возможности системы audit expert для решения задач - Audit

ВОЗМОЖНОСТИ СИСТЕМЫ AUDIT EXPERT ДЛЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ
ОПТИМИЗАЦИИ ПРОЦЕССОВ КРЕДИТОВАНИЯ И ПРОЕКТНОГО
ФИНАНСИРОВАНИЯ
Audit Expert - аналитическая система для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния заемщика.
Система Audit Expert позволяет банку оценивать состояние потенциальных и текущих заемщиков. Базовой информацией
для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия: Баланс и Отчет о прибылях и убытках. Для проведения
углубленного анализа Audit Expert позволяет использовать дополнительную информацию: описание структуры активов,
собственного капитала и долгов компании, другие таблицы исходных данных, формат и содержание которых вы можете
определить самостоятельно.
В основу работы системы Audit Expert положено приведение финансовой информации заемщика за ряд периодов к
единому сопоставимому виду, соответствующему требованиям международных стандартов финансовой отчетности (IAS).
Такой подход делает результаты работы Audit Expert понятными во всем мире и позволяет оценить на основании
полученных данных его финансовое состояние.
Система Audit Expert преобразует полученные от заемщика данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках в
аналитические таблицы. При этом система Audit Expert позволяет провести переоценку статей активов и пассивов
заемщика и учесть инфляцию путем перевода в более устойчивую валюту. По данным аналитических таблиц
осуществляется расчет общепринятых финансовых показателей заемщика и проводится оценка его надежности.
Помимо решений стандартных задач Audit Expert одновременно предоставляет вам возможность реализации собственных
методик для решения любых задач анализа, диагностики и мониторинга финансового состояния. Базируясь на данных
аналитических таблиц, вы можете легко реализовать дополнительные методики оценки анализа деятельности заемщика.
Система позволяет вам автоматически получить экспертные заключения о финансовом состоянии анализируемого
предприятия и о его ликвидности. По результатам анализа Audit Expert предоставляет возможность подготовить отчеты с
необходимыми графиками и диаграммами, отражающими динамику основных показателей.
РЕШАЕМЫЕ ЗАДАЧИ
Audit Expert поможет вам:










Провести экспресс-анализ финансового состояния заемщика – рассчитать стандартные показатели ликвидности,
финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности предприятия.
Провести горизонтальный (динамический) и вертикальный (структурный) анализ финансовых данных.
Построить прогноз финансовых показателей на ближайшие периоды.
Оценить риски кредитования, проанализировав рентабельность собственного капитала, структуру баланса и
качество активов.
Определить класс надежности заемщиков, проведя рейтинговую оценку их финансового состояния.
Рассматривать возможные варианты дальнейшего развития заемщика путем составления матрицы финансовых
стратегий.
Осуществлять углубленный анализ на основе данных синтетических счетов из оборотно-сальдовой ведомости.
Реализовать собственную методику анализа, описав исходные и итоговые формы и рассчитав любые
финансовые показатели.
Сравнить значения финансовых показателей заемщика с нормативными значениями и с показателями
лидирующих предприятий отрасли.
Отобрать для финансирования группу заемщиков по встроенным и собственным критериям.
ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАЕМЩИКА
Экспресс-анализ финансового состояния заемщика с применением системы Audit Expert дает возможность банку на
основании Баланса и Отчета о финансовых результатах быстро оценить его платежеспособность и другие показатели и
отслеживать их вплоть до момента возврата кредита.
Проведение экспресс-анализа в системе Audit Expert включает следующие этапы:



Создание файла для заемщика.
Ввод финансовой информации заемщика (импорт из большинства бухгалтерских программ и текстовых файлов).
Постатейная переоценка активов и пассивов баланса (в случае необходимости).




Получение аналитических Баланса и Отчета о прибылях и убытках.
Расчет финансовых показателей.
Оценка финансового состояние заемщика.
Получение экспертных заключений и подготовка отчетов по результатам анализа.
ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ, ВЕРТИКАЛЬНЫЙ И ТРЕНДОВЫЙ АНАЛИЗ
Система Audit Expert обеспечивает вам проведение вертикального (структурного), горизонтального (временного) и
трендового (относительно базового года) финансового анализа.
Средства настройки позволяют отображать в таблицах абсолютные значения показателей, а также их отклонение (прирост)
за период, относительные отклонения (приросты) за все периоды к уровню базового года, включая возможность
отображения в процентах.
ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
Система Audit Expert позволяет вам на основании полученной от предприятия финансовой информации построить прогноз
его финансовых показателей – вы получаете прогнозную отчетность, а также рассчитанные на основании прогнозной
отчетности значения финансовых коэффициентов на ближайшие периоды времени.
Используя функцию прогноза, вы можете оценить время, в течение которого финансовые показатели достигнут
критических значений, если существующая тенденция сохранится. В этом вам поможет цветовая интерпретация
показателей: от нормальных до критических значений.
ОЦЕНКА РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЕМЩИКА В AUDIT EXPERT
При оценке рисков кредитования в системе Audit Expert вы можете использовать готовые алгоритмы решения задач
финансового анализа:


Методику анализа ликвидности для оценки риска неликвидности.
Методику оценки структуры баланса для оценки риска утраты заемщиком своей платежеспособности.
Вы также можете использовать встроенную в систему Методику факторного анализа рентабельности собственного
капитала заемщика для оценки влияния на нее ряда факторов: доходности активов, финансового рычага, рентабельности
продаж и др.
АНАЛИЗ ВОЗМОЖНЫХ ФИНАНСОВЫХ СТРАТЕГИЙ
Реализованная в Audit Expert «Матрица финансовых стратегий» позволяет на основе данных бухгалтерской отчетности
выявить динамику изменения результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия и получить заключение
с анализом возможных вариантов дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании.
РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАЕМЩИКА
Для определения целесообразности предоставления или пролонгации кредита, условий кредитования, обеспечения
гарантий возврата кредита путем классификации предприятий по уровню риска взаимоотношений с ними банка в систему
Audit Expert встроена методика рейтинговой оценки финансового состояния заемщика. Методика позволяет вам
сгруппировать заемщиков по степени их надежности – каждому присваивается определенный класс кредитоспособности.
Результаты рейтинговой оценки автоматически включаются в экспертное заключение о надежности заемщика.
При работе со встроенными методиками Audit Expert вам достаточно выбрать требуемую методику и ввести исходные
данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Вы автоматически получаете при расчете:


Аналитические таблицы финансовых показателей.
Графики и диаграммы для каждой аналитической таблицы, готовые к включению в отчет.
Теперь легко подготовить необходимый отчет. Для этого удобно вносить собственные заметки в специальные комментарии
к аналитическим таблицам. При желании комментарии вносятся вместе с аналитическими таблицами в текст отчета.
Вы можете воспользоваться и вариантом рейтинговой оценки заемщика, переработанным в соответствии с методикой
анализа Сбербанка.
УГЛУБЛЕННЫЙ АНАЛИЗ НА ОСНОВЕ ОБОРОТНО-САЛЬДОВОЙ ВЕДОМОСТИ
Для принятия решений при кредитовании расчетного счета под оборот, при факторинговом обслуживании часто требуется
проанализировать ежемесячную отчетность, детализировать наиболее существенные показатели финансового состояния
на основании аналитического учета, в частности данных оборотно-сальдовой ведомости, и рассчитать на ее основе
дополнительные показатели.
Audit Expert предоставляет ряд встроенных методик для проведения углубленного анализа по данным оборотно-сальдовой
ведомости, что позволяет оценить обороты и сальдо, например, по 41 счету, счетам дебиторской и кредиторской
задолженности, отследить динамику показателей и сформировать структурные диаграммы объектов аналитического учета.
Система обеспечивает настройку импорта данных оборотно-сальдовой ведомости из учетной системы и ввод ее из
текстовых файлов.
На основе переданных из бухгалтерской системы данных в Audit Expert определяется общий объем оборотного капитала
предприятия, проводится анализ себестоимости, основных фондов, финансовых вложений, вложений во
внеоборотные активы, осуществляется анализ прочих доходов и расходов, а также управленческих расходов и
финансовых результатов от продаж, анализируются расчеты по налогам и сборам, отслеживаются расчеты с
поставщиками и подрядчиками, расчеты с покупателями и заказчиками.
Все это позволяет определить качественные изменения показателей, выявить повлекшие их факторы и принять решения о
кредитовании.
РЕАЛИЗАЦИЯ СОБСТВЕННЫХ МЕТОДИК ДЛЯ УГЛУБЛЕННОГО АНАЛИЗА
Для проведения углубленного анализа система Audit Expert предлагает пользователю встроенный настраиваемый
инструментарий, который позволяет реализовать собственные показатели и методики анализа на основе встроенных и
дополнительных форм исходных данных и элементов всех аналитических таблиц.
Этим инструментарием являются сценарии преобразования исходных данных в аналитические таблицы и шаблоны,
определяющие структуру итоговых таблиц и алгоритмы расчета финансовых показателей. Расчетные формулы
составляются в непосредственном диалоге с системой и записываются, как и в Excel, в таблицах.
Этот инструментарий позволяет при создании собственной методики анализа использовать дополнительные исходные
данные забалансовых, аналитических счетов, экономических показателей.
Возможность импорта данных и структуры исходных и аналитических таблиц в редактируемый сценарий позволяет
избавиться от рутинной работы и использовать при конструировании собственных сценариев ввода и обработки
финансовых данных ранее созданные.
ОТБОР ГРУППЫ ЗАЕМЩИКОВ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Отбор проектов для финансирования банку обеспечивает специальное приложение к профессиональной версии системы
Audit Integrator.
Используя приложение, вы объединяете финансовые отчеты группы компаний, проводите анализ их финансового
состояния и ранжируете заемщиков по заданным критериям.
Для ранжирования группы заемщиков можно использовать как встроенные финансовые показатели, так и создаваемые на
их основе собственные критерии.
СРАВНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ С НОРМАТИВАМИ
Как интерпретировать рассчитанные значения финансовых показателей заемщика? Вам потребуются критерии и
инструменты оценки рассчитанных значений. Поэтому для удобства контроля финансовых показателей в Audit Expert
используется цветовая интерпретация их значений.
Вы можете настроить границы допустимых отклонений каждого показателя в соответствии со спецификой отрасли, видом
деятельности и размером предприятия.
СРАВНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЗАЕМЩИКА С ДАННЫМИ ПРЕДПРИЯТИЙ ОТРАСЛИ
Интерпретация полученных значений финансовых показателей должна учитывать и отраслевую принадлежность
анализируемого предприятия.
Решить эту проблему для пользователей системы Audit Expert призвана предоставляемая на сайте компании «Про-ИнвестИТ» база официальных финансовых данных ведущих предприятий различных отраслей (www.proinvest.com/it/products/ae/industry.php). Данные компаний представлены в формате файлов системы Audit Expert. Компании,
включенные в базу, были отобраны на основании ежегодного рейтинга крупнейших компаний России «Эксперт-200»,
публикуемого журналом «Эксперт».
Описанным выше способом с использованием приложения Audit Integrator вы сравниваете финансовые данные заемщика и
выбранных компаний.
УДОБСТВО РАБОТЫ
МАСТЕР СОЗДАНИЯ ФАЙЛА
«Мастер создания файла» облегчает вам начало работы с Audit Expert и подбор необходимых аналитических методик. С
помощью этого инструмента вы последовательно выбираете государство и вид своей организации, периодичность
анализируемой отчетности, используемые основную и вторую валюты и вводите название файла. «Мастер создания
файла» формирует набор методик анализа и создает на их основе новый файл системы Audit Expert.
В ходе работы с «Мастером» вы можете исключить из созданного набора любую методику или дополнить его другой
методикой, реализованной в программе.
ВВОД ДАННЫХ ИЗ УЧЕТНЫХ СИСТЕМ
Audit Expert поддерживает как ручной ввод данных, так и прямой импорт данных текстового формата из других систем.
«Мастер обмена данными» проводит вас шаг за шагом через всю процедуру загрузки и позволяет обработать файл
практически любой структуры. Форматы данных большинства популярных бухгалтерских программ («1С», «Парус», «ИнфоБухгалтер», «ИНФИН» и др.) уже внесены в Audit Expert, и импорт данных из этих программ легко выполняется вами.
ПЕРЕОЦЕНКА АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАЛАНСА
Для проведения финансового анализа по реальным данным Audit Expert позволяет провести постатейную переоценку
баланса на основании детального описания структуры активов и пассивов компании. Для этого вы можете задать как
единый коэффициент переоценки по нужной статье, так и отдельные – по каждой составляющей показателя.
Возможность подобной переоценки позволяет приблизить данные официальной отчетности к реальным.
В систему Audit Expert заложена возможность представления финансовых отчетов в двух валютах. Это позволяет
отображать отчетность в твердой валюте, в меньшей степени подверженной процессам инфляции.
Для реализации этой возможности в программу заложен справочник курсов валют. Вы имеете возможность дополнять этот
справочник историческими данными.
РЕДАКТИРУЕМЫЕ КОММЕНТАРИИ К АНАЛИТИЧЕСКИМ ТАБЛИЦАМ
Каждая аналитическая таблица в Audit Expert снабжена информацией-комментарием. В комментарии содержатся краткие
сведения об используемой методике, допустимые значения показателей и другая информация. Текст комментария можно
редактировать и включать вместе с аналитическими таблицами в итоговый отчет.
Таким образом, вы используете комментарии как записную книжку, вносите свои заметки по результатам анализа, а затем
включаете их в отчет о финансовом состоянии заемщика.
ГРАФИКИ И ДИАГРАММЫ
По любым данным, представленным в таблицах Audit Expert, вы можете легко построить графики или диаграммы. Любые
графики или диаграммы могут быть включены в итоговый отчет, распечатаны или переданы в MS Word.
ПОДГОТОВКА ОТЧЕТОВ
Система Audit Expert снабжена генератором отчетов, позволяющим вам подготовить необходимые отчеты произвольной
структуры, а также включить в них таблицы, графики, текстовую информацию и иллюстрации.
Отчет в Audit Expert формируется в специальном редакторе. Он собирается из «кубиков» – блоков данных, описывающих
исходную информацию о компании и результаты анализа.
При написании типового отчета в Audit Expert вы сокращаете время на его подготовку. В системе предусмотрен обмен
готовыми формами отчетов с другими файлами и шаблонами, созданными в системе.
Генератор отчетов позволяет выводить подготовленный отчет на печать или передавать его в Word. С Audit Expert вы
автоматически обновляете данные в переданном в Word отчете при любом пересчете в системе. Это реализовано за счет
использования динамического обмена с любыми внешними программами (DDE-обмен).
Кроме того, Audit Expert предоставляет возможность формирования HTML-документов, не требуя для этого выхода из
программы.
ЭКСПОРТ ДАННЫХ В PROJECT EXPERT
Данные, полученные в Audit Expert, могут использоваться для автоматического описания финансового положения
заемщика в программе Project Expert. Таким образом, программа Audit Expert может выступать одновременно и как
самостоятельная программа, и как аналитический модуль комплексной системы анализа финансового состояния,
разработки и оценки бизнес-плана предприятия - заемщика.
Итак, вас устроило финансовое состояние заемщика, проанализированное с помощью системы Audit Expert.
Осталось экспортировать полученный в Audit Expert агрегированный баланс заемщика в систему Project Expert
в качестве стартового и оценить риски реализации и возможности возврата кредита на основании
представленного вам бизнес-плана. Желаем приятной работы с Audit Expert!