ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА об исполнении бюджета муниципального образования «Гагаринский

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
об исполнении бюджета муниципального образования «Гагаринский
район» Смоленской области за 2012 год
В 2012 году в бюджет муниципального образования «Гагаринский район»
поступило доходов в сумме 480724,4 тыс. рублей, выполнение составило 99,3 % к
уточненному годовому плану. Это на 237319,1 тыс. рублей меньше чем в 2011
году, снижение поступлений произошло за счет поступлений в 2011 году
межбюджетных трансфертов по празднованию 50-летия полета в космос
Ю.А.Гагарина в сумме 250000 тыс. рублей. Исполнение в 2011 году составило
99,5%.
В структуре доходов бюджета муниципального образования безвозмездные
средства составили 302965,4 тыс. рублей или 99,8 % к уточненному годовому
плану безвозмездных поступлений и 63 % к общим доходам, поступившим в
бюджет муниципального образования «Гагаринский район».
Налоговых и неналоговых доходов поступило в бюджет муниципального
образования «Гагаринский район» в сумме 177759,0 тыс. рублей или 98,5% к
уточненному годовому плану налоговых и неналоговых доходов и 37% к общим
доходам, поступившим в бюджет за 2012 год.
Поступление налоговых доходов составило 155937,9 тыс. рублей или
102,9% к уточненному годовому плану и 87,7 % к налоговым и неналоговым
доходам, поступившим в бюджет за 2012 год, в 2011 году исполнение 98,1%.
Поступление налоговых доходов в 2012 году увеличилось на 13951,7 тыс. рублей:
за счет роста заработной платы, увеличения количества налогоплательщиков по
единому налогу на вмененный доход, увеличения добычи общераспространённых
полезных ископаемых.
Большую долю налоговых поступлений в 2012 году составляет налог на
доходы физических лиц, удельный вес которого в сумме налоговых доходов
составил 71,4%. За 2012 год поступило налога на доходы физических лиц в сумме
111408,0 тыс. рублей, что составляет 96,9% к уточненному годовому плану.
Невыполнение данного дохода связано со снижением темпов роста фонда оплаты
труда по сравнению с прогнозом (119% прогноз – фактически 115,3%).
Поступление налога на доходы физических лиц по сравнению с 2011 годом
увеличилось на 14814,0 тыс. рублей, основная причина увеличения налога – рост
заработной платы.
За 2012 год поступило налогов на совокупный доход в сумме 33014,0 тыс.
рублей, выполнение составило 100,7 %, из них: единый налог на вмененный доход
для отдельных видов деятельности выполнен в сумме 33104,1 тыс. рублей или на
101%, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления
увеличились на 3454,8 тыс. рублей. Фактическое поступление по единому
сельскохозяйственному налогу составило - 90,1 тыс. рублей, при утвержденном
годом плане 13,0 тыс. рублей. Невыполнение плана произошло по причине возврата
налога в течение года по ООО «Гагаринский Звероплемхоз» за 2011 год.
Налога на добычу полезных ископаемых поступило за 2012 год в сумме
4273,0 тыс. рублей (207,3 % к уточненному годовому плану).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога
увеличилось
на 1789,5 тыс. рублей за счет увеличения добычи полезных
2
ископаемых по ООО «Токарёвское карьероуправление» и по
ООО
«Гжатсксервисстрой».
Государственной пошлины поступило в сумме 7137,9 тыс. рублей или 401%
к уточненному годовому плану. Увеличение поступлений госпошлины по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5420,6 тыс. рублей
произошло за счет увеличения обращения граждан в суды общей юрисдикции и к
мировым судьям.
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным
обязательным платежам поступили в сумме 74,0 тыс. рублей.
Поступление неналоговых доходов в 2012 году составило 21821,1 тыс.
рублей или 75,4% к уточненному годовому плану и 12,3% к налоговым и
неналоговым доходам, поступившим в бюджет за 2012 год.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление
неналоговых доходов уменьшилось на 17955,3 тыс. рублей, за счет снижения
поступлений неналоговых доходов от реализации имущества и продажи земельных
участков находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной
собственности за 2012 год поступило в сумме 10613,7 тыс. рублей, что составляет
137,5% к уточненному годовому плану, в том числе: доходов, получаемых в виде
арендной платы за земельные участки поступило в сумме 8317,0 тыс. рублей (141,1
% к уточненному годовому плану), доходов от сдачи в аренду имущества поступило
в сумме 1608,1 тыс. рублей (94,6% к уточненному годовому плану), платежей от
муниципальных унитарных предприятий 688,6 тыс.рублей (549,6% к уточненному
годовому плану). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года
поступления от арендной платы за земельные участки увеличились на 2503,9 тыс.
рублей. Увеличение произошло по причине заключения новых договоров аренды за
земельные участки и погашения задолженности прошлых лет по СПК им
"Горького", ООО "Гагаринжилстрой", ООО "Строймастер", ЗАО "Соцпромстрой".
Поступление доходов от перечисления части прибыли от муниципальных
унитарных предприятий в 2012 году увеличилось на 568,4 тыс. рублей за счет
увеличения поступлений от МУП «Коммунальшик» и МУП «Управление ЖКХ и
С». Невыполнение доходов от сдачи в аренду имущества на 5,4 % и снижение
поступлений в 2012 году по сравнению с 2011 на 309,1 тыс. рублей связано с
расторжением договоров аренды.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2012 год
составила 3125,9 тыс. рублей или 96,2 % к уточненному годовому плану. По
сравнению с аналогичным периодом прошлого года
плата за негативное
воздействие на окружающую среду увеличилась на 76,7 тыс. рублей.
Доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной
собственности за 2012 год поступило 1152,0 тыс. рублей (19,2% к уточненному
годовому плану). По сравнению с 2011 годом доходы от реализации имущества
снизилась на 17884,2 тыс. рублей, за счет снижения спроса на приобретение
имущества. Аукционы по продаже нежилых помещений в д. Пышково, д. Липцы,
ул. Герцена д.8, части здания по ул. Гагарина д.70. признаны несостоявшимися в
связи с отсутствием заявок
3
Доходов от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной
собственности поступило в сумме 4064,1 тыс. рублей, что составляет 57,6% к
уточненному годовому плану и 23,8% к первоначальному плану на 2012 год. По
сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление
доходов
снизились на 1759,5 тыс. рублей, по причине снижения спроса на приобретение
земельных участков и продажи их по оценочной стоимости.
Штрафов, санкций, возмещений ущерба поступило в сумме 2798,4 тыс. рублей (56,8
% к плану). По сравнению с прошлым годом поступления от денежных взысканий
(штрафов) уменьшилось на 1206,2 тыс. рублей. Уменьшение поступлений
произошло по причине уменьшения наложения денежных взысканий (штрафов) от
прочих поступлений на 768,3 тыс. рублей и не поступлений денежных взысканий
(штрафов) за правонарушения в области дорожного движения, соответствии с пп
6.2 п.1 ст.46 Бюджетного кодекса
денежные взыскания (штрафы) за
административные правонарушения в области дорожного движения в 2012 году
подлежат зачислению в бюджеты субъектов РФ по нормативу 100%.
Прочих неналоговых доходов (невыясненные поступления) за 2012 год
поступило в сумме 62,8 тыс. рублей.
За 2012 год в бюджет муниципального образования «Гагаринский район»
Смоленской области поступило 304218,0 тыс. рублей безвозмездных поступлений,
из них:
- дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из бюджета
субъекта Российской Федерации поступило в сумме 51089,1 тыс. рублей;
-дотаций на поддержку мер по обеспеченности сбалансированности
бюджетов в сумме 8876,3 тыс. рублей;
- субсидий в бюджет муниципального образования поступило в сумме
64721,3 тыс. рублей;
- субвенций в бюджет муниципального образования поступило в сумме
177648,4 тыс. рублей;
- иных межбюджетных трансфертов поступило в сумме 1882,9 тыс. рублей.
В 2012 году произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов, прошлых лет в областной бюджет в сумме 1817,6 тыс.
рублей.
Расходная часть бюджета муниципального образования «Гагаринский район»
Смоленской области за 2012 год освоена на 97,8% (уточненный план на 2012 год –
542 396,4 тыс. рублей, исполнено – 530 241,6 тыс. рублей), что на 202 030,8 тыс.
рублей меньше чем в 2011 году (исполнено – 732 272,4 тыс. рублей). Причиной
столь значительного снижения расходов послужило то, что в 2011 году осваивались
денежные средства из федерального, областного и местного бюджетов в целях
подготовки объектов и организации мероприятий, посвященных 50-летию полета в
космос Ю.А.Гагарина, в частности финансирование строительства Дома творчества.
В разрезе отраслей исполнение характеризуется следующими показателями:
4
Общегосударственные вопросы
Расходы по общегосударственным вопросам за 2012 год освоены на 98,3%
при уточненном плане 44 223,3 тыс. рублей, исполнение составило 43 457,2 тыс.
рублей. В сравнении с 2011 годом расходы уменьшились на 1 778,4 тыс. рублей
(исполнено 45 235,6 тыс. рублей). На снижение расходов повлияло то, что в 2011
году проходила оплата расходов на проведение выборов в Гагаринскую районную
Думу, проведение всероссийской переписи населения, проведение ремонтных работ
в здании Администрации для подготовки помещений к приему гостей в связи с 50летием полета в космос Ю.А.Гагарина, соответственно в 2012 году данные расходы
отсутствовали. В 2012 году начал свою деятельность Контрольно-счетный орган
муниципального образования «Гагаринский район» Смоленской области, что
повлекло увеличение расходов на 1 428,8 тыс. рублей.
Национальная оборона
Расходы по мобилизационной подготовке экономики составили 100%
исполнение бюджета при плане 120,2 тыс. рублей. В 2011 году данные расходы
отсутствовали.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
Расходы по защите населения и территории от чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного характера, гражданской обороне в 2012 году составили
100% исполнение при плане 835,1 тыс. рублей, а в 2011 году расходы не
производились.
Национальная экономика
Расходы на национальную экономику в 2012 году освоены на 98,8%. При
плане 27 295,8 тыс. рублей исполнение составило 26 959,8 тыс. рублей, что на
12 204,7 тыс. рублей больше чем в 2011 году (исполнено 14 755,1 тыс. рублей).
Основной причиной увеличения расходов послужила субсидия из федерального
бюджета на финансирование расходов по федеральной целевой программе
«Развитие водохозяйственного комплекса РФ в 2012-2020 годах» на капитальный
ремонт гидротехнического сооружения на р. Дубня (11 289,6 тыс. рублей).
Жилищно-коммунальное хозяйство
Расходы по жилищно-коммунальному хозяйству за 2012 год освоены на
97,4% при уточненном плане – 1 739,9 тыс. рублей исполнение составило – 1 694,1
тыс. рублей, что на 625,5 тыс. рублей больше чем за 2011 год (исполнение составило
– 1 068,6 тыс. рублей). В 2012 году осуществлялось строительство 7 шахтных
колодцев за счет средств областного бюджета и средств по переданным
полномочиям из бюджетов поселений и оплачивались расходы за ПСД на
строительство газопровода в д. Ивино за счет местных средств.
Образование
Расходы по разделу «Образование» за 2012 год освоены на 98,4% при
уточненном плане – 356 423,4 тыс. рублей, исполнение составило – 350 582,7 тыс.
5
рублей, что меньше на 167 922,5 тыс. рублей, чем в 2011 году (исполнено
518 505,2 тыс. рублей). В 2011 году проводились ремонтные работы, связанные с
празднованием 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина, строительство Дома
творчества.
Культура и кинематография
Расходы по культуре освоены за 2012 год на 96,1% (уточненный план –
38 747,7 тыс. рублей, исполнено – 37 220,9 тыс. рублей), что меньше по сравнению с
2011 годом на 56 836,2 тыс. рублей (исполнено 19 615,3 тыс. рублей). В 2011 году
проходили ремонтные работы в МУК МКДЦ «Комсомолец» в связи с
празднованием 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина.
Социальная политика
Расходы на социальную политику за 2012 год освоены на 90,3 %
(уточненный план – 27 430,0 тыс. рублей, исполнено – 24 774,8 тыс. рублей), что
меньше на 437,9 тыс. рублей чем в 2011 году (исполнено 25 212,7 тыс. рублей).
Снижение исполнения расходов сложилось из-за неполного исполнения программы
«Обеспечение жильем молодых семей» в силу специфики проведения данных
расходов.
Физическая культура и спорт
Расходы по физической культуре и спорту освоены на 91,1% (уточненный
план – 9 507,9 тыс. рублей, исполнение – 8 659,5 тыс. рублей), что меньше по
сравнению с 2011 годом на 32 650,1 тыс. рублей (исполнено 41 309,6 тыс. рублей). В
2011 году в рамках областной целевой программы «Празднование 50-летия полета в
космос Ю.А.Гагарина» на 2010-2011 годы проводились работы по реконструкции
первой очереди (трибуны) стадиона "Восток".
Средства массовой информации
Расходы на периодическую печать и издательства предусмотренные редакции
районной газеты «Гжатский вестник» в виде субсидии на финансирование расходов
связанных с возмещением убытков полученных от финансово-хозяйственной
деятельности, а также оплату полиграфических услуг и стоимости бумаги освоены
на 90,3%. Уточненный план 1 354,2 тыс. рублей, исполнено 1 222,4 тыс. рублей, а за
2011 год исполнено 1 883,4 тыс. рублей. Неполное исполнение в 2012 году
произошло из-за сокращения тиража газеты.
Обслуживание государственного и муниципального долга
Расходы на обслуживание муниципального долга в 2012 году освоены на
99,7% при уточненном плане – 1 537,0 тыс. рублей исполнено – 1 533,0 тыс.руб.,
исполнение в 2011 году составило 553,5 тыс. рублей. На рост расходов повлияло
привлечение в 2012 году кредитов на сумму 45 670,0 тыс. рублей, из них: кредит от
кредитных организаций 30 000,0 тыс. рублей и кредит из областного бюджета
15 670,0 тыс. рублей.
6
Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований общего характера
Расходы по межбюджетным трансфертам освоены на 100% (при плане –
33 181,9 тыс. рублей, исполнено – 33 181,9 тыс. рублей). За 2011 год исполнение
составило 26 912,5 тыс. рублей. Расходы возросли за 2012 год по сравнению с 2011
годом на 6 269,4 тыс. рублей из-за увеличения субвенции на осуществление
полномочий органов местного самоуправления по расчету и предоставлению
дотаций бюджетам поселений Гагаринского района и субсидии по выравниванию
уровня
бюджетной
обеспеченности
поселений
Гагаринского
района
предоставляемых из областного бюджета и предоставления дотаций бюджетам
поселений из местного бюджета.
По итогам исполнения бюджета за 2012 год сложился дефицит в сумме
49 517,2 тыс. рублей (поступило доходов 480 724,4 тыс. рублей, а произведено
расходов 530 241,6 тыс. рублей).
Первоначально дефицит запланирован в сумме 16 440,5 тыс. рублей.
Увеличение планового дефицита произошло за счет целевых остатков 2011 года в
сумме 26 357,8 тыс. рублей с правом расходования и за счет бюджетного кредита в
сумме 13 000,0 тыс. рублей и составил 32,3%, что не противоречит Бюджетному
кодексу согласно ст. 92.1.