Пояснительная записка к бухгалтерской
advertisement
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА I. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «РРБ-БАНК» Закрытое акционерное общество «Акционерный банк реконверсии и развития» (далее – Банк) зарегистрировано в Национальном банке Республики Беларусь 22.02.1994, регистрационный номер 37. По состоянию на 1 января 2013 дата последней перерегистрации Банка Национальным банком Республики Беларусь – 20.07.2012. ЗАО «РРБ-Банк» может осуществлять в соответствии с законодательством любые виды деятельности, за исключением деятельности, осуществление которой банкам запрещено. Отдельными видами деятельности Банк может заниматься только на основании соответствующего разрешения (лицензии). По состоянию на 1 января 2013 Банк имеет следующие лицензии: лицензию на осуществление банковской деятельности № 21 от 31 января 2008 года, выданную Национальным банком Республики Беларусь; лицензию на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1126 от 29.06.2012, выданную Министерством финансов Республики Беларусь; свидетельство о принятии на учет в государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» 21 января 2009 года № 11; свидетельство на право осуществления внешнеторговой деятельности в отношении специфических товаров (работ, услуг) №03130/1000163 от 26.08.2010, выданное Государственным военно-промышленным Комитетом Республики Беларусь. Банк является коммерческой организацией. Банк является юридическим лицом, имеет обособленное имущество (самостоятельный баланс). Юридический адрес Банка: 220034, г. Минск, ул. Краснозвездная, д.18. Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров Банка, Совет Директоров Банка, Правление Банка. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка. После отчетной даты в составе руководства Банка произошли изменения. В связи с окончанием срока контракта уволен Председатель Правления Банка Мартынов Ю.Г. 2 Исполнение обязанностей Председателя Правления Банка возложено на заместителя Председателя Правления – начальника Казначейства Юркевича Н.К. По состоянию на 1 января 2013 года Банк имеет 1 филиал, открытый в 2001 году и расположенный в г. Витебске. Филиал имеет 2 центра банковских услуг (далее – ЦБУ): ЦБУ № 6 в г. Орше и ЦБУ № 7 в г. Новополоцке. Головным банком открыты 15 ЦБУ: ЦБУ «Развитие» в г. Минске, ЦБУ № 1 в г. Гомеле, ЦБУ № 2 в г. Бресте, ЦБУ № 3 в г. Могилеве, ЦБУ № 4 в г. Молодечно, ЦБУ № 5 в г. Гродно, ЦБУ № 6 в г. Барановичи, ЦБУ № 7 в г. Мозыре, ЦБУ № 8 в г. Жлобине, ЦБУ № 12 в г. Борисове, ЦБУ № 14 в г. Бобруйске, ЦБУ №9, ЦБУ № 11, ЦБУ № 15, ЦБУ №16 в г. Минске. В августе 2012 года открыто ЦБУ № 16 в г. Минске. Филиалом Банка в г. Витебске в 2012 году были закрыты два ЦБУ: ЦБУ № 5 – в январе 2012 года; ЦБУ №3 – в марте 2012 года. По состоянию на 01 января 2013 года услуги по расчетно-кассовому обслуживанию и кредитованию юридических и физических лиц оказывают 17 ЦБУ Банка. Представительств, в том числе за пределами Республики Беларусь, Банк не имеет. Основными видами деятельности Банка являются: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, в том числе, банков корреспондентов; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности; валютно-обменные операции; операции с ценными бумагами; операции на межбанковском рынке и другие. Одним из приоритетных направлений деятельности Банка являются кредитование физических лиц и кредитование микро и малого бизнеса. В 2007 году Банк получил статус Ассоциированного Участника («Deposit Аccess Associate Membership») международной платежной системы VISA International и лицензию на эмиссию и обслуживание банковских пластиковых карточек системы. По состоянию на 1 января 2013 года в обращении находится 10293 банковские пластиковые карточки, что в 1,3 раза больше по сравнению с данными на 1 января 2012 года. 3 В 2012 году Банком реализовано 436 «зарплатных» проекта с предприятиями различных форм собственности и индивидуальными предпринимателями. Среднедневные остатки на счетах клиентов физических лиц, к которым выдана банковская пластиковая карточка за 2012 год составили 3237,2 миллиона белорусских рублей. Общая сумма доходов по операциям с использованием банковских пластиковых карточек в 2012 году составила 1220,7 миллиона белорусских рублей, а в 2011 году составляла 872,9 миллиона белорусских рублей. Все кассы Банка оборудованы терминалами для выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт. Всего установлен 41 терминал. Также в Банке установлен банкомат. II. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА И ПРИНЦИПЫ ЕЕ ФОРМИРОВАНИЯ Совокупность способов и методов ведения бухгалтерского учета, используемых ЗАО «РРБ-Банк» в 2012 году, определена в Учетной политике (далее по тексту – Учетная политика), утвержденной Председателем Правления Банка 30 декабря 2011 года (приказ № 469 о/д). Ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности основывается на следующих принципах: постоянства правил бухгалтерского учета непрерывность деятельности; осмотрительности (осторожности); начисления всех доходов и расходов; приоритета экономического содержания над юридической формой; достоверности; раздельного отражения активов и пассивов; учета активов и пассивов по их первоначальной стоимости на момент их признания в бухгалтерском балансе, которая не изменяется до момента прекращения признания активов и пассивов, если иное не предусмотрено законодательством, учетной политикой и локальными нормативными правовыми актами; преемственности входящего баланса; существенности информации; сопоставимости информации. Учетная политика Банка сформирована в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь, регулирующими порядок организации и ведения бухгалтерского 4 учета и отчетности, Законом «О бухгалтерском учете и отчетности», Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Налоговым кодексом Республики Беларусь и другими нормативными документами органов государственного управления. За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства и положений Учетной политики, ответственность несет руководитель Банка. Руководство бухгалтерским учетом в Банке осуществляет Главный бухгалтер. Организация учетно-операционной работы в Банке осуществляется в соответствии с графиком документооборота и регламентом операционного дня, утвержденными руководителем Банка. График документооборота устанавливает порядок прохождения документов по всем стадиям обработки в течение операционного дня. Банк осуществляет бухгалтерский учет в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь и указаниями по его применению, приведенными в Инструкции по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283. Оформление документов и регистров в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. При оформлении банковских операций используются формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по их проведению. При оформлении операций по иным видам деятельности используются типовые формы документов, утвержденные Министерством финансов Республики Беларусь и другими республиканскими органами государственного управления. Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте осуществляется согласно Инструкции по бухгалтерскому учету операций в иностранной валюте, утвержденной Постановлением Совета Директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2007 № 398, и Национального стандарта финансовой отчетности 21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2007 № 297. Активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату составления бухгалтерского баланса. Переоценка активов и обязательств в иностранной валюте проводится по мере изменения официального курса белорусского рубля к иностранным 5 валютам. Доходы и расходы по операциям Банка в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском балансе в белорусских рублях по официальному курсу на дату совершения операции с применением счетов 6901 и 6911. Курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств в результате изменения официальных курсов, отражаются по счетам доходов и расходов в последний рабочий день месяца. Финансовый результат от валютно-обменных операций рассчитывается за месяц и отражается по соответствующим счетам бухгалтерского учета в последний рабочий день месяца по завершении операционного дня. Для учета операций в иностранной валюте открываются отдельные субсчета для каждого вида валют. В ходе обычной деятельности Банк размещает средства в Национальном банке Республики Беларусь и других банках. Данные активы отражаются с момента выдачи (размещения) денежных средств по первоначальной стоимости выданных (предоставленных) денежных средств. Банк осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. Классификация ценных бумаг осуществляется при первоначальном признании исходя из намерения их приобретения в следующие категории: 1. Ценные бумаги, предназначенные для торговли, куда могут быть отнесены облигации, акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, приобретаемые Банком с целью продажи в краткосрочном периоде (до 1 года) и получения дохода в результате краткосрочных колебаний их цен. Ценные бумаги, отнесенные к данной категории, учитываются по справедливой стоимости и подлежат переоценке при изменении их справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов Банка. 2. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, куда могут быть отнесены облигации, векселя, депозитные сертификаты и прочие долговые ценные бумаги, в отношении которых у Банка имеется намерение и возможность удерживать их до наступления срока погашения. Учет таких ценных бумаг осуществляется по цене приобретения. 3. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, куда могут быть отнесены облигации, акции, векселя, депозитные сертификаты и прочие ценные бумаги, цель приобретения которых отлична от целей приобретения ценных бумаг, отнесенных к иным категориям. Это ценные бумаги, которые Банк намерен удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от 6 требований ликвидности или изменения процентных ставок, валютных курсов или стоимости ценных бумаг. Такие ценные бумаги учитываются по справедливой стоимости, если это возможно, и подлежат переоценке при изменении справедливой стоимости с отражением результата переоценки на счетах капитала Банка. Исключение составляют ценные бумаги, справедливая стоимость которых не может быть надежно оценена. Данные ценные бумаги учитываются по цене приобретения. Справедливая стоимость определяется как сумма, за которую можно произвести обмен активами или выполнить расчет по обязательству между осведомленными, желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами. В соответствии с Положением о порядке классификации и оценки ценных бумаг в ЗАО «РРБ-Банк», утвержденным протоколом Правления Банка № 52 от 25.08.2010, в качестве справедливой стоимости ценных бумаг Банком принимается: в условиях активного рынка: рыночная стоимость ценной бумаги, рассчитываемая Биржей по результатам торгов (для ценных бумаг белорусских эмитентов), и котировки ценной бумаги на международном рынке по информации агентств "Reuters" и "Bloomberg" (для ценных бумаг иностранных эмитентов); лучшее ценовое предложение на покупку ценной бумаги участников рынка, существующее на внебиржевом рынке (в 16:00 Минского времени) в день проведения переоценки ценной бумаги (для ценных бумаг белорусских эмитентов); стоимость ценной бумаги, рассчитываемая с использованием методов оценки, признанных рынком или определенных законодательством. Применительно к ценным бумагам, выпущенным республиканскими органами государственного управления и Национальным банком Республики Беларусь, ценным бумагам, эмитированным банками и другими юридическими лицами, справедливой стоимостью является их текущая стоимость. Если рыночная котировка отсутствует или рынок по данной ценной бумаге не активен, то справедливая стоимость определяется с применением технических способов оценки: использование стоимости данной ценной бумаги по последним сделкам на рынке между независимыми сторонами; сопоставление со стоимостью аналогичной ценной бумаги; дисконтирование потоков денежных средств. На внебалансовых счетах Банк ведет учет ценных бумаг по номинальной стоимости. 7 Банк использует метод оценки стоимости ценных бумаг при выбытии – ФИФО (FIFO). Основными критериями, применяемыми для определения объективных признаков обесценения по ценным бумагам, является способность эмитента ценных бумаг исполнять свои обязательства перед Банком, а также информация о способности эмитента обслуживать собственные ценные бумаги, состояние рынков ценных бумаг и иная информация. Кредиты, предоставленные клиентам, представляют собой финансовые активы, созданные Банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику. Представление Банком денежных средств заемщикам производится в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. В финансовой отчетности кредиты клиентам отражаются, начиная с момента выдачи денежных средств заемщикам, по первоначальной стоимости предоставленных денежных средств за вычетом суммы резервов, созданных на покрытие возможных убытков. Справедливая стоимость кредитного портфеля определяется качеством отдельных кредитов и уровнем процентных ставок по ним в рамках каждого вида кредитов кредитного портфеля. Кредиты, по которым в течение отчетного периода пересматривались условия, и которые в противном случае были бы просроченными, учитываются в соответствии с новыми (пересмотренными) условиями. Банк регулярно оценивает кредиты клиентам на предмет обесценения. К критериям, применяемым Банком для выявления объективных признаков обесценения задолженности банков-контрагентов, кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относятся: оценка финансового состояния должника; количество пролонгаций и длительность просроченной задолженности; качество и достаточность предоставленного обеспечения; любая негативная информация о способности должника исполнить свои обязательства перед Банком, полученная из средств массовой информации, Интернета, от других субъектов хозяйствования и иных источников. К критериям, применяемым Банком для выявления объективных признаков обесценения кредитов физических лиц, относятся: способность должника исполнить свои обязательства перед Банком; количество пролонгаций и длительность просроченной задолженности; любая негативная информация о способности должника исполнить свои 8 обязательства, полученная из средств массовой информации, Интернета, от других субъектов хозяйствования и иных источников. Оценка резервов на потери по кредитам включает в себя анализ риска, присущего различным видам кредитования на основании финансового положения каждого заемщика, а также полученного обеспечения по кредитам. Таким образом, резервы на возможные потери по кредитам в достаточной степени отражают сумму необходимой стоимостной корректировки, учитывающей влияние кредитного риска. Банк формирует резервы на покрытие возможных убытков по активам Банка согласно Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138. Сумма убытков по активам, которая была точно определена, признается как расход и вычитается из суммы соответствующей категории активов как резерв на покрытие убытков по активам. Списание безнадежной кредитной и приравненной к ней задолженности за счет средств специального резерва производится в соответствии с вышеназванной Инструкцией, а также в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету формирования и использования резервов на покрытие возможных убытков в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 13.05.2011 № 176 и локальными нормативными правовыми актами Банка. При этом активы, классифицированные как безнадежные, списанные с баланса за счет резерва на покрытие убытков по активам, относятся на внебалансовые счета для наблюдения за появлением возможности их взыскания. Отчисления на создание прочих резервов осуществляются в порядке и размерах, установленных законодательством. Банк показывает отдельно общую сумму резерва на покрытие убытков по активам на дату составления баланса и изменения в сумме резерва на покрытие убытков по активам в течение отчетного периода. Изменение резервов на покрытие возможных убытков отражается в отчёте о прибыли и убытках. В отчетности финансовые активы представляются за вычетом резервов на покрытие возможных убытков. Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отражённым на балансе, и по обязательствам Банка отражаются в составе прочих обязательств бухгалтерского баланса. 9 Производные финансовые инструменты включают в себя валютные форвардные контракты и валютные свопы. Данные инструменты используются Банком в целях управления валютным риском, риском ликвидности, а также для целей торговли. Банк не осуществляет операций хеджирования и не классифицирует производные финансовые инструменты как инструменты хеджирования. В соответствии с Положением о порядке определения справедливой стоимости производных инструментов, утвержденным протоколом Правления Банка № 13 от 31.03.2009, справедливая стоимость производных финансовых инструментов определяется как разность между справедливой стоимостью требований и справедливой стоимостью обязательств, рассчитанных в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных актов Банка и иных нормативных актов Национального банка Республики Беларусь. Если справедливая стоимость производного финансового инструмента является положительной, то она отражается в составе активов банка, если отрицательной – в составе обязательств. Оценка нефинансовых активов Банка, приобретенных за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных затрат на их покупку. Учет основных средств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, производится в белорусских рублях путем пересчета иностранной валюты по официальному курсу, устанавливаемому Национальным банком Республики Беларусь, на дату совершения хозяйственной операции. Учет основных средств в Банке осуществляется в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету основных средств в банках и Инструкцией по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте, утвержденными постановлениями Совета директоров Национального банка Республики Беларусь. Основные средства отражаются в финансовой отчетности по остаточной стоимости (цена приобретения с учетом переоценки за вычетом сумм накопленной амортизации). На стоимость основных средств начисляется амортизация, которая отражается в учете и определяется ежемесячно исходя из установленных норм согласно Положению о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденному Постановлением Министерства экономики, Министерства финансов, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27.02.2009 № 37/18/6. По всем объектам основных средств применяется линейный способ начисления амортизации. Сроки полезного использования и нормативные сроки службы объектов основных средств устанавливаются специально назначенной комиссией Банка. 10 Нематериальные активы приходуются в балансе Банка по первоначальной стоимости, которая определяется исходя из фактически произведенных затрат по приобретению и приведению в состояние готовности этих объектов. Первоначальная стоимость нематериальных активов, в которой они приняты к учету, изменению не подлежит, кроме случаев, установленных законодательством Республики Беларусь. Нематериальные активы, полученные Банком в пользование по лицензионным и другим аналогичным договорам, приходуются в оценке, принятой в договоре на внебалансовом счете «Нематериальные активы, полученные в пользование». Суммы, определенные по договору в виде фиксированного разового платежа, отражаются на счете «Расходы будущих периодов» с дальнейшим ежемесячным отнесением равными долями на расходы Банка в течение срока действия договора, начиная с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию. В случае заключения договора на использование нематериальных активов на неопределенный срок размер ежемесячных расходов определяется специальной комиссией Банка. В состав нематериальных активов включаются объекты, не имеющие вещественной формы, сохраняющие свое содержание, используемые Банком в предпринимательской деятельности в течение длительного (более 12 месяцев) периода и принадлежащие Банку на праве собственности. Признание, оценка при первоначальном признании и в последующем, прекращение признания материалов осуществляется в соответствии с Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» и другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь. Банк признает финансовые обязательства, когда он становится стороной по договору в отношении данных финансовых инструментов. Обязательства Банка оцениваются в денежном выражении на основании цены, указанной в договоре, либо по справедливой стоимости (производные финансовые инструменты). Финансовые обязательства включают средства и кредиты, полученные от Национального банка Республики Беларусь, от других банков, средства на счетах клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и прочие обязательства. Прекращение признания финансового обязательства происходит тогда, когда обязательство погашено, аннулировано или истек срок его действия. При применении принципа начисления, признании процентных, комиссионных, прочих банковских, операционных, непредвиденных доходов и расходов, а также при отражении в учете доходов и расходов будущих периодов Банк руководствуется инструкциями Национального банка Республики Беларусь и Учетной политикой. 11 В 2012 и 2011 годах Банк применял метод начисления как по расходам, так и по доходам. Расходы, относящиеся к предшествующим отчетным периодам текущего года и подтвержденные первичными учетными документами, поступившими по истечении этих периодов, учитываются в том периоде текущего года, в котором указанные документы поступили. Непредвиденные доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они получены. Непредвиденные расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они обнаружены. В Банке обеспечивается раздельный учет доходов, облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, и расходов, участвующих либо не участвующих при расчете налога на прибыль. Начисление процентов по счетам бухгалтерского учета осуществляется по Правилам, утверждаемым Национальным банком Республики Беларусь. При начислении процентов по кредитным, вкладным (депозитным) операциям, по корреспондентским счетам банков, по текущим (расчетным) счетам клиентов, по межбанковским кредитам (далее – МБК) в белорусских рублях, счетам клиентов до востребования, по расчетам между филиалом и центральным аппаратом Банка применяется условное количество дней в году 360, в месяце – 30. При начислении повышенных процентов за неисполнение либо просрочку денежного обязательства физическими лицами принимается фактическое количество дней в году (365 или 366) и фактическое количество дней в месяце. При начислении процентов по МБК в иностранной валюте, по операциям с ценными бумагами применяется фактическое количество дней в году (365 или 366), проценты начисляются за каждый календарный день года. Условия начисления процентов оговариваются в заключаемых договорах и локальных нормативных правовых актах, разработанных Банком. Количество дней в году (месяце), применяемое Банком, может изменяться в связи с изменениями действующего законодательства и условиями договоров. Расчет начисляемых процентов в белорусских рублях по счетам юридических и физических лиц производится с округлением до наименьшего номинала банкноты, находящейся в обращении на территории Республики Беларусь. Основные виды доходов, возникающие в результате операций Банка, включают: проценты, плату за проводимые банковские операции, результаты операций с ценными бумагами, результаты операций с иностранной валютой. Основные виды расходов, возникающие в результате операций Банка, включают: проценты, комиссионные расходы, общие административные расходы, отчисления в резервы. Каждый вид доходов и расходов раскрывается отдельно для того, чтобы пользователи могли оценить эффективность деятельности Банка. Как чистый доход отражаются на нетто основе 12 доходы и расходы, возникающие от операций с иностранной валютой, операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами. Условный актив – это возможный актив, возникающий в связи с прошлыми событиями, существование которого будет подтверждено только после наступления или ненаступления неопределенных будущих событий, не являющихся полностью подконтрольными Банку. Условное обязательство – это возможное событие, возникающее в связи с прошлыми событиями, существование которого будет подтверждено только после наступления или ненаступления неопределенных будущих событий, не являющихся полностью подконтрольными Банку; или текущее обязательство, возникшее до отчетной даты и не признанное вследствие малой вероятности (менее 50%) выбытия ресурсов, заключающих экономическую выгоду, и невозможности надежной его оценки. Учетная политика соблюдалась Банком в течение всего 2012 года, изменения в нее не вносились. III. СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОТЧЕТА БАНКА При составлении годового отчета Банк руководствовался следующими нормативными правовыми актами: Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 18.10.1994 № 3321-XII (с изменениями и дополнениями к нему); Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 (с учетом изменений и дополнений); Инструкцией по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011 № 507; Национальными стандартами финансовой отчетности (далее – НСФО), действующими на момент составления отчета; иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Годовой отчет составлен с учетом филиала. При составлении баланса в основу положен ежедневный баланс за последний рабочий день отчетного года (29.12.2012). 13 Для обеспечения качественного составления годового отчета Банком была проведена следующая подготовительная работа: произведена сверка аналитического учета с синтетическим. Расхождений не выявлено; начислены и отражены по соответствующим счетам баланса процентные доходы и расходы за последний месяц отчетного года; на основании Инструкции Министерства финансов Республики Беларусь от 30.11.2007 № 180 произведена инвентаризация всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах активов и обязательств. Расхождений не выявлено. По состоянию на 1 ноября 2012 произведена инвентаризация основных средств, инвентаря, хозяйственных материалов. Результаты инвентаризации оформлены актами; введено в эксплуатацию неустановленное оборудование; приняты меры к урегулированию дебиторской и кредиторской задолженности, сумм до выяснения; приняты меры по выявлению затрат, относящихся к отчетному периоду в соответствии с заключенными договорами, и отражению их в бухгалтерском учете. Всем клиентам Банка вручены бланки подтверждений остатков на счетах по состоянию на 1 января 2013 года. Расхождений по представленным подтверждениям по остаткам счетов клиентов не выявлено. По отдельным счетам подтверждения остатков клиенты не предоставили. В основном это клиенты, по счетам которых операции приостановлены контролирующими органами или отсутствует движение по счетам свыше 3 месяцев. Суммы статей баланса по платежам в бюджет и внебюджетные фонды согласованы с ИМНС. Сальдо балансовых счетов соответствует их характеристике согласно Инструкции по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 с дополнениями и изменениями к ней. В связи с проведением переоценки основных средств и поступлений после отчетной даты первичных учетных документов (счета, акты) по услугам, оказанным сторонними организациями в отчетном году, имеются расхождения статей ежедневного бухгалтерского баланса на 01 января 2013 года и годового бухгалтерского баланса по форме 1, которые представлены в таблице: 14 (в миллионах белорусских рублей) Остаток в бухгалтерском балансе на 1 января 2013 года Остаток в годовом бухгалтерском балансе Сумма отклонений 1 5510 5521 5522 5529 2 13257,8 5316,3 2370,3 10634,0 3 14752,6 4860,9 2527,3 13010,8 4 +1494,8 -455,4 +157,0 +2376,8 5592 11118,9 12507,5 +1388,6 7390 15195,0 17379,6 +2184,6 1814 16,4 18,9 +2,5 3819 57,2 58,9 +1,7 5600 970,7 963,3 -7,4 6479 781,1 718,4 -62,7 6501 470,5 471,1 +0,6 6530 92,1 90,1 -2,0 6570 1089,9 1086,8 -3,1 6601 255,2 260,2 +5,0 6602 1855,0 1813,6 -41,4 6630 242,7 414,9 +172,2 6670 2,2 27,8 +25,6 6727 2,5 8,5 +6,0 6730 43,8 44,3 +0,5 6731 1358,1 1357,9 -0,2 7370 12798,1 12564,2 -233,9 Номер балансового счета Причины допущенных отклонений 5 Дооценка основных средств Уценка основных средств Дооценка основных средств Дооценка основных средств Дооценка амортизации основных средств Переоценка основных средств Корректировка расходов по услугам других банков за декабрь 2012 года Ошибка исполнителя Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Перерасчет налога на прибыль за 2012 год Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Ошибка исполнителя Корректировка расходов за декабрь 2012 года Ошибка исполнителя Уменьшение прибыли в связи с корректировкой расходов и перерасчетом налогов за 2012 год 15 Корректировки, внесенные в отчет о прибыли и убытках, приведены в следующей таблице: (в миллионах белорусских рублей) 1 2021 2021 208 208 2012 2 8101 8110 8312 8380 9034 Сумма закрытия на прибыль 29.12.2012 3 6369,5 38592,4 631,4 1998,0 21238,3 2022 9100 2022 Символ в форме 2 годовой № балансового счета Сумма в форме 2 годовой Сумма отклонений 4 6369,2 38592,2 637,4 1997,9 21239,6 5 -0,3 -0,2 +6,0 -0,1 +1,3 268,9 271,4 +2,5 9140 17,2 17,3 +0,1 2022 9199 419,8 419,0 -0,8 210 9253 316,0 319,2 +3,2 210 9255 2171,3 2177,4 +6,1 210 9270 61,4 62,1 +0,7 210 9271 798,4 853,0 +54,6 209 9305 15,5 16,7 +1,2 209 9311 69,1 194,5 +125,4 209 9313 1359,1 1359,6 +0,5 209 9314 1450,5 1480,1 +29,6 209 9319 370,4 372,8 +2,4 209 9321 97,0 97,2 +0,2 209 9324 436,8 438,0 +1,2 209 9329 990,8 995,6 +4,8 209 9332 280,0 280,2 +0,2 209 9337 441,8 446,6 +4,8 209 9394 319,8 327,1 7,3 Причины допущенных отклонений 6 Ошибка исполнителя Ошибка исполнителя Ошибка исполнителя Ошибка исполнителя Ошибка исполнителя Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Перерасчет налогов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012года Корректировка расходов за декабрь 2012 года 16 Продолжение 1 2 3 4 5 209 9395 1312,1 1317,8 +5,7 209 9399 1432,2 1461,9 +29,7 212 9600 1855,2 1813,8 -41,4 Итого по символу 2021 Итого по символу 208 Итого по символу 2012 Итого по символу 2022 Итого по символу 210 Итого по символу 209 Итого по символу 212 6 Корректировка расходов за декабрь 2012 года Корректировка расходов за декабрь 2012 года Перерасчет налога на прибыль за 2012 год -0,5 +5,9 +1,3 +1,8 +64,6 +213,0 -41,4 Информация об активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах Банка предоставлена далее. АКТИВЫ 1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 года 1 января 2012 года 1101 Денежные средства 51102,8 29942,3 Денежные средства включают в себя остатки наличных денежных средств в кассе Банка, в кассах его структурных подразделений, обменных пунктах, в кассах с режимом работы «продленный день», денежные средства в банкомате и в пути. Информация о составе денежных средств и их эквивалентов приведена в пункте 26 настоящей Пояснительной записки. 2. СРЕДСТВА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ 11031 11032 11033 11034 1103 Обязательные резервы Депозиты Средства на корреспондентских счетах Другие средства Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 года 1 января 2012 года 7104,3 3282,4 304235,0 296425,0 63566,7 69502,6 10703,8 385609,8 656,6 369866,6 17 По состоянию на 1 января 2013 года в состав остатков других средств в Национальном банке включена предоплата Белорусской валютно-фондовой бирже для покупки валюты для клиентов Банка в сумме 9405,3 млн. руб. и начисленные процентные доходы по депозитам в сумме 1298,5 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 года в состав остатков других средств включены начисленные процентные доходы по депозитам. 3. СРЕДСТВА В БАНКАХ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 года 1 января 2012 года 110411 Средства на корреспондентских 69757,2 47332,9 счетах 110412 Другие средства 8062,2 7448,9 11041 Итого 77819,4 54781,8 11042 Резервы на покрытие возможных (130,7) (71,7) 77688,7 54710,1 убытков 1104 Всего По состоянию на 01.01.2013 года средства на корреспондентских счетах составляют 69757,2 млн. руб., в том числе в банках-резидентах – 3255,9 млн. руб., в банкахнерезидентах – 66501,3 млн. руб. По состоянию на 01.01.2012 года средства на корреспондентских счетах составляли 47 332,9 млн. руб., в том числе в банках-резидентах – 620,9 млн. руб., в банкахнерезидентах – 46 712,0 млн. руб. В состав других средств по состоянию на 1 января 2013 года входят: краткосрочный кредит, предоставленный ЗАО «Сомбелбанк» в сумме 6000,0 млн. руб; средства, перечисленные ОАО «Белвнешэкономбанк» в качестве обеспечения исполнения обязательств в сумме 146000 долларов США, эквивалент 1251,2 млн. руб.; средства, перечисленные банку нерезиденту «Commerzbank» в качестве обеспечения исполнения обязательств в сумме 80000 долларов США, эквивалент 685,6 млн. руб. средства в расчетах по операциям с пластиковыми банковскими карточками с ОАО «Белвнешэкономбанк» в сумме 53,6 млн. руб.; 18 средства в расчетах по операциям с пластиковыми банковскими карточками с ОАО «Белвнешэкономбанк» в сумме 1606,0 долларов США, эквивалент 13,8 млн. руб.; средства в расчетах по операциям с ОАО «Белвнешэкономбанк» по переводам физических лиц через платежную систему «Вестерн Юнион» в сумме 5685,32 доллара США, эквивалент 48,7 млн. руб. и 33000 российских рублей, эквивалент 9,3 млн. руб. В состав других средств по состоянию на 1 января 2012 года входили: средства, перечисленные ОАО «Белвнешэкономбанк» в качестве обеспечения исполнения обязательств в сумме 71 000 долларов США, эквивалент 592,9 млн. руб.; средства в расчетах по операциям с пластиковыми банковскими карточками с ОАО «Белвнешэкономбанк» в сумме 112,6 млн. руб.; средства, предоставленные по операциям РЕПО ОАО «Белинвестбанк» в сумме 4 454,1 млн. руб., ОАО «Белагропромбанк» в сумме 1 641,1 млн. руб., ЗАО «Банк ВТБ (Беларусь)» в сумме 487,8 млн. руб.; начисленные процентные доходы по операциям РЕПО в сумме 157,3 млн. руб.; расчеты по прочим операциям в сумме 3,1 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 Банком не предоставлены кредиты, займы и депозиты другим банкам. 4. ЦЕННЫЕ БУМАГИ По состоянию на 1 января 2013 года портфель ценных бумаг, удерживаемых до погашения состоял из облигаций ЗАО «Птицефабрика ОМС», неоплаченных в срок (количестве 22840 штук по номинальной стоимости 100000 бел. руб. за штуку) на общую сумму 2215,2 млн. руб. В связи с непогашением эмитентом стоимости облигаций в установленный срок Банком создан резерв на покрытие возможных убытков по ценным бумагам в размере 100 процентов, сумма – 2215,2 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 года портфель ценных бумаг отсутствовал. 19 5. КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 2013 года 110611 Кредиты 110612 Другие средства 11061 2012 года 403519,8 343240,9 8758,2 3231,0 Итого 412278,0 346471,9 11062 Резервы на покрытие возможных убытков (13544,8) (9889,4) 1106 Всего 398733,2 336582,5 Структура статьи «Кредиты клиентам» по состоянию на 1 января 2013 года и 1 января 2012 представлена в таблице: (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 1 Кредиты, в том числе: 2013 2012 2 3 403519,8 343240,9 - 200,0 2631,7 3519,4 0,3 1,1 - краткосрочные кредиты коммерческим организациям 59155,9 45394,2 - долгосрочные кредиты коммерческим организациям 58294,7 43685,7 998,8 1513,8 553,6 - - 2848,8 1044,8 263,7 52,1 43,4 - краткосрочные кредиты небанковским финансовым организациям - долгосрочные кредиты небанковским финансовым организациям - прочие активные операции с небанковскими финансовыми организациями - лизинг коммерческим организациям - пролонгированная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям - просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям - просроченная задолженность по долгосрочным кредитам коммерческим организациям - краткосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям 20 Продолжение 1 - долгосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям - просроченная задолженность по краткосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям - просроченная задолженность по долгосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям - краткосрочные кредиты физическим лицам на потребительские нужды - кредиты физическим лицам на строительство жилья - долгосрочные кредиты физическим лицам на потребительские нужды - пролонгированная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды - пролонгированная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды - просроченная задолженность по краткосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды - просроченная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды - просроченная задолженность по долгосрочным кредитам физическим лицам на строительство жилья - долгосрочные кредиты некоммерческим организациям Другие средства, в том числе: - начисленные процентные доходы - просроченные процентные доходы по кредитам - расчеты по операциям с банковскими пластиковыми карточками - расчеты по операциям с иностранной валютой 2 3 2873,9 5371,6 - - - 0,8 3238,1 1864,8 - 2316,6 269991,5 234828,9 8,8 0,3 - - 30,7 9,8 4644,9 1347,0 - 22,0 - 9,0 8758,2 3231,0 3045,5 2407,9 752,3 - 567,0 137,1 4393,4 686,0 21 6. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 1 января 2012 110911 Основные средства 110912 Вложения в основные средства и 35151,6 31285,3 2856,4 2836,5 42,9 38,5 1544,9 - 39595,8 34160,3 (12748,6) (8980,6) 26847,2 25179,7 незавершенное строительство 110913 Нематериальные активы 110914 Вложения в арендованные основные средства 11091 Итого 11092 Амортизация 1109 Всего ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ За 2012 год I.Стоимость основных средств и нематериальных активов (в миллионах белорусских рублей) Группы 1 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Вложения в арендованные основные средства Нематериальные активы I. Итого стоимость основных средств и нематериальных активов Остаток на 1 января 2012 года 2 - Переклассифика ция 3 - Изменение в результате переоценки 6 - Остаток на 1 января 2013 года 7 - 13540,0 (847,1) 597,2 32,3 1494,8 14752,6 5128,8 3,9 265,6 82,0 (455,4) 4860,9 2624,4 - - 254,1 157,0 2527,3 9992,1 (3,9) 686,1 40,3 2376,8 13010,8 - 847,1 697,8 - - 1544,9 38,5 - 4,4 - - 42,9 31323,8 - 2251,1 408,7 3573,2 36739,4 Поступило Выбыло 4 - 5 - 22 Накопленная амортизация II. (в миллионах белорусских рублей) Амортизацион- Группы Остаток на 1 января 2012 Перекла- Начисленные ные ссифика амортизацион- отчисления по Изменение Остаток на Ция ные выбывшим в результате 1 января отчисления за основным переоценки 2013 отчетный год средствам за отчетный год 1 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Вложения в арендованные основные средства Нематериальные активы II. Итого накопленная амортизация III. Остаточная стоимость Начисленные 2 3 - 4 5 - 6 - - 7 - 1272,9 (59,0) 455,2 28,7 572,0 2212,4 2922,5 2,9 912,8 80,7 (195,8) 3561,7 1719,6 - 234,9 238,7 91,3 1807,1 3045,5 (2,9) 983,9 21,3 921,1 4926,3 - 59,0 158,9 - - 217,9 20,1 - 3,1 - - 23,2 8980,6 - 2748,8 22343,2 - амортизационные 369,4 - отчисления 1388,6 12748,6 - 23990,8 - за отчетный год включают амортизационные отчисления по основным средствам, используемым Банком в рекламных целях на сумму 25,6 млн. руб., которые включаются Банком в состав расходов на рекламу. По состоянию на 1 января 2013 и 2012 годов в составе вложений в незавершенное строительство в сумме 2 835,0 млн. руб. числятся вложения банка в строительство жилых квартир, полученных в качестве реструктуризации долга по договору о долевом строительстве офисного помещения. По завершении строительства, вероятнее всего, данные квартиры будут реализованы. За 2012 год вложения в основные средства составили 3751,3 млн. руб. Введено в эксплуатацию, передано в лизинг основных средств на сумму 3731,4 млн. руб. Кроме того, для монтажа системы видеонаблюдения использованы ранее демонтированные приборы, числящиеся в составе материалов на сумму 5,0 млн. руб. 23 По состоянию на 1 января 2013 вложения в основные средства составляют 21,4 млн. руб. За 2011 год вложения в основные средства составили 6156,8 млн. руб. Введено в эксплуатацию, передано в лизинг основных средств на сумму 6414,2 млн. руб. Кроме того, для ввода в эксплуатацию основных средств были использованы пригодные запчасти от демонтажа основных средств, числящиеся в составе материалов на сумму 16,6 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 вложения в основные средства составили 1,5 млн. руб. В 2012 году приобретены и переданы в лизинг основные средства на сумму 1489,7 млн. руб. В 2011 году были приобретены и переданы в лизинг основные средства на сумму 1718,4 млн. руб. Административное здание (адрес: г. Минск, ул. Я.Мавра, 51), полученное в 2011 году в счет погашения задолженности по кредиту, используется Банком в основном для сдачи в аренду. Балансовая стоимость здания по состоянию на 1 января 2013 года 8625,5 млн. руб., по состоянию на 1 января 2012 года – 8664,7 млн. руб. Обременений прав на основные средства и нематериальные активы по состоянию на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года нет. Основные средства и нематериальные активы в залог в качестве обеспечения исполнения Банком обязательств в 2012 и 2011 годах не передавались. ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ За 2011 год I.Стоимость основных средств и нематериальных активов (в миллионах белорусских рублей) № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 Группы 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Нематериальные активы I. Итого стоимость основных средств и нематериальных активов Остаток на 1 января 2011 года 3 Поступило 4 Выбыло 5 Изменение в результате переоценки 6 Остаток на 1 января 2012 года 7 1854,2 2300,0 1125,7 4204,1 3857,6 305,9 25,0 523,9 132,7 128,5 25,2 140,4 7960,9 2651,4 1498,9 5404,5 13540,0 5128,8 2624,4 9992,1 38,5 9522,5 4712,4 426,8 17515,7 38,5 31323,8 24 П. Накопленная амортизация (в миллионах белорусских рублей) № п/п Остаток на 1 января 2011 года Группы 1 1 2 3 4 5 6 7 8 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Нематериальные активы II. Итого накопленная амортизация III. Остаточная стоимость Начисленные Начисленные Амортизационные отчисления за отчетный год 3 Амортизационные отчисления по Изменение в выбывшим результате основным переоценки средствам за отчетный год 4 5 Остаток на 1 января 2012 года 6 7 505,0 1229,2 200,4 371,7 56,3 124,5 623,8 1446,1 1272,9 2922,5 684,1 113,8 18,7 940,4 1719,6 1163,4 412,9 96,4 1565,6 3045,5 17,1 3,0 - - 20,1 3598,8 1101,8 295,9 4575,9 8980,6 5923,7 X X X 22343,2 амортизационные отчисления за 2011 год включают амортизационные отчисления по основным средствам, используемым Банком в рекламных целях, на сумму 17,2 млн. руб., которые включены Банком в состав расходов на рекламу. 7. ИМУЩЕСТВО, ПРЕДНАЗНАЧЕННОЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ На балансе Банка с 2010 года числятся имущественные права получения (требования) от ОДО «Производственно-инвестиционная группа» строящихся жилых помещений на общую сумму 5 434,2 млн. руб. Срок ввода в эксплуатацию данного объекта просрочен. В настоящее время подрядчик испытывает финансовые трудности, а на объект наложен арест государственными органами. Банк рассчитывает, что строительство объекта в конечном счете будет завершено. После ввода объекта в эксплуатацию будет осуществлена передача квартир и документов для оформления права собственности Банка. В дальнейшем, после окончания строительства и оформления в установленном законодательством порядке документов, устанавливающих право 25 собственности, Банком предполагается реализовать жилые помещения с получением денежных средств от их продажи. Также, на балансе по состоянию на 1 января 2013 года числится залоговое имущество (товары народного потребления), переданное Банку в счет погашения кредита в сумме 0,5 млн. руб. Данное имущество постепенно реализуется. 8. ПРОЧИЕ АКТИВЫ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 111111 Материалы 111112 Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности 111113 Начисленные и просроченные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 2012 года 2011 года 963,3 1018,8 5137,0 2916,6 2756,9 1930,6 111114 Прочие активы 965,4 778,3 11111 Итого 9822,6 6644,3 11112 Резервы на покрытие возможных убытков (37,1) (43,1) 1111 Всего 9785,5 6601,2 В 2012 и 2011 годах резервы на дебиторскую задолженность не создавались. Создание резервов по дебиторской задолженности производится по отдельному решению Правления Банка. В 2012 году за счет резерва списана дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности в сумме 6,0 млн. руб. в связи с признанием её безнадежной. В 2011 году списание дебиторской задолженности за счет резерва не производилось. 26 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 9. СРЕДСТВА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА По состоянию на 1 января 2013 и 1 января 2012 средства Национально банка состояли из срочных депозитов в белорусских рублях в следующих суммах: Срок погашения 1 января 2013 1 января 2012 2 3 4 28.07.2016 14 875,0 14 875,0 15.04.2015 5 980,0 5 980,0 28.04.2015 7 527,5 7 527,5 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 22.11.2016 6 056,0 6 056,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 19.01.2017 9 033,0 9 033,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 16.02.2017 9 006,0 9 006,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 24.04.2017 9 015,0 9 015,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 26.06.2017 9 018,0 9 018,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 07.08.2017 9 003,0 9 003,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 24.02.2016 9 069,0 9 069,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 26.09.2016 9 069,0 9 069,0 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь 10.10.2016 9 045,0 9 045,0 2745,8 1 418,3 109442,3 108114,8 1 Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Депозит, размещенный в Национальном банке Республики Беларусь Начисленные проценты по депозитам, размещенным в Национальном банке Республики Беларусь Итого 27 10. СРЕДСТВА БАНКОВ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 Кредиты Средства на корреспондентских счетах Другие средства Всего 12021 12022 12023 1202 1 января 2012 38031,5 660,0 815,9 39507,4 124157,3 137,6 30318,8 154613,7 По состоянию на 1 января 2013 года долгосрочный кредит, выданный ЕБРР, составляет 428571,36 долларов США, в эквиваленте 3672,9 млн. руб. В установленный срок погашения кредита 07.01.2013 Банк свои обязательства по данному кредиту выполнил полностью. Субординированный кредит, выданный также ЕБРР, составляет 4 009 174,53 долларов США, в эквиваленте 34358,6 млн. руб. Срок погашения кредита 06.10.2057. Кроме того, в состав средств банков включены остатки по корреспондентским счетам банков-резидентов – 659,9 млн. руб., банков-нерезидентов – 0,1 млн. руб. В составе других средств банков числятся: начисленные проценты по кредитам ЕБРР в сумме 92997,05 доллара США, в эквиваленте 797,0 млн. руб., средства в расчетах по межбанковским переводам – 18,9 млн. руб. На 1 января 2012 года Банком было получено 79 945,0 млн. руб. краткосрочных кредитов от банков-резидентов: ЗАО «Сомбелбанк» в сумме 1 500 000 долларов США (12 525,0 млн. руб.) со сроком погашения 10.01.2012; ЗАО «Международный резервный банк» в сумме 800 000 долларов США (6 680,0 млн. руб.) со сроком погашения 16.01.2012; ЗАО «Цептер Банк» в сумме 1 400 000 долларов США (11 690,0 млн. руб.) со сроком погашения 23.01.2012; ЗАО «Онербанк» в суммах: 400 000 долларов США (3 340,0 млн. руб.) со сроком погашения 17.01.2012, 200 000 евро (2 160,0 млн. руб.) со сроком погашения 16.01.2012, 700 000 евро (7 560,0 млн. руб.) со сроком погашения 19.01.2012 и 250 000 евро (2 700,0 млн. руб.) со сроком погашения 02.02.2012; ЗАО «ТК Банк» в суммах: 1 400 000 долларов США (11 690,0 млн. руб.) со сроком погашения 13.01.2012 и 2 000 000 евро (21 600,0 млн. руб.) со сроком погашения 06.01.2012. 28 На 1 января 2012 года Банком были получены от ЕБРР долгосрочные кредиты в сумме 1 285 714,24 долларов США (10 735,7 млн. руб.) со сроком погашения 07.01.2013, а также субординированный кредит в сумме 4 009 174,53 долларов США (33 476,6 млн. руб.) со сроком погашения 06.10.2057. Кроме того, в состав средств банков включены остатки по корреспондентским счетам банков-резидентов – 137,5 млн. руб., банков-нерезидентов – 0,1 млн. руб.; начисленные проценты по МБК – 1 093,3 млн. руб., средства в расчетах по межбанковским переводам – 0,5 млн. руб. и 3 500 000 долларов США (29 225,0 млн. руб.) на временном счете ЗАО «МТБанк». 11. СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 12031 12032 12033 12034 12035 12036 1203 Средства на временных счетах Займы Вклады (депозиты) Средства на текущих (расчетных) счетах Аккредитивы Другие средства Всего (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 1 января 2012 78,9 31,4 60235,0 56519,0 563861,3 357527,6 100648,0 99325,5 1480,3 236,6 20434,3 5693,9 746737,8 519334,0 В течение 2012 года Банком были открыты счета 791 новым клиентам. Среди них 57,6 процентов индивидуальные предприниматели, 42,4 процента – юридические лица. В целях привлечения клиентов Банк проводит всевозможные акции, предоставляющие льготные условия обслуживания. В 2011 году количество новых клиентов составило 714. Количество закрытых клиентов в 2012 году – 403. Основная причина закрытия счетов - это исключение субъектов хозяйствования из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В 2011 году 171 клиент закрыл счета в Банке. 12. ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКОМ По состоянию на 1 января 2013 ценные бумаги, выпущенные Банком, представлены облигациями ЗАО «РРБ-Банк» второго выпуска номинальной стоимостью 1 000 долларов США, размещенными под 8% годовых в количестве 3600 штук на сумму 3 600 000 29 долларов США, эквивалент 30852,0 млн. руб. Начисленные проценты по ним составляют 27540 долларов США, эквивалент 236,0 млн. руб. По состоянию на 1 января 2012 года ценные бумаги, выпущенные Банком, были представлены облигациями ЗАО «РРБ-Банк» второго выпуска номинальной стоимостью 1 000 долларов США, размещенными под 8% годовых в количестве 4 800 штук на сумму 4 800 000 долларов США, эквивалент 40 080,0 млн. руб. и начисленных процентных расходов по ним в сумме 36 816 долларов США, эквивалент 307,4 млн. руб. 13. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 2013 12061 Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности 12062 Резервы на риски и платежи 12063 Начисленные комиссионные, прочие банковские, 2012 2519,8 769,6 2637,1 429,5 915,1 639,6 операционные расходы 12064 Доходы будущих периодов 789,4 553,4 12065 Прочие обязательства 165,1 0,2 1206 Всего 7026,5 2392,3 14. УСТАВНЫЙ И РЕЗЕРВНЫЙ ФОНДЫ БАНКА (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 1 января 2012 12111 Уставный фонд 12112 Выкупленные собственные акции 1211 Всего 55769,1 55769,1 (0,4) (0,4) 55768,7 55768,7 Уставный фонд банка разделен на акции. По состоянию на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 года общее количество акций составляло 71 043 391 на общую сумму 55 769 061 935 руб., из них простых именных акций 64 157 307 на общую сумму 50 363 485 995 руб. и привилегированных акций 6 886 084 на общую сумму 5 405 575 940 руб. Номинальная стоимость одной акции в 2012-2011 годах не изменялась и составляет 745 рублей. 30 Владелец привилегированной акции имеет право на получение фиксированного дивиденда. Размер фиксированного дивиденда по привилегированным акциям, выплачиваемого за каждый календарный год, составляет в эквиваленте 0,01394 долларов США, на одну акцию, по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату выплаты дивидендов. Акционеры Банка – владельцы привилегированных акций обладают правом на получение части прибыли в виде фиксированных размеров дивидендов. Операции с собственными выкупленными акциями в 2013 и 2012 годах не проводились. Резервный фонд создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь для покрытия основных банковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства, и должен составлять не менее 5% от зарегистрированного Уставного фонда Банка. Фактический размер резервного фонда Банка на 01 января 2013 и 2012 годов составлял 3 520,5 млн. руб. или 6,31% от зарегистрированного Уставного фонда Банка. 15. ФОНД ПЕРЕОЦЕНКИ СТАТЕЙ БАЛАНСА Фонд переоценки статей баланса по состоянию на 1 января 2013 и 2012 годов был представлен только фондом переоценки основных средств и составляет 17379,6 и 15 195,0 млн. руб. соответственно. Фонд переоценки статей баланса увеличился за 2012 год на 2184,6 млн. руб., за 2011 год – на 12939,8 млн. руб. Для максимального приведения стоимости основных средств к рыночным ценам переоценка основных средств проводилась индексным методом и методом прямой оценки. 31 16. НАКОПЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 1 января 2012 12151 Фонд развития Банка 12152 Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет 3,8 3,8 41842,8 25446,4 12564,2 17198,5 121531 Прибыль 121532 Использовано прибыли 12153 Нераспределенная прибыль 12564,2 16590,1 1215 Всего 54410,8 42040,3 (608,4) Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет в 2012 году увеличилась на 16396,4 млн. руб. за счет заработанной прибыли за 2011 год. Банком заработано прибыли за 2012 год 12564,2 млн. руб. Использование заработанной в 2012 году прибыли не производилось. По итогам отчетного года до даты подписания годового отчета дивиденды за 2012 год не объявлены. По итогам работы за 2011 год в 2012 году выплачены дивиденды по привилегированным акциям в сумме 193,7 млн. руб. Утвержденная нераспределенная прибыль прошлых лет в 2011 году увеличилась на 14 027,6 млн. руб. за счет заработанной прибыли за 2010 год. Использовано прибыли в 2011 году 608,4 млн. руб. на выплату дивидендов акционерам Банка по привилегированным акциям. 32 Основные виды доходов и расходов, сгруппированные по их характеру, раскрываются в ОТЧЕТЕ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ. 17. ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2011 Процентные доходы: 20111 - по средствам в банках 20112 - по операциям с клиентами 20113 - по ценным бумагам 20114 Прочие 2012 Процентные расходы: 20121 - по средствам банков 20122 - по средствам клиентов 20123 - по ценным бумагам, выпущенным Банком 20124 Прочие 201 Всего 97073,4 69602,4 9454,3 10129,6 84546,4 58594,5 2773,1 550,9 299,6 327,4 72996,0 52753,7 6325,7 9863,0 64086,0 40451,9 2582,8 2429,1 1,5 9,7 24077,4 16848,7 Прочие процентные доходы в 2012 и 2011 годах были представлены процентными доходами, полученными в связи с досрочным расторжением депозитных договоров физическими и юридическими лицами, и процентными доходами по кредитам физических лиц, признанными безнадежными. 33 18.ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 1 2021 20211 2 Комиссионные доходы: - за открытие и (или) ведение банковских счетов 20212 - по кредитам 20213 - по операциям с банковскими пластиковыми карточками и документарным операциям 20214 - по операциям с ценными бумагами 20215 - по операциям с иностранной валютой 3 4 57313,3 38211,5 6373,8 4118,8 38592,2 22603,3 1709,5 502,9 8,7 6,9 2067,9 1583,9 20216 Прочие 8561,2 9395,7 2022 Комиссионные расходы: 2658,8 2127,6 271,4 149,2 1724,0 660,0 17,3 11,0 227,1 943,2 419,0 364,2 54654,5 36083,9 20221 - за открытие и (или) ведение банковских счетов 20222 - по операциям с банковскими пластиковыми карточками и документарным операциям 20223 - по операциям с ценными бумагами 20224 - по операциям с иностранной валютой 20225 Прочие 202 Всего В 2012 и 2011 годах прочие комиссионные доходы включали в себя комиссии за прием и перевод платежей в адрес третьих лиц без открытия счета; комиссии за проверку заложенного имущества по кредитам юридических лиц; комиссии за пользование депозитарными ячейками; комиссии за выдачу справок клиентам; комиссии за переводы физических лиц; комиссионные доходы от продажи денежной наличности банкам, комиссии за выдачу наличных денежных средств, за безналичные перечисления денежных средств, за расчётно-кассовое обслуживание по кредитам физических лиц и прочие. В 2012 и 2011 годах прочие комиссионные расходы включали в себя комиссии за услуги РУП «Белпочта» по приему платежей от физических лиц по погашению кредитов на потребительские цели; комиссионные расходы за хранение сумок с денежной 34 наличностью и дубликатов ключей, расходы по признанию комиссий за услуги Банка безнадежной и другие. 19. ЧИСТЫЙ УБЫТОК ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2041 Доходы по операциям с ценными бумагами: 1,4 - 20411 - для торговли - - 20412 - удерживаемые до погашения - - 20413 - в наличии для продажи - - 20414 - по сделкам «Репо» 2042 1,4 Расходы по операциям с ценными бумагами 45,8 - - - - - 45,8 - - - (44,4) - - для торговли 2042 1 20422 - удерживаемые до погашения 20423 - в наличии для продажи 2043 Доходы по операциям с собственными акциями 204 Всего 20. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2051 Доходы по операциям с иностранной валютой 16187,7 15347,3 2052 Расходы по операциям с иностранной валютой 8909,2 142741,7 205 Всего 7278,5 (127394,4) Курсовые разницы от переоценки иностранных валют в 2012 году включены в расходы по операциям с иностранной валютой в сумме 5844,2 млн. руб., в 2011 – в расходы в сумме 99902,4 млн. руб. 35 21. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2061 Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами 2062 Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Всего 206 18783,9 166907,5 16936,8 27187,0 1847,1 139720,5 В 2012 и 2011 годах операции с производными финансовыми инструментами были представлены заключенными на внебиржевом валютном рынке сделками СВОП с Национальным банком Республики Беларусь, другими банками и клиентами юридическими лицами. 22. ЧИСТЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2071 Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков: 43754,7 30107,0 1291,6 1253,5 30980,1 25087,0 20711 - по операциям с банками 20712 - по операциям с клиентами 20713 - по операциям с ценными бумагами 2215,2 20714 - на риски и платежи 9267,8 3766,5 28390,2 20434,7 1234,3 1293,9 19310,5 15470,2 2072 Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков: 20721 - по операциям с банками 20722 - по операциям с клиентами 20723 - по операциям с ценными бумагами 20724 - на риски и платежи 20725 - по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности 207 Всего 7845,4 15364,5 3670,6 9672,3 36 Сведения о движении специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и условным обязательствам, подверженным кредитному риску, представлены в таблице: (в миллионах белорусских рублей) Резерв на покрытие Кредиты клиентам Средства в банках Ценные бумаги Условные обязательства 7278,0 108,4 - 237,3 25087,0 1253,5 - 3766,5 (15470,2) (1293,9) - (3670,6) (11222,9) - - - 4217,5 3,7 - 96,3 9889,4 71,7 - 429,5 30980,1 1291,6 2215,2 9267,8 (19310,5) (1234,3) - (7845,4) (8001,9) - - - (12,3) 1,7 - (9,6) 13544,8 130,7 2215,2 1842,3 возможных убытков по состоянию на 1 января 2011 года Создание резерва на покрытие возможных убытков Восстановление резерва на покрытие возможных убытков Списание актива за счет резерва на покрытие возможных убытков Изменение изменения резерва вследствие официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам Резерв на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 января 2012 года Создание резерва на покрытие возможных убытков Восстановление резерва на покрытие возможных убытков Списание актива за счет резерва на покрытие возможных убытков Изменение изменения резерва вследствие официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам Резерв на покрытие возможных убытков по состоянию на 1 января 2013 года 37 23. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2081 Арендные платежи 637,4 216,4 2082 От выбытия имущества 189,4 149,8 2083 Неустойка (штрафы, пеня) 1997,9 2146,0 2084 Поступления по ранее списанным долгам 3983,8 2244,9 2085 Прочие 46,4 34,7 208 Всего 6854,9 4791,8 Прочие доходы в 2012 и 2011 годах включали плату за утерянные ключи от депозитарных ячеек, суммовые разницы по договорам аренды, излишки в кассах и обменных пунктов Банка, платы за трудовые книжки, платы за аппаратные средстваключи для работы в системе «Клиент-Банк», кредиторскую задолженность, по которой истекли сроки исковой давности и прочие. 24. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2091 На содержание персонала 21290,7 13123,8 2092 По эксплуатации основных средств и материалов 19516,1 12393,2 2093 Платежи в бюджет 7718,0 4651,8 2094 Амортизационные отчисления 2723,2 1083,3 2095 От выбытия имущества 142,2 166,8 2096 Прочие 6861,1 4708,6 209 Всего 58251,3 36127,5 Прочие операционные расходы в 2012 и 2011 годах включали представительские расходы, штрафы, пени уплаченные, расходы по страхованию, расходы по услугам связи, расходы на рекламу, типографские расходы, расходы на приобретение программного обеспечения, судебные издержки по искам к физическим лицам, вознаграждения членам Совета Директоров за участие в работе Совета Директоров, расходы по публикации в прессе квартальных отчетов Банка, членские взносы в Ассоциацию белорусских банков, 38 отчисления паевых взносов профсоюзной организации Банка, транспортные расходы и прочие. 25. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 2101 По доставке документов, перевозке и инкассации 2102 По аудиторским, консультационным, информационным и маркетинговым услугам 2103 915,1 605,2 693,6 354,0 2177,4 1137,6 2829,6 1527,7 58,5 16,4 6674,2 3640,9 По услугам автоматизированной системы межбанковских расчетов, международных платежных систем 2104 По отчислениям в резерв защиты средств физических лиц 2105 Прочие 210 Всего Прочие расходы в 2012 и 2011 годах включали расходы по страхованию по банковским операциям, стоимость заготовок пластиковых карт и другие расходы. 26. ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИНФОРМАЦИЯ О СОСТАВЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ Денежные средства и их эквиваленты (в миллионах белорусских рублей) 2012 год 2011 год 1 Денежные средства в кассе 2 3 36334,9 22508,8 906,2 546,7 6157,6 3818,0 592,9 324,4 Денежные средства в службах инкассации - - Денежные средства для подготовки авансов - - 7111,2 2744,4 Денежные средства в обменных пунктах Денежные средства в кассе с режимом работы «продленный день» Денежные средства в банкоматах Денежные средства в пути 39 Продолжение 1 Прочие средства платежа 2 3 - - 51102,8 29942,3 63566,7 69502,6 - - - - 63566,7 69502,6 - - - - - - - - - - - - - - 3255,9 620,9 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах 66501,3 46712,0 Всего средств на корреспондентских счетах в других банках 69757,2 47332,9 184426,7 146777,8 Всего денежных средств Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в иностранной валюте Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках иностранных государств Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств Прочие счета до востребования в Национальном банке Депозиты до востребования, размещенные в Национальном банке Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на срочных депозитах, размещенных в Национальном банке Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев Всего средств на условных депозитах, размещенных в Национальном банке Корреспондентские счета в банках-резидентах Всего денежных средств и их эквивалентов Суммы денежных средств и их эквивалентов на начало и конец отчетного периода включают полностью либо частично статьи 1101, 1103, 1104 Бухгалтерского баланса, расшифровка которых приведена в пунктах 1, 2 и 3 настоящей Пояснительной записки. 40 РАСШИФРОВКА НЕДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ИСКЛЮЧЕННЫХ ИЗ ОТЧЕТА: Символ Характер неденежных операций отчета 1 70100 2 Передача судом имущества в счет погашения процентов по кредиту (в миллионах белорусских рублей) Сумма 2012 год 2011 год 3 4 - (861,4) (127,5) - 70100 Проценты по сделке «Репо» 70100 Переоценка 44,9 484,2 70101 Переоценка (53,9) (1432,3) 70102 Переоценка - 0,1 70103 Переоценка (0,4) (0,4) 70103 Списание безнадежной задолженности 28,0 - 70103 Начисленные комиссии по 9,5 - - 101774,9 документарным операциям 70105 Переоценка ценных бумаг 70106 Курсовые разницы (468,1) 70106 Переоценка 6312,3 70107 Переоценка производных финансовых 3,367,1 (113508,1) - (1176,1) 12,5 181,9 - 29,7 инструментов 70108 Передача судом имущества в счет погашения основного долга и пени 70108 Переоценка 70109 Неденежные расходы 70109 Резерв на отпуск 794,8 - 70109 Переоценка (26,9) (48,9) 70200 Переоценка 7810,0 189739,0 70201 Переоценка (323,5) 52,9 70201 Погашение задолженности по сделке (2088,3) - (8001,9) (11222,9) (326,1) - «Репо» 70203 Погашение кредитов за счет созданного резерва 70203 Переоценка резерва 41 Продолжение 1 2 3 4 70203 Переоценка 3065,8 30278,4 70203 Неденежное предоставление кредита 1241,4 - (3250,7) 124922,9 - 14,4 - (15,6) (лизинг основных средств) 70204 Переоценка производных финансовых инструментов 70205 Восстановление корректировки баланса за 2010 год 70205 Передача судом имущества в счет погашения госпошлины 70205 НДС по лизингу 248,3 - 70205 Переоценка 275,0 2,2 70205 Списание задолженности за счет резерва (6,0) - 70301 Переоценка 149,2 (95654,6) 70302 Переоценка (18884,4) (202130,4) 70303 Переоценка (384) (32342,8) 70304 Переоценка производных финансовых - (11414,8) - (12,7) (615,4) (3316,1) 16,6 2188,1 2215,2 - инструментов 70305 Восстановление корректировки баланса за 2010 год 70305 Переоценка 71100 Неденежное приобретение основных средств 71104 Неденежное приобретение ценных бумаг 42 27. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ В процессе своей деятельности Банк использует финансовые инструменты, группировка которых по классам и категориям представлена в таблице. Наименование финансового инструмента 1 1. Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, в том числе: 1.1.Денежные средства 1.2.Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов: - производные финансовые инструменты 1.3.Финансовые активы в наличии для продажи: - ценные бумаги для продажи 2. Кредиты и дебиторская задолженность, в том числе: 2.1.Средства в Национальном банке 2.2.Средства в банках 2.3.Кредиты клиентам 2.4.Прочая дебиторская задолженность 2.5.Начисленные доходы 2.6.Резервы на покрытие возможных убытков ВСЕГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ 3. Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости, в том числе: 3.1.Производные финансовые инструменты 4. Средства банков и клиентов, ценные бумаги, выпущенные Банком и прочая кредиторская задолженность, в том числе: - средства Национального банка - средства банков - средства клиентов - ценные бумаги, выпущенные Банком - прочая кредиторская задолженность ВСЕГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 2013 года 2012 года 2 3 173193,0 155283,2 51102,8 29942,3 122090,2 125340,9 - - 385609,8 77819.4 412278,0 1089,9 2756,9 (13712,6) 1039034,4 369866,6 54781,8 346471,9 371,8 1922,8 (10004,2) 918693,9 12410,5 12294,5 929073,3 823176,9 109442,3 39507,4 746737,8 31088,0 2297,8 108114,8 154613,7 519334,0 40387,4 727,0 941483,8 835471,4 Балансовая стоимость финансовых инструментов существенно не отличается от их справедливой стоимости, за исключением стоимости субординированного кредита ЕБРР (пункт 10 настоящей Пояснительной записки), выданного под ставку, ниже рыночной. В 43 балансе данное обязательство отражено по стоимости полученных средств 34358,6 млн. руб. и 33 476,6 млн. руб. соответственно на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 годов. Справедливая стоимость составила на 1 января 2013 года 1571,6 млн. руб. и на 1 января 2012 года – 1422,1 млн. руб. Справедливая стоимость инструмента рассчитана с применением модели дисконтирования денежных потоков с использованием рыночных процентных ставок по долгосрочным ресурсам со схожими условиями на отчетную дату. Стандартные операции по приобретению (продаже) финансовых активов отражаются в учете на дату расчетов. 28. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ Разводненную прибыль на простую акцию Банк не определял, так как Банк в 2012 2011 годах не выпускал финансовые инструменты, которые потенциально могут быть конвертируемы в простые акции, и не имеет опционов. Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, причитающейся владельцам простых акций, на средневзвешенное количество простых акций, находящихся в обращении. (в белорусских рублях) 2012 год 2011 год Чистая прибыль за период 12 564 221 034 17 198 515 736 Средневзвешенное число простых акций 64 156 307 64 157 307 Средневзвешенное число привилегированных акций 6 886 084 6 886 084 822 720 000 681 480 000 11 741 501 034 16 517 035 736 Базовая прибыль на простую акцию 183,01 257,4 Прибыль на 1 привилегированную акцию 119,48 99,0 Прибыль, причитающаяся держателям привилегированных акций Прибыль, причитающаяся держателям простых акций 44 29.ВЫПОЛНЕНИЕ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ На протяжении 2012 и 2011 годов Банком, выполнялись нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. Наименование показателя Норматив Выполнение 2012 год 2011 год Достаточность нормативного капитала 8% 26,8% 28,5% Достаточность основного капитала 4% 12,7% 13,1% За 2012 год нормативный капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и с учетом корректировок, проведенных после отчетной даты, составил 175610,3 млн. руб. За 2011 год - составил 158 866,6 млн. руб. Ежегодно нормативный капитал Банка увеличивается за счет нераспределенной прибыли. Однако этого источника недостаточно чтобы ликвидировать последствия девальвации белорусского рубля 2011 года в части соблюдения норматива минимального нормативного капитала для действующего банка. Качество капитала определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу. По состоянию на 1 января 2013 года значение показателя качества капитала Банка составило 78,3 %, а на 1 января 2012 года - 72 %. Начиная с 1 июля 2011 года и по отчетную дату Банком не соблюдался норматив минимального нормативного капитала для действующего банка, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц. Национальный Банк Республики Беларусь предписанием № 27-16/79 от 04.08.2011 обязал устранить нарушение в срок до 1 января 2013 года. По состоянию на 1 января 2013 года данное нарушение не устранено. Предписанием от 22.02.2013 года № 27-16/22 Национальный банк Республики Беларусь продлил срок на устранение нарушения до 1 июля 2013 года. Невыполнение данного предписания может повлечь отзыв у Банка Лицензии на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц. 45 Банком проводятся все необходимые мероприятия, направленные на увеличение нормативного капитала путем привлечения внешних инвесторов и роста прибыли. Акционеры Банка проводят работу по поиску альтернативных способов по увеличению нормативного капитала Банка. Кроме прямых инвестиций, в том числе прорабатывается возможность слияния (поглощения) с другим белорусским банком. В связи с наличием в составе акционеров двух иностранных инвесторов, окончательное решение может быть принято ими только после составления и анализа финансовой отчетности по международным стандартам. 30. ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) снижения финансовой устойчивости Банка (понесения Банком потерь (убытков) и (или) ухудшения ликвидности) вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка. Одним из условий, гарантирующим функционирование Банка, является успешное управление активами, пассивами и капиталом в условиях постоянно меняющейся макроэкономической среды, исполнение законов Республики Беларусь и норм, установленных Национальным банком Республики Беларусь, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, регламентирующих подходы к организации систем внутреннего контроля и систем управления рисками в банках. Руководствуясь масштабом, рыночными позициями и структурой осуществляемых банковских операций, Банк классифицировал риски, присущие своей деятельности, с учетом фактора существенности – критерия, характеризующего степень влияния определенного вида банковского риска на финансовую устойчивость Банка. Безусловно существенными рисками Банк признает: кредитный риск; рыночные риски: процентный риск, валютный риск и товарный риск; риск ликвидности; операционный риск. Другие виды банковских рисков (фондовый риск, стратегический риск, риск потери деловой репутации (репутационный), страновой риск) признаются Банком в качестве существенных при достижении деятельности, в результате которой они возникают, определенных масштабов. 46 Неотъемлемой составляющей ежедневного управления Банком является управление рисками. Управление рисками контролируется независимым структурным подразделением – Управлением рисков. В качестве определяющих основополагающих основные принципы локальных системы нормативных управления правовых банковскими актов, рисками, выступают Политика ЗАО «РРБ-Банк» в сфере управления банковскими рисками и Положения об управлении каждым существенным для Банка видом риска, которые утверждены Правлением Банка и согласованы Советом Директоров Банка. КРЕДИТНЫЙ РИСК Одним из наиболее значимых для Банка видом банковских рисков является кредитный риск, который представляет собой риск возникновения у Банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должниками финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством. Процесс управления кредитным риском включает в себя: • анализ уровня кредитного риска отдельного контрагента на основании его финансового состояния по данным финансовой отчетности, доступных сведений из средств массовой информации, оценки кредитной истории, достаточности, ликвидности и качества обеспечения; • осуществление постоянного мониторинга уровня кредитного риска по должникам и кредитного портфеля в целом, мониторинга обслуживания долга, наличия и сохранности залогов, предоставленных клиентами, а также анализ изменения их стоимости; • расчет и формирование в необходимом размере специальных резервов на покрытие возможных убытков от реализации кредитного риска; • минимизация (ограничение) уровня кредитного риска путем диверсификации кредитного портфеля Банка и установление лимитов кредитования отдельных контрагентов или групп должников. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов кредитного риска на деятельность Банка проводится стресс-тестирование на предмет оценки поведения показателей достаточности нормативного капитала, прибыльности и уровня проблемной задолженности Банка. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ. 47 В отчетном периоде стресс-тестирование на уязвимость Банка к кредитному риску было проведено по четырем сценариям: 1. смещение качества активов (кроме средств, размещенных в банках) и условных обязательств на одну категорию классификации, при этом предполагается, что 20% активов и условных обязательств I группы перейдут во II группу, все активы и условные обязательства III группы - в III группу, все активы и условные обязательства III группы - в IV группу, а все активы и условные обязательства IV группы - в V группу; 2. увеличение доли проблемных активов (кроме средств, размещенных в банках) и условных обязательств (III-V группы) на 15 процентных пунктов в предположении, что структура проблемных активов и условных обязательств сохраняется в пропорциях, близких к фактически сложившимся долям; 3. значительное снижение курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам. Это приведет к тому, что 80% кредитов в иностранной валюте, предоставленных юридическим лицам, а также все кредиты в иностранной валюте, предоставленные физическим лицам, станут проблемными и будут классифицированы как активы V группы; 4. ухудшение финансового состояния предприятий отраслей, составляющих более 20% от всего кредитного портфеля юридических лиц. Это приведет к тому, что 30% кредитов этих отраслей будут классифицированы по V группе. По всем принятым сценариям сложившиеся значения нормативов достаточности капитала не вышли за пределы нормативных, однако наблюдаются существенные убытки Банка по досозданию резервов и значительный рост проблемной задолженности. Результаты анализа уровня кредитного риска отдельного контрагента рассматриваются при принятии решения о предоставлении кредита и установления лимита на активные операции с банком-контрагентом, а также при принятии решения о классификации задолженностей на Кредитном комитете или Финансовом комитете Банка. В отношении оценки кредитного риска по условным обязательствам Банк применяет те же процедуры и политики, как и в отношении кредитов. Максимальный уровень кредитного риска без учета справедливой стоимости любого залога в случае невыполнения условий договора другими участниками равен балансовой стоимости финансового актива за вычетом резерва на покрытие возможных убытков. Структура финансовых инструментов, наиболее подверженных кредитному риску, представлена в следующей таблице. 48 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 2013 года 2012 года Финансовые инструменты, наиболее подверженные кредитному риску - производные финансовые инструменты 122090,2 125340,9 - средства в Национальном банке 385609,8 369866,6 77688,7 54710,1 - - 398733,2 336582,5 3809,7 2254,0 987931,6 888754,1 3654,9 5005,0 36035,9 37863,0 39690,8 42868,0 - средства в банках -ценные бумаги для продажи - кредиты клиентам -прочая дебиторская задолженность и начисленные доходы ВСЕГО Условные обязательства, подверженные кредитному риску - выданные гарантии и прочие аналогичные обязательства - обязательства по предоставлению денежных средств ВСЕГО Из приведенных данных видно, что 39,0 % финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют средства в Национальном банке Республики Беларусь и 40,4 % финансовых активов, подверженных кредитному риску, составляют кредиты клиентам. Информация о средствах в Национальном банке Республики Беларусь представлена в пункте 2 настоящей Пояснительной записки. Ниже представлена информация о концентрации кредитного риска по кредитному портфелю Банка по отраслям экономики. 49 (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января 2013 года 2012 года 277 914,0 240 389,4 Отрасль Физические лица Торговля 32 081,4 35 670,4 Операции с недвижимостью 25 251,4 7 202,1 Строительство 13 971,3 10 234,7 Транспортные услуги 11 704,9 10 638,9 8 082,1 6 227,0 10 245,6 4 497,3 Лизинговые операции 2 631,7 3 719,4 Легкая промышленность 1 013,0 1 507,0 659,7 115,8 19 964,7 23 038,9 403 519,8 343 240,9 Деревообработка Мясоперерабатывающая промышленность Станкостроительная и инструментальная промышленность Прочие виды деятельности Итого Кредиты выдаются резидентам Республики Беларусь. С целью снижения кредитного риска кредиты клиентам были обеспечены следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 года 274976,1 1 января 2012 года 238 072,8 Кредиты под залог недвижимости 72 858,2 49 809,3 Кредиты под залог оборудования и прочего имущества 30305,8 26 348,5 Кредиты под смешанное обеспечение 6 476,7 11 114,7 Кредиты под залог товаров в обороте 6 871,3 8 036,0 - 6 787,2 Необеспеченные кредиты 434,4 2 241,4 Кредиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами 433,0 556,9 8 800,0 241,0 9,7 33,1 2354,6 - 403 519,8 343 240,9 Вид обеспечения Неустойка Кредиты, обеспеченные страхованием Кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом Кредиты, обеспеченные правовым титулом Кредиты под залог прав ВСЕГО 50 Кредиты клиентам по группам риска представлены следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 1 января 2013 года 1 января 2012 года Группа риска Сумма по Сумма Сумма по Сумма балансу резерва балансу резерва I 343 737,9 3 437,4 328093,3 3280,6 II 51 413,1 5 141,3 4049,5 405,0 III 2 221,8 666,5 5368,2 1610,5 IV 3 695,2 1 847,8 2273,4 1136,8 V 2 451,8 2451,8 3456,5 3456,5 403519,8 13544,8 343240,9 9889,4 Итого Все активы, подверженные кредитному риску, оцениваются на предмет обесценения в индивидуальном порядке. Информация о кредитных рисках в разрезе просроченной задолженности представлена следующим образом: Кредитная задолженность (в миллионах белорусских рублей) 1 января 1 января Всего задолженность физических лиц, в т.ч. Просроченная Всего задолженность юридических лиц и индивидуальных 2013 года 2012 года 277 914,0 240389,4 4675,6 1378,8 125605,8 102851,5 1044,8 3113,3 - 2663,4 1013,0 - - 84,9 32,1 365,0 403519,8 343240,9 предпринимателей, в т.ч. просроченная, в т.ч. Торговля Операции с недвижимостью Деревообработка Прочие виды деятельности Итого Активов просроченных, но не обесцененных нет. 51 РИСК ЛИКВИДНОСТИ Риск ликвидности – риск возникновения у Банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Оценка риска ликвидности осуществляется ежедневно путем расчета показателей ликвидности и сопоставления их значений с нормативами безопасного функционирования банков в области ликвидности (нормативами ликвидности), установленными Национальным банком Республики Беларусь – как основных индикаторов риска ликвидности. Важным элементом текущего мониторинга риска ликвидности является контроль платежеспособности Банка, которая отслеживается путем ежедневного составления платежного календаря в национальной и иностранных валютах. На основе платежного календаря сопоставляются ожидаемые поступления средств и суммы подлежащих исполнению обязательств. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов риска ликвидности на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет оценки поведения показателей ликвидности. Основной методикой стресстестирования в Банке является сценарный анализ. По состоянию на 1 января 2013 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к риску ликвидности было проведено по шести сценариям: 1. отток средств физических и юридических лиц на 10%; 2. отток средств физических и юридических лиц на 20%; 3. переход 5% стандартного кредитного портфеля в разряд проблемной задолженности; 4. отток средств крупных клиентов; 5. отток средств физических лиц в полном объеме; 6. отток средств физических лиц в полном объеме и юридических лиц на 20%; По всем принятым сценариям сложившиеся значения нормативов ликвидности не вышли за пределы нормативных. На протяжении 2012 и 2011 годов Банком выполнялись нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. 52 Наименование показателя Норматив Краткосрочная ликвидность 1,0 Мгновенная ликвидность Выполнение 2012 год 2011 год 1,8 1,4 20% 1320,5% 901,8% Текущая ликвидность 70% 226,4% 193,2% Соотношение ликвидных и суммарных активов 20% 47,2% 47,6% Далее приведен анализ риска ликвидности, представляющий оставшиеся сроки до погашения финансовых обязательств, не являющихся производными финансовыми инструментами, рассчитанный для договорных недисконтированных денежных потоков по состоянию на 1 января 2013 года. (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи / Срок погашения до 1 месяца Кредиты от Национального банка от 1 до 3 месяцев от 3 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года от 1 года до 5 лет свыше 5 лет Итого - - - - 114348,7 - 114348,7 4434,8 - - - - 42782,1 47216,9 246252,1 44179,9 117376,5 130385,0 246212,0 - 784405,5 Ценные бумаги, выпущенные банком 10589,9 20834,0 - - - - 31423,9 Прочие обязательства 616,2 - 0,1 - 1,0 - 617,3 Условные финансовые обязательства 38210,5 - - - - - 38210,5 300103,5 65013,9 117376,6 130385,0 360561,7 42782,1 1016222,8 Кредиты и другие средства банков (кроме Национального банка) Средства клиентов Итого обязательства 53 Договорные недисконтированные потоки финансовых обязательств по состоянию на 1 января 2012 года. (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи / Срок погашения Средства Национального банка до 1 месяца от 1 до 3 месяцев от 3 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года от 1 года до 5 лет свыше 5 лет Итого - - - - 65853,7 48495,0 114348,7 Средства банков 110637,1 2718,9 - 3764,8 3672,7 41796,5 162590,0 Средства клиентов 148000,5 130079,6 62952,5 99844,5 121375,9 - 562253,0 - 796,6 791,0 1616,0 42480,8 - 45684,4 Прочие обязательства 271,2 - 0,6 13,0 0,6 - 285,4 Условные финансовые обязательства 42531,3 - - - - - 42531,3 Итого обязательства 301440,1 133595,1 63744,1 105238,3 233383,7 90291,5 927692,8 Ценные бумаги, выпущенные банком 54 Расхождения по срокам погашения активов и пассивов представлены в таблице ГЭП анализ ликвидности по состоянию на 1 января 2013 года (в миллионах белорусских рублей) До востребо вания Активы Денежные средства Ценные бумаги Кредиты и другие средства в банках (в т.ч. в НБ РБ) Кредиты клиентам Другие активы Основные средства и нематериальные активы Итого активы Пассивы Кредиты и другие средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства Итого обязательства 31-90 дней 1-30 дней 91-180 дней 181-1 год Срок не установ лен Более года Итого 51102,8 - - - - - - 51102,8 - - - - - - 2215,2 2215,2 149833,5 125,4 6685,6 - - 304235,0 1251,2 462130,7 - 13450,9 43660,9 34939,1 59163,6 245661,1 6644,2 403519,8 0,5 8895,2 17,4 2925,4 - 125686,8 6410,3 143935,6 - - - - - - 26847,2 26847,2 200936,8 22471,5 50363,9 37864,5 59163,6 675582,9 43368,1 1089751,3 660,0 3672,9 - - - 141055,1 - 145388,0 33784,6 151484,8 34967,8 105962,2 121272,1 233955,6 55375,2 736802,3 - 10284,0 20568,0 - - - - 30852,0 813,7 10370,8 3376,4 1275,8 - 14701,8 - 30538,5 35258,3 175812,5 58912,2 107238,0 121272,1 389712,5 55375,2 943580,8 Разница между активами и обязательствами 165678,5 (153341,0) (8 548,3) (69 373,5) (62 108,5) 285 870,4 (12007,1) 146170,5 Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом 165678,5 12337,5 3789,2 (65584,3) (127692,8) 158177,6 146170,5 Примечание к таблице: к обязательствам с неустановленным сроком относится условно-постоянный остаток по средствам клиентов. - 55 ГЭП анализ ликвидности по состоянию на 1 января 2012 года (в миллионах белорусских рублей) До востреб ования Активы Денежные средства Ценные бумаги Кредиты и другие средства в банках (в т.ч. в НБ РБ) Кредиты клиентам Другие активы Основные средства и нематериальные активы Итого активы Пассивы Кредиты и другие средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства Итого обязательства 1-30 дней 31-90 дней 91-180 дней Срок не установле н Более года 181-1 год Итого 29942,3 - - - - - - 29942,3 - - - - - - - - 120117,9 3733,2 2965,5 - - 296425,0 592,9 423834,5 - 9226,6 43446,2 27858,9 40044,1 216263,0 6402,1 343240,9 3,7 3656,9 865,4 101,3 7177,5 120868,2 6467,6 139140,6 - - - - - - 12239,9 12239,9 150063,9 16616,7 47277,1 27960,2 47221,6 633556,2 25702,5 948398,2 29362,6 80823,6 2700,0 - 3578,6 143751,6 - 260216,4 19445,3 77811,0 119552,5 55064,8 94751,4 107673,7 40224,3 514523,0 - 10020,0 30060,0 - - - - 40080,0 0,5 6661,8 270,2 163,3 13,1 14225,7 - 21334,6 48808,4 175316,4 152582,7 55228,1 98343,1 265651,0 40224,3 836154,0 Разница между активами и обязательствами 101255,5 (158699,7) (105305,6) (27267,9) (51121,5) 367905,2 (14521,8) 112244,2 Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом 101255,5 (57444,2) (162749,8) (190017,7) (241139,2) 126766,0 112244,2 - Данное раскрытие произведено в порядке, аналогичном порядку для составления отчета по форме №2809 «Расчет ликвидности». 56 ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК Операционный риск – риск возникновения у Банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству Республики Беларусь или их нарушение сотрудниками Банка, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия или отказа используемых Банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов. Управление операционным риском представляет собой непрерывно действующий в Банке процесс, состоящий из следующих этапов: - идентификация (выявление) операционного риска; - оценка (измерение) операционного риска; - мониторинг (наблюдение) операционного риска; - внутренняя отчетность перед органами управления; - контроль операционного риска; - ограничение уровня операционного риска. В целях измерения потенциального влияния факторов операционного риска на деятельность Банка регулярно проводится стресс-тестирование на предмет прогноза изменения качества управления операционным риском, которое определяется с помощью показателя стрессовой устойчивости. По состоянию на 1 января 2013 года прогноз изменения качества управления операционным риском произведен на основании ухудшения значений показателей, используемых при расчете показателя стрессовой устойчивости, и включает два сценария развития событий: 1. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) всех показателей одновременно; 2. ухудшение на одну позицию (увеличение значений на один балл) половины показателей; При развитии событий по данным сценариям качество управления операционным риском признано плохим и удовлетворительным. Непрерывный мониторинг за фактами реализации операционного риска основан на постоянном сборе структурными подразделениями Банка информации об операционных инцидентах и ежемесячном предоставлении риск-менеджеру отчетов по утвержденной форме. Минимизация операционного риска предполагает осуществление 57 комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков. Информация об операционных инцидентах за 2012 и 2011 годы представлена в таблице: Количество Класс операционного инцидента Сумма операционных операционных потерь инцидентов (убытков), млн. руб. 2012 2011 2012 2011 Внутреннее мошенничество - - - - Внешнее мошенничество 1 - 470,9 - Кадровая политика и безопасность труда - - - - Клиенты, продукты и деловая практика 4 7 270,7 11,2 4 5 32,1 6,3 1 - 1,7 - 2 12 2,1 71,6 12 24 777,5 89,1 Причинение ущерба материальным активам Нарушение непрерывности функционирования и сбои (отказы) систем Осуществление деятельности и управления процессами Итого ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК Процентный риск - вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) вследствие изменения рыночных процентных ставок и превышения средней стоимости финансовых обязательств над средней доходностью финансовых активов. Руководство Банка управляет процентным риском посредством управления позицией по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу, а также отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает его уязвимость в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыль Банка. В целях измерения потенциального влияния внутренних и внешних факторов процентного риска на финансовое состояние Банка регулярно проводится стресс- 58 тестирование процентного риска на предмет оценки поведения параметров процентной политики. Основной методикой стресс-тестирования в Банке является сценарный анализ. По состоянию на 1 января 2013 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по четырем сценариям: 1. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 10 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,4 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,4 п.п.); 2. снижение процентных ставок (снижение ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,2 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,2 п.п.); 3. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 5 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,2 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,2 п.п.); 4. рост процентных ставок (рост ставки рефинансирования на 10 п.п., ставки LIBOR (6 месяцев) на 0,4 п.п., ставки LIBOR (12 месяцев) на 0,4 п.п.). Результаты стресс-тестирования приведены в таблице: Наименование показателя Влияние на прибыль млн. руб. (убыток) % Влияние на нормативный капитал млн. руб. % Сценарий 1 (19 645,5) Сценарий 2 (10 278,1) Сценарий 3 Сценарий 4 10 033,9 19 676,3 (100,17) (52,41) 51,16 100,33 (19 645,5) (10 278,1) 10 033,9 19 676,3 (11,19) (5,85) 5,71 11,20 По состоянию на 1 января 2012 года стресс-тестирование на уязвимость Банка к процентному риску было проведено по четырем сценариям: Наименование показателя Влияние на прибыль млн. руб. (убыток) % Влияние на млн. руб. нормативный капитал % Сценарий 1 Сценарий 2 Сценарий 3 Сценарий 4 (3 074,5) 2 081,4 4 376,0 13 150,1 (12,34) 8,35 17,56 52,77 (3 074,5) 2 081,4 4 376,0 13 150,1 (1,94) 1,31 2,75 8,28 59 Информация по средневзвешенным процентным ставкам по статьям баланса по состоянию на 1 января 2013 года Наименование статьи / Вид валюты Срочные счета в Национальном банке Ссуды и средства, предоставленные банкам - корреспондентские счета - срочные депозиты (кредиты) Ссуды и средства, предоставленные клиентам - физические лица - юридические лица Кредиты Национального банка Средства банков - срочные депозиты (кредиты) Расчетные счета и депозиты клиентов: - текущие счета юридических лиц - счета до востребования физических лиц - срочные депозиты юридических лиц - срочные депозиты физических лиц - займы, полученные от юридических лиц - средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств и аккредитивы Ценные бумаги, выпущенные банком (облигации) В национальной валюте в иностранной валюте USD EUR RUВ Прочие 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% 32,0% 0,4% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4% 0,1% 0,0% 0,0% 32,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 28,0% 13,1% 12,5% 13,2% 0,0% 26,4% 36,3% 11,8% 13,2% 0,0% 12,5% 0,0% 13,2% 0,0% 0,0% 1,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% 0,0% 0,0% 0,0% 22,8% 0,1% 0,02% 0,1% 0,0% 2,0% 0,01% 0,01% 0,01% 0,0% 1,5% 0,01% 0,01% 0,0% 0,0% 31,8% 6,8% 7,3% 6,3% 0,0% 40,3% 7,0% 7,2% 0,0% 0,0% 30,3% 7,0% 8,0% 0,0% 0,0% 1,0% 7,3% 0,0% 1,0% 0,0% 0,0% 8,0% 0,0% 0,0% 0,0% 60 Информация по средневзвешенным процентным ставкам по статьям баланса по состоянию на 1 января 2012 года. в национальной в иностранной валюте валюте USD EUR RUB Прочие 0,0% 0,2% 0,0% 0,0% 0,0% Срочные счета в Национальном банке Наименование статьи/Вид валюты Средства в банках 60,0% 0,4% 0,4% 0,0% 0,0% - корреспондентские счета 0,0% 0,4% 0,4% 0,0% 0,0% - срочные депозиты (кредиты) 60,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Кредиты клиентам 26,2% 30,4% 10,1% 0,0% 0,0% - физические лица 20,1% 18,2% 18,1% 0,0% 0,0% - юридические лица 47,1% 35,2% 10,1% 0,0% 0,0% Средства Национального банка 1,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Средства банков 0,0% 3,8% 7,5% 0,0% 0,0% Средства клиентов 0,0% 3,8% 7,5% 0,0% 0,0% Расчетные счета и депозиты клиентов: 44,0% 8,6% 8,5% 7,1% 0,0% - текущие счета юридических лиц 5,7% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% - счета до востребования физических 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 0,0% - срочные депозиты юридических лиц 53,1% 7,6% 7,5% 7,1% 0,0% - срочные депозиты физических лиц 55,9% 9,3% 9,3% 0,0% 0,0% - займы, полученные от юридических 55,6% 9,0% 8,0% 0,0% 0,0% 1,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 8,0% 0,0% 0,0% 0,0% лиц лиц - средства, полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств и аккредитивы Ценные бумаги, выпущенные банком (облигации) 61 ВАЛЮТНЫЙ РИСК Валютный риск - вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций Банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. В целях минимизации валютного риска Банк принимает все необходимые меры для соблюдения нормативов открытой валютной позиции, установленных Национальным банком Республики Беларусь. В целях определения влияния изменения курсов валют на финансовый результат и величину нормативного капитала Банка регулярно проводится стресс-тестирование валютного риска. Стресс-тестирование проводится на основании размера чистой открытой валютной позиции Банка за дату, предшествующую стресс-тесту, по всем валютам, по которым открыты счета валютной позиции, с использованием курсов Национального банка Республики Беларусь. При проведении стресс-тестирования применяются две группы сценариев. В основу сценариев первой группы закладывается процент максимального колебания курсов основных валют за предшествующие стресс-тесту сто календарных дней, а второй группы - резкие (20-50%) колебания курсов валют. По всем принятым сценариям первой группы относительная величина потерь не превышала 0,12% нормативного капитала, а второй группы - 1,90% нормативного капитала. 62 Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом балансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2013 года. (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи/Вид валюты АКТИВЫ Денежные средства Драгоценные металлы и драгоценные камни Белорусские рубли и неденежные статьи Доллары США Российские рубли Евро Прочая валюта Всего 20558,3 - 12790,8 - 13138,4 - 4549,2 - 66,1 - 51102,8 _ Средства в банках Ценные бумаги 80076,3 5993,6 - 305533,5 45657,2 - 18251,9 7772,7 - 13,3 - 385609,8 77688,7 - Кредиты клиентам 330531,9 15312,3 47520,3 5368,7 - 398733,2 Производные финансовые активы 122090,2 - - - 122090,2 - - - - - - 26847,2 - - - - 26847,2 Средства в Национальном банке Долгосрочные финансовые вложения Основные средства и нематериальные активы Имущество, предназначенное для продажи Прочие активы ИТОГО активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательства Прочие обязательства ВСЕГО обязательства 5434,7 - - - - 5434,7 9176,0 600708,2 142,7 379436,5 466,8 79377,4 17690,6 79,4 9785,5 1077292,1 109442,3 109442,3 - - - - 0,1 39016,3 482,3 8,7 - 39507,4 174565,1 393545,0 133030,1 45597,6 - 746737,8 - 31088,0 - - - 31088,0 12410,5 - - - - 12410,5 4340,8 1366,9 370,0 948,8 - 7026,5 465016,2 133882,4 46555,1 - 946212,5 (85579,7) (54505,0) (28864,5) 79,4 - 7223,3 139138,2 51030,0 25380,0 - 222771,5 68368,2 44255,3 - - - 112623,5 - 94882,9 51030,0 25380,0 - - - 9303,2 (3475,0) (3484,5) 79,4 - 300758,8 Открытая балансовая позиция Внебалансовые требования по сделкам своп Внебалансовые обязательства по сделкам своп Открытая внебалансовая позиция Итого валютная позиция 63 Информация об уровне валютного риска представлена в аналитическом балансе в разрезе валют по состоянию на 1 января 2012 года. (в миллионах белорусских рублей) Наименование статьи/Вид валюты АКТИВЫ Денежные средства Драгоценные металлы и драгоценные камни Белорусские рубли и неденежные статьи Доллары США Российские рубли Евро Прочая валюта Всего 9236,6 - 6883,1 - 11061,2 - 2719,2 - 42,2 - 29942,3 -_ Средства в банках Ценные бумаги 72785,0 6767,8 - 297081,6 43135,4 - 2698,5 - 2090,9 - 17,5 - 369866,6 54710,1 - Кредиты клиентам 301459,8 9188,4 25934,3 - - 336582,5 Производные финансовые активы 125340,9 - - - - 125340,9 - - - - - - 25179,7 - - - Средства в Национальном банке Долгосрочные финансовые вложения Основные средства и нематериальные активы Имущество, предназначенное для продажи Прочие активы ИТОГО активы ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства Национального банка Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательства Прочие обязательства ВСЕГО обязательства Открытая балансовая позиция Внебалансовые требования по сделкам своп Внебалансовые обязательства по сделкам своп Открытая внебалансовая позиция Итого валютная позиция 25179,7 5437,9 - - - - 5437,9 6276,0 552483.7 145,2 356433,7 180,0 39874,0 4810,1 59,7 6601,2 953661,2 108114,8 - - - - 108114,8 0,1 120347,8 34260,0 5,8 - 154613,7 183519,9 203487,5 98023,5 34303,1 - 519334,0 - 40387,4 - - - 40387,4 12294,5 - - - 12294,5 1765,4 481,9 122,9 22,1 - 2392,3 305694,7 364704,6 132406,4 34331,0 - 837136,7 - (8270,9) (92532,4) (29520,9) 59,7 - 54316,7 129425,0 99900,0 28971,0 - 312612,7 73203,2 127009,6 7560,0 - - 207772,8 - 2415,4 92340,0 28971,0 - - - (5855,5) (192,4) (549,9) 59,7 - 64 ТОВАРНЫЙ РИСК Товарный риск – вид рыночного риска, характеризующий вероятность возникновения у Банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Банк осуществляет следующие виды контроля уровня товарного риска: - предварительный контроль (принятие мер по обеспечению проводимых активных операций кредитного характера залогом ликвидного имущества; регулярная проверка принятого обеспечения; поиск платежеспособных покупателей и предварительная внутренняя оценка товарного риска; установление, по мере необходимости, системы ограничений товарного риска); - текущий контроль (мониторинг товарного портфеля Банка; анализ неблагоприятных изменений рыночных процентных ставок по кредитам; мониторинг состояния потребительского рынка товаров, находящихся в товарном портфеле Банка); - последующий контроль (фактическая оценка финансового результата по каждому реализованному товару; проверки структурных подразделений Банка на предмет соблюдения требований законодательства и локальных нормативных правовых актов Банка по вопросам товарного риска; рассмотрение Финансовым комитетом Банка состояния работы по управлению товарным риском). В соответствии с Положением об управлении товарным риском стресс-тестирование на предмет измерения потенциального влияния стоимости товарного портфеля на нормативный капитал Банка в отчетном году не проводилось. Стоимость имущества, подверженного товарному риску на 1 января 2013 года составляет 8 269,7 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 8272,9 млн. руб. Сумма товарного риска, включенного в расчет достаточности нормативного капитала на 1 января 2013 года составляет 1 488,5 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 1 489,1 млн. руб. 31. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ Согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (НСФО 24) для Банка связанными сторонами являются: 1) юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно (через другие юридические лица) контролируют Банк в соответствии с законодательством 65 Республики Беларусь (контролирующая сторона) – Председатель Совета Директоров Цыбулин В.А.; 2) юридические (физические) лица, которые непосредственно или косвенно имеют возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка (сторона, оказывающая значительное влияние) – Европейский банк реконструкции и развития (доля в уставном фонде 25%) и ООО «Дикрис» (доля в уставном фонде 23,97%, один из учредителей Цыбулин В.А); 3) юридические лица, находящиеся с Банком под общим контролем (имеющие общую с Банком контролирующую сторону в соответствии с законодательством Республики Беларусь) (другие связанные стороны) – СООО «Спидстер» (доля в уставном фонде Банка 12,33%, в числе учредителей – Цыбулин В.А. 97,66%, Цыбулина Е.А. (член Совета Директоров банка) 0,09%), ООО «Дикрис – риэлти» (учредители – Цыбулин В.А. 75%, ООО «Дикрис» 25%), ООО «Спидстер – риэлти» (учредители – Цыбулин В.А. 99%, Цыбулина Е.А. 1%), ООО «Спидстергрупп» (учредители – Цыбулин В.А. 72,1%, Цыбулина Е.А. 27,9%). 4) ключевой управленческий персонал Банка; 5) родственники контролирующей стороны и ключевого управленческого персонала (другие связанные стороны). Конечным бенефициаром Банка является Цыбулин В.А., доля в уставном фонде Банка которого на 1 января 2013 года и 1 января 2012 года – 18,08%. В годовой бухгалтерский баланс включены следующие суммы по операциям со связанными сторонами. Кредиты, предоставленные связанным сторонам, представлены в таблице: (миллионов белорусских рублей) 1 января 2013 года 1 января 2012 года Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны 1055,0 687,6 18597,6 2522,9 Все кредиты, выданные связанным сторонам, обеспечены залогами. Кредиты, полученные от стороны, оказывающей значительное влияние, на 1 января 2013 года составляют 38031,5 млн. руб., на 1 января 2012 года – 44212,3 млн. руб. Субординированные займы, полученные от других связанных сторон на 1 января 2013 года составляют 45360,0 млн. руб., а на 1 января 2012 года составляли 43200 млн. руб. 66 Депозиты, полученные от контролирующей стороны на 1 января 2013 года составляют 1050,0 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 1147,9 млн. руб. Депозиты, полученные от ключевого управленческого персонала Банка на 1 января 2013 года составляют 6212,7 млн. руб., на 1 января 2012 года – 4660,3 млн. руб. Депозитов, полученных от стороны, оказывающей значительное влияние, и от других связанных сторон в 2012 и 2011 годах не было. По текущим счетам стороны, оказывающей значительное влияние, остаток на 1 января 2013 года составляет 0,4 млн. руб., на 1 января 2012 года – 39,1 млн. руб. По текущим счетам других связанных сторон остаток на 1 января 2013 года составляет 4230,5 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 2274,5 млн. руб. Операции по текущим счетам ключевого управленческого персонала в 2012 и 2011 годах носили незначительный характер. Процентные расходы по пассивным операциям контролирующей стороны в 2012 году составили 582,9 млн. руб.; стороны, оказывающей значительное влияние, – 756,4 млн. руб.; по депозитам ключевого управленческого персонала Банка – 862,6 млн. руб.; других связанных сторон –3728,8 млн. руб. Процентные расходы по пассивным операциям контролирующей стороны в 2011 году составили 111,3 млн. руб.; стороны, оказывающей значительное влияние, – 611,8 млн. руб.; по депозитам ключевого управленческого персонала Банка – 278,8 млн. руб.; других связанных сторон – 2 512,0 млн. руб. Процентные расходы по остаткам на счетах стороны, оказывающей значительное влияние, в 2011 году составили 5,8 млн. руб., по депозитам ключевого управленческого персонала Банка 80,4 млн. руб., по пассивным операциям других связанных сторон – 666,5 млн. руб. Полученные доходы по кредитам, выданным связанным сторонам представлены в таблице: (в миллионах белорусских рублей) 2012 год Процентные Сторона, оказывающая значительное влияние Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны 2011 год Комиссионные Процентные Комиссионные - 2,1 - 11,3 143,2 45,2 101,9 38,0 2195,4 28,8 823,2 53,6 67 За 2012 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами: (в миллионах белорусских рублей) Контролирующая сторона депозиты 4080,1 Сторона, оказывающая значительная влияние: текущие счета 10544,1 Ключевой управленческий персонал: депозиты 10298,6 Другие связанные стороны: депозиты - текущие счета 87785,9 За 2011 год Банком получены средства от клиентов, являющихся связанными сторонами: (в миллионах белорусских рублей) Контролирующая сторона депозиты 3 197,0 Сторона, оказывающая значительная влияние: текущие счета 22 917,8 Ключевой управленческий персонал: депозиты Другие связанные стороны: депозиты текущие счета 13 015,4 82 536,0 570,0 81 966,0 За 2012 год контролирующей стороне возвращено депозитов в сумме 4760,9 млн. руб.; стороне, оказывающей значительное влияние, возвращено с текущих счетов 10583,7 млн. руб., кредитов – 7217,1 млн. руб.; ключевому управленческому персоналу Банка возвращено депозитов 9968,0 млн. руб.; другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 85837,8 млн. руб., депозитов – нет. За 2011 год контролирующей стороне возвращено депозитов в сумме 2 960,8 млн. руб.; стороне, оказывающей значительное влияние, возвращено с текущих счетов 22 896,2 млн. руб., кредитов – 3 411,0 млн. руб.; ключевому управленческому персоналу Банка 68 возвращено депозитов 11 950,6 млн. руб.; другим связанным сторонам возвращено с текущих счетов 80 053,0 млн. руб., депозитов – 570,0 млн. руб. В 2012 году по связанным сторонам выдача и погашение кредитов составила: (миллионов белорусских рублей) Выдано Погашено Ключевой управленческий персонал Другие связанные стороны 4478,0 4110,6 17382,5 2522,9 В 2011 году по связанным сторонам выдача и погашение кредитов составила: (миллионов белорусских рублей) Выдано Погашено Ключевой управленческий персонал 3 240,9 2 936,8 Другие связанные стороны 3 332,9 5 873,3 По состоянию на 1 января 2013 резерв по активным операциям со связанными сторонами составил 1859,8 млн. руб., а на 1 января 2012 года составлял 25,2 млн. руб. Информация о создании и движении резервов в 2012 и 2011 годах по активным операциям с ключевым управленческим персоналом незначительна. Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2012 году составили 8890,0 млн. руб., из них заработная плата –6704,8 млн. руб., выплаты социального характера – 2185,2 млн. руб. Прочие вознаграждения – 728,6 млн. руб. Заработная плата и выплаты социального характера ключевого управленческого персонала Банка в 2011 году составляют 5 591,7 млн. руб., из них заработная плата – 3 812,1 млн. руб., выплаты социального характера – 1 276,6 млн. руб., прочие вознаграждения – 503,0 млн. руб. Оплата труда и премирование осуществляется на одинаковых условиях по отношению к персоналу Банка. Прочие операции со связанными сторонами представляют собой операции со стороной, оказывающей значительное влияние, по базовым активам (своповые контракты). Своповые контракты по состоянию на 1 января 2013 года составляют 7223,3 млн. руб., а на 1 января 2012 года – 18 453,4 млн. руб. Своповые контракты заключены на общую сумму 2 209 992 долларов США: 69 с 17.05.2010 по 19.05.2014 на сумму 794 984 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2013 – 6813,0 млн. руб.); с 20.05.2010 по 20.05.2015 на сумму 1 200 016 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2012 – 10284,1 млн. руб.); с 25.06.2010 по 25.06.2013 на сумму 214 992 долларов США (в эквиваленте на 01.01.2012 – 1842,5 млн. руб.). Справедливая стоимость производных финансовых инструментов со стороной, оказывающей значительное влияние, по состоянию на 1 января 2013 года оценена в сумме (12410,5) млн. руб., а на 1 января 2012 года составляла (12294,2)млн. руб. Операции со связанными сторонами по покупке (продаже) иностранной валюты Банком в 2012 и 2011 годах носили нерегулярный характер и осуществлялись в незначительных суммах. Операции со связанными сторонами в 2012 и 2011 годах были проведены в ходе обычной деятельности и на условиях, аналогичных условиям для проведения операций с третьими сторонами. 32. ОПЕРАЦИОННЫЕ СЕГМЕНТЫ В соответствии с национальным стандартом финансовой отчетности 8-F Банк раскрывает информацию об операционных сегментах. Отчетным сегментом является операционный сегмент, отвечающий одному из следующих количественных критериев: - величина его отчетной выручки, включая выручку от операций с внешними клиентами и выручку от межсегментных операций, составляет не менее 10% совокупной комбинированной выручки всех сегментов; - абсолютная величина его отчетной прибыли или убытка составляет не менее 10% большей из 2-х величин в абсолютном выражении: совокупной отчетной прибыли всех неубыточных в отчетном периоде операционных сегментов и совокупного отчетного убытка всех убыточных в отчетном периоде операционных сегментов; - его активы составляют не менее 10% от совокупных активов всех операционных сегментов. Если суммарная внешняя выручка операционных сегментов составляет менее 75% всей выручки Банка, то в качестве отчетных сегментов Банк дополнительно идентифицирует операционные сегменты (даже если они не удовлетворяют 70 вышеуказанным количественным критериям) до тех пор, пока 75% выручки Банка не будет приходиться на отчетные сегменты. Банк определяет операционные сегменты и раскрывает информацию о них, основываясь на внутренней информации, предоставляемой Правлению Банка, которое принимает ключевые управленческие решения. Информация о деятельности, не распределенной по сегментам, объединяется и раскрывается в категории «Прочее/не распределено» в целях обеспечения сверки деятельности сегментов с деятельностью Банка в целом. Если операционный сегмент, выделенный как отчетный сегмент в предыдущем отчетном периоде, в текущем отчетном периоде перестает удовлетворять количественным критериям классификации в качестве отчетного сегмента, но сохраняет свою значимость для руководства Банка в целях принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов, информация о таком сегменте представляется отдельно в текущем отчетном периоде. Если операционный сегмент, определен как отчетный сегмент в текущем отчетном периоде в соответствии с количественными критериями, сегментная информация за предыдущий период, представленная в сравнительных целях, пересчитывается, чтобы отдельно отразить новый отчетный сегмент, даже если этот сегмент не удовлетворял критериям классификации в качестве отчетного сегмента в предыдущем периоде, кроме случаев, когда необходимой информации нет в наличии, а затраты на разработку такой информации были бы чрезмерными. Банк осуществляет свою деятельность в двух основных операционных сегментах: - услуги физическим лицам – ведение текущих счетов, прием вкладов и депозитов, предоставление кредитов, осуществление расчетов по поручению физических лиц, обслуживание банковских пластиковых карт, услуги ответственного хранения; - услуги юридическим лицам – расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций (резидентов и нерезидентов), привлечение депозитов, размещение собственных выпущенных долговых ценных бумаг, предоставление кредитов и иных видов финансирования, осуществление документарных операций, осуществление операций с ценными бумагами. Банк также осуществляет операции с иностранной валютой как с физическими, так и с юридическими лицами, но доходы от данных операций не распределяет по сегментам. 71 Информация по сегментам НСФО за 2012 год представлена следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 2012 год Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистые комиссионные доходы Чистый доход по операциям с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой Чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы Прочие доходы Операционные расходы Прочие расходы Финансовые результаты сегмента Расходы по налогам на прибыль Прибыль за год Активы и обязательства Активы сегмента Обязательства сегмента Прочая информация Кредиты, предоставленные клиентам Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Услуги физическим лицам Услуги юридическим лицам Прочее / не распределен о Итого 57646,3 (29578,4) 27200,0 (37091,9) 12227,1 (6325,7) 97073,4 (72996,0) 28067,9 (9891,9) 5901,4 24077,4 48013,3 (143,7) 8365,8 (121,6) 934,2 (2393,5) 57313,3 (2658,8) 47869,6 8244,2 (1459,3) 54654,5 - - (44,4) (44,4) - - 7278,5 7278,5 - - 1847,1 1847,1 (6410,6) (8896,6) (57,3) (15364,5) 3443,8 (2829,6) 2537,9 - 873,2 (58251,3) (3844,6) 6854,9 (58251,3) (6674,2) 70141,1 (8006,4) (47756,7) 14378,0 - - - (1813,8) - - - 12564,2 274739,0 303135,2 123994,1 474690,6 678559,0 168386,7 1077292,1 946212,5 274739,0 123994,1 - 398733,1 303135,2 443602,6 - 746737,8 - 31088,0 - 31088,0 72 Информация по сегментам НСФО за 2011 год представлена следующим образом: (в миллионах белорусских рублей) 2011 год Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистые комиссионные доходы Чистый доход по операциям с ценными бумагами Чистые доходы по операциям с иностранной валютой Чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы Прочие доходы Операционные расходы Прочие расходы Финансовые результаты сегмента Расходы по налогам на прибыль Прибыль за год Активы и обязательства Активы сегмента Обязательства сегмента Услуги физическим лицам Услуги юридическим лицам Прочее / не распределен о Итого 39599,3 (17826,1) 19322,6 (25064,6) 10680,5 (9863,0) 69602,4 (52753,7) 21773,2 (5742,0) 817,5 16848,7 31588,9 (81,5) 5724,5 (45,4) 898,1 (2000,7) 38211,5 (2127,6) 31507,4 5679,1 (1102,6) 36083,9 - - - - - - (127394,4) (127394,4) - - 139720,5 139720,5 (4242,7) (5470,0) 40,4 (9672,3) 3378,3 (1527,8) 1012,7 - 400,8 (36127,5) (2113,1) 4791,8 (36127,5) (3640,9) 50888,4 (4520,2) (25758,4) 20609,8 - - - (3411,3) - - - 17198,5 237572,4 215804,3 99010,1 343917,1 617078,7 277415,3 953661,2 837136,7 33. СТАБИЛИЗАЦИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ Действия Национального банка Республики Беларусь в 2012 году были направлены на поддержание монетарной стабильности в стране и формирование условий для сбалансированного развития экономики. Приоритетом денежно-кредитной политики установлена ценовая стабильность (в 2012 году – снижение инфляции до 22 процентов). 73 Для достижения данной цели проводилась жесткая монетарная политика: поддерживались высокие процентные ставки, рефинансирование банков осуществлялось только на рыночных условиях и в ограниченных объемах, увеличивались нормативы фонда обязательного резервирования. Результатом стало существенное замедление инфляции. За 2012 год потребительские цены выросли на 21,8 процента против 108,7 процента за 2011 год. Процентная политика Национального банка выступала в качестве основного антиинфляционного инструмента. Значение ставки рефинансирования при ее постепенном снижении в течение года осталось достаточно высоким – 30 процентов годовых. Это сформировало динамику реальных процентных ставок на рынке кредитов и депозитов на устойчиво положительном уровне и обеспечило высокую доходность и сохранность сбережений. Сохранена стабильная ситуация на валютном рынке, чему способствовало улучшение состояния внешней торговли. Достигнутые в 2012 году результаты являются последовательным шагом в обеспечении ценовой стабильности и создании финансовых условий для устойчивого экономического развития Республики Беларусь. В 2011 году Национальный банк Республики Беларусь осуществлял поэтапную девальвацию белорусского рубля (в мае и октябре 2011 года), что по состоянию на 31 декабря 2011 года привело к ослаблению курса белорусского рубля по отношению к корзине иностранных валют на 171% к 31 декабря 2010 года. 74 34. СТРАТЕГИЧЕСКАЯ ЦЕЛЬ БАНКА НА 2013 ГОД Стратегическая цель Банка на 2013 год заключается в доведении нормативного капитала Банка до установленного норматива минимального размера нормативного капитала для возможности осуществления операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) и открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц. Также основной целью Банка, как и в предыдущие годы, является достижение качественно нового уровня обслуживания клиентов и сохранение конкурентоспособности на рынке банковских услуг Республики Беларусь. И.о. Председателя Правления Н.К.Юркевич Главный бухгалтер Т.И.Карчмит Дата подписания "26" марта 2013 года
