Операции банков с ценными бумагами

1
Красноярский финансово-экономический колледж –
Филиал федерального государственного образовательного бюджетного
учреждения высшего профессионального образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
РАССМОТРЕНО
на заседании цикловой
комиссии информационных
и банковских дисциплин
Протокол № __ от «___» ______2013 г.
Председатель цикловой комиссии
_____________ С.В. Шишканова
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора по
учебной работе
_________С.Ю. Биндарева
«____ »
2013 года
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ № 1
по дисциплине «Операции банков с ценными бумагами»
для студентов - заочников 3 курса, обучающихся по
специальности 080110 Банковское дело
Красноярск 2013
2
Контрольные задания составлены в
соответствие с рабочей программой
по дисциплине «Операции банков с
ценными бумагами» по
специальности 080110 Банковское
дело
Автор: преподаватель Киселевич Т.А.
3
Методические указания к выполнению контрольной работы
Согласно учебному плану студенты-заочники, обучающиеся по специальностям
080110 Банковское дело, по дисциплине «Операции банков с ценными бумагами»
выполняют контрольную работу № 1 на 3 курсе. Контрольная работа составлена в
двух вариантах. Вариант студенты определяют по начальной букве своей фамилии.
Студенты, фамилия которых начинается с букв А по К (включительно), выполняют 1
вариант, остальные выполняют 2 вариант.
Выполнению
контрольной
работы
должно
предшествовать
тщательное
изучение рекомендованной литературы, а также внимательное ознакомление с
методическими указаниями. При выполнении работы следует учесть последующие
изменения в законодательном и инструктивном материале.
Контрольная работа выполняется на бланках, изданных отдельно как
приложение к заданиям.
Цифры, приведенные в контрольной работе, являются условными, перечень
операций дается выборочно.
Контрольная работа должна быть выполнена в полном объеме. Необходимо
писать четко, грамотно, без ошибок. Допущенные ошибки следует исправлять только
приемами, применяемыми в бухгалтерском учете. Следует обратить внимание на
полноту и правильность заполнения всех реквизитов, указанных в бланках (дата,
номер счета, итоги и т.д.). Условия задания переписывать не следует.
В конце работы необходимо указать перечень литературы, используемой при
выполнении работы, дату выполнения и свою фамилию (подпись).
Заполненные бланки в установленный срок высылаются для проверки в
учебное заведение. Студенты, не получившие по контрольной работе «зачет», к сдаче
экзамена не допускаются.
4
Примерный тематический план учебной дисциплины
1.Выпуск банком собственных ценных бумаг.
2.Законодательные основы организации и
проведения выпусков банками собственных ценных
бумаг.
3.Порядок выпуска и регистрации акций
коммерческими банками.
4.Порядок выпуска облигаций коммерческими
банками.
5.Порядок выпуска коммерческими банками
депозитных и сберегательных сертификатов
1.Инвестиционные операции коммерческих банков с
Тема 2.
Активные операции банка с ценными бумагами.
2.Государственное регулирование инвестиционной
акциями и долговыми
деятельности банков
обязательствами.
3.Инвестиционная политика банка. Портфель ценных
бумаг банка, способы его формирования.
4.Инвестиционные риски банка и способы их
снижения
5.Учет вложений в ценные бумаги
1.Сущность векселя. Виды векселей.
Тема 3.
Вексельные операции банков Законодательные основы проведения банками
вексельных операций.
2.Порядок выпуска коммерческими банками
собственных векселей.
3.Вексельное кредитование
4.Инкассирование векселей
5.Домициляция векселей
6.Авалирование векселей
7.Вексель как средство платежа
Тема 1.
Пассивные операции банка с
акциями, облигациями,
сберегательными и
депозитными сертификатами.
Тема 4.
Посреднические операции
банка с ценными бумагами
1.Сущность операций банков с ценными бумагами по
поручению клиентов.
2.Банки как профессиональные участники рынка
ценных бумаг.
3.Дилерские и брокерские операции коммерческих
банка
4.Доверительные операции коммерческих банков на
рынке ценных бумаг.
5.Депозитарные операции коммерческих банков
6.Андеррайтинговые операции коммерческих банков
5
Литература
Основные источники:
Нормативно – правовые акты:
1.
Конституция Российской Федерации(принята всенародным голосованием 12.12.1993)(с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
2.
Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая): ГК РФ (часть первая) принят
Государственной Думой 21.10.1994 г., ГК РФ (часть вторая) – 22.12.1995 г. (с последующими
изменениями и дополнениями)
3.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N
195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001)
4.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 19.07.2000)(ред. от 03.06.2009, с изм. от 22.06.2009)(с изм. и доп.,
вступающими в силу с 01.07.2009)
5.
Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ
25.04.2003) (ред. от 30.12.2008)
6.
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (принят ГД ФС РФ
17.07.1998) (ред. от 09.04.2009, с изм. от 22.06.2009)
7.
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп.,
вступающими в силу с 10.01.2009)
8.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1999 № 395-1 в ред.
от 28.04.2009 № 73-ФЗ
9.
Федеральный закон от 01.12.2007 N 315-ФЗ (ред. от 28.04.2009) "О саморегулируемых
организациях"
10.
Федеральный закон от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов
деятельности"
11.
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 23.07.2008) "Об инвестиционных
фондах" (принят ГД ФС РФ 11.10.2001
12.
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг»
13.
Федеральный закон от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов
инвесторов на рынке ценных бумаг"
14.
Федеральный закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской
Федерации"
15.
Федеральный
закон
от
11.11.2003
N
152-ФЗ
"Об ипотечных ценных бумагах"
16.
Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
17.
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"
18.
Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"
19.
Закон РФ от 20.02.1992 N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле"
20.
Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 317 "Об утверждении Положения о
Федеральной службе по финансовым рынкам"
21.
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 июня 2003 г. N 0330/пс "О Стандартах эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг" (с
изменениями и дополнениями
22.
Приказ
ФСФР
РФ
от
25.01.2007
N
07-4/пз-н
"Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг"
23.
Приказ ФСФР РФ от 07.03.2006, №06-24/пз-н, "Об утверждении Правил осуществления
брокерской деятельности при совершении на рынке ценных бумаг сделок с использованием
6
денежных средств и/или ценных бумаг, переданных брокером в заем клиенту (маржинальных
сделок)"
24.
Приказ ФСФР РФ от 07.03.2006, №06-25/пз-н, "Об утверждении Положения о критериях
ликвидности ценных бумаг"
25.
Приказ ФСФР РФ от 21.08.2007 N 07-90/пз-н "Об утверждении Административного
регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной
функции по лицензированию деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг"
26.
Инструкция ЦБР N 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг
кредитными организациями на территории Российской Федерации" (с изменениями и
дополнениями)
27.
Указание ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 472-У "О порядке переучета векселей Банком
России"
28.
Указ Президента РФ от 4 ноября 1994 г. N 2063 "О мерах по государственному
регулированию рынка ценных бумаг в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
учебная литература:
1. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие /Под ред. проф. А.М.
Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
2. Банковское дело: управление и технологии: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005., Гриф УМО
3. Биржевая деятельность/ Ред. проф. А.Г. Грязновой, проф. Р.В. Корнеевой, проф. В.А.
Галанова. - М.: Финансы и статистика, 1995. – 240 с.
4. Биржевое дело: Учебник для студентов высших учебных заведений/ В.А. Галанов, А.И.
Басов, Е.В. Афанасьев и др.; Под ред. Галанова В.А., Басова А.И., Российская
экономическая академия им. Г.В.Плеханова.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 304с.: ил.
5. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учебное
пособие - М.: Федеративная Книготорговая Компания, 1998. – 344 с.
6. Ендовицкий Д.А., Коробейникова Л.С., Сысоева Е.Ф. Практикум по инвестиционному
анализу: Учеб. пособие / Под ред. Д.А. Ендовицкого. - Воронеж: Издательство
Воронежского государственного университета, 1999. 224 с
7. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. – 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 448 с.
8. Рынок ценных бумаг: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия».
Ростов н/ Д: «Феникс», 2000. – 352 с.
дополнительная литература:
1. Журнал «Деньги и кредит»
2. Вестник Банка России
3. Бюллетень банковской статистики
4. Журнал «Банки и биржи»
5. Журнал «Банковское дело»
6. Журнал «Деньги и кредит»
7. Журнал «Коммерсантъ – Дейли»
8. Журнал «Рынок ценных бумаг»
9. Журнал «Финансы и кредит»
Интернет-ресурсы
1.
2.
3.
4.
5.
www.cbr.ru
http://www.akmos.ru/
http://www.micex.ru/
http://www.naufor.ru/
http://www.nva.ru/
7
6. http://www.rts.ru/
7. http://www.fcsm.ru/
8. http://www.mabico.ru/
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант 1.
1. Виды ценных бумаг.
2. Классификация банковских инвестиций.
3. Брокерские операции кредитных организаций.
4. ЗАДАЧА:
Банк продает предприятию дисконтный вексель номинальной стоимостью 500
тыс. руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка
составляет 24 процента годовых.
Требуется рассчитать сумму дисконта.
5. Ответить на вопросы прилагаемого теста.
Правильные ответы
пометить галочкой (V) .
1.
Определенный набор различных видов ценных бумаг, имеющих
неодинаковые параметры, составленный для улучшения условий инвестирования
называется:_______________________________________________
2.
Консервативный портфель ценных бумаг формируется из:
 хорошо известных ценных бумаг с четко определенными положительными
характеристиками и наименьшей степенью риска, гарантирующими возврат
вложенных средств и приносящим умеренный доход
 из наиболее рисковых, но и самых доходных ценных бумаг
 случайно без определенной системы
3.
Возможность потерь, вызванных размещением средств и ведением
инвестиционной деятельности в стране с неустойчивым социальным и
экономическим положением, называется:
 страновой риск
 отраслевой риск
 региональный риск
8
 риск ликвидности
 валютный риск
4.
Риск потерь, возникающих в результате того, что в деятельности субъекта,
осуществляющего
инвестиции,
имеются
нарушения
в
технологии
инвестиционных операций, неполадки в компьютерных системах обработки
информации называется:
 операционный риск
 риск ликвидности
 валютный риск
 кредитный риск
 региональный риск
5.
Форма управления факторами риска строящаяся по принципу выбора
"меньшего из зол", называется:
 активной формой управления
 адаптивной формой управления
 пассивной формой управления
6.
Договор, по которому покупатель (продавец ) ценной бумаги получает
право, но не обязательство, совершить покупку или продажу по заранее
оговорённой цене в определённый договором момент в будущем или на
протяжении определённого отрезка времени, называется:
 опцион
 фьючерс
 хеджирование
7.
Передаточная надпись, учиненная прежним держателем на оборотной
стороне векселя или на добавочном к нему листе, которая передает права по
векселю его новому держателю, называется:____________________________
8.
Покупка банком долговых обязательств до срока наступления
называется:
 учетом векселей
 коммерческим векселем
 инкассированием векселей
 домициляцией векселей
платежа
9
9.
Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица,
называется:
 домициляция
 инкассирование векселей
 учет векселей
 ссуды под залог векселей
10.
Соответствие операции бухгалтерской проводке
1) Перепродажа выкупленных акций клиентам банка
2) Перепродажа выкупленных акций не клиентам банка
3) Перепродажа выкупленных акций клиентам банка - физическим лицам
A) Дт 40702 Кт 105
B) Дт 30102 Кт 105
C) Дт 20202 Кт 105
11.
Лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или
ином вещном праве, называется_________________________________
12.
Банк - ЗАО не вправе проводить размещение акций путем:
 открытой подписки
 закрытой подписки
 открытой и закрытой подписки
13.
Не позднее какой даты с даты выдачи свидетельства о
государственной регистрации её учредителям.
должно быть завершено
размещение акций при учреждении кредитной организации:
 1 год
 6 месяцев
 3 года
 30 дней
14.
Дополнительный
выпуск
дополнительного количества акций:
 только того же выпуска
 только другого выпуска
 любых выпусков
акций
предусматривает
размещение
10
15.
Соглашение поставить, продать товар или принять поставку (купить товар)
в определенном количестве по цене, оговоренной при заключении контракта в
будущем, называется:
 фьючерс
 опцион
 хеджирование
Вариант 2.
1.
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
2.
Формирование портфеля ценных бумаг.
3.
Операции доверительного управления.
4.
ЗАДАЧА:
Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее дисконтный
вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал
векселя равен 500 000 руб., учетная ставка – 16 % годовых.
Требуется:
1)
Рассчитать сумму дисконта по векселю.
2)
Определить сумму, которую банк заплатит по векселю.
5.
Ответить на вопросы прилагаемого теста.
пометить галочкой (V) .
Правильные ответы
1.
Агрессивный портфель ценных бумаг формируется из:
• наиболее рисковых, но и самых доходных ценных бумаг
• случайно, без определенной системы
• из хорошо известных ценных бумаг с четко определенными положительны характеристиками и наименьшей степенью риска
2.
Бессистемный портфель формируется из:
• хорошо известных ценных бумаг с четко определенными положительными характеристиками и наименьшей степенью риска
• из наиболее рисковых, но и самых доходных ценных бумаг
• случайно без определенной системы
3.
Риск потерь при реализации инвестиционного объекта вследствие
изменения оценки его инвестиционного качества называется:
• риск ликвидности
• операционный риск
11
• валютный риск
• кредитный риск
• временной риск
4.
Форма управления факторами риска, означающая максимальное
использование имеющейся информации и средств управления для минимизации
рисков, называется:
• активной формой управления
• адаптивной формой управления
• пассивной формой управления
5.
Форма управления факторами риска означающая управление с некоторым
запозданием, которое направлено лишь на локализацию полученного ущерба,
называется:
• активной формой управления
• адаптивной формой управления
• пассивной формой управления
6. Ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное
обязательство векселедателя выплатить в определенный срок полученные в
займ деньги, называется: ___________________________________
7.
Добавочный лист к векселю называется:
• аллонж
• индоссамент
• аваль
• учет векселя
8.
Выполнение поручений векселедержателей по получению платежей по
векселям в срок называется:
• инкассирование векселей
• домициляция
• учет векселей
• ссуды под залог векселей
9.
Соответствие операции бухгалтерской проводке
1) Выкуп акций у акционеров, которые не являются клиентами банка
2) Выкуп акций у акционеров, которые являются клиентами банка
3) Выкуп акций у акционеров (участников) - физических лиц
A) Дт 105 Кт 30102
12
B) Дт 105 Кт 40702
C) Дт 105 Кт 20202
10.
Именная эмиссионная ценная бумага, которая дает право ее владельцу на
получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, называется___________________________________________________________________
11.
Размещение акций - это:
• продажа акций иностранным эмитентам
• этап отчуждения акций эмитентом первым владельцам
• утверждение решений о выпуске акций
12.
Государственную регистрацию выпуска акций на основании заявления
эмитента осуществляет:
• Банк России
• ФСФР России
• Минфин России
• Совет директоров банка
13.
Выпуск, размещение ценных бумаг, называется_____________________
14.
Номинальная стоимость акций обязательно выражается:
• в долларах США
• в рублях
• в евро
15.
Соответствие определения его функциям:
1) Тратта
2) Трассат
3) Акцептант
4) Аваль
A) Ценная бумага, содержащая приказ векселедателя плательщику произвести
платеж лицу, указанному в векселе
B) Плательщик по переводному векселю
C) Лицо, принявшее на себя обязательство уплатить по предъявленному векселю
D) Вексельное поручительство, сделанное третьим лицом в виде гарантийной
записи.