Организация и методика налогового консультирования

Задания к контрольной работе
для студентов заочной формы по дисциплине
«Организация и методика налогового консультирования»
№ варианта соответствует порядковому номеру студента в ведомости группы, в условиях
задач данные обозначенные «ХХ» заменяются номером варианта (например, 01, 13, 30)
Вариант №1
1. Ретроспективный обзор развития налогового консультирования
2. Инфраструктура
регулирования
и
саморегулирования
услуг
налогового
консультирования.
1. Задача 1.
2. Задача 2.
Вариант №2
1. Особенности налогового регулирования в России.
2. Предмет налогового консультирования.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №3
1. Основные направления и виды налогового консультирования.
2. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №4
1. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта.
2. Внутренние и внешние консультанты.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №5
1. Виды организаций, профессионально оказывающих услуги по налоговому
консультированию.
2. Поиск и выбор налогового консультанта .
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №6
1.
Виды договоров с налоговыми консультантами.
2.
Способы оплаты услуг по налоговому консультированию.
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №7
1.
Квалификационная характеристика консультанта по налогам и сборам.
2.
Этапы процесса налогового консультирования.
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №8
1.
Подготовка процесса налогового консультирования
2.
3.
4.
Понятие судебной практики
Задача 1.
Задача 2.
Вариант №9
1.
Методика изучения, анализа и использования материалов судебной практики в
деятельности налоговых консультантов
2.
Теории принятия решений.
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №10
1. Право на оказание услуг налоговыми консультантами.
2. Система российских нормативных правовых актов
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №11
1. Ретроспективный обзор развития налогового консультирования
2. Инфраструктура
регулирования
и
саморегулирования
услуг
налогового
консультирования.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №12
1. Особенности налогового регулирования в России.
2. Предмет налогового консультирования.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №13
1. Основные направления и виды налогового консультирования.
2. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №14
1. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта.
2. Внутренние и внешние консультанты.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №15
1.
Виды организаций, профессионально оказывающих услуги по налоговому
консультированию.
2.
Поиск и выбор налогового консультанта .
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №16
1.
Виды договоров с налоговыми консультантами.
Способы оплаты услуг по налоговому консультированию.
Задача 1.
Задача 2.
Вариант №17
1.
Квалификационная характеристика консультанта по налогам и сборам.
2.
Этапы процесса налогового консультирования.
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №18
1.
Подготовка процесса налогового консультирования
2.
Понятие судебной практики
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Вариант №19
1. Методика изучения, анализа и использования материалов судебной практики в
деятельности налоговых консультантов
2. Теории принятия решений.
3. Задача 1.
4. Задача 2.
Вариант №20
1.
Право на оказание услуг налоговыми консультантами.
2.
Система российских нормативных правовых актов
3.
Задача 1.
4.
Задача 2.
Задача 1
Определите наиболее выгодный и наиболее безопасный вариант проведения налоговой
оптимизации на основании следующих исходных данных:
• величина налога до проведения оптимизации составила 2Х Х00 руб.;
• по варианту оптимизации «А» эта сумма может быть уменьшена до 15 000 руб.;
• по варианту «В» — до 14 000 руб.
Вероятность применения штрафных санкций налоговыми органами оценивается экспертом
для варианта «А» в 1Х % , по варианту «В» — в 20 %
Задача 2
Проанализируйте целесообразность действий по налоговой оптимизации, используя
критерий А. Н. Медведева, на основании следующих данных:
• величина доходов, принимаемых в целях исчисления налога на прибыль организаций —
4ХХ00000 руб.;
• величина расходов — до проведения оптимизации — 26000000 руб., после ее проведения
правомерным способом — 3ХХ00000 руб.;
• стоимость мероприятий по налоговой оптимизации — 40000руб.;
• оценочная величина риска —600000 руб.
2.
3.
4.
Вопросы к экзамену по дисциплине
«Организация и методика налогового консультирования»
1. Ретроспективный обзор развития налогового консультирования
2. Инфраструктура
регулирования
и
саморегулирования
услуг
налогового
консультирования
3. Особенности налогового регулирования в России.
4. Опыт регулирования налогового консультирования зарубежом
5. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта
6. Предмет налогового консультирования
7. Основные направления и виды налогового консультирования
8. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию
9. Знания и опыт как критерии эффективной деятельности налогового консультанта
10. Профессиональная компетентность как критерий эффективной деятельности налогового
консультанта
11. Беспристрастность и объективность как критерий эффективной деятельности налогового
консультанта
12. Добросовестность как критерий эффективной деятельности налогового консультанта
13. Конфиденциальность как критерий эффективной деятельности налогового консультанта
14. Экономическая результативность как критерий эффективной деятельности налогового
консультанта
15. Внутренние и внешние консультанты
16. Основные отличия, преимущества и недостатки привлечения внутренних и внешних
консультантов
17. Виды организаций, профессионально оказывающих услуги по налоговому
консультированию
18. Причины обращения к налоговым консультантам
19. Поиск и выбор налогового консультанта .
20. Составление окончательного списка. Критерии выбора консультанта.
21. Виды договоров с налоговыми консультантами
22. Способы оплаты услуг по налоговому консультированию
23. Этапы процесса налогового консультирования
24. Подготовка процесса налогового консультирования
25. Диагноз проблемы
26. Планирование действий в процессе налогового консультирования
27. Внедрение рекомендаций налогового консультанта
28. Завершающий этап налогового консультирования
29. Способы оплаты услуг по налоговому консультированию
30. Методы работы налогового консультанта
31. Экспертная модель консультирования
32. Проектная модель консультирования
33. Процессная модель консультирования
34. Обучающая модель консультирования
35. Система российских нормативных правовых актов
36. Международные договоры. Внутригосударственные договоры
37. Ненормативные правовые акты
38. Квалификационная характеристика консультанта по налогам и сборам
39. Право на оказание услуг налоговыми консультантами
40. Представление интересов налогоплательщиков
41. Понятие судебной практики
42. Подведомственность и подсудность гражданских дел
43. Подведомственность и подсудность дел арбитражному суду
44. Понятие норм материального и процессуального права и порядок их применения
45. Постановления и определения Конституционного Суда РФ
46. Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ и Верховного Суда РФ.
47. Информационные письма (обзоры) Президиума ВАС РФ. Судебные акты.
48. Подходы к систематизации судебной практики
49. Методика изучения, анализа и использования материалов судебной практики в
деятельности налоговых консультантов
50. Сущность принятия решений, его проблемы
51. Классификация решений
52. Субъективный фактор в процессе принятия решений
53. Теории принятия решений
54. Структура и содержание процесса принятия решений
55. Анализ в процессе принятия решения
56. Генерация и выбор альтернативы
57. Оценка ситуации
58. Разработка алгоритмов налоговой оптимизации
59. Практические вопросы применения налоговой оптимизации
60. Учетная политика для целей налогообложения
Список источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (редакция от 30.01.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (редакция от 01.01.2014).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (редакция от 01.04.2014).Федеральный закон от 06.12.2011 N
402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2014)
4. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 04.03.2014) "Об аудиторской
деятельности"
5. Азбука налогового консультанта/ А.В.Игнатушина, А.В.архипова.- Ростов на Дону:
Феникс, 2013.
6. Анализ финансовой отчетности / Бариленко В.И. – М.:ККНОРУС, 2010.
7. Аудит налогообложения: Учебное пособие / А.А. Савин, А.А. Савина. - 2-e изд. М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011.
8. Институт налогового консультирования: проблемы и перспективы- Режим доступа
http://www.garant.ru
9. Налоги: расчет и оптимизация/ Молчанов С.С. – М.: Эксмо, 2013.
10. Налоговое консультирование / Черник Д.Г. – М.: Экономика, 2009.
11. Налоговое консультирование в России – трудности становления и перспективы
развития - Режим доступа http://io.vyatsu.ru/?q=node/65&back=node/58
12. Налоговое консультирование и его общественная выгода: опыт ГерманииРежим доступа http://www.kapital-rus.ru
13. Налоговое
консультирование
хотят
узаконитьРежим
доступа
http://www.klerk.ru/
14. Налоговые проверки. Ответы на самые задаваемые вопросы из практики
налогового консультирования/ Е. Степченко – М.: КноРус, 2010 г.
15. О проекте ФЗ "О налоговом консультировании" - Режим доступа http://www.finbuh.ru/text/107903-1.html
16. Организация и методика налогового консультирования/ Т.А. Демишева - М.:
Изд-во Палата налоговых консультантов,2008.
17. Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебное пособие /
Под ред. В.В. Кузьменко. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012.
18. Основы налогового консультирования/ Н.Башкирова, Е. Сугробова – М.:
Магистр, 2010.
19. Роль и значение налогового консультирования в современных условиях -Режим
доступа http://nalogpro.ru/
20. Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования\ Н.В.
Бондарчук. – М.: Изд-во «Информ Бюро», 2009.
Методические рекомендации к выполнению контрольной работы
В процессе изучения дисциплины студенты в соответствии с учебным планом
обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную
тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным
материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по
вопросам налогообложения.
Критериями оценок результатов внеаудиторной самостоятельной работы
студента являются:
1.Уровень освоения студентами учебного материала.
2.Умения студента использовать теоретические знания при выполнении практических
задач.
3.Обоснованность и четкость изложения ответа.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным
материалом по вопросам налогообложения.
Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах (формат А-4)
с одной стороны в машинописном виде (шрифт: размер (кегль) – 14; тип – Times New Roman,
интервал полуторный, выравнивание – по ширине листа) или вручную. Размер левого поля
30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 25 мм. Работа брошюруется.
Примерный объем контрольной работы – 12 - 17 страниц. В этот объем включается:
содержание, основной текст, список использованных источников.
Все страницы нумеруются начиная с титульного листа (на титульном листе номер
страницы не ставится). Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в
середине верхнего поля страницы. На втором листе помещается содержание, где
указываются основные разделы работы и соответствующие им страницы. Каждое задание
начинается с новой страницы.
Библиографическое оформление работы выполняется в соответствии с едиными
стандартами по библиографическому описанию документов. Каждая библиографическая
запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки. Нумерация
источников в списке сквозная.
Контрольная работа состоит из четырех заданий, обязательных к выполнению. В
каждом варианте, согласно условиям выбора, студентам необходимо в письменном виде
изложить развернутый ответ на первый и второй вопрос задания, для чего следует изучить
имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие
налоговые отношения в РФ. Третье и четвертое задания содержат задачи. Решение задачи
показывает степень освоения студентами практических материалов.
Содержание ответов должно быть полным, с полным раскрытием вопроса. При
решении задач необходимо изложить ход его решения, дать пояснения и соответствующие
выводы. Приводимые в работе данные должны быть со ссылками на соответствующие
источники.
Пример оформления списка использованных источников.
Нормативные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть 2 от 26.01.1996 N 14ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (редакция от 30.01.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 1 от 31.07.1998 N 146ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (редакция от 01.01.2014).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) Часть 2 от 05.08.2000 N 117ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (редакция от 01.04.2014).
4. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе
продукции" (ред. от 19.07.2011).
Монографии, учебники или учебные пособия
5. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. Под ред. Поляка Г.Б.,Суглобова
А.Е. –Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012
6. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие
/ И.В. Никулкина. - М.: ИНФРА-М, 2010.
7. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / Институт
государства и права РАН; Отв. ред. Н.Ю. Хаманева. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.
8. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие /под ред.
Л.И.Гончаренко- М.КНОРУС, 2009.
9. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение. Учебное пособие/ Д.Г. Черник- Москва:
ЮНИТИ-ДАНА,2012.
Электронные ресурсы
10. Министерство финансов РФ: официальный сайт. URL: http://www.minfin.ru/.
11. Информационно-правовая система Консультант плюс - Режим доступа:
http:///www.consultant.ru/.
12. Официальный сайт ФНС РФ - Режим доступа: http://www.nalog.ru/.
13. Сайт Бухгалтерский учет, налогообложение, аудит в РФ - Режим доступа:
http://www.audit-it.ru/.
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказская государственная гуманитарнотехнологическая академия»
Экономический институт
Кафедра « Налоги и налогообложение»
Контрольная работа
по дисциплине
Организация и методика налогового
консультирования
Выполнил:
Студент 3 курса ЗФО – ССО
080100.62
Иванов И.П.
Проверила:
Акбашева Ф.Х.-М.
Черкесск, 2014
Содержание
1. Название первого вопроса
3
2. Название второго вопроса
8
3. Задача №1
13
4. Задача №2
14
Список использованных источников
15
1. Название вопроса
Текст
2. Название вопроса
Текст
3. Задача № 1
4. Задача № 2
Список использованных источников