Лекторы - ДжиБиАй

ООО «ДжиБиАй-Консалтинг»
7 июля 2015г.
проводит семинар на тему:
Трансфертное ценообразование:
практика применения новых правил налогового контроля
ПРОГРАММА





Новое в законодательстве о контролируемых сделках. Обзор разъяснений Минфина России,
касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1
НК РФ
❖ Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
❖ Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные
и материальные критерии)
❖ Особенности определения взаимозависимости при расчете доли участия компании в капитале
другой компании (прямое и косвенное участие, перекрестное и кольцевое участие)
❖ В каких случаях лиц можно признать взаимозависимыми на основании судебной практики
Сделки между взаимозависимыми лицами: риски, критерии контролируемости
❖ Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
❖ Алгоритмы определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС;
по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов;
по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
❖ Контролируемая задолженность: новое о контроле за долговыми обязательствами при заключении
сделок между взаимозависимыми лицами
Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
❖ Понятие и критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных
товаров для целей налогообложения. Анализ сопоставимости условий сделок
❖ Особенности проведения функционального анализа и анализа рисков
❖ Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод,
метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
❖ Условия применения, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов
применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке
и функционального профиля компании
❖ Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности)
применительно к каждому методу
❖ Порядок расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности) на конкретных примерах
❖ Особые правила определения цены сделки в НК РФ (по каким сделкам цена не подлежит
пересмотру для целей налогообложения; какие налоги попадают в сферу специального контроля)
❖ Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности
❖ Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора;
продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом
функционального профиля компании (на примерах)
Документирование контролируемых сделок
❖ Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
❖ Сведения о контролируемой сделке
❖ Рекомендации ФНС России по составлению уведомления и подготовке документации
❖ Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора
метода ТЦО и описание его применения)
❖ Практический опыт первых декларационных компаний
1




Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
❖ Основания и сроки проведения проверки. Порядок истребования документов в ходе проверки
❖ Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
❖ Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
❖ Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
❖ Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ
по контролируемым сделкам
❖ Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
❖ Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной»
налоговой проверки
❖ Как не довести дело до судебного спора с налоговиками
Особые преимущества по ТЦО для компаний, входящих в КГН. Соглашение
о ценообразовании: возможности для крупнейших налогоплательщиков
Налоговая выгода обоснованная и необоснованная: сложные и спорные вопросы
❖ Позиция высших судебных инстанций. КС РФ о законности и экономической обоснованности
расходных документов
❖ Как обосновать налоговую выгоду по отдельным видам сделок, чтобы избежать претензий
налоговиков
❖ Споры с налоговиками по вопросам правоприменения норм раздела V.1 НК РФ
❖ Аргументы, помогающие налогоплательщику успешно оспаривать правомерность доначислений,
произведенных налоговым органом
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лекторы:
Смирнова Т.С. (начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической
безопасности и противодействия коррупции МВД РФ)
Кузьмина Н.А. (начальник сводно-аналитического отдела Департамента налоговой и таможеннотарифной политики Минфина России)
Стоимость участия – 18900 рублей (дисконт от 5% до 30%).
Гарантированный дисконт 10% через www.gbi-c.ru
Для проф. бухгалтеров – возможность получения сертификата ИПБ (40 часов)!!!
Каждому гостю – комплимент от организатора!
Подробности, регистрация, справки и ваши вопросы по телефонам:
8-495-644-76-07 или vsb@gbi-c.ru – Светлана Борисовна
2