УТВЕРЖДЕНО: - Парма

УТВЕРЖДЕНО:
Генеральный директор
ООО УК «Парма-Менеджмент»
__________________/М. П. Чечулин/
Приказ № 44 от «25» ноября 2015 г.
СОГЛАСОВАНО:
Генеральный директор ООО «СЗФК»
__________________/С. Н. Толстохлебов/
«____» ______________2015 г.
ПРАВИЛА
определения стоимости активов
Открытого паевого инвестиционного фонда
акций «Дмитрий Донской»
под управлением
Общества с ограниченной ответственностью
Управляющей компании «Парма-Менеджмент»
и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет
указанных активов
на 2016 год
г.Пермь
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила определения стоимости активов Открытого паевого
инвестиционного фонда акций «Дмитрий Донской» под управлением Общества с ограниченной
ответственностью Управляющей компании «Парма-Менеджмент» (далее – «Фонд») и величины
обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов (далее – Правила)
разработаны в соответствии с требованиями Положения о порядке и сроках определения
стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов
паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных
фондов в расчете на одну акцию, утвержденным Приказом Федеральной службы по
финансовым рынкам от 15.06.2005г. № 05-21/пз-н.
1.2. Настоящие Правила устанавливают порядок определения стоимости чистых активов
Фонда, а именно:
 правила выбора российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по
результатам торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг,
 правила выбора иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых
определяется цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов,
 периодичность проведения оценщиком фонда оценки стоимости имущества фонда;
 количество знаков после запятой в стоимости чистых активов, в том числе в
среднегодовой стоимости чистых активов, в расчетной стоимости инвестиционного пая,
 дебиторская задолженность, принимаемая в расчет стоимости активов, порядок ее
списания,
 ставка (ставки) дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям,
составляющим активы Фонда.
1.3. Настоящие Правила вступают в силу 01 января 2016 г. и действуют по 31 декабря
2016 г. На очередной календарный год правила утверждаются управляющей компанией Фонда и
согласовываются со специализированным депозитарием Фонда не позднее, чем за месяц до
начала календарного года.
1.4. Внесение изменений в Правила допускается в исключительных случаях, в том числе
в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие Правила
определения стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов и величины
обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, изменения ставки
рефинансирования Центрального Банка РФ, приостановления действий или аннулирования
лицензии организатора торговли на рынке ценных бумаг, по результатам торгов у которого
определяется признаваемая котировка ценных бумаг.
В настоящие Правила не позднее 24 декабря 2015 года будут внесены изменения в
соответствии с требованиями Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении
стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета
среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов
акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев".
2. Правила определения стоимости активов
2.1. Стоимость чистых активов Фонда (далее - стоимость чистых активов) определяется
как разница между стоимостью активов Фонда и величиной обязательств, подлежащих
исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов.
2.2. Порядок определения стоимости чистых активов, а именно:
- порядок определения оценочной стоимости активов;
- порядок определения величины обязательств;
- порядок определения размера резервов;
- периодичность и порядок определения стоимости чистых активов;
порядок использования признаваемых котировок для определения стоимости ценных
бумаг, составляющих имущество Фонда;
- порядок расчета среднегодовой стоимости чистых активов Фонда;
- порядок определения расчетной стоимости инвестиционных паев Фонда
установлен «Положением о порядке и сроках определения стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных
фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также
стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию»,
утвержденном Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.06.2005г. № 0521/пз-н.
2.3. Выбор российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам
торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг для оценки их
стоимости в имуществе Фонда, осуществляется в следующем порядке:
- по ценным бумагам, допущенным к торгам на ЗАО «ФБ ММВБ» используются
признаваемые котировки, объявленные по результатам торгов указанной биржи.
- для акций ОАО «Газпром» используются признаваемые котировки, объявленные по
результатам торгов ЗАО «ФБ ММВБ». При отсутствии на отчетную дату
признаваемой котировки акций ОАО «Газпром» по результатам торгов на ЗАО «ФБ
ММВБ» для оценки указанных ценных бумаг применяется котировка, определяемая
по результатам итогов торгов на ПАО «Санкт-Петербургская биржа»;
- по ценным бумагам, допущенным исключительно к торгам на ЗАО СПВБ (Закрытое
акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа») (государственные
ценные бумаги субъектов Российской Федерации, ценные бумаги российских
муниципальных образований, облигации российских хозяйственных обществ)
используются признаваемые котировки, объявленные по результатам
торгов
указанной биржи;
2.4. Выбор иностранной фондовой биржи, по результатам торгов на которой
определяется цена закрытия рынка ценных бумаг для определения оценочной стоимости акций
иностранных эмитентов, прошедших процедуру листинга на иностранной фондовой бирже,
осуществляется по наименованию той биржи, на которой совершена покупка ценных бумаг
иностранных эмитентов.
2.5. Инвестиционная декларация Фонда не предусматривает инвестирование имущества
Фонда в объекты, подлежащего оценке оценщиком в соответствии с нормативными правовыми
актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, поэтому указанная
оценка стоимости имущества Фонда не производится.
2.6. Стоимость чистых активов Фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых
активов, а также расчетная стоимость инвестиционного пая Фонда определяются в рублях с
точностью не меньшей, чем до 2 знаков после запятой.
В случае если в результате проведения операций по выдаче, погашению и обмену
инвестиционных паев Фонда величина предварительной расчетной стоимости пая, определенная
с точностью до 2-х знаков после запятой, не совпадает с величиной окончательной расчетной
стоимости пая, управляющая компания при проведении указанных операций определяет
расчетную стоимость пая с точностью до 3-х и более знаков после запятой.
При определении стоимости чистых активов учитываются изменения в активах Фонда и
обязательствах, подлежащих исполнению за счет указанных активов, произошедшие в период
между предшествующим и текущим моментами определения стоимости чистых активов.
2.7. Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения управляющей компании,
специализированному депозитарию, аудиторской организации, лицу, осуществляющему
ведение реестра владельцев инвестиционных Фонда, формируется нарастающим итогом в
течение календарного года в следующем порядке:
- сумма резерва ежедневно увеличивается на сумму, равную одной триста шестьдесят
пятой расчетной величины вознаграждения на дату определения стоимости чистых
активов;
-
для определения расчетной величины вознаграждения принимается значение
стоимости чистых активов на последнюю дату ее определения, предшествующую
дате определения суммы резерва.
Расчетная величина вознаграждения управляющей компании, специализированному
депозитарию, аудиторской организации, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев
инвестиционных паев Фонда, считается равной общему размеру вознаграждения указанным
лицам, предусмотренному в правилах доверительного управления Фондом.
Размер сформированного резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения
управляющей компании, специализированному депозитарию, аудиторской организации, лицу,
осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев Фонда, уменьшается на
суммы выплачиваемого указанным лицам вознаграждения за услуги, оказанные в течение
календарного года.
-
2.8. Не использованные в течение календарного года резервы, предусмотренные в пункте
2.7, подлежат восстановлению в последний календарный день года, а указанное восстановление
отражается при первом определении стоимости чистых активов в календарном году, следующем
за календарным годом, в котором резерв был сформирован.
2.9. Дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по составляющим
активы Фонда денежным средствам на счетах и во вкладах и ценным бумагам принимается в
расчет стоимости активов в сумме, исчисленной исходя из ставки процента (купонного дохода),
установленной в договоре банковского вклада (депозита) или решении о выпуске (о
дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг.
В случае, если дебиторская задолженность, возникшая в результате совершения сделок с
активами Фонда, не погашена по истечении 6 месяцев с даты, когда она должна быть погашена
в соответствии с условиями сделок, сумма этой задолженности уменьшается для целей
определения стоимости чистых активов на 30 процентов на дату истечения указанного 6месячного срока, а в дальнейшем ежедневно уменьшается на величину, определяемую исходя из
30 процентов годовых.
Дебиторская задолженность признается равной нулю (погашается) в момент исполнения
сделок, в результате совершения которых она возникла.
2.10. Ставка дисконтирования оставшихся платежей по денежным требованиям,
составляющим активы Фонда, устанавливается в размере двух третей ставки рефинансирования
Центрального Банка Российской Федерации на дату определения стоимости активов Фонда.