ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК

ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРИДНЕСТРОВСКИМ РЕСПУБЛИКАНСКИМ
БАНКОМ ОТЧЕТНОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ С ДВИЖЕНИЕМ СРЕДСТВ
РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА И ЕДИНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФОНДА
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ
2 июля 2008 г. N 26-И
(САЗ 08-31)
Утверждено
Решением Правления
Приднестровского республиканского банка
Протокол N 16 от 2 июля 2008 года
Согласована: Министерство финансов
Зарегистрирована Министерством юстиции
Приднестровской Молдавской Республики 4 августа 2008 г.
Регистрационный N 4528
С изменениями, внесенными Указаниями от 14 декабря 2011 года N 498 – У;
от 29 марта 2012 года N 533 – У; от 9 октября 2012 года N 602-У; 20 февраля 2013 года N
667-У
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской
Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской
Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" от 1 июня 2007 года N 97 (3120) 2007 год) с
изменениями, внесенными Законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008
года N 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9), от 20 марта 2008 года N 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11), от 29 мая 2008
года N 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21), и устанавливает формы и порядок представления
Приднестровским республиканским банком отчетности по операциям, связанным с движением
средств республиканского бюджета и Единого государственного фонда социального
страхования Приднестровской Молдавской Республики.
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция регламентирует порядок представления следующих отчетов:
а) ИСКЛЮЧЕН.
б) Отчет «О поступлении средств в Единый государственный фонд социального
страхования Приднестровской Молдавской Республики»;
в) ИСКЛЮЧЕН
г) Отчет «О движении денежных средств по счетам территориальных налоговых
органов Приднестровской Молдавской Республики»;
д) Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость";
е) ИСКЛЮЧЕН
ж) ИСКЛЮЧЕН
з) ИСКЛЮЧЕН
и) Отчет "О кассовом исполнении республиканского бюджета Приднестровской
Молдавской Республики";
к) Отчет «О финансировании капитальных вложений из средств республиканского
бюджета Приднестровской Молдавской Республики».
2. Для целей сбора информации о поступлениях в республиканский бюджет
Приднестровской Молдавской Республики исполнительному органу государственной власти,
осуществляющему составление и организацию исполнения республиканского бюджета, в
Приднестровском республиканском банке открывается группа счетов для раздельного
зачисления средств со счетов территориальных налоговых органов Приднестровской
Молдавской Республики в зависимости от их назначения, а именно:
а) счет для ежедневного зачисления платежей в республиканский бюджет (за
исключением средств от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности и
средств, поступающих в целевые бюджетные фонды) (далее - собирательный счет по платежам
в республиканский бюджет);
б) счет для ежедневного зачисления платежей в целевые бюджетные фонды (далее собирательный счет по платежам в целевые бюджетные фонды);
в) счет для ежедневного зачисления платежей от оказания платных услуг и иной
приносящей доход деятельности (далее - собирательный счет по платным услугам).
2-1. Для целей сбора информации о поступлениях в Единый государственный фонд
социального страхования Приднестровской Молдавской Республики со счетов территориальных
налоговых органов Приднестровской Молдавской Республики согласно кодов классификации
доходов бюджета Единого государственного фонда социального страхования, органу
государственного управления средствами государственного социального страхования, в
Приднестровском республиканском банке открываются счета для раздельного зачисления
средств в зависимости от их назначения.
Глава 2. Порядок представления отчетности Приднестровским республиканским банком
3. ИСКЛЮЧЕН.
4. Отчет «О поступлении средств в Единый государственный фонд социального
страхования Приднестровской Молдавской Республики» составляется ежемесячно
Приднестровским республиканским банком по форме Приложения N 2 к настоящей
Инструкции.
5. ИСКЛЮЧЕН.
6. Отчет "О движении денежных средств по счетам территориальных налоговых
органов Приднестровской Молдавской Республики" составляется ежедневно Приднестровским
республиканским банком по форме Приложения N 4 к настоящей Инструкции.
7. Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" составляется ежемесячно Приднестровским
республиканским банком по форме Приложения N 5 к настоящей Инструкции.
8. ИСКЛЮЧЕН.
9. ИСКЛЮЧЕН.
10. ИСКЛЮЧЕН.
11. Отчет "О кассовом исполнении республиканского бюджета Приднестровской
Молдавской Республики" составляется ежемесячно Приднестровским республиканским банком
по форме Приложения N 9 к настоящей Инструкции.
11-1. Отчет «О финансировании капитальных вложений из средств республиканского
бюджета
Приднестровской
Молдавской
Республики»
составляется
ежемесячно
Приднестровским республиканским банком по форме Приложения N 10 к настоящей
Инструкции. В случае отсутствия информации, подлежащей раскрытию, отчет может не
предоставляться.
Глава 3. Заключительные положения
12. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня
официального опубликования.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
г. Тирасполь
2 июля 2008 г.
N 26-И
О.ИОНОВА
Приложение N 1
ИСКЛЮЧЕН
Приложение N 2
к Инструкции от 2 июля 2008 года N 26-И
«О
порядке
представления
Приднестровским
республиканским банком отчетности по операциям,
связанным с движением средств республиканского
бюджета и государственных целевых внебюджетных
фондов»
Отчет
«О поступлении средств в Единый государственный фонд социального страхования
Приднестровской Молдавской Республики»
по состоянию на «____»_________ 20__ года
(руб.)
Код
бюджетной
классификации
1
Наименование групп,
подгрупп, статей и
подстатей доходов
2
Всего:
x
МП
______________________
(должность)
______________________
(должность)
Исполнитель
Телефон
Всего:
г. Тирасполь
г. Бендеры
3
4
5
______________________
(подпись)
______________________
(подпись)
______________________
(расшифровка подписи)
______________________
(расшифровка подписи)
г. Рыбница и
Рыбницкий
район
6
г. Каменка и
Каменский
район
7
г. Дубоссары и
Дубоссарсский
район
8
г. Григориополь и
Григориопольский
район
9
г. Слободзея и
Слободзейский
район
10
г. Днестровск
11
Порядок
составления и представления Отчета «О поступлении средств в Единый государственный
фонд социального страхования Приднестровской Молдавской Республики»
1. Отчет «О поступлении средств в Единый государственный фонд социального
страхования Приднестровской Молдавской Республики» (далее по тексту настоящего
Приложения – Отчет) составляется Приднестровским республиканским банком ежемесячно в
рублях Приднестровской Молдавской Республики по состоянию на 1 (первое) число месяца
нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе городов и районов и представляется не
позднее 5 (пяти) рабочих дней, следующих за отчетным месяцем:
а) исполнительному органу государственной власти, в ведении которого находятся
вопросы налоговой и бюджетной политики на бумажном носителе и (или) в электронном виде,
заверенном электронно-цифровой подписью;
б) органу государственного управления средствами государственного социального
страхования на бумажном носителе и (или) в электронном виде.
2. Отчет формируется по данным кредитовых оборотов по счетам, открытым органу
государственного управления средствами государственного социального страхования,
поступивших со счетов территориальных налоговых органов Приднестровской Молдавской
Республики, открытых для зачисления налоговых поступлений в части отчислений в Единый
государственный фонд социального страхования Приднестровской Молдавской Республики.
Приложение N 3
ИСКЛЮЧЕН
Приложение N 4
к Инструкции Приднестровского республиканского
банка от 2 июля 2008 года N 26-И
«О порядке представления Приднестровским
республиканским банком отчетности по операциям,
связанным с движением средств республиканского
бюджета и государственных целевых внебюджетных
фондов»
Структура электронного форматного документа
«Отчет «О движении денежных средств по счетам территориальных налоговых
органов Приднестровской Молдавской Республики»
Периодичность отчетности
Формат
Имя файла
Расширение файла
Ежедневная
Все текстовые поля включены в одинарные кавычки,
значения, разделенные запятыми (csv), кодовая таблица
ОЕМ 866 (DOS)
[dd]_[mm]_[yy]
txt
Номер поля
Содержание поля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Номер документа (максимально 20 символов)
Дата документа в формате дд/мм/гг
Дата бухгалтерской записи в формате дд/мм/гг
КУБ банка отправителя
КУБ банка получателя
Фискальный код плательщика
Номер лицевого счета по дебету
Номер лицевого счета по кредит
Сумма в формате 0-00
Назначение платежа, текстовое поле (максимально 250 символов)
Наименование плательщика, текстовое поле, содержит наименование
юридического лица либо фамилию, имя и отчество физического лица,
(максимально 150 символов)
Наименование получателя, текстовое поле, содержит наименование
юридического лица либо фамилию, имя и отчество физического лица
(максимально 150 символов)
Примечание, текстовое поле, заполняется по мере необходимости
(например, при частичной оплате платежных документов из картотеки
неоплаченных расчетных документов и др.) (максимально 250 символов)
12
13
Порядок составления и представления
Отчета «О движении денежных средств по счетам территориальных налоговых
органов Приднестровской Молдавской Республики»
1. Отчет «О движении денежных средств по счетам территориальных налоговых
органов Приднестровской Молдавской Республики» (далее по тексту настоящего
Приложения – Отчет) составляется Приднестровским республиканским банком в виде
форматного электронного документа в рублях Приднестровской Молдавской Республики
ежедневно в разрезе налогоплательщиков и представляется в исполнительный орган
государственной власти, осуществляющий составление и организацию исполнения
республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики, в электронном
виде не позднее следующего рабочего дня.
2. Отчет формируется по данным дебетовых и кредитовых оборотов по счетам
территориальных налоговых органов Приднестровской Молдавской Республики,
открытых для зачисления средств в республиканский бюджет Приднестровской
Молдавской Республики (в том числе в специальные бюджетные фонды, от оказания
платных услуг и иной приносящей доход деятельности), государственные целевые
внебюджетные фонды Приднестровской Молдавской Республики и заверяется
электронно-цифровой подписью.
Приложение N 5
к Инструкции от 2 июля 2008 года N 26-И
«О
порядке
представления
Приднестровским
республиканским банком отчетности по операциям,
связанным с движением средств республиканского
бюджета и государственных целевых внебюджетных
фондов»
Оборотно-сальдовая ведомость
по состоянию на «___»____________20___ года
Клиент
Назначение
счета
Дата последней
проводки
Номер счета
Итого по
балансовому
счету
х
х
х
Итого по
балансовому
счету
х
х
х
Всего
Входящие
остатки
Обороты
Дебет
Кредит
Исходящие
остатки
Порядок составления и представления
«Оборотно-сальдовой ведомости»
1. Оборотно-сальдовая ведомость (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет)
составляется Приднестровским республиканским банком в рублях Приднестровской
Молдавской Республики в разрезе главных распорядителей бюджетных средств (в том числе по
счетам исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и
организацию исполнения республиканского бюджета) и представляется ежемесячно по
состоянию на 1 (первое) число месяца исполнительному органу государственной власти,
осуществляющему составление и организацию исполнения республиканского бюджета в
электронном виде не позднее 3 (трех) рабочих дней, следующих за отчетным.
2. Отчет формируется по данным счетов главных распорядителей бюджетных средств
(в том числе по счетам исполнительного органа государственной власти, осуществляющего
составление и организацию исполнения республиканского бюджета) и заверяется электронноцифровой подписью.
Приложение № 6
к
Инструкции
от
2
июля
2008
года
№26-И
«О порядке представления Приднестровским республиканским банком
отчетности по операциям, связанным с движением средств
государственного бюджета и внебюджетных фондов»
ИСКЛЮЧЕНО
Приложение № 7
к
Инструкции
от
2
июля
2008
года
№26-И
«О порядке представления Приднестровским республиканским банком
отчетности по операциям, связанным с движением средств
государственного бюджета и внебюджетных фондов»
ИСКЛЮЧЕНО
Приложение №8
к
Инструкции
от
2
июля
2008
года
№26-И
«О порядке представления Приднестровским республиканским
банком отчетности по операциям, связанным с движением
средств государственного бюджета и внебюджетных фондов»
ИСКЛЮЧЕНО
Приложение N 9
к Инструкции от 2 июля 2008 года N 26-И
«О
порядке
представления
Приднестровским
республиканским банком отчетности по операциям,
связанным с движением средств республиканского
бюджета и государственных целевых внебюджетных
фондов»
Отчет «О кассовом исполнении республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики»
за период с ___по_____ по состоянию на «____» ___________ 20__года
I. Доходы
(руб.)
Код
бюджетной
классификации
Наименование групп,
подгрупп, статей и
подстатей доходов
1
2
Всего доходов:
Всего:
г. Тирасполь
г. Бендеры
г. Рыбница и
Рыбницкий
район
4
5
6
3
г. Каменка и
Каменский
район
7
г. Дубоссары и
Дубоссарский
район
г. Григориополь и
Григориопольский
район
г. Слободзея и
Слободзейский
район
8
9
10
11
х
II. Расходы
Справочно
Код
бюджетной
классификации
Наименование разделов и подразделов
1
Всего расходов:
Номер счета
Наименование клиента
2
3
4
х
х
х
г. Днестровск
Сумма
5
________________________
(должность)
МП ________________________
(должность)
Исполнитель
Телефон
________________________
(подпись)
________________________
(подпись)
________________________
(расшифровка подписи)
________________________
(расшифровка подписи)
Порядок
составления и представления Отчета «О кассовом исполнении республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики»
1. Отчет «О кассовом исполнении республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики» (далее по тексту настоящего Приложения – Отчет)
составляется Приднестровским республиканским банком ежемесячно в рублях Приднестровской Молдавской Республики по состоянию на 1 (первое) число месяца
нарастающим итогом с начала финансового года и представляется не позднее 5 (пяти) рабочих дней, следующих за отчетным месяцем:
а) исполнительному органу государственной власти, осуществляющему составление и организацию исполнения республиканского бюджета, на бумажном носителе и
(или) в электронном виде, заверенный электронно-цифровой подписью;
б) Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики на бумажном носителе и в электронном виде;
в) Счетной палатe Приднестровской Молдавской Республики на бумажном носителе.
2. В Отчет включаются:
а) Часть I «Доходы» формируется по кодам подстатей, статей, подгрупп, групп доходов в последовательности, определенной законодательным актом о бюджетной
классификации Приднестровской Молдавской Республики.
В расчет принимаются данные кредитовых оборотов по собирательным счетам по платежам в республиканский бюджет, в целевые бюджетные фонды, по платным
услугам, открытым в Приднестровском республиканском банке исполнительному органу государственной власти, осуществляющему составление и организацию исполнения
республиканского бюджета.
б) Часть II «Расходы» формируется по кодам подразделов, разделов в последовательности, определенной законодательным актом о бюджетной классификации
Приднестровской Молдавской Республики.
В расчет принимаются данные дебетовых оборотов по собирательным счетам по платежам в республиканский бюджет, в целевые бюджетные фонды, по платным
услугам, открытым в Приднестровском республиканском банке исполнительному органу государственной власти, осуществляющему составление и организацию исполнения
республиканского бюджета.
3. К отчету прилагается пояснительная записка, которая может содержать:
а) аналитическую и иную информацию;
б) справочную информацию о наличии средств республиканского бюджета Приднестровской Молдавской Республики в иностранной валюте, которая включает данные
дебетовых и кредитовых оборотов, входящих и исходящих остатков по счетам, открытым исполнительному органу государственной власти, осуществляющему составление и
организацию исполнения республиканского бюджета, в различных видах валют;
в) информацию, отражающую исправительные (корректировочные) записи, произведенные в отчетном периоде учреждениями
республиканского бюджета.
В случае отсутствия информации, подлежащей раскрытию, пояснительная записка может не предоставляться.
Приложение N 10
к Инструкции от 2 июля 2008 года N 26-И «О порядке представления
Приднестровским республиканским банком отчетности по операциям, связанным с
движением средств республиканского бюджета и государственных целевых
внебюджетных фондов»
Отчет «О финансировании капитальных вложений из средств республиканского бюджета
Приднестровской Молдавской Республики»
за период с___ по ____по состоянию на «____» ___________ 20__года
руб. ПМР
Наименование
главных
распорядителей
кредитов
Назначение счета
(наименование
объекта)
1
2
Бюджетная классификация
расходов
План финансирования
Номер счета
3
код
раздела
код
подстатьи
код
прямого
получателя
на год
на
отчетный
период
4
5
6
7
8
Фактически
перечислено
9
Примечание: информация для заполнения столбцов 4, 5, 6, 7, 8 предоставляется Министерством финансов Приднестровской Молдавской Республики после вступления в силу
закона о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и нормативно-правового акта об утверждении программы капитальных вложений, финансируемой за
счет средств республиканского бюджета; в случае изменений указанных данных в течение финансового года, Министерство финансов Приднестровской Молдавской
Республики уведомляет Приднестровский республиканский банк о произошедших изменениях.
___________________
(должность)
____________________
(должность)
Исполнитель (Ф.И.О., должность)
Телефон
___________________
(подпись)
___________________
(подпись)
_____________________________ _
(расшифровка подписи)
____________________________ __
(расшифр овка подписи)
Порядок
составления и представления Отчета «О финансировании капитальных вложений
из средств республиканского бюджета
Приднестровской Молдавской Республики»
1. Отчет «О финансировании капитальных вложений из средств республиканского
бюджета Приднестровской Молдавской Республики» (далее по тексту настоящего Приложения –
Отчет) составляется Приднестровским республиканским банком ежемесячно в рублях
Приднестровской Молдавской Республики по состоянию на 1 (первое) число месяца
нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе главных распорядителей кредитов и
представляется не позднее 5 (пяти) рабочих дней, следующих за отчетным месяцем:
а) исполнительному органу государственной власти, осуществляющему составление и
организацию исполнения республиканского бюджета, на бумажном носителе и (или) в
электронном виде, заверенный электронно-цифровой подписью;
б) Министерству экономического развития Приднестровской Молдавской Республики на
бумажном носителе и в электронном виде;
в) Государственной службе энергетики и жилищно-коммунального хозяйства
Приднестровской Молдавской Республики на бумажном носителе.
2. В отчет включаются перечисленные суммы на счета главных распорядителей
денежных средств для финансирования капитальных вложений за счет средств республиканского
бюджета, которые формируются по данным дебетовых оборотов по счету, открытому в
Приднестровском республиканском банке исполнительному органу государственной власти,
осуществляющему составление и организацию исполнения республиканского бюджета, для
финансирования капитальных вложений из средств республиканского бюджета Приднестровской
Молдавской Республики.
В случае отсутствия информации, подлежащей раскрытию, отчет может не
предоставляться.