Проект Цивилева И.С. - Департамент государственной службы
advertisement
1 Конкурс на звание «Лучший государственный гражданский служащий Вологодской области» Централизация закупок Участник конкурса: Цивилев Игорь Сергеевич, главный консультант Комитета государственного заказа Вологодской области г. Вологда 2013 2 ОГЛАВЛЕНИЕ Введение.………………………………………………....………………… Основная часть……………………………………………………………… Проектирование……………………………………………………………… Ожидаемые результаты реализации проекта…………………………… Заключение………………………………………………………………....... Приложения………………………………………………………………...... 3 5 21 27 29 31 3 ВВЕДЕНИЕ Актуальность данной темы обусловлена тем, что в современной экономике система государственных закупок является обязательным элементом управления государственными финансами и другими ресурсами общественного сектора экономики и призвана выполнять не только функции обеспечения общественных потребностей, но и функции государственного регулирования экономики. В настоящий момент, в России, в сфере закупок происходят серьезные изменения, на смену Федеральному закону от 21.07.2005г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее - №94-ФЗ), закону, который проработал 7 лет, приходит федеральный закон от 05.04.2013г №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - №44-ФЗ), закон призванный поставить во «главе угла» не определение поставщика, как в №94-ФЗ, а вопросы организации закупочной деятельности и вопросы планирования закупок. В данном проекте рассматриваю вопрос организационной эффективности системы размещения заказов на территории Вологодской области и как следствие расходования бюджетных средств. В теории управления существуют два кардинально противоположных подхода к построению систем размещения заказов. Первый основан на принципе централизации1 закупочных функций, второй их децентрализации2. 1 Централизация управления – сосредоточение управления в одном центре, в одних руках, в одном месте; создание иерархической структуры управления, в которой преобладают вертикальные связи, при этом верхние уровни обладают определяющими полномочиями в принятии решений, а сами эти решения строго обязательны для нижних уровней (Современный экономический словарь) 2 Децентрализация – передача функций от центральных органов власти местным органам, расширение круга полномочий нижестоящих органов управления за счет вышестоящих (Современный экономический словарь) 4 Несовершенство системы госзакупок становится причиной низкой степени эффективности использования бюджетных средств и результативности мероприятий в области государственного управления. Применение информационных и коммуникационных технологий в сфере государственных закупок товаров (работ, услуг) для нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных образований позволяет устранять существующие недостатки. Внедрение автоматизированных информационных систем электронных закупок для государственных региональных и муниципальных нужд обеспечивает совершенствование процедуры закупок за счет автоматизации всех этапов и рабочих стадий процессов планирования, формирования и осуществления закупок, а также функций анализа и контроля их реализации. Прозрачность механизма закупок на всех стадиях и уровнях позволяет предотвратить сокращение бюджетных расходов при закупках продукции для государственных нужд и повысить экономическую эффективность работы исполнительных органов государственной власти. Цель данной работы состоит в анализе возможности применения централизованной модели государственных закупок на территории Вологодской области. Задачами данной работы выступают следующие: 1. Исследовать мировой опыт госзакупок; 2. Проанализировать централизованную и децентрализованную модели государственных закупок в России. 3. рассмотреть варианты централизации закупок на территории Вологодской области. 5 Основная часть 1.1. Определение понятия государственных закупок Законодательство Российской Федерации о размещении заказов основывается на положениях Гражданского кодекса Российской Федерации, Бюджетного кодекса Российской Федерации и состоит из Федерального закона от 21 июля 2005 г № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», иных федеральных законов, регулирующих отношения, связанные с размещением заказов. Основным законом о закупках является №94-ФЗ, принятие которого повлекло изменение статей главы 30 ГК РФ. Данный Федеральный закон регулирует отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд, в том числе устанавливает единый порядок размещения заказов, в целях обеспечения единства экономического пространства на территории Российской Федерации при размещении заказов, эффективного использования средств бюджетов и внебюджетных источников финансирования, расширения возможностей для участия физических и юридических лиц в размещении заказов и стимулирования такого участия, развития добросовестной конкуренции, совершенствования деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления в сфере размещения заказов, обеспечения гласности и прозрачности размещения заказов, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере размещения заказов. С 1 января 2014 вступит в силу №44-ФЗ, нормативны акты в его исполнение отсутствуют. За последнее столетие функции государства значительно расширились, особенно в промышленно развитых странах. Если говорить об экономической и 6 социальной роли государства, то для ее определения наиболее существенными являются масштабы государственной собственности и доля государственных расходов в валовом внутреннем продукте страны. Государственные расходы составляют сейчас почти половину от ВВП в промышленно развитых странах и примерно одну четверть в развивающихся странах. Мощным рычагом влияния государства на экономику является система государственных закупок продукции, работ и услуг для государственных нужд. Государственные закупки подразумевают выполнение государством разнообразных функций, ориентированных на повышение централизованной управляемости, предотвращение неконтролируемого нарастания затрат, сокращение расходов государственного бюджета, управление материальными потоками при условии соответствия их рыночным отношениям. Поскольку государственные закупки занимают значительное место в затратной части бюджета большинства развитых стран, то они являются действенным инструментом управления экономикой. Посредством государственных контрактов многие государства решают свои социальноэкономические проблемы, а также обеспечивают проведение научных исследований, создание и внедрение новых технологий и разработок. Поэтому всегда актуальны проблемы организации государственных закупок, и интерес к системе прокъюремента во всем мире остается высоким. Важнейшим элементом системы государственного регулирования является оптимизация расходов государственного бюджета. За счет бюджета осуществляются закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд. Современное государство является самым крупным потребителем, и на его нужды ежегодно тратятся значительные суммы средств налогоплательщиков. Мировая практика выработала систему организации государственных закупок продукции, работ и услуг, обеспечивающую сокращение средств бюджета за счет построения этой системе на основе принципов гласности, открытости, состязательности, экономичности и подотчетности. 7 Как известно, государство в процессе исполнения своих задач осуществляет ряд расходов. Эти расходы, прежде всего, состоят из расходов, направленных для инвестирования в различные отрасли в целях развития экономики страны, направлены на конкретные цели, такие, как повышение жизненного уровня населения, выполнение социальных задач, управление государством, обеспечение обороны. Общегосударственные расходы в основном финансируются через государственный бюджет. Государственные закупки, в качестве важной составной части государственных расходов, имеют особое значение. Что такое государственные закупки? Государственные закупки – это закупки товаров полностью или за счет государственных средств. Приобретение товаров, работ и услуг в мировой практике развития занимает видное место и является непрерывным процессом, направленным на рациональное освоение бюджетов. Термин «Приобретение» (англ. procerement) существует в русском языке наряду с термином «Закупки», в то время как в отдельных публикациях можно встретить и не совсем благозвучное «прокьюрмент». В любом случае термин «приобретение товаров, работ и услуг» в современном мире означает получение видов продукции, выполненных работ или оказанных услуг в обмен за определенное вознаграждение. В европейских странах предметы госзакупок принято подразделять на товары, работы и услуги. По классификации, предложенной ЮНИСТРАЛ, к товарам обычно относиться сырье, изделия, оборудование и предметы в твердом, жидком или газообразном состоянии, электрическую энергию, а также услуги сопутствующие поставкам товаров, если стоимость таких услуг не превышает цены самих товаров. Под работами подразумевают любую деятельность, связанную со строительством, реконструкцией, сносом или ремонтом зданий, сооружений или объектов, в том числе подготовку строительной площадки, выемку грунта, возведение, сооружение, монтаж и 8 отделку, а также сопутствующие строительные услуги, такие как бурение, геодезические работы, аэро- и спутниковая съемка, сейсмические исследования и аналогичные услуги, если их стоимость не превышает стоимости работ. Наконец, к услугам методом исключения относят любой предмет закупок, помимо товаров и работ. Законодательное регулирование различных категорий закупок обычно различается, причем в первую очередь это касается тендерных процедур и способов определения победителей. 1.2. Задачи и принципы организации государственных закупок Государственные закупки осуществляются для материально- финансового обеспечения государственной инфраструктуры. Государственную инфраструктуру в общем виде можно разделить на две крупные части: - экономическая инфраструктура (транспорт, коммунальные услуги, первичные инфраструктуры для осуществления текущей экономической деятельности); - социальная инфраструктура (школы, больницы, библиотеки, тюрьмы или другими словами, первичные инфраструктуры для текущей жизни общества). В последние годы в России объем государственных закупок превышает 7 триллионов рублей, что делает их значимым фактором экономического роста. Государственные закупки оказывают прямое влияние на формирование валового внутреннего продукта. Учитывая это, грамотное формулирование политики в сфере государственных закупок может позволить использовать эту систему в качестве мощного инструмента макроэкономической политики, позволяя: - оказывать поддержку отдельным отраслям экономики посредством расширения государственных заказов в этих отраслях. Эти меры также могут оказывать положительное влияние на уровень занятости и доходов населения; 9 - способствовать развитию малого бизнеса и частного предпринимательства, конкуренции, используя конкурсные процедуры закупок по отдельным категориям товаров, работ, услуг, которые могут производиться субъектами малого бизнеса и частного предпринимательства. В то же время такой подход может быть эффективно реализован только при соответствии системы государственных закупок определенным условиям, в первую очередь, наличие на уровне страны эффективных механизмов управления закупочными процессами, планирования закупок и оценки их воздействия на экономику. 1.3. Модели организации и предмет государственных закупок Анализ существующей практики развитых и развивающихся стран показывает, что на сегодняшний день существуют три модели организации государственных закупок (рисунок 1). Рис. 1 Модели организации Централизованная модель (модель объединенных закупок). В данной модели размещение заказов на закупку осуществляется специализированной организацией или единым структурным исполнительной власти – организатором закупок. подразделением органа 10 Примером использования такой модели может служить система государственных закупок в США. В системе государственной власти США важнейшее значение имеет вопрос о том, какие органы имеют право заключать контракты от имени государства. Децентрализованная модель. В этой модели каждый государственный заказчик самостоятельно размещает заказы на закупку в рамках своей деятельности. Примером децентрализованной модели может служить система государственных закупок Германии, отличительной особенностью которой является позиционирование государства в экономике – государство изначально не имеет никаких особых полномочий и привилегий. В качестве покупателя государство конкурирует с представителями частного сектора, отслеживая изменения на рынке, а также информирует рынок о своих потребностях, объявляя конкурсы на закупку товаров и услуг. Основой урегулирования споров при этом служит гражданское право. Частично децентрализованная модель, в которой полномочия по размещению заказов на закупку распределены между государственными заказчиками и специализированной организацией. Могут существовать различные вариации, к примеру, применения централизованной модели закупок только по товарам, поставляемым из-за рубежа, при предоставлении свободы государственных закупок товаров, работ, услуг отечественного производства децентрализовано. Разделение полномочий по размещению заказов на закупки может осуществляться и по другим признакам. Кроме этого, все три модели могут применяться в пределах одной страны, а выбор применения каждой из них обуславливается географическими, административными, экономическими и другими особенностями страны. Обе описанные недостатками. модели обладают как достоинствами, так и 11 К достоинствам централизованной модели размещения заказа можно отнести: - консолидацию спроса и достижение экономики от масштаба за счет получения оптовых скидок; Предотвращение дублирования деятельности подразделений заказчиков, оптимизацию проведения закупочной компании; Возможность выстраивания четкой системы управления, движения информационных, финансовых и материальных потоков; - относительно небольшое количество персонала специализированного подразделения и возможность подержания самого высокого уровня их квалификации, их соответствия этическим нормам и стандартам; - возможность построения эффективной системы контроля. Недостатками централизованной модели размещения заказа являются: - высокий уровень регламентации и большое количество бюрократических процедур; - отсутствие гибкости и оперативности, значительные временные затраты на осуществление закупок; - использование высококвалифицированных специалистов для выполнения рутинных операций; - удаленность от конечных получателей продукции; - невозможность делегировать полномочия конкретным заказчикам, даже в объективно обоснованных случаях. К достоинствам децентрализованной модели размещения заказа можно отнести: - гибкость и оперативность в принятии решений и проведении закупок; - максимальна близость к конечным получателям продукции и возможность учета их потребностей; - знание специфики местных рынков и поставщиков; - возможность экономии на транспортных и иных, связанных с этим расходах. 12 Недостатками децентрализованной модели размещения заказа являются: - необходимость содержания специалистов по закупкам у каждого заказчика и сложность поддержания высокого уровня их квалификации, соответствия этическим нормам и стандартам; - дублирование функций закупающих подразделений заказчиков; - отсутствие координации закупок и более высокие расходы на осуществление закупок (в целом по ведомству, региону); - отсутствие эффекта экономии от масштаба (в т.ч. больших оптовых скидок); - возможность доминирования поставщиков в процессе закупок. На практике в чистом виде централизованная и децентрализованная системы встречаются крайне редко. Обычно при построении системы размещения заказов частично используют оба подхода. (смешанная система). При смешанной модели существует специализированное закупочное подразделение. Но оно делит функции по размещению заказа и смежные с этим функции с заказчиком (получателями продукции). Отличительной особенностью модели является то, что полномочия о размещению заказов есть и у специализированного подразделения, и у заказчиков (получателей продукции). А вот распределение таких полномочий может быть различным, но обычно строиться по определенному принципу. Вот некоторые из них, наиболее часто встречающиеся на практике: - по сумме размещения заказа; - по предмету размещения заказа; - по способу размещения заказа; - по территориальному нахождению; - по уровню получаемых средств (уровни различных бюджетов); - различные комбинации вышеперечисленных. К достоинствам смешанной модели размещения заказа можно отнести: - возможность консолидации спроса при необходимости; 13 - эффективное использование ресурсов, в частности, путем концентрации профессионалов для проведения наиболее сложных и значимых закупок; - гибкость; - использование структурных преимуществ и накопленных в организации знаний и опыта; - повышение квалификации персонала путем его перемещения между центральным и региональным и отделениями, отдельными направлениям и т.д.; - мониторинг и контроль для обеспечения соответствия законодательству и профессиональным стандартам; - применение единых четко установленных типовых процедур и типовой документации. Недостатками смешанной модели размещения заказа являются: - возможное отсутствие ясности, какие именно закупки должны осуществляться централизованно, а какие на уровне конкретных заказчиков (получателей продукции); - затруднен оперативный контроль за соблюдением законодательства, в том числе по достижению предельных сумм применения процедур (котировки, простые закупки); - отсутствие или более низкая профессиональная квалификация кадров в подразделениях заказчиков (получателей продукции); - необходимость создания соответствующих систем координации деятельности, обеспечения управленческой прозрачности и повышения эффективности; - необходимость более четкого разграничения обязанностей специализированного закупочного подразделения и заказчиков (получателей продукции); - дублирование работы персонала специализированного закупочного подразделения и заказчиков (получателей продукции), приводящее к снижению эффективности. 14 Эффективность построенной системы должна выражаться в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам. Применительно к системе размещения заказов мы можем говорить о том, что эффективность расходования бюджетных средств должна достигаться минимальным количеством затрат на процесс использования нормативных и процедурных обязательств заказчиками. То есть эффект от применения закона №94-ФЗ не должен перекрываться расходами на транзакционные издержки для создания общероссийской системы его исполнения, контроля, поддержки и прочего. Таким образом, встает вопрос, насколько существующая на сегодняшний момент система способна обеспечивать максимальный эффект. Как же в настоящий момент выглядит система размещения заказов в России? Наблюдается три ярко выраженные параллели в зависимости от уровня власти (принадлежности бюджетных средств): федеральный, уровень субъекта и местного самоуправления. Такое распределение обусловлено бюджетной системой в Российской Федерации. При этом каждая параллель представляет собой достаточно замкнутую закрытую систему, причем каждую из них можно рассматривать как отдельную подсистему общей надсистемы общероссийского уровня. Параллельные уровни не взаимодействуют между собой на этапе размещения заказа. Наблюдается некоторая связь при получении бюджетных средств, а также при осуществлении контроля их расходования. Но такое взаимодействие нельзя считать консолидированными действиями систем. Система размещения заказов Федерального уровня На федеральном уровне существует система практически полной децентрализации. Заказчики федерального уровня очень редко проводят совместные торги, не консолидируют свои закупки, не осуществляют оптимизацию закупочных процессов. Есть положительный опыт у Министерства обороны, где было создано отдельное ведомство, которое взяло 15 на себя большую часть функций по обеспечению государственных нужд в сфере обороны и безопасности государства. По гражданским закупкам межведомственной оптимизации не наблюдается. В большинстве субъектов Российской Федерации реализуется смешанная модель размещения заказов, когда уполномоченному органу вменяется в обязанность организация размещения заказов для государственных заказчиков путем проведения торгов по закрепленной номенклатуре товаров (работ, услуг) или на сумму свыше установленного размера. Различны в субъектах Российской Федерации также и варианты разделения полномочий между уполномоченным органом и государственными заказчиками. При этом регионы редко взаимодействуют между собой в процессе размещения заказов (это касается объединения заказов и полномочий). Обычно отдельный регион – это замкнутая подсистема. Хотя нужно отметить, что опыт создания уполномоченных органов в большинстве регионов позволил организовать достаточно эффективные подсистемы размещения заказов, которые созданы по смешанному типу. В большинстве регионов такие органы уже созданы, и наблюдается тенденция все большей централизации заказов. В зависимости от специфики региона полномочия распределены по разным принципам, что позволило усилить достоинства и нивелировать недостатки. Дополнительно следует обратить внимание, что уровень субъекта в отдельных регионах пытается связывать свою систему размещения заказа с системой уровня местного самоуправления. Уполномоченные органы субъекта размещают муниципальные заказы. Вообще опыт создания уполномоченных органов является весьма положительным и позволяет повысить эффективность системы размещения заказов в целом. Система размещения заказов на уровне местного самоуправления 16 На уровне местного самоуправления действует множество подсистем различного вида, от полной централизации до полной децентрализации. Следует отметить, что все же тенденции развития подсистем, так же как и на уровне субъектов, тяготеет к централизованному подходу. На муниципальном уровне существуют три ветви власти: единоличный орган власти – мэр или глава города, представительный орган – депутаты и орган исполнительной власти – как правило, это администрация. Уполномоченный на размещение заказов орган обязательно должен иметь статус органа власти. Таким образом, им может стать один из вышеперечисленных органов. Обычно, функциями уполномоченного органа наделяют администрацию (исполнительный орган). Таким образом, складывается ситуация, когда на параллельных уровнях (федеральный, субъект, местный уровень) функционируют довольно успешные подсистемы, причем их множество, но они построены по замкнутому принципу, то есть не имеют между собой оборота информационных, финансовых и ресурсных потоков. На региональном и местном уровнях подсистемы строятся посредством создания уполномоченных органов. На федеральном уровне такими подсистемами можно считать отдельных заказчиков – крупные ведомства, которые между собой тоже никак не связаны. Замкнутые закрытые системы и подсистемы функционируют достаточно эффективно, но, как только появляется необходимость сопряжения с другой «чужой» системой (подсистемой), возникают новые правила (изменения законодательства), подсистема начинает давать сбой. Причем некоторые из них быстро перестраиваются под новые условия, а некоторые вынуждены заново выстраивать все с нуля. Примером может служить вступление изменений в 94ФЗ (гл.3.1) о порядке проведения электронных аукционов. Одним из требований закона является поведение аукционов в электронной форме на одной из пяти электронных торговых площадках, хотя во многих субъектах были созданы свои электронные торговые площадки, которые достаточно успешно функционировали до 1 января 2011 года. 17 Рассмотрим дополнительно взаимодействие федерального уровня с уровнем субъектов и местного самоуправления. Ситуация здесь такова. С одной стороны, федеральный центр практически не использует опыт регионов, в которых созданы и успешно функционируют уполномоченные на размещение заказов органы власти, через которые реализуется частная централизация заказов. С другой стороны, регионы не имеют возможности взаимодействия с федеральным уровнем для повышения эффективности размещаемых заказов, в том числе путем консолидации заказов, объединения финансовых и трудовых ресурсов. Таким образом, взаимосвязи систем размещения заказов различных уровней власти практически нет. Единственным положительным примером введения межсистемного взаимодействия является создание в 2011 году единого официального сайта для размещения информации о размещении заказов. Это, безусловно, правильный, но не единственный возможный шаг для повышения эффективности системы в целом. Замкнутость снижения систем эффективности различного надсистемы уровня является размещения предпосылкой заказов, то есть общероссийской системы, которую можно характеризовать как параллельную распределенную (децентрализованную) систему. Такой системе присущи все описанные выше недостатки децентрализации. К ним на практике добавляются еще и дополнительные факторы, такие как: - отсутствие единой системы поиска информации, что ограничивает количество участников процедур и снижает возможную экономию денежных средств; - отсутствие единых типовых документаций по закупкам, что заставляет поставщиков увеличивать штат сотрудников, занятых подготовкой заявок. Что является фактором увеличения стоимости продукции; Большое количество сотрудников обслуживают систему размещения заказов в общероссийском масштабе. Причем, чем сложнее становиться система, тем большее количество сотрудников привлекается. Это является 18 дополнительным бременем бюджета и не позволяет поддерживать их уровень дохода на должном уровне. Низкие уровни заработной платы стимулируют уже существующую тенденцию оттока специалистов в другие организации, в том числе к поставщикам, либо в разы увеличивают риск возникновения коррупции; - и др. В качестве вывода можно отметить следующее. Система размещения заказов в Российской Федерации работает недостаточно эффективно. Это связано с тем, что она построена по децентрализованному принципу. При этом функционирует множество различных подсистем замкнутого типа, эффективность которых внутри достаточно высока. Попыток объединения таких систем немного, хотя они есть (создание общероссийского Официального сайта). К сожалению, этого недостаточно для повышения эффективности, следует большое общероссийскую преобразованиям. внимание уделить опыту регионов и подвергнуть систему размещения заказов более серьезным 19 Структура закупок в Вологодской области На уровне субъекта (Вологодской области) постановлением Правительства Вологодской области от 30 марта 2006 года №304 «О создании Комитета государственного заказа Вологодской области» создан в 2006 году уполномоченный орган – Комитет государственного заказа области. Задачами деятельности Комитета являются: Обеспечение размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд государственных заказчиков области и нужд бюджетных учреждений области в соответствии с законодательством Российской Федерации; Реализация полномочий по осуществлению контроля в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг Департаментом финансов области для своих нужд. Деятельность Комитета характеризуется устойчивым выполнением оценочных показателей результативности, решены не только задачи, определенные Стратегией отрасли на среднесрочную перспективу, но и часть задач долгосрочного периода. За период деятельности Комитета (с 1 апреля 2006 года по 1 октября 2013 года) количество заказчиков, передавших полномочия Комитету увеличилось с 24 до 291. Другие существенные характеристики и результаты деятельности: - сложилась «смешанная» структура закупок в регионе: объем централизованных закупок по сравнению с предыдущим годом увеличился с 1,3% до 2,3% в 2012г. от общего объема государственных закупок области; - система управления меняется в сторону децентрализации: количество районов области, на территории которых закупки проводились через уполномоченный орган, снизилось с 24-х в 2010г. до 21 в 2012г. (на 13%); - наибольший удельный вес в закупках составляют запросы котировок (44%); 20 - увеличилась доля конкурентных закупок до 69% и, соответственно, уменьшилась доля закупок у единственного поставщика (с 40% в 2010г. до 30,7% в 2012г.); - ежегодно снижается количество открытых конкурсов (с 3,5% в 2009г., 2,8% в 2011г. до 1% в 2012г.); - наибольший экономический эффект получен по результатам проведения Комитетом аукционов в электронной форме (в среднем 13,6% от первоначальной цены контракта); - значительно – в 12 раз – увеличилось количество электронных аукционов (их доля в общем количестве закупок увеличилась с 2% в 2010г. до 27,6 в 2012г.). На совместных торгах закупались: - на уровне муниципального заказа: продукты питания и автобусы (ПАЗ) для учреждений социальной сферы, услуги ОСАГО, услуги по содержанию дорог, ремонтно-строительные работы, медицинские и фармацевтические препараты, ГСМ, дрова, работы по благоустройству; - на уровне государственного заказа: медицинское оборудование; поставка компьютерного и цифрового оборудования; оказание услуг оператора поставок топлива; поставка каменного угля; оказание услуг по проведению энергетического обследования зданий, находящихся в областной собственности; телекоммуникационные услуги связи; услуги по обязательному государственному страхованию лиц, замещающих государственные должности области; лицензионные права на программное обеспечение; поставка, ввод в эксплуатацию флюорографа и техническое цифрового; обслуживание в предоставление гарантийный период неисключительных (пользовательских) прав на единое программное решение, состоящее из программного обеспечения для автоматизации функций; оказание услуг по добровольному медицинскому страхованию лиц. 21 Проектирование Предложения по совершенствованию системы закупок в Вологодской области В связи с предстоящим существенным изменением федерального законодательства о закупках, предполагающем переход на Федеральную контрактную систему с 2014 года, изменится как структура управления закупками, так и способы закупок. Соответственно, в 2013 году на территории области необходимо провести ряд мероприятий по подготовке к реализации закона о ФКС, в т.ч.: организационную, просветительскую работу, внесение изменений в муниципальные и региональные Представляется целесообразным разработка нормативные соответствующей акты. областной целевой программы по реформированию закупок области на 2013-2016 годы. При создании федеральной контрактной системы отдельные этапы закупочного процесса будут объединены в единый технологический цикл: планирование и прогнозирование – проведение закупок – мониторинг исполнения контрактов – анализ результатов закупок – контроль/надзор/аудит. Решением задачи единого технологического цикла будет создание бюджетного учреждения «Центр закупок» (см. приложение 1), оказывающего следующие услуги: - прогнозирование планирование закупок; - экспертиза начальной (максимальной) цены контракта (цены лота); - мониторинг цен основных товарных групп; - администрирование контрактов; - просветительная работа среди заказчиков и поставщиков; - проведение закупок для муниципальных заказчиков по правилам 44-ФЗ и заказчиков, подпадающих под действие Федерального закона №223-ФЗ, по отдельному соглашению. Результатом создания бюджетного учреждения «Центр закупок» будет повышение эффективности элементов ФКС при проведении государственных и муниципальных закупок, сокращение количества муниципальных служащих, 22 снижение расходов на проведение закупок, минимизация коррупционных рисков при проведении закупок за счет дистанцирования от заказчика и высокого профессионального уровня специалистов по закупкам. Решение поставленных задач, в том числе и за счет создания бюджетного учреждения «Центр закупок», позволит достичь следующих результатов деятельности Комитета: - эффективное использование средств областного бюджета и внебюджетных источников финансирования за счет перераспределения экономии от закупок и экспертизы начальной (максимальной) цены контракта (цены лота); - исключение коррупционно-опасных ситуаций; - совершенствование деятельности государственных и муниципальных органов власти в сфере размещения заказов, включая автоматизацию размещения заказов; - повышение уровня открытости и доступности информации о размещении заказов, в том числе расширение возможностей для участия в размещении заказов субъектов малого предпринимательства; - повышение правовой культуры участников размещения заказа, создание единообразного подхода в толковании и практическом применении законодательства о размещении заказов. Централизация закупок отдельных товарных групп Закупка продовольственных товаров – это одна из социально значимых процедур размещения заказов на территории области. Это ежедневное снабжение больниц, детских домов, школ и училищ продуктами питания. Из этой суммы только 20% (прогноз 2013г. – 129 млн. руб.) тратятся по итогам проведенных Комитетом государственного заказа специальных электронных аукционов. Остальные денежные средства распыляются. В среднем 57% денежных средств тратится на закупки «у кого хочу» (единственный источник), в т.ч. 23 35% - на государственном уровне и 65% - на муниципальном уровне. Подавляющее большинство – 22 района области – не проводят торгов на поставку продовольственных товаров, а 3 района – закупают исключительно по прямым договорам. По данным Роспотребнадзора в учреждения поставляются и некачественные товары, и фальсификат. Заказчик обязан прописать поставщику качественные характеристики товара, а потом осуществить жесткую приемку в строгом соответствии с этими характеристиками. В настоящее время есть случаи, когда заказчик вообще не выставляет никаких требований к качеству продукции. Приемка тоже осуществляется неквалифицированно, ее проводят непрофессиональные люди без привлечения специалистов, в т.ч. не сопоставляют товар со спецификацией торгов, не берут анализ у сомнительной продукции, не возвращают товар в случае нарушения целостности упаковки или отсутствия ярлыков, не актируют такие случаи, считается только количество принятого товара и не более. Продовольствие, которое поступает в детские дома, учреждения образования, больницы по контрактам, необходимо тщательно проверять на безопасность и соответствие государственным стандартам. На электронных аукционах и запросах котировок сегодня закупается 12 товарных групп, 60 наименований продовольственных товаров. Из них 5 товарных групп и 28 наименований производится на территории области. Вологодские производители в 2012 году стали победителями в 12-ти процентах электронных аукционов, организатором которых выступал Комитет (35 из 297-ми), и заключили контрактов на сумму 18,5 млн. руб. или 20% от общей суммы расходов. По экспертной оценке, соотношение объемов заказов, поставляемых вологодскими производителями, составляет 20% от общего объема закупаемых продтоваров. Из объема продтоваров, ввозимых в область и поставляемых по закупкам, 18% может производиться и производится на территории области, а 24 именно: овощи, сыры, масло животное, молочные продукты, мясопродукция (колбасы), мясо птицы, яйцо, рыбные консервы. Неотъемлемый элемент централизации – рыночная инфраструктура закупок. Это предполагает наличие или создание организации (сбытовой или логистический центр), которая имеет складские площади (с филиалами) и проводит работы по приемке, хранению, формированию партии, проверке качества товаров и их доставку до учреждения-получателя. Несомненно, что привлекательным для вологодского товаропроизводителя является привезти, например, овощи или молочные продукты 1 раз в квартал на уполномоченный склад, а не развозить еженедельно по нескольким десяткам учреждений, расположенных в 20-ти районах области. В Вологодской области был положительный опыт проведения продовольственных торгов в 2004-2006 годах, когда продовольственные товары для учреждений области закупали на условиях поставок в одну точку - на специализированный склад. Услуги склада, а точнее комплекс услуг, выполняла коммерческая организация, которая на условиях конкурса выиграла государственный контракт (приложение 2., рис.2). Склад был барьером для поставки некачественных продуктов. Контроль качества и безопасности продуктов проводился еще на уполномоченном складе, т.е. до поставок их в учреждения, что позволило исключить поставки некачественных товаров. В случае сомнения в качестве товара, склад собирал комиссию с приглашением представителя поставщика, заказчика и специалиста специализированной лаборатории для взятия пробы на исследования. За счет того, что поставить товар необходимо в одну точку, а не во множество учреждений в разных районах области, увеличилось количество поставщиков (в среднем по 1 закупке - до 18-ти, сегодня – 3), в т.ч. стали участвовать сельхозпроизводители сельхозпроизводители практически продовольственных тендерах. и малый не бизнес. Сейчас принимают местные участие в 25 Аутсорсинг услуг по приемке продовольственных товаров по количеству и качеству и экспедиции их до учреждения повлечет за собой и сокращение временных, трудовых затрат персонала учреждений по поиску товара и поставщиков, заключению и сопровождению контрактов. Цена аутсорсинга сопоставима с текущими расходами поставщиков на доставку товаров в учреждения области. Рис. 4 Схема закупки продовольственных товаров. Общий объем государственных и муниципальных закупок продовольственных товаров на территории области в 2011 году составил 966,9 млн. руб., в 2012г. с учетом сокращения бюджетных расходов составил 664,3 млн. руб. В 2013 году (ожидаемое) объем закупок может составить 1,122 млрд. руб. Государственные и муниципальные заказчики области закупают ежегодно через торги и запросы котировок 1,5 – 2,0 тыс. тонн картофеля и овощей открытого грунта. Поставщиками в большинстве случаев являются оптовые посредники из городов Вологда и Череповец, в единичных случаях вологодские производители (в 2011г. – 1 контракт). Кроме того, 26 осуществляются и прямые закупки, если начальная цена контракта не превышает 100 тыс. руб., здесь поставщиками являются местные товаропроизводители и личные подсобные хозяйства. Исходя из норм, установленных федеральным законодательством о размещении заказов, представляется возможным 2 способа централизации закупок для нужд учреждений: - первый: закупки товара через проведение совместных торгов на поставки овощной продукции. Суть в укрупнении объема одной закупки за счет участия нескольких заказчиков по конкретному товару; - второй: закупки услуг уполномоченного склада (сбытового, логистического центра) наряду с закупками товаров. Вариант предполагает наличие (или создание) рыночной инфраструктуры размещения заказов в виде организации, которая имеет складские площади и проводит работы по приему, хранению, формированию партии, проверке качества товаров и их доставку до учреждения-получателя. 27 Ожидаемые результаты реализации проекта Если схему децентрализации «перевернуть» в сторону объединения денежных средств и проведения централизованных закупок, то на выходе будем иметь: передача на аутсорсинг отдельных государственных функций; снижение расходов областного бюджета; отсутствие некачественных продуктов питания; отсутствие коррупции при поставках продтоваров; повышение конкурентоспособности Вологодских производителей; внедрение прогрессивных технологий по производству и хранению продтоваров; стимулирование развития малого предпринимательства в сфере сельского хозяйства области. В целях минимизации транспортных издержек при поставке продовольственных товаров для социальных учреждений области, повышения надежности поставок и оптимизации транспортно-логистической схемы поставок были определены 8 оптимальных маршрутов, которые позволят уменьшить стоимость поставок в 2 раза по сравнению с поставками данных товаров в каждое учреждение отдельным автотранспортом. Организация поставок продовольственных товаров по данной схеме целесообразна при поставке через специальный уполномоченный склад, имеющий соответствующую инфраструктуру (складские помещения, необходимый штат сотрудников, автопарк). Стоимость услуг уполномоченного склада по расчетам составит 4,25% от начальной максимальной цены лотов на аукционах. Стоимость услуг уполномоченного склада вместе с транспортными и иными расходами на поставку продуктов питания через уполномоченный склад ниже стоимости транспортных поставок в каждое учреждение отдельным 28 автотранспортом без организации уполномоченного склада на 136 241,36 рублей. По данным мониторинга средняя оптовая наценка в предприятиях оптовой торговли Вологодской области составляет от 15 до 25%, что значительно выше стоимость услуг уполномоченного склада (~5%). Экономическая выгода при внедрении уполномоченного склада на аукционах составит минимум 10%. Данные средства могут быть направлены на обеспечение неотложных государственных нужд. Права государственных заказчиков, определенные федеральным законодательством о размещении государственных заказов, не нарушаются ни в части выбора способа размещения государственных заказов, ни в части определения существенных условий контракта. Государственные заказчики в соответствии с федеральным законодательством закупают продукты питания для своих нужд на электронных аукционах, процедуры проводит уполномоченный орган. Создание уполномоченного склада не изменит процедуру размещения заказа, не изменит схему закупки продовольственных товаров (существенные условия контракта), а только улучшит порядок организации хранения, комплектации, контроля за качеством и доставки продовольственных товаров до государственных заказчиков. 29 ЗАКЛЮЧЕНИЕ В условиях экономического и финансового кризиса приоритетным является оптимизация бюджетных расходов. В ходе исследования выявлены проблемы, вызывающие нерациональное расходование бюджетных средств, и предложены меры по их преодолению. В рамках оптимизации функций и полномочий органов власти увеличивать количество государственных и муниципальных служащих не целесообразно. Поэтому необходимо создание инфраструктуры управления закупками области путем передачи ряда функций Комитета, государственных и муниципальных заказчиков на аутсорсинг бюджетному учреждению. Такой опыт есть в Воронежской, Челябинской, Белгородской областях. Бюджетное учреждение будет проводить как закупки для муниципальных заказчиков области (по соглашению), так и осуществлять необходимые инфраструктурные функции. Например ведение единой базы цен, которая будет основой для определения начальных (максимальных) цен контрактов. В то же время отдельные услуги учреждение может оказывать и на платной основе: семинары для поставщиков, в т.ч. малого бизнеса, курсы повышения квалификации для государственных и муниципальных заказчиков и др.. С 2012 года закупки товаров (работ, услуг) обязаны проводить и другие заказчики-юридические лица, подпадающие под действие Федерального закона №223-ФЗ. Данные организации не готовы к такому повороту событий, у таких организаций нет специалистов-закупщиков, отсутствует система контроля и надзора за проведением закупок такими организациями. Систематическая разъяснительная и информационная работа специалистов Комитета и бюджетное учреждение, как специализированная организация, могли бы изменить ситуацию. 30 Кроме того в настоящей работе предложен вариант централизации закупок продовольственных товаров путём создания уполномоченного склада, что позволит: - повысит конкуренцию, т.к. возрастет количество поставщиков, в т.ч. и местных производителей, участвующих в государственных закупках; - поставщики будут поставлять товар единовременно в один уполномоченный склад, а не развозить ежедневно в разные учреждения по всей области; - решит проблему поставки некачественных продуктов питания; - работа учреждений с одним оператором склада более эффективна, чем с несколькими поставщиками, что приведет к снижению временных и трудовых затрат специалистов учреждений. Также создание уполномоченного склада в большей степени обеспечит соблюдение прав и интересов госзаказчиков. 31 ПРИЛОЖЕНИЯ 32 Приложение 1 Задачи и финансово-экономическое обоснование создания бюджетного учреждения Вологодской области «Центр закупок» БУ «Центр закупок» будет организован в качестве консалтинговой организации - оказание полного комплекса услуг в области государственных и муниципальных закупок, и в качестве специализированной организации, проводящей процедуры заказов для муниципальных и иных (223 -ФЗ) заказчиков Вологодской области. Учредителем государственного учреждения выступает Вологодская область, в лице Комитета государственного заказа Вологодской области. Форма организации БУ выбрана с учетом ограниченности финансовых ресурсов муниципальных заказчиков, а именно в отсутствии денежных средств на привлечение коммерческой консалтинговой компании. Частичное финансирование из средств областного бюджета БУ «Центр закупок» позволит решать пласт существующих проблем в области государственных и муниципальных закупок. Миссия БУ «Центр закупок» заключается в создании единого экономического пространства государственных и муниципальных закупок, повышении эффективности расходования средств консолидированного бюджета области, развитии добросовестной конкуренции на рынках Вологодской области. Задачами БУ «ЦЗ» станут: - прогнозирование планирование закупок; - экспертиза начальной (максимальной) цены контракта (цены лота); - мониторинг цен основных товарных групп; - администрирование контрактов; - просветительная работа среди заказчиков и поставщиков; - проведение закупок для муниципальных заказчиков по правилам 94-ФЗ и заказчиков, подпадающих под действие Федерального закона №223-ФЗ, по отдельному соглашению. ОПИСАНИЕ УСЛУГ БУ «ЦЗ» обеспечивает государственным и муниципальным заказчикам полный комплекс услуг в области государственных и муниципальных закупок. Спектр оказываемых услуг является востребованным как со стороны заказчиков, так и со стороны участников размещения заказов, в связи с постоянным изменением и усложнением законодательной базы, регулируемой сферу государственных и муниципальных закупок, а также со сложившейся экономической ситуацией в мире, повлиявшей на субъекты малого предпринимательства в части получения дополнительного финансирования и сбыта товаров, работ и услуг, т.к. в сложной финансовой ситуации в мире и стране государственный заказ становится едва ли не единственным залогом 33 стабильности, гарантом благополучия и условием сохранения и развития бизнеса. Получить госзаказ сегодня означает сохранить рабочие места, обеспечить людям достойную зарплату, загрузить высокотехнологичные производства беспрерывным циклом, сохранить отлаженные сложные технологии. Поэтому сотрудничество с БУ «ЦЗ» дает надежную гарантию размещения заказов в соответствии с требованиями действующего законодательства, а также продвижение товаров, работ и услуг на рынке государственного, муниципального, заказа для поставщиков области. БУ «ЦЗ» специализируется на оказании следующих видов услуг: I. Для государственных и муниципальных заказчиков. 1. В части прогнозирования и планирования государственных и муниципальных закупок: исследование и обзор рынков, мониторинг рынка и определение начальной (максимальной) цены контракта, проведение маркетинговых исследований рынка, разработка и определение критериев государственных и муниципальных контрактов. 2. В части размещения муниципального заказа: разработка документов, публикация (размещение) извещения, документации, разъяснений и изменений документации о закупке на Официальном сайте РФ, проведение процедур отбора поставщиков, публикация протоколов, привлечение поставщиков. 3. Оказание консультационных услуг в области исполнения государственных и муниципальных контрактов, а именно: - администрирование контрактов; - приемка результатов исполнения государственного и муниципального контракта; - мониторинг результатов и последствий закупки товаров, работ и услуг; - администрирование гарантийного периода; - оценка эффективности исполнения государственного и муниципального контракта. Кроме того, БУ «ЦЗ» самостоятельно и на основе сотрудничества с другими организациями осуществляет образовательные услуги государственным и муниципальным заказчикам, услуги по оптимизации закупочной деятельности заказчика. Публикация информационных материалов в собственных СМИ и в СМИ области. Создает единую областную службу по работе с Официальным сайтом РФ. II. Для участников процедур размещения заказа. 4. Оказание консультационно-методических, правовых услуг. 5. Оказание информационной поддержки. МАРКЕТИНГ И СБЫТ УСЛУГ 1. Характеристика рынка. В рамках постоянно меняющего законодательства, необходимости обучения и воспитания специалистов у заказчиков, как правило, возникает 3 выбора: - создание собственного штата специалистов для проведения закупок; 34 - передача полномочий по размещению заказов уполномоченному органу; - обращаться к услугам специализированной организации. В первом варианте необходимо учитывать ограниченность в финансовых ресурсах абсолютного большинства государственных и муниципальных заказчиков, создавать собственные отделы просто экономически не целесообразно. Специалисты вынуждены совмещать несколько функций, не уделяя должного внимания размещению заказов. Передача полномочий уполномоченным органам несет в себе множество положительных сторон, а именно: - централизация заказчиков; - эффективное расходование бюджетных средств; - удовлетворение государственных и муниципальных нужд; - разгрузка заказчиков. В 24 из 28 муниципальных районов (городских округов) существует система уполномоченных органов. Однако данная система имеет один значительный минус, вытекающий из Федерального закона от 6 октября 2003г. №131 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». Невозможно создать некий единый орган власти, объединяющий либо муниципальные районы в один уполномоченный орган, либо объединяющий районный и поселенческий уровень закупок. Государственные и муниципальные заказчики имеют схожие, общие проблемы, которые, однако, районы не могут решить в одиночку, самостоятельно. Объединить все муниципальные районы области в единое целое в части размещения муниципальных закупок, с учетом положительных сторон системы уполномоченных органов возможно путем создания государственного учреждения, выполняющего общие для всех функции. Создание БУ «ЦЗ» позволит решить данную проблему. 2. Характеристика потребителей услуг. На сегодняшний день потребителей данных услуг можно квалифицировать по следующим признакам: По типу уровня бюджета: - муниципальные заказчики; - заказчики уровня сельского поселения. По типу организации: - органы власти; - муниципальные учреждения. А также отдельно необходимо выделить участников размещения муниципальных закупок. Основной целью БУ «ЦЗ» является объедение всех муниципальных заказчиков области, участников размещения заказов в единую информационную сеть. По данным мониторинга в Вологодской области: 35 - порядка 2600 муниципальных заказчиков; - порядка 5000 поставщиков для государственных и муниципальных нужд. 3. Стратегия продвижения услуг муниципальным заказчикам. Целью маркетинга является обеспечение наличия нужного количества услуг для нужной аудитории, в нужном количестве, в нужное время, при осуществлении необходимой коммуникации и мер по стимулированию сбыта услуг. Основной целью БУ «ЦЗ» является объедение всех муниципальных заказчиков области, участников размещения заказов в единую информационную сеть. Достижение указанных целей планируется согласно следующей стратегии маркетинга: 1. Использование административных ресурсов; 2. Проведение мероприятий по информированию муниципальных заказчиков, поставщиков о деятельности БУ «ЦЗ». Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в процессе оказания услуг и минимизацию воздействия таких внешних сил, как потенциальные конкуренты и участники каналов сбыта. Финансирование деятельности БУ «ЦЗ» предполагается за счет средств областного бюджета следующим образом: из 5 основных видов услуг, предлагаемых клиентам 100% финансированию за счет средств областного бюджета полежат только услуги по размещению муниципальных заказов, соответственно данный вид услуги для муниципальных заказчиков будет оказываться на безвозмездной основе. Остальные услуги не подлежат бюджетному финансированию, либо подлежат ограниченному финансированию. Неосязаемый характер услуг затрудняет процесс ценообразования. Кроме того, для многих видов услуг не существует каких–либо узаконенных правил ценообразования. Поэтому каждой организации приходится устанавливать свои собственные цены, что является не простой задачей. Из всех возможных методов ценообразования и исходя из особенностей не коммерческой деятельности БУ «ЦЗ» предпочитается установления цен услуг на основе издержек, затрат с учетом ограниченности финансовых ресурсов муниципальных заказчиков области. Форма организации БУ выбрана с учетом ограниченности финансовых ресурсов муниципальных заказчиков, а именно в отсутствии денежных средств на привлечение коммерческой консалтинговой компании. Частичное финансирование из средств областного бюджета БУ «ЦЗ» позволит решать пласт существующих проблем в области муниципальных закупок. Данный вид деятельности оказывается частными коммерческими компаниями, а именно в Вологодской области: - ООО «Специализированная консалтинговая организация «Северозападный центр торгов». 36 В Российской Федерации действуют ряд успешных и престижных специализированных консалтинговых организаций, а именно: - ООО «Центр подрядных торгов в строительстве», г. Москва - ЗАО «Консалтинг и Прокьюремент», г. Москва - Консалтинговая группа «Ценный Совет», г. Москва. Исходя из сложившихся конкурентных условий на рынке, с учетом ограниченности финансовых ресурсов заказчиков Вологодской области, а так же учитывая опыт регионов по централизации муниципальных закупок (Калужская область) можно уверено сделать вывод об успешности организации данного вида деятельности в Вологодской области именно в виде государственного учреждения, с частичным финансированием за счет средств областного бюджета. Основной стратегией при продвижении для муниципальных заказчиков области, участников размещения заказов является эффективная деятельность БУ «ЦЗ». Прогноз объема реализации комплекса услуг БУ «ЦЗ» в области государственных, муниципальных закупок, напрямую связан с желанием государственных и муниципальных заказчиков в удовлетворении государственных и муниципальных нужд, одновременно со снижением нагрузки заказчиков, повышения эффективности процедур. Данный прогноз основывается на наличии реального спроса услуги БУ «ЦЗ». Предполагаемое количество муниципальных заказчиков, поставщиков, пользующихся услугами БУ «ЦЗ» муниципальные заказчики Поставщики Оказание консультационн ых услуг в Оказание Мес Прогнозирова Оказание области консультацион яц ние и Размещение информацио исполнения нопланирование муниципально нной государственны методических, муниципальны го заказа, % поддержки/ хи правовых х закупок, ед. ед. муниципальных услуг, ед. контрактов, ед. 1 2 3 0 10 20 0 5 10 0 10 20 10 20 30 100 200 300 37 4 5 6 7 8 9 10 11 12 50 70 100 150 200 250 300 400 500 15 20 25 30 35 40 45 50 55 50 70 100 150 200 250 300 400 500 40 50 60 70 80 90 100 110 120 400 500 600 700 800 900 1000 1100 1200 Ориентировочные расчетные цены на услуги БУ «ЦЗ» № 1 2 3 4 5 Комплекс оказываемых услуг по группам Для муниципальных заказчиков: Прогнозирование и планирование муниципальных закупок Размещение муниципального заказа Оказание консультационных услуг в области исполнения государственных и муниципальных контрактов Для участников размещения заказа: Оказание консультационно-методических, правовых услуг Оказание информационной поддержки Стоимость оказываемых услуг для одного государственного или муниципального заказчика, для одного участника размещения заказа (тыс. руб. в месяц) 0,25 БЕСПЛАТНО 0,1 1 0,1 Кроме того, БУ «ЦЗ» планирует оказывать образовательные услуги, согласно отдельному плану. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Для осуществления основной деятельности БУ «ЦЗ» необходимо офисное помещение площадью не менее 200 м2, место расположение город Вологда, с возможностью формирования представительств в г. Череповец, г. Тотьма. Для услуг и успешного осуществления, взятых на себя полномочий, организации необходим производственный фонд, составляющий следующие основные затраты: 38 Стоимость затрат на производственные фонды, тыс. руб. 1200 220 1100 33 66 66 2685 Наименование затрат Аренда (за год) Мебель Оргтехника Канцелярские товары Программное обеспечение Хозяйственные принадлежности ИТОГО Организационная структура БУ «ЦЗ» выглядит следующим образом: Директор Заместитель директора Отдел прогнозирования и планирования закупок Отдел по работе с поставщиками 2 ед. 2 ед. Отдел размещения заказов Информационномаркетинговый отдел 10 ед. 2 ед. Отдел исполнения контрактов Отдел бухучета 2 ед. 2 ед. Таким образом, минимальная необходимая штатная численность БУ «ЦЗ» составляет 22 человека. Установление размера заработной платы определяется исходя из среднего уровня заработной платы в г. Вологде. Заработная плата по структурным подразделениям Руководство Отдел размещения Средняя заработная плата, тыс. руб. За счет средств областного бюджета 2 30 Количество специалистов, ед. 10 15 Фонд оплаты труда в месяц, тыс. руб. 91,2 228 39 закупок Информационномаркетинговый отдел Отдел БУ 2 15 2 15 За счет собственных средств Отдел прогнозирования 2 и планирования закупок Отдел исполнения 2 контрактов Отдел по работе с 2 поставщиками ИТОГО расходы за год 45,6 45,6 15 45,6 15 45,6 15 45,6 6566,4 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Исходя из условий деятельности БУ «ЦЗ» прогнозируются следующие финансовые потоки организации. Денежный поток собственных средств исходя из производственного плана и ценовой политики БУ «ЦЗ». Услуги: 1- Прогнозирование и планирование муниципальных закупок, ед.; 2- Размещение муниципального заказа, % 3- Оказание консультационных услуг в области исполнения государственных и муниципальных контрактов, ед. 4- Оказание консультационно-методических, правовых услуг, ед. 5- Оказание информационной поддержки, ед. М ес яц 1 2 3 4 5 6 7 Предполагаемое количество государственных и муниципальных заказчиков, поставщиков, пользующихся услугами БУ «ЦЗ» государственные и муниципальные заказчики Поставщики 1 Т.р. 2 Т.р. 3 Т.р. 4 Т.р. 5 Т.р. 0 0 0 0 0 10 10 100 10 10 2,5 5 10 1 20 20 200 20 20 5 10 20 2 30 30 300 30 50 12,5 15 50 5 40 40 400 40 70 17,5 20 70 7 50 50 500 50 100 25 25 100 10 60 60 600 60 150 37,5 30 150 15 70 70 700 70 40 8 9 10 11 12 200 250 300 400 500 50 62, 75 100 125 35 40 45 50 55 - 200 250 300 400 500 20 25 30 40 50 80 90 100 110 120 80 90 100 110 120 800 900 100 1100 1200 80 90 100 110 120 Денежный поток поступления и расходования средств представлены в следующей таблице. 1 Поступление средств, тыс. руб., в т.ч. Поступление собственных средств, тыс. руб. Поступление бюджетных средств, тыс. руб. Затраты, тыс. руб., в т.ч. Аренда, тыс. руб. Оргтехника, тыс. руб. Канцтовары, тыс. руб. Расходы на рекламу и информационное обеспечение, тыс. руб. Представительс кие и др.расходы, тыс. руб. Фонд оплаты труда, тыс. руб. 2 3 4 5 Месяц 6 7 8 9 430, 453, 477, 507, 534, 565, 602, 640, 677, 4 9 4 9 9 4 9 4 9 20 43,5 124, 67 97,5 5 192, 155 5 267, 230 5 410, 410, 410, 410, 410, 410, 410, 410, 410, 4 4 4 4 4 4 4 4 4 805, 805, 805, 805, 805, 805, 805, 805, 805, 5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 11 71 770 5 30 5 36 100 100 100 100 100 100 100 100 100 20,8 20,8 20,8 20,8 20,8 20,8 20,8 20,8 20,8 3 3 3 3 3 3 3 3 3 41 410 0 80 805 6 10 0 10 20, 21 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 12,5 13 12, 25 25 25 25 25 25 25 25 25 100 100 100 100 100 100 100 100 100 547, 547, 547, 547, 547, 547, 547, 547, 547, 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Таким образом, денежный поток за первый год составит 25 2 10 0 10 54 547 7 41 Вид денежного потока Поступления денежных средств в первый год деятельности БУ «ЦЗ» Расходы на осуществление деятельности БУ «ЦЗ» Сумма, т.р. 7203,3 9666,4 Первоначальные расходы на создание БУ «ЦЗ», инвестиции 2685 Денежный поток за первый год деятельности - 5149,1 Покрытие недостатка денежных средств планируется следующим образом: первоначальные инвестиции за счет средств областного бюджета, оставшиеся 2463,1 тыс. руб. необходимо привлекать либо также из средств областного бюджета, либо за счет заемных средств. С учетом прогноза реализации услуг БУ «ЦЗ» денежный поток за 2-й год составит: Вид денежного потока Поступления денежных средств за второй год деятельности БУ «ЦЗ» Расходы на осуществление деятельности БУ «ЦЗ» Денежный поток за второй год деятельности Сумма, т.р. 12268,8 9666,4 2602,4 Поступления за второй год покроют недостающее финансирование в первом году существования БУ «ЦЗ». РИСКИ И ГАРАНТИИ При всех положительных моментах разработанного проекта следует оценить опасность недостижения поставленных целей, прогнозных значений. Деятельность БУ «ЦЗ» может быть подвергнута следующим рискам: - рост налогов; - снижение покупательной способности клиентов; - появления конкурентов; - изменение действующего законодательства о размещении заказов; 42 - неудачный выход на рынок, непривлечение необходимых государственных и муниципальных заказчиков. Оценим риски согласно одной из методик, используя следующую шкалу: 0 – несущественный риск; 0.25 – риск, скорее всего не реализуется; 0.50 – о наступлении события ничего определенно сказать нельзя; 0.75 – риск, скорее всего, проявится; 1 – риск реализуется. Оценив рассматриваемые риски по данной шкале, получим следующее: - рост налогов и инфляция (0,75); - снижение покупательной способности клиентов (0,5); - появления конкурентов (0,25); - изменение действующего законодательства о размещении заказов (0,25); - неудачный выход на рынок, не привлечение необходимых государственных и муниципальных заказчиков (0,25). Возможные мероприятия по предотвращению рисков и уменьшению отрицательных последствий представлены в таблице. Наименование риска рост налогов и инфляция снижение покупательной способности клиентов появления конкурентов изменение действующего законодательства о размещении заказов неудачный выход на рынок, непривлечение необходимых государственных и муниципальных заказчиков Возможные мероприятия Адекватная и прогнозируемая ценовая политика БУ «ЦЗ» Снижение цен Корректировка методов продвижения, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий Созданный потенциал БУ «ЦЗ», универсальные методы организации позволяют в любых законодательных условиях централизовать закупки Использование эффективной маркетинговой политики. Использование административного ресурса 44 45 46 Приложение 2 Мероприятия по централизации продовольственных товаров N Содержание мероприятий п/п 1 2 0. Проведение мониторинга цен Сроки исполнения 3 до 10 числа месяца Исполнители 4 Комитет государственного заказа Вологодской области 1. Определение потребности учреждений в продовольствии и организация закупок 1.1. Составление и корректировка планаза 3 месяца Департамент графика закупки в централизованном до начала здравоохранения порядке продукции в разрезе ассортимента, периода поставки области, Департамент объемов, учреждений, финансируемых из (квартала) образование области, областного бюджета Департамент социальной защиты области Комитет государственного заказа Вологодской области 1.2. Подготовка технического задания на ежеквартально Комитет проведение совместного аукциона и государственного заказа согласование его с заказчиками. Вологодской области 1.3. Заключение соглашений о совместных ежеквартально Комитет торгах с заказчиками через систему АИС государственного заказа ГЗ. Вологодской области 1.4. Прием заявок от учреждений социальной ежеквартально Комитет сферы, финансируемых из областного государственного заказа бюджета и формирование Вологодской области консолидированной закупки продовольствия в АИСГЗ. 1.5. Проведение конкурсных процедур по ежеквартально Комитет закупке продовольствия. государственного заказа Вологодской области 2. Мониторинг централизованных закупок продовольственного обеспечения 2.1 Эффективность использования бюджетных постоянно в Комитет средств, расходуемых на приобретение течение года государственного заказа продовольствия благодаря организации Вологодской области централизованных и объединенных закупок с применением конкурентных закупок. 3. Осуществление контроля за продовольственным обеспечением 3.1. Проведение проверок сроков и качества поставки продовольствия в учреждения социальной сферы 4. Информационное обеспечение 4.1. Публикация материалов о централизации закупок, информации по итогам открытых аукционов по закупке продовольствия в средствах массовой информации в течение года Комитет государственного заказа Вологодской области ежеквартально Комитет государственного заказа Вологодской области Схема 1 Схема поставок по 8 оптимальным маршрутам аблица 1 Распределение маршрутов по объемам поставок продовольственных товаров № Маршрут Еженедельный объем поставок *, кг Расход топлива на 100 км (вид топлива) исходя из тоннажа поставок***, л Стоимость топлива по состоянию на 1 октября 2009 г. по данным мониторинга, руб. 1 Маршрут №1 «Вологда-Сокол-КадниковУстье-Харовск» 7972,66 26,6 (дизель) 17,20 2 Маршрут №2 «Вологда-КубенскоеКириллов-Вогнема» 2355,92 15 (дизель) 17,20 3 Маршрут №3 «Вологда-ОгарковоГрязовец» 6371,66 26,6 (дизель) 17,20 4 Маршрут №4 «Вологда-ИвановскоеБелозерск-Вытегра» 775,33 16,5 (Аи-92) 22,40 5 Маршрут №5 «Вологда-ШекснаЧереповец-Устюжна-Чагода» 4681,1 26,6 (дизель) 17,20 6 Маршрут №6 «Вологда-Тарногский Городок-Великий Устюг» 1461,33 16,5 (Аи-92) 22,40 7 Маршрут №7 «Вологда -Никольск» 427 16,5 (Аи-92) 22,40 Стоимость 100 км пути, руб. 457,52 258 457,52 369,6 457,52 369,6 369,6 8 Маршрут №8 «город Вологда» 26630,25** 16,5 (Аи-92)** 22,40 6652,8 * расчет производился из следующего условия - продукты питания поставляются в учреждения, как правило, 1 раз в неделю, т.е. 4 раза в месяц, 12 раз в квартал ** на большинстве транспортных магистралей города Вологды запрещено движение большегрузных автомобилей. Развозить грузы по учреждениям города Вологды необходимо на автомобилях с грузоподъемностью до 1,5 тонн. *** Министерство транспорта Российской Федерации Распоряжение от 14 марта 2008 г. N АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» Ориентировочные потребности в автомобильном транспорте, тоннаж: 10 тонн – 1 шт, 3 тонны – 1 шт, 1,5 тонны – 4 шт.
