Правила обеспечения наличными деньгами

Приложение
к Приказу Финансового отдела АМО
Красноуфимский округ
от 31.12.2010 г. N 18
ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТА МО КРАСНОУФИМСКИЙ ОКРУГ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета
МО Красноуфимский округ (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Финансовым
отделом администрации Муниципального образования Красноуфимский округ (далее –
финансовый отдел) наличными деньгами получателей средств бюджета МО
Красноуфимский округ (далее бюджета), лицевые счета которым открыты в финансовом
отделе (далее - получатель средств бюджета), и взноса получателями средств бюджета
наличных денег через учреждение Центрального банка Российской Федерации, в котором
открыт счет финансовому отделу.
II. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета,
операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по
обеспечению наличными деньгами) учитываются на счете, открытом финансовому отделу
в РКЦ г. Красноуфимска (далее - учреждение банка) на балансовом счете N 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116).
2.2. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по не
предъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, внесенные
неиспользованные наличные деньги, а также ошибочно зачисленные и подлежащие
возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1
января очередного финансового года не допускается.
Финансовый отдел не позднее срока, определенного Порядком завершения операций
по исполнению бюджета, оформляет платежное поручение на перечисление суммы
остатка средств со счета N 40116 на соответствующий счет Управления Федерального
казначейства по Свердловской области с последующим отражением этой операции на
соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты.
2.3. Финансовый отдел в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского
учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26
марта 2007 г. N 302-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
29 марта 2007 г., регистрационный номер 9176, Вестник Банка России от 16 апреля 2007,
N 20 - 21) (далее - Положение N 302-П), с учетом особенностей, установленных
совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства
финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н "Об особенностях
расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства"
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2001 г.,
регистрационный номер 8853, Бюллетень нормативных актов федеральных органов
исполнительной власти, 2007, N 8) (далее - Положение N 298-П/173н), получает в
учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые
книжки) для получения наличных денег с соответствующего счета N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков
денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению
N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов
(далее - КФД) 0531713).
2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно финансовым
отделом получателю средств бюджета на основании представленного им в сектор
бухгалтерского учета , отчетности и финансового контроля финансового отдела (далее –
сектор БУОиФК) Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление)
по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД
0531712).
Финансовый отдел выдает уполномоченному руководителем получателя средств
бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в
финансовом отделе чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется
получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации архивного дела.
2.5. Получатель средств бюджета возвращает в финансовый отдел чековые книжки с
корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными
денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению,
оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором
указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случаях:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;
изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;
закрытия или изменения номера соответствующего счета N 40116, открытого
финансовому отделу в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета
неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем
средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков,
уполномоченный работник сектора БУОиФК визирует указанное заявление и в
соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской
Федерации, Положением N 302-П возвращает чековые книжки с корешками
использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные
денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о
возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего
соответствующие чековые книжки.
Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных
чеков хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией
документооборота в финансовом отделе по счету N 40116.
2.6. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в
сектор казначейского исполнения бюджета и информационных технологий финансового
отдела (далее – сектор КИБиИТ) Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по
форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам, оформленную в установленном
порядке, а с 01.08.2011 по форме согласно приложению № 4.
Заявка представляется получателем средств бюджета на бумажном носителе, а с
01.08.2011г. на бумажном носителе с одновременным представлением документов на
машинном носителе .
2.7. Уполномоченный работник сектора КИБиИТ проверяет правильность
формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей,
предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие
друг другу и иным сведениям, имеющимся в финансовом отделе.
2.8. При приеме Заявки подлежит проверке:
соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном
порядке;
наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке
образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица,
указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей
с правом второй подписи, предоставляемой получателем средств бюджета по форме и в
порядке, установленном финансовым отделом.
2.9. В случае, если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным
требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам,
представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Заявка
возвращается с указанием причины.
2.10. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.8
настоящих Правил, сектор КИБиИТ принимает ее к исполнению в случаях:
если указанные в Заявке КБК соответствуют содержанию текста назначения платежа;
если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные
ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы
финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета.
2.11. Финансовый отдел передает в Управление Федерального казначейства по
Свердловской области платежные поручения на перечисление денежных средств на
соответствующий счет N 40116, оформленные на основании Заявок и в соответствии с
требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.
2.12. Финансовый отдел после подтверждения Управлением Федерального
казначейства по Свердловской области проведения операции по списанию средств со
счета финансового отдела на соответствующий счет N 40116 отражает кассовые выплаты
в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах,
открытых получателю средств бюджета.
2.13. Получатель средств бюджета за день до получения наличных денег с 16,00 до
16,30 ( в пятницу с 15,00 до 15,30)сообщают в сектор КИБиИТ о времени обслуживания в
РКЦ г.Красноуфимска.
2.14.
Уполномоченный работник сектора КИБиИТ составляет сводный график
обслуживания получателей средств бюджета, сводную заявку на получение наличных
денег и передает из в РКЦ г.Красноуфимска до 17,00(в пятницу до 16,00).
2.15. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с
доверенностью на получение наличных денег (Приложение 5) и требованиями,
установленными Положением N 298-П/173н.
2.16. Уполномоченный работник сектора КИБиИТ проверяет правильность
оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на
соответствие сумм, указанных цифрами и прописью, с Заявкой, если денежный чек
соответствует требованиям, визирует его.
2.17. В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им
к исполнению, получатель средств бюджета представляет в финансовый отдел не
принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не
принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным
работником сектор КИБиИТ и возвращается получателю средств бюджета.
При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека
осуществляется финансовым отделом в соответствии с настоящими Правилами.
III. ВЗНОС ПОЛУЧАТЕЛЕМ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И УЧЕТ ИХ ФИНАНСОВЫМ ОТДЕЛОМ
3.1. На соответствующий счет N 40116 получателем средств бюджета вносятся
неиспользованные наличные деньги средств бюджета.
3.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка
производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД
0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными
Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на
территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской
Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный номер 11751, Вестник Банка
России от 6 июня 2008, N 29 - 30), с учетом особенностей, предусмотренных Положением
N 298-П/173н.
Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с
учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование финансового
отдела и номер соответствующего счета N 40116, в скобках проставляются полное
(сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а
также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;
- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы
поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой
символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202),
предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной
классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат
отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
3.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги
зачисляются на соответствующие счета N 40116. Ордер к Объявлению на взнос
наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег
прилагается к выписке из соответствующего счета N 40116.
3.4. Финансовый отдел на основании выписок учреждения банка со счета N 40116 и
информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом
количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со
счета N 40116 на соответствующий счет Управления, сопроводительное письмо и
передает их в учреждение банка.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета N
40116 на соответствующий счет Управления с отметкой учреждения банка, приложенные
к выписке учреждения банка со счета N 40116, являются основанием для отражения
финансовым отделом операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116 и
по зачислению средств на соответствующий счет Управления.
Приложение N 1
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств бюджета МО Красноуфимский округ
Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек
Форма по КФД
Дата открытия
Дата закрытия
Финансовый отдел
АМО Красноуфимский округ
Наименование учреждения
банка
__________________
Номер счета
БИК
Корреспондентский
счет
N
Серия и
п/п номера
чеков
1
2
Получено в учреждении банка
дата
уполномоченный
получения работник
Министерства
финансов
инициалы, подпись
фамилия
3
4
5
┌──────────┐
│
Коды
│
├──────────┤
│ 0531713 │
├──────────┤
│
│
├──────────┤
│
│
├──────────┤
│
│
│
│
├──────────┤
│
│
│
│
├──────────┤
│
│
├──────────┤
│
│
│
│
└──────────┘
Выдано клиенту
дата
наименование
выдачи клиента
6
7
номер и
дата
Заявления
8
уполномоченное
лицо клиента
инициалы,
фамилия
9
подпись
10
Ответственный
исполнитель
_____________ ___________ _______________________ __________
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи) (телефон)
"__" ___________ 20__ г.
Номер страницы ______
Всего страниц _______
Приложение N 2
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств бюджета МО Красноуфимский округ
┌───────────┐
ЗАЯВЛЕНИЕ N │
│
└───────────┘
на получение денежных чековых книжек
Форма по КФД
от "__" ______ 20__ г.
Наименование клиента
Дата
_______________________
по Сводному
реестру
_______________________
ИНН
Финансовый отдел
АМО Красноуфимский округ
┌──────────┐
│
Коды
│
├──────────┤
│ 0531712 │
├──────────┤
│
│
├──────────┤
│
│
│
│
├──────────┤
│
│
├──────────┤
│
│
│
│
│
│
└──────────┘
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве
_________________________________________________
(прописью)
┌──────────┐
шт.│
│
└──────────┘
Количество листов в денежной чековой книжке,
┌──────────┐
шт.│
│
└──────────┘
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику
___________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность ___________________________ N ___________
(наименование документа)
Выдан _____________________________________________________________________
(наименование органа, выдавшего документ)
"__" ___________ 20__ г.
Подпись доверенного лица ________________ удостоверяем.
Руководитель
(уполномоченное лицо)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
____________ ___________ _______________
(должность) (подпись)
(расшифровка
подписи)
____________ ___________ ______________
(должность) (подпись)
(расшифровка
подписи)
"__" ___________ 20__ г.
-----------------------------------------------------------------Отметка Финансового отдела АМО Красноуфимский округ
о выдаче денежных чековых книжек
┌─────────────────┐
┌─────────────────┐
┌──────────────────┐
серия │
│ с N │
│ по N │
│
└─────────────────┘
└─────────────────┘
└──────────────────┘
Руководитель
(уполномоченное лицо)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
ВЫДАЛ
Ответственный
исполнитель
____________ ___________ ______________
(должность) (подпись)
(расшифровка
подписи)
____________ ___________ ______________
(должность) (подпись)
(расшифровка
подписи)
____________ ___________ ______________ _________
(должность) (подпись)
(расшифровка
телефон
подписи)
ПОЛУЧИЛ (доверенное лицо)
"__" ___________ 20__ г.
___________ ______________
(подпись)
(расшифровка
подписи)
Приложение N 3
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств бюджета МО Красноуфимский округ
ЗАЯВКА №
на получение наличных денег
от "
"
200
г.
Наименование учреждения
Номер лицевого счета
Единица измерения: руб.
Просим выделить наличные денежные средства в сумме
на основании денежного чека
серия
номер
Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку
Код бюджетной классификации
Цели расходования наличных денег
Итого
Сумма прописью
Руководитель
Главный бухгалтер
Сумма
Приложение N 4
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств бюджета МО Красноуфимский округ
Заявка на получение наличных денег N _____
от "__" __________ 20__ г.
Финансовый отдел АМО Красноуфимский округ
Наименование клиента
_____________________________
Главный распорядитель
бюджетных средств
_____________________________
Единица измерения: руб.
1. Реквизиты чека
N
п/п
Сумма
в рублях
Номер
чека
Руководитель
(уполномоченное лицо)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
Серия
чека
Дата
чека
Срок действия
чека
Символ кассового
плана
_____________
(должность)
___________
(подпись)
_______________________
(расшифровка подписи)
_____________
(должность)
___________
(подпись)
_______________________
(расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Номер Заявки на получение наличных денег _______
от "__" _____________ 20__ г.
2. Расшифровка заявки на получение наличных денег
N
Наименование Код по БК
п/п вида средств
для исполнения
обязательств
Сумма
Назначение
платежа
Доверяем получить работнику _______________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность _______________________________, N ______
(наименование документа)
Выдан __________________________________________ "__" _____________ 20__ г.
Руководитель
(уполномоченное лицо)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
_____________
(должность)
___________
(подпись)
_______________________
(расшифровка подписи)
_____________
(должность)
___________
(подпись)
_______________________
(расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
При
меча
ние
Приложение N 5
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств бюджета МО Красноуфимский округ
(наименование получателя средств бюджета)
ДОВЕРЕННОСТЬ N ________
НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ СО СЧЕТА
казначейского исполнения местного бюджета Финансового управления в МО Красноуфимский округ
Дата получения (наличных денег) "____" _________ 20_ г.
Выдана ___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ____________ N ________ "__" _______________ 200_ г.
__________________________________________________________________
(кем выдан)
Номер лицевого счета _______________
Статья экономической
классификации
Цели расходования
наличных денег
Сумма,
руб.
ИТОГО
Сумма прописью
___________________________________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность _____________ удостоверяем.
Руководитель ___________ _____________________
предприятия
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный
бухгалтер
М.П.
___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отв.исполнитель операционной группы отдела платежей
_________ _________________ Выписан чек N ___________ от "__" __________ 200_ г
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель операционной группы бухгалтерии
___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
КВИТАНЦИЯ
К ДОВЕРЕННОСТИ N _________ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
__________________________________________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N ___________ от "__" __________ 200_ г.
Сумма _______________________________________________________ руб.
Цели расходования наличных денег _________________________________
__________________________________________________________________
Ответственный исполнитель ___________ _____________________
(подпись)
(расшифровка подписи)