Страхование - Центр дополнительного профессионального

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
ТВЕРСКОЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА
ЗАБЕЛИНА О.В.
СТРАХОВАНИЕ
Методическое пособие для самостоятельной работы
по курсу «Страхование» (для студентов ДО и ОЗО,
обучающихся по специальностям 0605 «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит», 0604 «Финансы и кредит»)
Тверь – 2003
1. Основные понятия и определения
Бизнес, тем более производственный, всегда связан с риском. Риск это опасность, возможность убытка или ущерба. Важнейшей задачей в
процессе управления предприятием является не столько избежание риска,
сколько его выявление, прогнозирование и принятие мер к снижению
риска до приемлемого уровня. Одним из важнейших приемов управления
рисками является страхование.
Страхование рисков деятельности предприятий - это отношения
по защите имущественных интересов предприятий при наступлении
определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов.
Страхование как предпринимательская деятельность особо регулируется гл. 48 ГК РФ (часть II) и Законом РФ "Об организации страхового
дела в Российской Федерации".
В страховании рисков деятельности предприятий выделяется два
направления: имущественное страхование и страхование ответственности.
Имущественное страхование защищает предприятие от убытков,
связанных с хищением, повреждением, уничтожением его собственности.
Это страхование различных видов транспорта, грузов, строений, оборотных средств предприятия, финансовых рисков и т.д.
Страхование ответственности предусматривает покрытие убытков, которые связаны с причинением ущерба чьей - либо собственности
или жизни и здоровью третьих лиц. Это страхование ответственности
владельца автотранспорта; страхование ответственности перевозчика;
страхование ответственности за неисполнение договорных обязательств;
страхование ответственности за причинение вреда и др.
Страховщиками в РФ признаются юридические лица, созданные
для осуществления страховой деятельности (страховые организации и
Общества взаимного страхования), получившие в установленном порядке
лицензию на ее осуществление на территории РФ. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная,
торгово-посредническая и банковская деятельность.
Предприятие (или предприниматель) заключившее со страховщиком договор страхования и приобретшее в силу этого определенные права
и обязанности, называется Страхователь. Предприятие может стать
Страхователем и в силу закона (при обязательном страховании).
Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых посредников - страховых агентов и брокеров.
Страхование оформляется договором страхования - двусторонним
соглашением между Страхователем и Страховщиком.
По договору Страховщик обязуется при наступлении страхового
случая возместить ущерб, понесенный в результате этого события, или
2
выплатить страховую сумму Страхователю или иному лицу, уполномоченному на ее получение, а Страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в установленные сроки.
Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого
возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату
Страхователю, выгодоприобретателю или третьим лицам.
В процессе заключения договора страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость объекта страхования.
Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.
Страховой суммой называется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застраховано имущество, ответственность, а также жизнь и здоровье Страхователя.
На ее основе устанавливаются размеры страхового взноса (премии) и
страховые выплаты.
При страховании имущества страховая сумма не может превышать
его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость
имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает
действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
В зависимости от страховой суммы Страхователь платит Страховщику страховой взнос (страховую премию).
Страховой взнос (премия) представляет собой плату за страхование, которую Страхователь обязан внести Страховщику в соответствии с
договором страхования или законом.
Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и страховой суммы, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.
Сумма выплаты из страховых резервов в покрытие ущерба в имущественном страховании и страховании ответственности называется
"страховое возмещение".
Страховое возмещение не может превышать размера прямого
ущерба застрахованному имуществу Страхователя или третьего лица при
страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.
В том случае, когда Страхователь заключил договоры страхования
имущества с несколькими Страховщиками на сумму, превышающую в
общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по
3
страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из Страховщиков выплачивает Страхователю
страховое возмещение в договорном размере, уменьшенном пропорционально отношению страховой стоимости имущества к совокупной страховой сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования данного имущества.
Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.
Система страховой ответственности обусловливает соотношение
между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим
убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяются
следующие системы страховой ответственности: система действительной
стоимости; система восстановительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части;
система предельной ответственности.
Наиболее распространенным в настоящее время является страхование по системе пропорциональной ответственности и системе первого
риска.
Величина страхового возмещения по системе пропорциональной
ответственности определяется по формуле:
В
У Ф  СС
СД
, где
УФ - фактическая сумма ущерба, руб.
СС - страховая сумма по договору, руб
СД - действительная стоимость объекта страхования, руб.
Страхование по системе первого риска предусматривает выплату
страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой
суммы (второй риск) не возмещается.
В договор страхования могут вноситься различные оговорки и
условия, одной из которых является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны Страховщика. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных
величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза
может быть установлена и в процентах к величине ущерба. Она бывает
двух видов: условная и безусловная.
Условная (невычитаемая) франшиза - освобождение Страховщика
от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы, и
его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.
Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью
записи "свободно от X процентов" (где "X" - величина процента от стра4
ховой суммы). Может быть установлена в абсолютной сумме.
Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что ущерб возмещается во всех случаях за вычетом установленной франшизы.
Нанесенный Страхователю в результате страхового случая материальный ущерб представляет собой страховой ущерб. Страховой ущерб
включает два вида убытков: прямые и косвенные убытки.
Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т.е. обесценение его) при сохранении материально - вещественной
формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого
убытка включаются также затраты, производимые Страхователем для
уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после страхового случая.
Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели
(повреждения) имущества или невозможности его использования после
страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого
убытка и выступает в виде неполученного дохода из - за перерывов в
производственном (или коммерческом) процессе вследствие разрушения
здания, оборудования, гибели предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания прерванного производственного (или торгового) процесса.
Косвенный убыток может быть предметом специальных видов
страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.
При страховании крупных видов рисков распространено сострахование (страхование объекта по одному договору совместно несколькими
страховщиками). При состраховании, если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед Страхователем за выплату страхового возмещения (или страховой суммы).
Страховщик может осуществлять перестрахование всех или части
принятых рисков у других страховщиков.
Перестрахованием называется страхование одним Страховщиком
(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед Страхователем у другого
Страховщика (перестраховщика).
5
2. Задачи с примерами решения
Задача 1.
При заключении договора противопожарного страхования имущества предприятия "А" была определена страховая сумма - 3000 млн. руб.
Страховой тариф составляет 0,8 % от страховой суммы. За соблюдение
правил противопожарной безопасности Страховщик предоставляет Страхователю скидку 5%.
Рассчитать размер страхового взноса, подлежащего уплате предприятием "А" по договору противопожарного страхования.
Решение:
1. Рассчитаем размер страхового взноса исходя из тарифа 0,8 % и согласованного размера страховой суммы:
3000  0,8
 24 ( млн. руб.)
100
2. Определим размер предоставленной Страхователю скидки со страхового платежа:
24  5
 1,2 ( млн. руб.)
100
3. Рассчитаем подлежащий уплате предприятием "А" размер страхового взноса с учетом скидки:
24  1,2  22,8 ( млн. руб.)
Задача 2.
Определить размер страхового возмещения при страховании по
системе пропорциональной ответственности.
Действительная стоимость объекта страхования 20 млн. руб., страховая сумма при этом 10 млн. руб. Фактический убыток страхователя в
результате повреждения объекта 8 млн. руб.
Решение:
1. Величина страхового возмещения по этой системе страхования определяется по формуле:
У  СС
В Ф
, где
СД
УФ - фактическая сумма ущерба, руб.
СС - страховая сумма по договору, руб.
СД - действительная стоимость объекта страхования, руб.
6
В
8  10
20
 4 ( млн. руб.)
Задача 3.
Будет ли компенсирован Страхователю и в каком размере фактический ущерб от повреждения застрахованного имущества, который составил 2,5 млн. руб., если по договору страхования предусмотрена условная
франшиза "свободно от 1 %, страховая сумма 200 млн. руб.".
Решение:
1. Определим сумму франшизы: Ф 
200  1
 2 ( млн. руб )
100
2. Сравним фактический ущерб (2,5 млн. руб.) с величиной франшизы (2 млн. руб.).
Так как 2,5 млн. руб. больше 2 млн. руб., фактический ущерб будет
компенсирован Страхователю в полном объеме (2,5 млн. руб.)
Задача 4.
Имущество, находящееся в офисе предприятия "А", стоимостью 10,0
тыс. руб., застраховано по системе первого риска на сумму 3,0 тыс. руб.
Убыток в результате кражи со взломом составил 1,5 тыс. руб.
Какая сумма страхового возмещения будет выплачена предприятию
"А"?
Решение:
При страховании по системе первого риска для определения размера
страховой выплаты важно не соотношение страховой суммы и действительной стоимости имущества, а страховой суммы и фактического ущерба, т.к. весь ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью.
Так как 1,5 меньше 3,0, предприятию "А" будет выплачено страховое возмещение в размере 1,5 тыс. руб.
Задача 5.
Предприятие застраховало цех по договору страхования от огня и
сопутствующих рисков, предусматривающему в том числе компенсацию
потери прибыли, связанную с остановкой производственного процесса
вследствие огневых рисков.
Рассчитать прямой и косвенный убыток от взрыва и последующего
пожара в цехе для заявления претензии Страховщику о компенсации
ущерба.
7
Балансовая стоимость цеха с учетом износа 250 млн. руб. В цехе на
момент взрыва находилась продукция на 30 млн. руб. Для расчистки территории после взрыва привлекались люди и техника, затраты на это составили 3 млн. руб. Сумма, вырученная от сдачи металлолома, составила
4 млн. руб.
Цех не работал один месяц. Потеря прибыли за этот период -200
млн. руб. Затраты на восстановление цеха равны 300 млн. руб.
Решение:
1. Определим сумму прямого убытка:
250 + 30 + 3 - 4 = 279 (млн. руб.)
2. Определим косвенный убыток:
200 + 300 = 500 (млн. руб.)
3. Всего убыток от взрыва равен:
279 + 500 = 779 (млн. руб.)
Таким образом, предприятие заявляет Страховщику убыток в сумме
779 млн. руб.
Задача 6.
Предприятие "А" имеет в собственности автомашину действительной стоимостью 100 тыс. руб. Эта автомашина была застрахована одновременно в двух страховых компаниях: в компании "X" - на страховую
сумму 70 тыс. руб., в компании "У" - на страховую сумму 80 тыс. руб.
Через некоторое время после заключения договоров страхования автомашина была угнана. После заявления Страховщикам претензий о компенсации ущерба предприятие получило информацию, что выявлен факт
двойного страхования.
Будет ли произведена в этом случае страховая выплата, кем из страховщиков и в каком размере?
Решение:
Если факт угона автомашины должным образом подтвержден, Страховщик не имеет право отказать в страховой выплате. Но выявленный
факт двойного страхования (70 + 80 > 100) дает каждому из Страховщиков основания уменьшить размер производимой выплаты пропорционально отношению страховой стоимости имущества к общей страховой
сумме по всем заключенным этим Страхователем договорам страхования
этого имущества.
Таким образом, выплату по факту угона автомашины производят
оба Страховщика в следующих размерах :
1) страховая компания "X":
70 
100
 46,67 (тыс. руб.)
150
2) страховая компания "У":
8
80 
100
 53,33 (тыс. руб.)
150
Общая сумма страхового возмещения:
46,67  53,33  100 (тыс. руб.)
9
3. Задачи для самостоятельного решения
1. По договору страхования автотранспорта предусмотрена безусловная франшиза в размере 1 % от суммы ущерба. Фактический
признанный Страховщиком ущерб составил 15000 рублей.
Определить величину страхового возмещения, подлежащего
выплате по этому договору.
2. Предприятие "А" заключило договор страхования в отношении принадлежащего ему строения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка строения - 400 млн. руб., страховая сумма - 200
млн. руб. В результате пожара строению нанесен ущерб в размере 50
млн. руб.
Каков будет размер страхового возмещения, которое получит предприятие "А"?
3. Предприятие "А" застраховало имущество принадлежащего ему магазина на один год "от всех рисков" на сумму 3000 тыс. руб. Ставка страхового платежа - 2 % от страховой суммы. По договору страхования
предусмотрена безусловная франшиза в размере 0,5 тыс. руб., при которой предоставляется скидка к тарифу в размере 4%. Определите: размер страхового платежа и размер страхового возмещения, которое получит предприятие "А" при фактическом ущербе 2,0 тыс. руб.
4 Автомашина предприятия "А" фактической стоимостью 40 тыс. руб.
застрахована по системе первого риска на сумму 20 тыс. руб. Убыток в
результате аварии составил 25 тыс. руб. Какая сумма страхового возмещения будет выплачена предприятию?
5. В отношении одного и того же здания страховой стоимостью 300 тыс.
руб. предприятием было заключено 2 договора страхования по системе
пропорциональной ответственности на страховую сумму 200 тыс. руб.
каждый Пожаром зданию был нанесен ущерб в размере 150 тыс. руб.
При расследовании обстоятельств страхового случая одним из страховщиков был выявлен факт двойного страхования. Будет ли произведена
по факту пожара страховая выплата, кем и в каком размере?
6. Определить размер страхового ущерба, включающего прямые и косвенные убытки, в результате пожара на складе швейной фабрики.
Страховая стоимость здания 3000 тыс. руб. Здание повреждено на
30 %. Страховая стоимость складских запасов тканей - 50 тыс. руб. Ткани после пожара к использованию в производстве непригодны. После
10
сдачи остатков тканей в утиль выручено 3 тыс. руб. Затраты на тушение
пожара, расчистку склада составили 5 тыс. руб.
После пожара производство фабрики было остановлено в виду отсутствия сырья на две недели. Потери прибыли за этот период - 100 тыс.
руб. Затраты на восстановление склада, на получение кредита в банке
под закупку ткани, выплату зарплаты работникам за время вынужденного простоя и т.д. - 1200 тыс. руб.
11
4. Вопросы для самостоятельного изучения и подготовки к экзамену
I. Общая теория управления риском. Страхование как основной прием
риск-менеджмента.
2. Экономическая сущность страхования. Взаимосвязь и различие категорий финансы, кредит, страхование.
3. Страхование и самострахование предприятий. Некоммерческое
страхование. Общества взаимного страхования.
4. Субъекты страхового рынка: страхователи, застрахованные лица и
выгодоприобретатели, страховщики, страховые посредники (агенты и
брокеры), перестраховщики.
5. Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.
6.Добровольная и обязательная формы страхования. Особенности обязательного страхования.
7. Классификация страхования по отраслям и видам.
8. Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации.
9. Содержание и функции государственного надзора за страховой деятельностью.
10. Тарифная политика страховщика. Размер и структура страхового
тарифа.
11. Виды рисков деятельности предприятия и их оценка.
12. Страховая стоимость и страховая сумма. Дополнительное и двойное страхование.
13. Рисковые обстоятельства и страховой случай. Страховая выплата
при страховом случае.
14. Договор страхования: форма и содержание. Порядок заключения,
прекращения и признания недействительным.
15. Особенности договора имущественного страхования. Системы
страховой ответственности.
16. Особенности договора личного страхования.
17. Особенности страхования жизни как сберегательного (накопительного) вида страхования. Основы расчета тарифных ставок по
страхованию жизни.
18. Виды страхования, обеспечивающие комплексную страховую защиту рисков деятельности предприятия.
19. Сострахование и перестрахование.
20. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой организации. Контроль за платежеспособностью страховщика.
21. Страховые резервы: состав, особенности формирования и использования.
22. Инвестиционная деятельность страховщика. Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщика в части размещения страховых резервов.
12
5. Тесты для самопроверки
Выберите один правильный ответ из предлагаемых вариантов:
1. Договор личного страхования - это
а) договор страхования, заключенный с физическим лицом в отношении его жизни, имущества или ответственности , страховые взносы по
которому вносятся этим физическим лицом;
б) договор страхования в отношении личного имущества, жизни или
ответственности граждан, заключенный с физическим или юридическим (в пользу физического) лицом;
в) договор страхования, в силу которого страховщик обязан выплатить
единовременно или выплачивать периодически обусловленную этим
договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни
иного предусмотренного договором события.
2. По договору страхования предпринимательского риска может быть
застрахован:
а) предпринимательский риск только самого страхователя в пользу
любого другого лица;
б) предпринимательский риск только самого страхователя и только в
его пользу;
в) предпринимательский риск любого лица, в пользу которого заключен договор страхования.
3. Страховая (действительная) стоимость имущества, указанная в договоре страхования:
а) не может быть впоследствии оспорена сторонами ни при каких обстоятельствах;
б) может быть оспорена страховщиком, если он, не воспользовавшись
до заключения договора своим правом на оценку страхового риска, был
умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости;
в) может быть оспорена страхователем, если он не участвовал в осмотре страхуемого имущества представителями страховщика.
4. Под страховой премией понимается:
а) вознаграждение, выплачиваемое страховщиком страхователю при
отсутствии страховых выплат в период действия договора;
б) вознаграждение, выплачиваемое страховщиком страховому посреднику за заключение договора страхования;
в) плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель)
обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.
13
5.. Если вред третьим лицам причинен по вине страхователя, страховщик по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью от выплаты страхового возмещения:
а) освобождается;
б) не освобождается.
6. Филиал страховой компании осуществляет страховую деятельность
на основании:
а) собственной лицензии, полученной в Федеральном органе государственного надзора за страховой деятельностью;
б) лицензии головной страховой организации - учредителя филиала;
в) лицензии головного страховщика и собственной лицензии, полученной в органах исполнительной власти субъекта федерации по месту
осуществления деятельности.
7. Страховщик заключает с предприятием договор страхования, предусматривающий не только компенсацию прямого ущерба страхователя
от гибели имущества в результате пожара, а и косвенных убытков, вызванных простоем производства после пожара. Он должен иметь лицензию на:
а) добровольное страхование средств транспорта и (или) других видов
имущества, а также страхование финансовых рисков;
б) добровольное страхование финансовых рисков;
в) добровольное страхование средств транспорта или (и) других видов
имущества.
14
6. Кроссворд
1
3
2
4
2
5
3
1
4
По горизонтали:
1 - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов
2 - юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на ее осуществление на территории РФ
3 - право обратного требования возместить ущерб (вред), нанесенный одним лицом в отношении другого лица, по вине которого возник данный
ущерб (вред)
4 - страховой агент или другой страховой работник, занимающийся привлечением и заключением новых договоров страхования
По вертикали:
15
1 - отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект (судно,
груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой
суммы
2 - освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих
определенного размера
3 - лицо, назначенное страхователем при заключении договора страхования для получения страховых выплат по данному договору
4 - опасность, возможность убытка или ущерба
5 - страхование объекта по одному договору совместно несколькими страховщиками
16
7. Литература для изучения
I. Основная
1. Закон РФ от 27.11.92. № 4015 – 1 «Об организации страхового дела
в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
2. Гражданский кодекс РФ. Часть II. Глава 48.
3. Забелина О.В. Страхование рисков деятельности предприятия.
Учебное пособие. М.: Изд-во Твер. гос. ун-та, 1998. – 92 с.
4. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. – 311 с.
5. Шахов В.В Введение в страхование. Учебное пособие. – 2-е изд.,
перер. и допол. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 288 с.
II.
Дополнительная
6. Балабанов И.Т. Риск – менеджмент. – М.: Финансы и стати стика,
1996. – 192 с.
7. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих – ПЭЛ, 1996. – 528 с.
8. Забелина О.В. Формирование системы страховой защиты рисков
промышленных предприятий. – Тверь: Изд-во Твер. гос. ун-та,
1998. – 202 с.
9. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования. М.: Издат. Дом «Страховое ревю», 1997. – 142 с.
10. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учебное пособие. – СПб.: Издат дом «Бизнес-пресса», 1999. – 304 с.
11. Курс экономики: Учебник/ Под ред. Б.А. Райзберга. – М.: ИНФРА
– М, 1997. – 720 с. (гл. 18, с.411 - 430).
12. Орланюк – Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. – М.: Анкил, 1994. – 152 с.
13. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. –
М.: Издат. центр «АНКИЛ», 1997. – 200 с.
14. Справочник по страхованию в промышленности: Пер. с нем. / под
ред. Н.А. Никологорского. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1994.
– 336 с.
15. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Трубиной.
– М.: ИНФРА – М. 1996. – 624 с.
16. Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана – М.: Рост.
1992. – 530 с.
17. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. – М.: Издат. центр «АНКИЛ», 1995. – 112 с.
18. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное
пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА. 2001. – 199 с.
17
СОДЕРЖАНИЕ
Основные понятия и определения …………………….……………..2
Задачи с примерами решений ………………………….…...………..6
Задачи для самостоятельного решения …………………….………..9
Вопросы для самостоятельного изучения
к подготовки к экзамену ………………………………..……………11
Тесты для самопроверки ………………………………..……………13
Кроссворд ………………………………………………..……………15
Литература для изучения…………………………………………17
18