Техническое задание (~75 КБ)

Раздел III. Техническое задание
В данном разделе приведено типовое техническое задание на разработку
бизнес-планов создания дочерних и зависимых обществ ОАО «РЖД».
3.1. Цели и задачи разработки бизнес-плана.
Целью разработки бизнес-плана создания дочернего (зависимого) общества
ОАО «РЖД» на базе имущественного комплекса наименование базового
предприятия (далее Бизнес-план) является определение стратегии общества
(далее - ДЗО), создаваемого на базе вышеуказанного предприятия (далее
Предприятие), а также комплекса мероприятий по её реализации и оценка
экономической эффективности и финансовой устойчивости функционирования
ДЗО.
Для достижения указанной цели в бизнес-плане должны быть раскрыты
следующие вопросы:
3.1.1. Проведена достоверная оценка и анализ исходного состояния
Предприятия (за три последних года): выполнение производственной программы
финансово - экономические показатели, состояние ресурсного потенциала
(основные средства, уровень используемых технологий, качество менеджмента и
бизнес-процессов, наличие кадров). Проведен достоверный анализ исходного
состояния и тенденций развития рынка.
3.1.2. Определены контрольные параметры целевого состояния ДЗО на
пятилетнюю перспективу:
- определены стратегические цели по всем сферам деятельности
предприятия, разработана маркетинговая стратегия, определены текущие
задачи на среднесрочную перспективу, необходимые средства для их
решения;
- схемы взаимоотношений ОАО «РЖД» с ДЗО, в т.ч. регламент и состав
информационных потоков, позволяющих обеспечить достаточную
прозрачность деятельности ДЗО;
- экономическая выгода ОАО «РЖД» от создания ДЗО, в т.ч. эффективность
инвестиционных вложений ОАО «РЖД»;
- объективная необходимость привлечения заёмных средств;
- соблюдение государственных и общественных интересов при реализации
выбранной стратегии;
- уровень конкурентоспособности создаваемого ДЗО, в зависимости от задач
развития;
- возможность расширения потенциального круга потребителей;
- эффект от создания ДЗО для рынка;
- идентифицированы возможные риски и подготовлены предложения по
нейтрализации их отрицательного воздействия на деятельность ДЗО и ОАО
«РЖД»;
- возможность создания условий для повышения капитализации ДЗО.
3.2.
Основание
для
проведения
работы
и
регламентирующие
документы.
Бизнес-план разрабатывается в соответствии со следующими документами:
-настоящее техническое задание;
-Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов,
утвержденные Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ,
Госкомстроем РФ № ВК 477 от 21.06.1999г.;
-нормативные документы ОАО «РЖД», определяемые в зависимости от
конкретного проекта.
3.3. Сроки проведения работы.
Продолжительность разработки бизнес-плана составляет _____________.
3.4. Содержание бизнес-плана
3.4.1. Общие требования к структуре и оформлению бизнес-плана
Разделы бизнес-плана должны содержать характеристику исходного,
переходного и целевого состояния Предприятия и достоверную информацию
развития ДЗО на перспективу на прогнозный период.
Структура бизнес-плана должна обеспечивать логичное и последовательное
изложение материала, удобную навигацию по документу.
Обязательным является наличие оценок исходного, переходного и целевого
состояния создаваемого ДЗО, которые должны быть сформулированы в выводах к
разделам (подразделам) бизнес-плана.
Исходные данные, в т.ч. экспертные оценки, должны подтверждаться
ссылками на конкретные источники информации.
Данные, полученные расчетным путем, должны сопровождаться методикой
расчетов с указанием принятых допущений.
Для удобства восприятия и анализа материала, данные, представляемые в
табличной форме, должны, по возможности, приводиться за весь анализируемый
период, например, данные по доле рынка, объемные показатели деятельности,
параметры финансово - экономической, инвестиционной деятельности и др.
Финансово-экономические расчёты бизнес-плана должны быть выполнены
с использованием лицензионного программного обеспечения, предназначенного
для бизнес-планирования, в постоянных и прогнозных ценах, с учётом
действующего на момент расчёта налогового законодательства.
Для руководства ДЗО должна быть обеспечена возможность выбора
наиболее эффективной стратегии во всех сферах деятельности предприятия для
обеспечения стабильного функционирования и развития ДЗО на основе
сопоставления различных вариантов.
3.4.2. Структура и содержание бизнес-плана:
3.4.2.1. Резюме
В данном разделе должны быть сформулированы основные выводы по
проекту создания ДЗО:
- цель создания ДЗО;
- виды деятельности ДЗО, целевые показатели деятельности (объемы
оказываемых услуг/производимой продукции в натуральном и денежном
выражении);
- позиционирование ДЗО на профильном рынке;
- инвестиционная программа ДЗО;
- прогнозируемые показатели экономической эффективности ДЗО (срок
окупаемости, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма
доходности проекта);
- экономические выгоды создания ДЗО для ОАО «РЖД»;
- организационно-правовые условия создания ДЗО, размер уставного капитала,
форма и сроки оплаты уставного капитала;
- состав предполагаемого к передаче ДЗО имущественного комплекса.
3.4.2.2. Вводная часть
В данном разделе необходимо кратко сформулировать цели и задачи
разработки Бизнес-плана, с указанием сферы деятельности создаваемого ДЗО и
предприятия, на базе которого создается ДЗО, с указанием основных реквизитов:
полного названия, адреса.
3.4.2.3.
Текущее положение Предприятия
Данный раздел должен содержать информацию, характеризующую
положение Предприятия за последние три года и в текущем
году,
сгруппированную по подразделам:
3.4.2.3.1. Объемные показатели деятельности Предприятия в натуральном и
стоимостном выражении за последние три года и планируемые на текущий год.
3.4.2.3.2
Положение Предприятия на рынке за последние три года;
конкуренция; изменение доли Предприятия на рынке; основные потребители
услуг Предприятия. Изменение соотношения спроса и предложения этих услуг за
указанный период.
3.4.2.3.3. Имущественный комплекс Предприятия.
3.4.2.3.4. Производственно - технологическая деятельность Предприятия,
включая описание видов услуг, оказываемых Предприятием для нужд ОАО
«РЖД», а также сторонним потребителям, и установленного порядка
взаимодействия с подразделениями ОАО «РЖД».
3.4.2.3.5. Производственно - экономическая деятельность Предприятия:
объем и номенклатура производства за последние 3 года и
планируемые на текущий год (поквартально);
размер и структура выручки (указать, в том числе, и неоплаченные
работы, услуги);
плановая и фактическая себестоимость товаров (работ, услуг) и ее
структура в разрезе статей и элементов затрат;
расчет операционной прибыли и уровня рентабельности.
3.4.2.3.6. Организационная структура, структура управления Предприятия
и персонал.
3.4.2.3.7. Планировавшиеся Предприятием и реализованные за последние
пять лет инвестиционные программы.
3.4.2.3.8. Основные нормативные документы, регламентирующие
технологическую деятельность Предприятия (лицензии, разрешения и т.п.)
3.4.2.3.9. SWOT-анализ; сильные и слабые стороны Предприятия.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.4.
Характеристика рынка и выбор маркетинговой стратегии
В разделе необходимо проанализировать тенденции развития рыночной
среды в районе реализации проекта с целью оценки спроса на услуги ДЗО и
формирования соответствующей маркетинговой стратегии ДЗО.
При этом особое внимание должно быть уделено следующим положениям:
3.4.2.4.1. Размер профильного рынка. Результаты анализа данных
предприятия о сбыте продукции за пятилетний период (структура продаж по
объёмам, видам продукции, покупателям). Прогноз развития рынка, в том числе
прогноз состояния конкуренции на рынке.
3.4.2.4.2. Оценка существующего положения предприятия на рынке,
включая привязку к группам потребителей, оценка ценовой и качественной
конкурентоспособности ДЗО (по интегральному показателю «цена – качество»).
3.4.2.4.3. Планируемый объем и виды услуг ДЗО. Варианты наиболее
перспективных для предприятия рыночных ниш, видов продукции, услуг.
Обоснование нескольких сценариев развития ДЗО, согласованных с прогнозом
развития рынка и со сценариями, предусмотренными Стратегической программой
развития ОАО «РЖД» (например, для вариантов оптимистического и умеренного
развития рынка, др.). Выбор сценариев развития ДЗО должен основываться на
определенных критериях и допущениях, учитывающих возможные варианты
развития наиболее существенных факторов.
3.4.2.4.4. Маркетинговая стратегия создаваемого ДЗО, в т.ч.:
прогноз расширения/сужения состава потребителей;
стратегия продвижения продукции ДЗО на рынок, включая:
–
продуктовую стратегию ДЗО;
–
структуру основных потребителей;
–
ценовую политику ДЗО;
–
сбытовую политику ДЗО;
–
коммуникационную политику с партнерами;
возможность освоения выпуска новых видов продукции.
3.4.2.4.5. Оценка технологических и иных ресурсных возможностей
предприятия по выпуску предполагаемых видов продукции и оказанию услуг.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.5.
Производственно-технологическая
характеристика
предприятия
В данном разделе бизнес-плана необходимо представить:
- характеристику производственно-технологического комплекса ДЗО
(структура основных фондов по данным бухгалтерского учёта, оценка
фактического состояния основных видов оборудования, расчёт производственных
мощностей и определение узких мест, оценку уровня используемых на
предприятии технологий);
- основания и условия землепользования, включая плату за землю;
- основные стратегические направления совершенствования деятельности
ДЗО в части развития производственно-технологической базы; обоснование
количественного и качественного состава производственно-технологического
комплекса до 2010г. в соответствии со сценариями развития ДЗО;
- характеристику и планируемые изменения механизмов взаимодействия с
ОАО «РЖД»;
- оценку персонала (соответствия существующей количественной и
квалификационной структуры персонала современному уровню технологий и
предполагаемым изменениям в планах производства; используемые и
необходимые мотивационные механизмы, в т.ч. оплата труда; эффективность
использования персонала);
- оценку материально-технического обеспечения (структура используемых
материально-технических ресурсов, определение основных материальных
ресурсов, существующие и возможные их поставщики с оценкой по качеству,
ценам и срокам поставок, оценка сложившейся эффективности работы
предприятия с поставщиками, и возможности её повышения).
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.6. Характеристика производственно-экономической деятельности
В разделе бизнес-плана «Производственно-экономическая характеристика
деятельности» необходимо представить:
- планируемый и фактический объём продаж, структуру продаж по видам
продукции, услуг за последние три года (поквартально);
- себестоимость продукции в разрезе статей расхода и элементов затрат за
последние три года;
- отчет о доходах и расходах за последние три года (поквартально);
- планы производства и продаж по видам продукции на прогнозный
период по сценариям развития ДЗО; основные подходы и допущения при
формировании данного плана;
- план доходов и расходов на пятилетний период, планируемый объем и
структура выручки, планируемые расходы, основные статьи затрат, методику
планирования затрат по отдельным категориям; отдельно расшифровать расходы
на социальные программы;
- расчёт операционной прибыли и рентабельности видов продукции и
услуг за последние три года и на прогнозный период (с учётом результатов
предыдущих разделов), по сценариям развития ДЗО (при разных уровнях
цен/тарифов на получаемые и поставляемые услуги, изменении состава
потребителей, изменении конъюнктуры рынка);
- определение ключевых показателей эффективности производственнотехнологической деятельности ДЗО.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.7.
Финансово-экономическая и инвестиционная деятельность
В данном разделе бизнес-плана должны быть представлены:
- динамика и структура (по источникам) финансовых потоков за
последние три года;
- динамика и структура расходов предприятия (по назначению платежей)
за последние три года;
- формирование стартового баланса ДЗО; обоснование стартовых
организационных расходов предприятия (включая кадровые);
- планируемые финансовые результаты деятельности предприятия на
прогнозный период (по годам) в соответствии с выбранными сценариями
развития ДЗО;
- подробный инвестиционный план и источники финансирования в
соответствии с выбранными сценариями;
- оценка платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия на
прогнозный период;
- основные направления использования прибыли; планируемый
социальный пакет ДЗО, финансируемый за счет прибыли;
- динамика изменения стоимости бизнеса по годам.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.8.
Организационно-правовое обеспечение
В разделе «Организационно-правовое обеспечение» необходимо привести
следующую информацию:
- организационно-правовая форма, учредители ДЗО, распределение долей,
форма оплаты капитала;
- порядок формирования и организации деятельности ДЗО;
- органы управления и контроля ДЗО, их функции;
- основные правовые акты, регулирующие деятельность ДЗО;
- данные о лицензировании деятельности, необходимый состав, порядок и
сроки получения лицензий;
- взаимодействие с ОАО «РЖД», порядок заключения договоров между
ДЗО и ОАО «РЖД», предусматривающих выполнение в интересах ОАО «РЖД»
работ (производство товаров/услуг) в согласованном объеме и по согласованным
ценам;
- правовое обеспечение выполнения совместным предприятием
обязательств в области государственного заказа и мобилизационных
мероприятий;
- особенности управления и распоряжения имуществом, передаваемым
ДЗО в качестве вклада в уставный капитал или на других гражданско-правовых
основаниях, ограничения на распоряжение имуществом;
- результаты анализа и оценки существующей организационной и
функциональной структуры Предприятия с учётом предполагаемого изменения
статуса предприятия (положений, должностных инструкций, документов
регламентирующих
существующие
взаимоотношения
предприятия
с
вышестоящей организацией);
- укрупненную организационную структуру ДЗО и ее обоснование, планы
организационного развития (основные положения по организационной и
функциональной структурам предприятия, обеспечивающим работу предприятия
в новых условиях).
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.9. Оценка экономической эффективности и финансовой
состоятельности ДЗО
Раздел бизнес-плана «Оценка экономической эффективности и финансовой
состоятельности создания ДЗО» должен содержать:
- прогноз экономической эффективности и финансовой состоятельности
предприятия в рассматриваемых периодах;
- расчёт ставки дисконтирования для оценки прогнозируемых денежных
потоков1;
- расчёт интегральных показателей эффективности (чистого приведенного
дохода NPV, внутренней нормы доходности IRR, срока окупаемости PBP,
дисконтированного срока окупаемости DPBP);
- оценка финансово-экономических выгод создания ДЗО для
ОАО
«РЖД» как инвестора, расчет интегральных показателей эффективности:
- собственно для создаваемого предприятия (без учета инвестиций
учредителей в качестве вклада в уставный капитал);
- для учредителей создаваемого предприятия (с учетом
первоначальных инвестиций учредителей в качестве вклада в уставный
капитал)
- оценку условной рыночной стоимости создаваемого общества для
различных сценариев развития (в том числе доходным методом оценки чистых
денежных потоков ДЗО на горизонте планирования с учетом реверсивной
стоимости бизнеса в постпрогнозном периоде)
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.10.
Анализ рисков
В разделе «Анализ рисков создания ДЗО» необходимо представить:
- результаты
анализа
рисков
(рыночных,
производственных,
технологических, имущественных, инвестиционных, процедурных и пр.) для
бизнеса, ОАО «РЖД»;
- показатели, характеризующие уровень риска по каждому из видов, и
предельные значения по каждому из них;
- оценку возможного ущерба от вероятного проявления рисковых
факторов (определение порядка суммы ущерба в результате наступления
рисковых случаев);
- структуру и объём резервирования средств на покрытие непредвиденных
расходов;
Рекомендуется при обосновании ставки дисконтирования использовать требования «Положения об оценке
эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных
инвестиционных ресурсов бюджета развития Российской Федерации», утвержденного Постановлением
Правительства РФ № 1470 от 22.11.97.
1
- оценку степени чувствительности интегральных показателей к
изменению к выявленным критическим факторам проекта; ключевые показатели
эффективности деятельности ДЗО;
- описание организационных механизмов для реализации риск - контроля
и минимизации риск - факторов.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.11.
Комплексный анализ последствий создания ДЗО
В разделе «Комплексный анализ последствий создания ДЗО» необходимо
представить:
- оценку производственных и финансово-экономических последствий
создания ДЗО для ОАО «РЖД»;
- оценку влияния и последствий создания ДЗО для рынка;
- потенциальные выгоды создания компании для потребителей услуг.
Сделать выводы по разделу.
3.4.2.12.
Перечень приложений
План сбыта, включая поставки для нужд ОАО «РЖД» и его дочерних
обществ, а также поставки для сторонних организаций. Операционные
(производственные) и общие издержки. План по персоналу.
Расчёт стоимостного выражения вклада ОАО «РЖД» в уставной капитал
создаваемого ДЗО.
Финансово-экономические прогнозные расчёты, включая план доходов и
расходов ДЗО, план налоговых выплат, прогнозный план прибылей и убытков;
прогнозный баланс ДЗО, план движения денежных средств (кэш-фло).
Финансово-кредитный план. Расчёт интегральных показателей эффективности
инвестиций. Показатели эффективности капитала и другие финансовые
показатели (коэффициенты).
Анализ чувствительности основных показателей эффективности (NPV, IRR,
PBP, DPBP) показателей рентабельности капитала в зависимости от ключевых
показателей (объёмы производства, цена продукции, размер инвестиций, др.).
Прогноз экономических выгод ОАО «РЖД» от создания ДЗО на прогнозный
период.
3.5. Требования к оформлению бизнес-плана
Бизнес-план должен быть представлен в печатном виде на бумаге в формате
А4 и в электронном виде в формате Microsoft Word. Финансово-экономические
расчеты должны быть представлены в виде электронных таблиц лицензионного
программного продукта, предназначенного для оценки инвестиционных проектов.