(финансовой) отчетности - Развитие
advertisement
Пояснительная записка к годовому отчету ОАО Банка «Развитие-Столица» за 2011 год. Пояснительная записка содержит существенную информацию о Банке «РазвитиеСтолица» (открытое акционерное общество) (далее – Банк), его финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности. 1. Существенная информация о Банке. Банк «Развитие – Столица» создан в соответствии с решением учредительного собрания от «16» апреля 1993 года с наименованием Коммерческий банк «ВИЗАВИ» (товарищество с ограниченной ответственностью). В соответствии с решением общего собрания акционеров от «31» октября 2006 года наименование Банка изменено на Банк «Развитие-Столица» (открытое акционерное общество). Новое наименование Банка зарегистрировано Управлением ФНС РФ по городу Москве «31» января 2007 года. Банк осуществляет деятельность на основании лицензии на ведение банковской деятельности, выданной Центральным банком Российской Федерации 26 февраля 2007 года, а также лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, а также лицензии биржевого посредника, выданных Федеральной службой по финансовым рынкам. Начиная с 26 ноября 2008 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов. Головной офис Банка располагается в г.Москва по адресу: 119034, г. Москва, Пожарский пер., д.13. Банк имеет в московском регионе следующие структурные подразделения: № 1 3 4 5 Наименование подразделения Дополнительный офис «Курский» ОАО Банк «Развитие-Столица» Дополнительный офис «Сколково» ОАО Банк «Развитие-Столица» Операционная касса вне кассового узла №2 ОАО Банк «Развитие-Столица» Дополнительный офис «Таганский» ОАО Банк «Развитие-Столица» Местонахождение 105064, г. Москва, Нижний Сусальный переулок, д. 5, стр. 2. Дата регистрации 31.12.2008 121353, г. Москва, Сколковское ш., д.31, стр.2 01.03.2004 121353, г. Москва, Сколковское ш., д.31, стр.1 01.03.2004 109004, г. Москва, Тетеринский переулок, дом 12, строение 5 04.04.2011 Филиалы, представительства, отделения Банка на территории государства отсутствуют. Банк не является участником банковской (консолидированной) группы. иностранного В соответствии с имеющимися лицензиями Банк осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц и физических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за вой счет; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам. Также в соответствии с имеющимися лицензиями Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации Банк осуществляет: дилерскую, брокерскую, депозитарную деятельность. Помимо этого Банк осуществляет следующие операции: предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей; документарные операции; эквайринг; выпуск и обслуживание пластиковых карт; иные операции в соответствии с действующим законодательством.) ОАО Банк «Развитие – Столица» включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов 26 ноября 2008 года под номером 972. Банк осуществляет свою деятельность в московском регионе. Москва - не только крупнейший город России, но и один из крупнейших городов Европы. В России она является деловым, инвестиционным, политическим и культурным центром. Город, на долю которого приходится 8,1% населения России, производит около 22,25% национального ВВП. Экономика Москвы хорошо диверсифицирована. В ней нет какой-то одной доминирующей отрасли, что отличает Москву от других российских регионов. Основной вес приходится на сектор услуг - 80% ВРП. Основными факторами развития экономики Москвы являются бурный рост торговли, финансовых услуг и сектора недвижимости - крупнейших отраслей экономики города, обеспечивающих занятость 46% трудоспособного населения. Стабильные рейтинги, присваиваемые Москве международными рейтинговыми агентствами, объективно отражают роль Москвы как экономического, политического и финансового центра страны и учитывают его диверсифицированную, растущую экономику с хорошо развитым сектором услуг, а также уровень благосостояния населения, который превышает средний по России. Несмотря на мировой экономический кризис, Москва в ближайшей перспективе останется лидером по объемам реализации банковских услуг корпоративным и розничным клиентам. Правовые условия московского региона характеризуются высочайшим уровнем соблюдения всеми экономическими субъектами независимо от отраслевой специфики действующего законодательства и налаженной системой контроля за их деятельностью со стороны государственных органов. В обозримой перспективе Банк предполагает осуществлять деятельность преимущественно в г. Москве. Несмотря на высокий уровень конкуренции на рынке банковских услуг Москвы (по состоянию на 01.12.11 в Российской Федерации действовало 982 кредитных организаций, больше половины из них (503) в г. Москве). Анализ экономики и банковского сектора Российской Федерации позволяет сделать следующие выводы: основным источником российских доходов является энергосырьевой сектор. Энергосырьевые доходы при увеличении спроса и цены на нефть в 2010-2011 годах значительно увеличились. Предполагается, что в 2012 году стоимость нефти будет несколько ниже, чем текущие уровни. Это может привести к давлению на национальную валюту. Однако, в среднесрочной перспективе, спрос на нефть будет повышаться, а накопленных государством резервов будет достаточно для сохранения стабильности в экономике РФ; в РФ сохраняется умеренный темп инфляции; национальная валюта по отношению к корзине валют стабильна; роста кредитования физических лиц банками сопровождается повышением потребительских расходов населения; исходя из анализа рынка банковских услуг и политики государства в банковском секторе, можно сделать вывод о том, что в среднесрочной перспективе темпы роста банковской системы будут превышать темпы роста экономики в целом; наблюдается тенденция к сокращению числа коммерческих банков и их укрупнению за счет ухода с рынка неконкурентоспособных банков (в первую очередь, средних и мелких банков), а также роста количества слияний и поглощений. значительное число банков с иностранным участием, на 01/12/11 – 227 КО. элементом стратегии лидеров банковского рынка является стремление к достижению позиции универсальных сетевых банков, прежде всего за счет активного развития розничного бизнеса (наряду с последовательным ростом корпоративного бизнеса) и создания филиальных сетей. с учетом прогнозов роста финансового благосостояния населения, рынок розничных депозитов также сохранит свою привлекательность, обеспечивая основную долю привлеченных средств в банковской системе РФ; развивается рынок высокотехнологичных банковских услуг, например дистанционное управление счетом посредством мобильного телефона и Интернета. 2 сентября 2011 г. служба кредитных рейтингов Standard & Poor's повысила долгосрочный рейтинг банка с «В-» до «В», а также рейтинг по национальной шкале с «ruBBB+» до «ruA-». Прогноз «Стабильный». Банк планирует следующие изменения в спектре своих банковских операций и сделок по сравнению с фактическим состоянием: ипотечное кредитование, по низким кредитным ставкам и значительным срокам; авизование банковских гарантий, включая тендерные гарантии, гарантии исполнения, платежные гарантии, резервные аккредитивы (stand-by), обеспечение операций клиентов Банка гарантиями крупнейших банков мира; сделки по торговому, структурному, проектному финансированию внешнеэкономической деятельности Клиентов. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг. Ниже приведены банковские операции, оказывающие наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка: кредитование, в том числе межбанковское; привлечение/размещение депозитов, в том числе межбанковских; сделки с иностранной валютой в безналичной и наличной формах; операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющейся у Банка лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг; расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам; предоставление банковских гарантий; эмиссия собственных векселей; кассовое обслуживание физических и юридических лиц; операции с пластиковыми картами; Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, в том числе об изменениях в составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, имевших место в отчетном году, и сведения о владении членами совета директоров (наблюдательного совета) акциями (долями) кредитной организации в течение отчетного года - Информация о составе совета директоров Банка: 1. Колбаев В.П. - Председатель Совета директоров ОАО Банк «РазвитиеСтолица»; 2. Перфилов К.В. - член Совета директоров ОАО Банк «Развитие-Столица»; 3. Степанов М.В. - член Совета директоров ОАО Банк «Развитие-Столица»; 4. Клушин Д.В. - член Совета директоров ОАО Банк «Развитие-Столица»; 5. Чеснов А.Д. – член Совета директоров ОАО Банк «Развитие-Столица». Члены совета директоров не владеют (не владели в течение отчетного года) акциями Банка. Изменений в составе совета директоров Банка в отчетном году не было. 1. 2. 3. 4. Коллегиальный исполнительный орган Банка – Правление. Члены Правления Банка: Фарберов Алексей Александрович – Председатель Правления; Клушин Дмитрий Владимирович – Первый Заместитель Председателя Правления – Член Правления; Шиляев Дмитрий Владимирович – Заместитель Председателя Правления – Член Правления; Аксенов Михаил Владимирович - Заместитель Председателя Правления – Член Правления. Председатель Правления Банка: Фарберов Алексей Александрович Акциями Банка Председатель и члены Правления Банка не владеют (не владели в течение отчетного года). 2. Существенная информация о финансовом положении Банка. 2.1 Краткий обзор концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для Банка. Повышенное проявление отдельных элементов рисков, как во всей мировой банковской системе, так и в России в 2011 году не могло не проявиться по отдельным операциям Банка, но эти проявления носили в основном краткосрочный характер и не привели к возникновению негативных финансовых последствий. Вектор рисков Банка в 2011 году был направлен на операции Банка связанные в основном с осуществлением кредитования, предоставления денежных средств юридическим и физическим лицам, субъектам малого и среднего бизнеса. Повышенная концентрация кредитных рисков и частично риска ликвидности носила достаточно краткосрочный временной период и благодаря наличию достаточного запаса высоколиквидных активов, позволила Банку снизить воздействие указанных рисков и максимально минимизировать их последствия. Кроме того, концентрация рисков на определенных временных диапазонах проявлялась и по операциям, связанным с вложениями в корпоративные облигации и акции. В 2011 году рынок ценных бумаг имел достаточно высокую волатильность и на протяжении всего года проявлялись элементы повышенных рыночных рисков по различным эмитентам ценных бумаг. Следует отметить, что в отчетный период степень концентрации рисков по отдельным операциям Банка не привела к ухудшению финансовых показателей. 2.1.1 О страновой концентрации активов и обязательств Уровень станового риска в Банке определяется как достаточно низкий. При осуществлении расчетов по корреспондентским счетам в иностранных банках и обслуживании экспортно-импортных операций своих клиентов, минимизация страновых рисков достигается за счет работы с надежными банками развитых стран, имеющих страновую оценку «0»; «1» и расположенных в таких странах как, Австрия, Германия, Швейцария, Китай, Япония и т.д. Значительная концентрация активов Банка в отдельных странах, величина которых превышает 5 процентов от общей величины активов, наблюдается только по чистой ссудной задолженности. Так вложения на 01.01.11 в кредиты, предоставленные резидентам Республики Кипр, составляли 5,24% от общей величины активов, а на 01.01.12 – 7,82%. Иных значимых вложений (более 5%) от общей величины активов или обязательств, способных привести к возникновению повышенных страновых рисков, в отчетности по состоянию на 01.01.11 и 01.01.2012г. не установлено. Расшифровка отдельных статей Агрегированного баланса (форма отчётности 0409806) в разрезе страновых рисков. Наименование показателя (приведена нумерация строк формы отчётности 0409806) на 01.01.2011г., в тыс. руб. Группа стран, имеющих странов ые оценки "0", "1" 3. Средства в кредитных организациях 4.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости. 5. Чистая ссудная задолженность 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи РФ СНГ другие Итого 11 287 8 57 315 - 68 610 2 185 311 - 346 562 - 2 531 873 3 888 694 - 468 430 - 4 357 124 6 - 138 - 144 9. Прочие активы 13. Средства клиентов (некредитных организаций) 13.1 Вклады физических лиц 16. Прочие обязательства 445 874 - 1 116 - 446 990 4 737 047 154 90 278 11 550 4 839 029 900 666 48 1 707 - 902 421 35 679 5 134 - 35 818 Наименование показателя (приведена нумерация строк формы отчётности 0409806) на 01.01.2012г., в тыс. руб. Группа стран, имеющих странов ые оценки 3. Средства в кредитных организациях 4.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости. РФ СНГ 19 030 119 "0", "1" другие Итого 455 760 474 909 1 519 549 133 590 1 653 139 5. Чистая ссудная задолженность 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи 8 166 891 948 762 9 115 654 5 143 148 9. Прочие активы 13. Средства клиентов (некредитных организаций) 464 343 2 471 466 814 5 676 421 600 70 865 13.1 Вклады физических лиц 1 497 696 494 230 38 491 5 786 377 1 498 420 Остальные стати формы отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» представляют обязательства/требования только по Российской Федерации. 2.1.2. О концентрации предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и физическим лицам) - резидентам Российской Федерации. Банк ориентирован на предоставление коммерческих кредитов юридическим лицам – в основном малому и среднему бизнесу. Прирост кредитов юридическим лица в 2011 году происходил за счет увеличения кредитования таких областей деятельности как строительство и торговля. Кредитование физических лиц увеличилось за счет возросших объемом выдаваемых кредитов по ипотеке. Концентрация предоставленных коммерческих кредитов заемщикам юридическим и физическим лицам) - резидентам Российской Федерации. Сумма в тыс.руб. на 01.01.2011 3 946 623 3 435 587 454 948 069 2 407 665 0 725 541 Сумма в тыс.руб. на 01.01.2012 6 903 554 3 435 1 833 053 1 269 485 2 613 471 1 040 1 183 070 2. Субъекты малого и среднего бизнеса 2.1. в т.ч. индивидуальным предпринимателям 2 654 197 1 392 6 752 344 2 100 3. Физические лица: 3.1. жилищные ссуды 3.2. ипотека 3.3. автокредиты 3.4. приобретение прав требования 3.5. прочие 1 265 408 21 039 119 605 0 0 1 124 764 1 723 518 169 397 986 119 4 438 8 616 554 948 Наименование 1. Юридические лица 1.1. сельское хозяйство 1.2.строительство 1.3.оптовая и розничная торговля 1.4.операции с недвижимым имуществом 1.5.транспорт и связь 1.6.прочие виды деятельности 2.2. Описание кредитного риска, риска ликвидности, рыночного риска (в том числе валютного, процентного и фондового риска), правового, стратегического и операционного рисков, а также риска потери Банком деловой репутации. По итогам постоянного мониторинга за рисками банковской деятельности можно выделить следующие наиболее значительные риски для Банка: кредитный риск, риск потери ликвидности, валютный риск, процентный риск, рыночный риск. С целью минимизации кредитных рисков проводимая Банком кредитная политика, направлена на снижение кредитных рисков, принципы проводимой политики отражены в разработанных внутренних нормативных документах, определяющих методики оценки кредитного риска, порядок предоставления денежных средств, процедуры принятия решений по размещению средств. Потенциально значительные кредитные риски (по объему предоставляемых средств или другим критериям), которые могут нести вероятность потерь, хеджируются Банком посредством страхования залогов в страховых компаниях г. Москвы. По операциям кредитования, совершаемым на межбанковском рынке, действует система лимитов, утвержденных Кредитным комитетом. Осуществляется контроль за порядком проведения кредитных операций как на стадии принятия решения о предоставлении кредита, так и на стадии кредитования. Кредитные операции Банка подлежат постоянному контролю со стороны СВК Банка. Контролируются все стадии процесса кредитования: - соблюдение процедуры рассмотрения кредитной заявки; - наличие необходимой и достаточной информации о заемщике до момента выдачи кредита и в течение всего периода кредитования; - финансовое положение заемщика; - качество и достаточность обеспечения ссуд; - правильность оформления залоговых обязательств; - своевременность возврата кредитов; - обоснованность пролонгации ссуд и изменения процентной ставки; - выполнение заемщиком условий кредитного договора и меры, принимаемые для обеспечения полного погашения ссудной задолженности; - полнота сформированного резерва на возможные потери по ссудам. Контроль и планирование надлежащего уровня ликвидности Банка осуществляется подразделениями Казначейства. Управлением по оценке рисков проводится мониторинг общей ликвидной позиции Банка с целью сбалансированности позиции и достаточности ликвидных средств для выполнения требований со стороны кредиторов/вкладчиков. Для минимизации процентного риска Банк в 2011 году, как и ранее при заключении сделок по активным операциям использовал предоставляемую российским законодательством возможность изменять процентные ставки по размещенным средствам при изменении их рыночного уровня. Договоры на предоставление денежных средств, заключаемые с контрагентом, содержат данное условие. Кроме того, Банк использует данные экономических прогнозов о предполагаемом изменении уровня процентных ставок и динамике курса валют. Привлечение и размещение денежных ресурсов на рынке МБК осуществляется Банком только по фиксированным процентным ставкам. Для совершения активных операций Банк использует в основном собственные средства и остатки средств на счетах клиентов, как юридических, так и физических лиц. При осуществлении вышеуказанных операций для предотвращения возникновения риска потери ликвидности особое внимание уделяется эффективному управлению ликвидностью, включая процедуры принятия решений. Осуществляется контроль за ликвидными активами, их значение поддерживается на уровне достаточном для выполнения Банком своих обязательств. Определены мероприятия (в том числе предусмотрен отдельный порядок в рамках Плана обеспечение непрерывности деятельности и / или восстановление деятельности, в случае возникновения непредвиденных обстоятельств по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий. Разработаны меры по предупреждению потери ликвидности путем тщательной экономической и юридической проработки заключаемых сделок, учтены возможности своевременного взыскания ссудной задолженности, реализации предметов залога, получения средств по полученным поручительствам и гарантиям в рамках, установленных действующим законодательством с минимальными потерями для Банка. Операции Банка с иностранной валютой и ценными бумагами связаны с риском потерь в связи с резким изменением курса валют и изменением/ падением рыночных цен в – рыночным риском, валютным риском. Указанные риски минимизируются Банком путем проведения следующих мероприятий: - установление предельных значений суммарной открытой валютной позиции и значений открытых валютных позиций по каждой валюте и ежедневный контроль за их соблюдением. Банк в отчетном периоде не превышал предельных норм открытых валютных позиций; - определение индивидуальных лимитов открытых позиций дилеров и брокеров и ежедневный контроль за их соблюдением; В целях контроля и минимизации рыночных рисков Банком разработаны и утверждены лимиты по операциям с акциями и облигациями российских и иностранных эмитентов. Для оперативного реагирования на изменение рыночных цен на постоянной основе проводится анализ состояния финансового рынка и данных экономических прогнозов. Прочие риски, а именно стратегический риск; риск операционных и накладных расходов (риск неэффективности); риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск), правовой риск, риск потери деловой репутации минимальное влияние на стабильность финансового положения Банка и не оказывали какого либо существенного влияния на деятельность Банка в 2011 году. В контексте изложенного выше и подводя итоги 2011 года следует отметить, что сложившаяся в Банке система функционирования банковских процессов, реализация системы управления процессами, и принятия управленческих решений, установленная система контроля и лимитов, страхования рисков позволила Банку нивелировать элементы проявленных банковских рисков и завершить финансовый год с прибылью. 2.2.1 Информация об активах с просроченными сроками погашения, о величине сформированных резервов на возможные потери. Просроченная задолженность на балансе Банка представляет собой кредиты, предоставленные юридическим, кроме Банков, и физическим лицам. Иных, просроченных видов активов Банк не имеет. Величина просроченных кредитов в 2011 году существенно уменьшилась (на 71%). Сокращение просрочки произошло за счет погашения кредитов предоставленных ООО «ФАРН-ТРЕЙД». Погашение кредита происходило за счет средств вырученных от реализации недвижимого имущества, находящегося в залоге у Банка, предоставленных заёмщиком в обеспечение предоставленных средств. № п/п Наименование 1 до 30 дней 2 от 31 до 90 дней 3 от 91 до 180 дней 4 свыше 180 дней Общая сумма, 5 просроченных ссуд величина сформированного резерва на возможные потери под просроченные 6 кредиты данные на 01/01/11 в тыс. руб. данные на 01/01/12 в тыс. руб. Сумма просроченных кредитов 522 Сумма просроченных кредитов 273 367 998 5 706 16 458 26 919 43 517 76 657 417 743 120 307 417 386 119 496 2.2.2 Информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", о размерах расчетного и фактически сформированного резервов. Можно выделить тот факт, что при значительном росте кредитного портфеля (на 72,6%) значение расчетного и фактического резерва не пропорционально росту кредитного портфеля. Расчетный резерв вырос на 24% а фактический всего на 7,8%. Такая ситуация объясняется значительным ростом кредитов первой категории качества (в том числе за счет межбанковских кредитов), увеличением суммы средств, предоставленным заемщикам, отнесенным к третьей категории качества и уменьшение кредитов пятой категории качества. Информация о результатах классификации по категориям качества о размерах расчетного и фактически сформированного резервов на 01/01/11 № п/п 1 2 3 4 5 6 Категории качества I II III IV V Итого Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, тыс.руб. 890 285 1 093 665 2 943 141 1 708 225 705 806 7 341 122 Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб. фактически сформированный резерв, тыс.руб. 0 63 749 1 050 381 999 384 705 806 2 819 321 0 61 113 805 393 999 385 705 806 2 571 697 Информация о результатах классификации по категориям качества о размерах расчетного и фактически сформированного резервов на 01/01/12 № п/п 1 2 3 4 5 6 Категории качества I II III IV V Итого Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, тыс.руб. 3 016 505 1 036 512 7 955 164 449 476 214 606 12 672 263 Расчетный резерв на возможные потери, тыс.руб. фактически сформированный резерв, тыс.руб. 0 118 435 2 827 634 336 438 214 606 3 497 113 0 102 780 2 155 885 299 246 214 606 2 772 517 2.2.3 Сведения об объёме реструктурированной задолженности, кредитов на льготных условиях и кредитов, предоставленных акционерам. Банк не предоставляет кредитов на льготных условиях. Величина кредитов, предоставленных акционерам Банка незначительна. Одному акционеру - физическому лицу открыта кредитная линия в размере 3 000 тыс. руб. По состоянию на отчетную дату (01.01.12) объем реструктурированной задолженности по сравнению со значением на 01.01.11 снизался на 38%. Ссуды реструктуризированы по следующим параметрам (виды реструктуризации): - изменение срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), - уменьшение размера процентной ставки, - увеличение лимита кредитной линии и т.д. Погашение основной доли реструктурированной задолженности (99,93%) ожидается в пределах срока действия Кредитного договора. Объём реструктурированной задолженности, кредитов на льготных условиях и кредитов, предоставленных акционерам. данные на 01/01/11 в тыс. руб. Наименование 1 2 3 4 5 Кредит, предоставленный акционерам (участникам), Кредит, предоставленный на льготных условиях, в том числе акционерам (участникам); Объём реструктурирован ной задолженности Общий объём активов и ссуд Доля реструктурирован ных кредитов (резервов по них) в общем объеме активов и ссуд (в %) данные на 01/01/12 в тыс. руб. Сумма предоставл енных кредитов. Размер расчетно го резерва. Размер сформир ованного резерва. Сумма предоставл енных кредитов. Размер расчетно го резерва. Размер сформир ованного резерва. 30 533 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 983 803 1 611 172 1 411 096 1 854 141 866 589 471 286 7 341 122 2 819 321 2 571 697 12 672 263 3 497 113 2 772 517 40.6 57.1 54.9 14.6 24.8 17.0 2.3. Информация об операциях (о сделках) со связанными с Банком сторонами. Банк по состоянию на 01.01.11 и 01.01.12 не совершал сделок со связанными сторонами, размер которых превышает пять процентов балансовой стоимости соответствующих статей активов Банка, отраженных в форме отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У. 2.4. Сведения о внебалансовых обязательствах кредитной организации, о срочных сделках (поставочных и беспоставочных) и о фактически сформированных по ним резервах на возможные потери. Тыс.руб. 01.01.11г. 01.01.12г. Наименование 1.Безотзывные обязательства Банка, тыс.руб. , в том числе: 3 383 356 3 778 585 - обязательства по наличным сделкам, тыс.руб. 3 036 627 3 580 310 2.Выданные Банком гарантии и поручительства 435 989 164 778 Резерв, созданный под внебалансовые обязательства, тыс. руб., в том числе: 719 1 120 79 193 640 928 - под гарантии -кредитные линии: К Банку в 2011 году не предъявлялись требования в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязанностей, возникающих из обязательных платежей (включая неустойки, судебные расходы и тому подобное). 2.5. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу. Порядок начисления и выплаты заработной платы регламентирован Трудовым Кодексом РФ и нормативными документами Банка (Правила внутреннего трудового распорядка, Положение о премировании работников, Положение о командировках, Порядок выдачи заработной платы сотрудникам в кассе Банка). В фонд заработной платы в Банке включаются: оплаты труда за отработанное время; стимулирующие выплаты (премии); компенсирующие выплаты (доплата до фактического среднего заработка в случаях временной утраты работником трудоспособности); а также выплаты социального характера по действующему трудовому законодательству. Оплата труда работникам Банка производится два раза в месяц, в сроки, установленные Приказом по Банку. Оплата труда и выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу производится в общем порядке и не регламентируется отдельными внутренними документами. Сведения о списочной численности персонала Банка, численности основного управленческого персонала и заработной плате (вознаграждению) ключевому управленческому персоналу в 2010 и 2011 годах. п/п № Наименование 2010 г. 2011г. 1 2 3 4 Краткосрочные выплаты ключевому управленческому персоналу: 1 заработная плата и ежегодный оплачиваемый отпуск , тыс. руб. Численность 2 основного управленческого персонала (Правление Банка) на конец года, чел. Долгосрочные 3 выплаты ключевому управленческому персоналу, тыс.руб. 4 Списочная численность персонала Банка, чел. 53 877 42 369 4 4 0 0 237 227 2.6. Информация о планируемых по итогам отчетного года выплатах дивидендов по акциям (распределении чистой прибыли) кредитной организации и сведения о выплате объявленных (начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) за предыдущие годы. На момент составления пояснительной записки к годовому отчету решение о распределении прибыли (выплаты дивидендов) не принято. Чистая прибыль по итогам 2011 года составила 70 201 тыс. руб. 2.7. Сведения о прекращенной деятельности. По решению Правления Банка от 14 января 2011г. с 15 января 2011 года прекращена деятельность Дополнительного офиса «Дубровский» ОАО Банк «РазвитиеСтолица», расположенного по адресу: 115088, г. Москва, ул. Угрешская, д. 2, стр. 1. 3. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности Банка. 3.1. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса. Основными принципами оценки и учета отдельных статей баланса являются: - имущественная обособленность, означающая, что учет имущества других юридических лиц осуществляется обособленно от материальных ценностей, являющихся собственностью Банка; - непрерывность деятельности, предполагающая, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации; - последовательность применения учетной политики, предусматривающая, что выбранная Банком Учетная политика будет применяться последовательно от одного отчетного года к другому; Банк применял порядок равномерных амортизационных отчислений в течение всего срока полезного использования объектов основных средств по нормам амортизационных отчислений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 01 января 2002 г. № 1 Банк учитывал основные средства без суммы налога на добавленную стоимость. При выбытии ценных бумаг в 2011 году Банк применял метод ФИФО. 3.2. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса. По состоянию на 01.11.2011 года в Банке проведена инвентаризация основных средств, товарно-материальных ценностей, арендованного имущества. Излишков и недостач не выявлено. По состоянию на 01.01.2012 г. проведена ревизия кассы Банка. Излишков и недостач не выявлено. По состоянию на 01.01.2012 г. в Банке открыто 6 506 расчетных, текущих, накопительных, корреспондентских счетов. По состоянию на 01.02.2012 г. получены подтверждения остатков по 3 514 счетам, что составляет 54,0% от общего количества открытых счетов. При этом удельный вес остатка средств, числящихся на счетах клиентов по которым Банком получены подтверждения, составляет 95,2% в общем объеме таких средств. В настоящее время в Банке продолжается работа по получению письменных подтверждений остатков на счетах клиентов по состоянию на 01.01.2012 г. 3.3. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. По состоянию на 01.01.2012 г. проведена инвентаризация дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками, подрядчиками и покупателями. Нормальная (законная) дебиторская задолженность, учтенная на счетах 474А (кроме 47427), 603А по состоянию на 01 января 2012 года составляет 459 618 955-16 руб. Документально подтвержденная задолженность составила 452 829 757-50 руб. > 98 % от всей дебиторской задолженности, отраженной на указанных счетах. Задолженность в размере 6 789 197-66 руб. (удельный вес < 2 %) не требует подтверждения, или будет подтверждена в более поздние сроки. В частности это: - 865 561-48 руб. на счете № 47423 - "Требования по прочим операциям"; - 686 670-83 руб. на счете № 60302 - «Расчеты с бюджетом по налогам»; - 4 107 330-11 руб. на счете № 60312 - «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями». -1 129 635-24 руб. на счете № 60314 - "Расчеты с организациями нерезидентами по хозяйственным операциям" Всего лицевых счетов, открытых на балансовом счете второго порядка № 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», с ненулевыми остатками по стоянию на 01 января 2012 года - двадцать один. Всем контрагентам Банк направил письма для подтверждения сумм задолженностей. На момент составления годового отчета получено 11 подтверждения. Остаток средств, поступивших на корреспондентский счет Банка в ОПЕРУ МГТУ Банка России и зачисленных на счет №47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения» по состоянию на 01.01.2012 г. составил – 1 129 122,55 руб. (всего 17 платежных поручений). Денежные средства были зачислены на счет «до выяснения» по следующим причинам: - указано неверное наименование получателя – 9 документов на сумму 930 174,58 руб.; - неверно указана организационно-правовая форма получателя – 3 документа на сумму 64 138,70 руб.; - номер расчетного счета не соответствует наименованию получателя - 1 документ на сумму 14 455,00 руб. - неверно указаны наименование и/или ИНН получателя - 3 документа на сумму 43 025,35 руб. - расчетный счет закрыт - 1 документ на сумму 77 328,92 руб. Суммы, зачисленные на счет № 47416 в связи с ошибками в наименовании, ИНН, расчетном счете, организационно-правовой форме получателя, а также в связи с закрытием счета были зачислены получателям средств или возвращены плательщикам в период с 10.01.2012г. по 16.01.2012г. 3.4. Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты. Корректирующие события после отчетной даты на финансовый результат 2011 года повлияли в сторону увеличения прибыли на 221 016.08 рублей. 3.5. Сведения о некорректирующих событиях после отчетной даты. После отчетной даты, не было некорректирующих событий, которые могли бы существенно повлиять на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка и на оценку его последствий в денежном выражении. 3.6. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета. Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, с соответствующим обоснованием в 2011 г. не выявлено. 3.7. Информация об изменениях в учетной политике на следующий отчетный год. В соответствии с принятыми Указаниями Банка России № 2654–У и 2736–У, Положения Банка России № 372–П и вступлением в силу Указания Банка России № 2553–У, Банком внесены изменения в Учетную политику на следующий отчетный год в части учета производных финансовых инструментом, учета недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, учета основных средств и нематериальных активов. Существенных изменений, а также изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности, в учетную политику на следующий отчетный год Банк не вносил. 20 марта 2012 года Председатель Правления А.А.Фарберов Главный бухгалтер Т.В.Доровских
