пока не смогло предложить приемлемую для ОАО «РТА» цену нового вагона . Рассмотрев поступившие в ОАО «РТА» предложения с точки зрения технической возможности разработки и производства вагонов, имеющегося опыта и ценовых параметров, конкурсная комиссия Общества рекомендовала в качестве поставщика современных вагонов-автомобилевозов, отвечающих по своим технико-экономическим характеристикам требованиям ТЗ ОАО «РТА», компанию, с которой планируется в перспективе заключить долгосрочный контакт на поставку вагонов-автомобилевозов новой модели. 8.2. Модернизация существующего вагонного парка В 2011 году Общество не проводило модернизации существующего вагонного парка. В последующие годы Общество планирует модернизировать у части имеющихся в собственности вагонов крепления автомобилей с тем, чтобы обеспечить их сохранность при перевозке. 8.3. Перспективы ввода в действие специализированных терминальных комплексов Реализация потенциала российского автомобильного рынка требует серьезных изменений в логистике автомобильной отрасли. Произошедшее за последние несколько лет резкое увеличение масштаба импорта автомобилей и сборки иномарок в Российской Федерации внесли серьезные коррективы в транспортировку. Необходима оптимизация традиционных и разработка новых схем доставки автомобилей с учетом развития инфраструктуры. Именно поэтому одной из основных задач, поставленных Российскими железными дорогами перед ОАО «РТА», является перевод грузопотоков автомобилей на железную дорогу. Возможно изменение логистических схем доставки новых автомобилей из Южной Кореи и Японии, переключение их на доставку через порты Дальнего Востока и Транссибирскую магистраль. Доставку автомобилей, произведенных в Европе, можно осуществлять по железной дороге через польско-российскую границу с перегрузом на широкую колею как на партнерском терминале в Малашевичах, так и на терминале Черняховск в Калининградской области. Решение этой задачи возможно только при использовании в логистике специализированных железнодорожных терминалов для перегрузки и хранения автомобилей, расположенных как на погранпереходах, так и в местах распределения грузопотоков. Для реализации поставленных целей до 2015 года ОАО «РТА» планирует расширить сеть эксплуатируемых терминалов и дополнительно использовать привлеченные терминалы, расположенные в крупнейших узлах распределения грузопотоков - в Екатеринбурге, Санкт-Петербурге, а также пункты выгрузки в отдельно расположенных городах. В будущем планируется эксплуатируемые терминалы оснастить оборудованием для проведения предпродажной сервисной подготовки. Всеми процессами на терминалах ОАО «РТА» будет управлять с помощью современной информационной системы, интегрированной с системами ОАО «РЖД» и грузоотправителей. В перспективе компания ОАО «РТА» планирует обладать разветвленной логистической сетью собственных терминальных комплексов, расположенных в ключевых транспортных узлах РФ и странах СНГ, что позволит вывести компанию на новый, более высокий уровень оказания услуг и повысит ее конкурентоспособность. 47 Развитие сети терминальных комплексов 8.4. Выполнение программы информатизации Общества Основными проектами автоматизации деятельности Общества являются проекты: «Автоматизированная система управления перевозками» (АСУ «ЦУП»), исполнителем проекта является компания ООО «ИТЛ Консалтинг» (правопреемник ЗАО «ИнтэлЛекс»). «Автоматизированная система управления терминальными комплексами» (АС «УТК») исполнителем проекта является компания ООО «Райдекс». 1. Проект «Автоматизированная система управления перевозками» (АСУ «ЦУП»). Начало проекта – март 2007 г. Целью проекта «АСУ ЦУП» является создание информационной системы автоматизации деятельности подразделений ОАО «РТА» по обеспечению процесса транспортно-экспедиторского обслуживания клиентов, а также информационного обеспечения для принятия управленческих решений аппаратом ОАО «РТА». Основными задачами проекта являются: • автоматизация планирования перевозок; • автоматизация организации перевозок и контроль их исполнения; • автоматизация мониторинга дислокации вагонов; • автоматизация мониторинга технического состояния и ремонта вагонов; • автоматизация анализа эффективности транспортно-экспедиторской деятельности; • автоматизация претензионной работы с грузовладельцами и субподрядчиками. Задачи проекта реализуются посредством разработки и внедрения исполнителем проекта специальной информационной системы. Работы по проекту АСУ «ЦУП» были перепланированы и сокращены в связи с экономической ситуацией. Разработка системы в 2008 году была закончена в соответствии с новым планом. В процессе бета-тестирования АСУ «ЦУП» были выявлены недостатки в пользовательском интерфейсе, которые явились критичными для внедрения системы. В 2011 году были выполнены работы по переработке интерфейса пользователя в соответствии 48 с требованиями Общества, система была подготовлена к началу опытной эксплуатации. Данные работы были выполнены в рамках ранее утвержденного бюджета. 2. Проект «Автоматизированная система управления терминальными комплексами» (АС «УТК»). Начало проекта – апрель 2007 г. Целью проекта АС «УТК» является создание эффективной системы управления терминальным комплексом, базирующейся на современных информационных технологиях управления технологическими процессами, технологическим документооборотом, товародвижением, автоматической идентификацией товаров. Основными задачами проекта являются: • автоматизация правления технологическим процессом и технологическим документооборотом терминального комплекса; • автоматизация управления движением и хранением товара на терминальном комплексе; В 2008 году было проведено внедрение системы на терминальном комплексе в Михнево: развертывание беспроводной сети, настройка рабочих мест, обучение персонала, опытная эксплуатация, проведение части доработок. Запланированная в 2009 году промышленная эксплуатация системы начата не была, т.к. этому мешали недоработки систем. В 2010 году необходимые доработки были выполнены, и система была введена в промышленную эксплуатацию на терминальном комплексе в Михнево. В 2011 году по запросам партнеров Общества выполнена разработка дополнительной функциональности АС «УТК». Также в 2011 году были выполнены работы по подготовке внедрения данной системы на терминальном комплексе в г.Новосибирске и на терминальном комплексе «Зарубино»: расширен функционал АС «УТК», произведено развертывание беспроводных сетей на терминальных комплексах. 9. Развитие сети связи Общества и интернет-технологий Используемые средства связи. Каналы Интернет играют ключевую роль в обеспечении бизнес-процессов компании, во взаимодействии с партнерами и клиентами. Все магистральные линии построены на основе волоконно-оптических технологий связи, что обеспечивает скорость и безопасность передачи данных, а также позволяет предоставлять комплексные услуги связи: голосовая связь, Интернет, виртуальные внутренние сети (VPN). Безопасность обмена данными организуется с помощью следующих программных систем: • каналы доступа в Интернет сотрудников проходят через жесткую фильтрацию в системе linux; • обмен данными системы АСУ «ЦУП» с ГВЦ ОАО «РЖД», доступ в систему «ЭТРАН» шифруется с использованием программных систем ViPNet компании Инфотекс; Провайдером магистральной линии связи между центральным офисом ОАО «РТА» и терминалами в регионах является ООО «Авелаком», взаимодействующий с поставщиками услуг дальней связи. Использование магистральной линии связи дает возможность охватить региональные подразделения компании быстрыми, надежными линиями связи, что позволяет в перспективе развернуть единую глобальную VPN сеть компании. Планы С учетом роста компании в планы включены следующие работы: • дальнейшее расширение VPN сети и внутренней телефонной сети на другие объекты компании (терминалы, офисы); 49 • повышение безопасности каналов передачи данных; • согласование с требованиями и рекомендациями ОАО «РЖД». 10. Кадровая и социальная политика Общества Кадровая политика Общества 2011 г. соответствовала реальным производственным и финансовым показателям деятельности компании. Основными задачами, стоящими перед кадровой службой в отчетный период в условиях резкого увеличения объема производства были: - подбор и обучение персонала для Терминала «Михнево» - филиала ОАО «РТА»; - сохранение численного и качественного состава сотрудников в условиях возросшей интенсивности и производительности труда; - рациональное использование трудового потенциала работников (внутреннее совмещение, расширение должностных полномочий); - вовлечение работников в осуществление стоящих перед Обществом задач и повышение их заинтересованности в реализации будущих проектов. Изменение штатной и фактической численности с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г. представлены в табл. 20. Таблица 20 Штатная численность работников Фактическая численность работников На 01.01.2011г. На 31.12.2011г. На 01.01.2011г. На 31.12.2011г. Головной офис -56 Головной офис – 53 Головной офис – 51 Головной офис – 48 шт. единиц штатных единиц чел. чел. Филиалы – 56 Филиалы – 98 Филиалы – 51 чел. Филиалы – 86 чел. штатные единицы штатные единицы ВСЕГО: 112 шт. ВСЕГО: 152 шт. ВСЕГО 102 чел. ВСЕГО 134 чел. единиц единиц В 2011г. принято в штат Общества 55 человек, из них 1 человек в головной офис ОАО «РТА»; уволено -23 человек, из них 6 человек из филиалов. При оценке количественного состава компании весь штат компании разбит на следующие категории (табл.21): руководство; менеджеры; работники прибылеобразующих подразделений; прочие. Таблица 21. Количество Категории штатных единиц Руководство 7 (5,2 %) Менеджеры (без 10 менеджеров прибылеобразующих 13 (9,7%) подразделений) Работники прибылеобразующих подразделений, 56 (41,8%) включая 10 менеджеров этих подразделений Прочие 58 (43,3 %) ВСЕГО 134 Возрастной состав работников компании представлен в табл.22. Таблица 22. Возрастной диапазон Количество работников От 20 до 30 лет 59 От 30 до 40 лет 39 50 От 40 до 50 лет От 50 лет ВСЕГО 22 14 134 Качественный состав работников компании представлен в табл.23 Таблица 23. Образование Количество работников Высшее 77 Среднее профессиональное 16 Начальное профессиональное 18 Полное среднее 18 Обучающиеся в ВУЗах 5 ВСЕГО 134 Политика кадрового резерва, проводимая в компании, ориентирована на внешние и внутренние источники. Одним из мотивационных стимулов для персонала рассматривается расширение сферы деятельности и, как следствие этого, повышение оплаты труда. За отчетный период в компании 14 работников прошли обучение на курсах повышения квалификации. 11. Задачи и перспективы Общества на будущий год. Решение стратегических задач. Стратегия развития Общества Основной задачей Общества является сохранение и увеличение доли рынка с работой на перспективу. Для решения данной задачи Общество ведет работу в рамках следующих направлений следующих направлениях: - укрепление и долгосрочное расширение бизнеса направленное на сохранение и увеличение объема продаж; - снижение затрат; - развитие высокорентабельных сегментов бизнеса; - динамика соотношения собственных и заемных средств; - получение конкурентоспособных тарифов; - контролируемая доля рынка и динамика ее изменения; - наращивание вагонного парка. Целью деятельности Общества является формирование полного комплекса услуг по доставке автомобилей и автомобильной техники, как единого продукта, и предоставление данного продукта клиентам-заказчикам с использованием собственных источников финансирования, а также долгосрочных кредитных контрактов с банковскими структурами и иных форм внешнего финансирования приобретения активов Общества. Развитие сети новых терминальных комплексов Стратегия развития Общества предполагает создание сети логистических центров, которые предназначены выполнять связующую роль между грузовладельцем и грузополучателем. Основная цель логистических центров – координация грузопотоков и их обработка. Для создания полноценных логистических центров Общество планирует создать сеть высокотехнологичных терминальных комплексов, оснащенных современным оборудованием, техникой, компьютерным информационным обеспечением. 51 Планируется развитие сети терминалов в следующем составе: терминал «Михнево», Москва; терминал «Зарубино», Дальний Восток; терминал в г. Новосибирск; терминал в г. Екатеринбург (без капитальных инвестиций); терминал в г. Черняховск (по договору оказания услуг); терминал в г. Кропоткин (по договору оказания услуг); терминал в г. Санкт-Петербург (по договору оказания услуг); пункты выгрузки в городах Сургуте, Красноярске, Иркутске, Чите, Хабаровске, Владивостоке. При этом Общество планирует извлечь следующие выгоды от создания сети терминалов: интеграция в систему международных и межрегиональных грузопотоков; расширение торгово-транспортных связей; рост грузооборота и получение доходов от транспортной и сервисной деятельности; снижение транспортных издержек в стоимости продукции у производителей и потребителей; повышение эффективности использования транспортных коммуникаций, производственных мощностей транспорта в транспортном узле; создание рабочих мест, использование трудовых ресурсов близлежащих населенных пунктов; внедрение современных логистических технологий; возможность создания вблизи центра дополнительных сопутствующих производств. Развитие вагонного парка Планируемые объёмы приобретения ОАО «РТА» нового специализированного подвижного состава в 2012-2014 гг., для обеспечения прогнозируемых объёмов перевозок приведены в табл. 24 (максимальный вариант): Таблица 24 Год 2012 2013 2014 Количество вагонов, ед. 100 180 360 Оказание полного комплекса услуг Стратегия Общества предполагает развитие комплексного подхода к обработке грузов, который заключается в расширении спектра логистических услуг до полного комплекса, включающего в себя: услуги по перевозке в современном парке специализированных вагонов; терминальную обработку (выгрузка из вагона, погрузка в вагон, хранение на открытой автомобильной площадке, таможенное оформление); дополнительные услуги (подзарядка аккумуляторов, дозаправка бензином, подкачка шин, запуск двигателя, доукомплектование, проведение ТО); услуги PDI (Pre Delivery Inspection - мойка автомобилей, осмотр транспортного средства в соответствии с требованиями производителя на предмет выявления повреждений, рихтовка, прочее). Наличие уникальной для России работающей логистической системы, включающей терминальную сеть, сеть маршрутных отправок и комплекс предоставляемых дополнительных услуг будет являться важным конкурентным преимуществом Общества. 52 Новые продукты, новые коридоры Стратегия развития Общества предполагает в среднесрочной перспективе развитие новых продуктов, заключающееся в организации перевозок автомобилей железнодорожным транспортом по новым, незадействованным на сегодняшний момент, направлениям. Протекающие в России процессы по развитию международных транспортных коридоров, по расширению и усовершенствованию транспортно-распределительных логистических узлов дают возможность организации и развития новых направлений перевозок автомобилей. Общество также планирует расширять работу с сетью терминалов, осуществлять доставку маршрутами на консолидирующий терминал в регион и предлагать развоз до дилеров автовозами. Компания также наращивает спектр дополнительных услуг на терминалах. Клиентоориентированный подход В области взаимоотношений с клиентами Общество планирует провести совершенствование некоторых внутренних бизнес-процессов с целью реализации клиентоориентированного подхода. При этом под клиентоориентированным подходом подразумевается общий подход, который помимо продаж охватывает до- и послепродажные отношения - координирует и объединяет все точки взаимодействия с клиентом, на протяжении всего его жизненного цикла. Подход предполагает изучение поведения и предпочтений клиентов в целях повышения уровня удержания и удовлетворенности наиболее прибыльных из них, при одновременном снижении издержек Компании. Развитие персонала Важной частью стратегии развития Общества является развитие персонала, в рамках которого планируется: привлекать квалифицированный персонал, соответствующий целям и задачам компании; поддерживать высокий профессиональный уровень персонала, проводя семинары, тренинги, конференции. Приоритетными направлениями для обучения считать: изучение высокоэффективной техники продаж, взаимодействия с клиентами, развитие лидерских качеств; постоянно проводить оценку необходимости проведения обучения персонала, разрабатывать и реализовывать программы обучения и повышения квалификации персонала; привлекать для обучения и повышения квалификации консалтинговые и тренинговые компании; внедрить систему мотивации ключевых сотрудников. Развитие IT Стратегические цели развития IT в Обществе включают в себя: автоматизацию бизнес-процессов Общества в центральном офисе и филиалах; развитие вычислительной сети Общества; повышение отказоустойчивости информационных систем Общества. В рамках автоматизации бизнес-процессов компании планируется: ввод в промышленную эксплуатацию программного обеспечения «Автоматизированная система управления перевозками» в центральном офисе Общества; ввод в промышленную эксплуатацию программного обеспечения «Автоматизированная система управления терминальными комплексами» на 53 терминальном комплексе в г.Новосибирске и на терминальном комплексе «Зарубино»; разработка и внедрение в центральном офисе Общества центрального узла распределенной базы данных «Автоматизированная система управления терминальными комплексами», подключение к данному узлу баз данных терминальных комплексов; расширение функционала в существующих информационных системах для автоматизации взаимодействия между системами Общества, системами ОАО «РЖД», системами партнеров и клиентов Общества; расширение функционала в существующем экономическом программном обеспечении для автоматизации специфических для Общества бизнеспроцессов; развитие систем безбумажного документооборота. В рамках развития вычислительной сети Общества планируется: развертывание беспроводных сетей на создаваемых терминальных комплексах; расширение зон покрытия существующих беспроводных сетей на терминальных комплексах; использование VPN-сети для подключения локальных сетей региональных подразделений Общества в единую VPN-сеть Общества. В рамках повышения отказоустойчивости информационных систем планируется: расширение использования технологии виртуализации серверов компании; повышение количества объектов резервирования в вычислительной сети Общества; поиск и устранение уязвимостей в системе информационной безопасности Общества. Финансы Общество ставит перед собой следующие стратегические финансовые задачи: максимизация прибыли предприятия; обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия; обеспечение финансовой устойчивости в долгосрочном периоде; Для решения данных задач Общество реализует следующие мероприятия. В рамках увеличения выручки Общество ведет работу по повышению конкурентоспособности тарифов на перевозку автомобилей, увеличению объемов перевозок и снижению оборота вагонов, развитию сети транспортно-логистических терминальных комплексов. Одновременно Общество действует в направлении снижения уровня расходов как производственных, в виде оптимизации порожнего пробега, получения исключительных тарифов со стороны ОАО «РЖД», снижению затрат на ремонт вагонов, так и управленческих. Для этого по инициативе ОАО «РЖД» в Обществе в течение отчетного периода проводилась программа мероприятий по оптимизации расходов ОАО "РТА". В рамках взаимодействия с широким кругом инвесторов ОАО «РТА» ведет работу по раскрытию информации о своей деятельности. Информация о всех существенных фактах в бизнесе ОАО «РТА» публикуется на сайте и в лентах новостей. Ежеквартальные отчеты эмитента в соответствии с требованиями законодательства РФ также раскрываются на сайте Общества и на сайте ФСФР. Раскрытие информации направлено на обеспечение информационной прозрачности бизнеса Общества для широкого круга существующих и потенциально возможных инвесторов, что в свою очередь влияет на уровень инвестиционной привлекательности ОАО "РТА". 54 12. Справочная информация Полное фирменное наименование Общества: «РейлТрансАвто». Открытое акционерное Общество Основной государственный регистрационный номер Общества: 1077746280226. Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц: 02 февраля 2007 г. Наименование регистрирующего органа, которым внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Место нахождения Общества: 107031, г. Москва, ул. Петровка, д. 19, стр. 3. Почтовый адрес Общества: 107078, г. Москва, Докучаев пер., д.6, стр.2. Сайт, используемый ОАО «РТА» для раскрытия информации в сети Интернет: www.railtransauto.ru Контактный телефон: (495) 777-02-55. Факс: (495) 777-02-44. Основные виды деятельности Общества: 60.10. Деятельность железнодорожного транспорта. 60.10.2. Деятельность промышленного железнодорожного транспорта. 60.10.12. Деятельность магистрального грузового железнодорожного транспорта. 63.11.1. Транспортная обработка контейнеров. 63.11.2. Транспортная обработка прочих грузов. 63.12. Хранение и складирование. 63.40. Организация перевозок грузов. 63.21.1. Прочая вспомогательная деятельность железнодорожного транспорта. 63.21.21. Деятельность терминалов. Размер уставного капитала Общества: 3 265 163 300 рублей. Общее количество акций: 32 651 633 штуки, из них: количество обыкновенных акций: 32 651 633 штуки. Номинальная стоимость обыкновенных акций: 100 рублей. Государственный регистрационный номер выпуска обыкновенных акций: 1-01-55271-Е. Дата государственной регистрации выпуска: 29 марта 2007 г. Наличие специального права на участие Российской Федерации в управлении открытым акционерным Обществом (золотой акции): специальное право отсутствует. Полное наименование аудитора: ООО «Нексиа Пачоли» адрес местонахождения 119180, Москва, ул.Малая Полянка, дом 2, ИНН 7729142599) Полное наименование реестродержателя: закрытое акционерное «Регистраторское общество «СТАТУС» Адрес реестродержателя: 109544, г. Москва, ул. Новорогожская, д. 32 стр. 1 общество Банковские реквизиты Общества: Банковские реквизиты (рубли Российской Федерации): р/с 40702810600000001484 в ОАО «ТрансКредитБанк» г. Москва 55 к/с 30101810600000000562 БИК 044525562 Банковские реквизиты (доллары США): The Bank of New York, New York One Wall Street, New York, NY 10286, USA S.W.I.F.T. CODE: IRVT US 3N ACC 890-0548-568 TRANSCREDITBANK, Moscow, Russia S.W.I.F.T. CODE: TRCDRUMM In favour JSC «RTA» For account № 40702840200001001484 Банковские реквизиты (ЕВРО): Номер счета для расчетов в ЕВРО: 40702978800001001484 Банк получателя: TRANSCREDITBANK. MOSCOW. RU SWIFT: TRCDRUMM Банк-корреспондент: DRESDNER BANK AG. FRANKFURT AM MAIN. DE SWIFT: DEUTDEFF 56
