Отчет ревизионной комиссии

Отчет ревизионной комиссии
о финансовой деятельности ТСЖ «Прикамье+» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014г.
г. Пермь "11 "марта 2015г.
Ревизионная комиссия в составе: председатель комиссии Иванихина Л.С., и
члены комиссии: Лобковская Л.А. и Папуша Т.А., провели проверку финансовой деятельности
ТСЖ « Прикамье+» за период с 01.01.2014 г. по 31.12.2014 г.
Проверка проводилась с 05 по 10 марта 2015 года выборочным способом.
План проведения ревизии:
1. Учет операций по расчетному счету
2. Учет кассовых операций
3. Учет расчетов с подотчетными лицами
4. Учет расчетов с поставщиками
5. Учет расчетов с покупателями
6. Учет операций по Резервному фонду
7. Анализ расходов по содержанию и ремонту общего имущества
8. Анализ должников по квартплате
Для проверки представлены:
1. выписки банка
2. касса и кассовые отчеты
3. авансовые отчеты
4. счета, счета-фактуры, накладные
5. смета доходов и расходов (плановая и фактическая)
6. договоры обслуживающих организаций
7. оборотно-сальдовые ведомости за 2014 г.
8. оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета (50,51,60,62, 70,71, 68, 69,86 и др.)
9. расчетные ведомости по зарплате
10. и др.бухгалтерские документы.
В ходе проверки установлено:
В соответствии со ст. 147 ЖК РФ руководство деятельностью товарищества собственников
жилья осуществляется Правлением товарищества, которое принимает решения по всем
вопросам деятельности товарищества, за исключением вопросов, отнесенных к
исключительной компетенции общего собрания собственников помещений в многоквартирном
доме.
В проверяемом периоде обязанности Председателя Правления исполняла Перешеина Алла
Вячеславовна
Право второй подписи отсутствовало.
Члены правления, избранные общим собранием
Бобунов Э.А.
Потеряев В.А.
Хайбуллин Г.Г.,
Глущук А.О.
Обязанности бухгалтера с 01.01.2014 по 31.12. 2014 г. выполняла Лядова Н.А.
Всего за этот период проведено:
4 заседания Правления, на которых рассматривались следующие вопросы:
Подготовка годового отчетного собрания собственников и членов ТСЖ за 2013 г.
О работе с должниками по квартплате.
О результатах пожарной проверки, выполнение предписаний по ликвидации кладовок
Вопросы по организации сбора и вывоза ТБО
Тарифы на воду и отопление на второе полугодие 2014 года.
Проблемы с постоянным засором канализационных труб под домом
Устройство пешеходной зоны во дворе дома.
4 общих собрания: 3-собственников помещений и членов ТСЖ и 1-членов ТСЖ.
На общем собрании членов ТСЖ от 20 февраля 2014г утверждена плановая смета доходов и
расходов по содержанию и ремонту жилых помещений в многоквартирном доме на 2014 год и
тарифы на 2014 год.
1. Учет операций по расчетному счету
В ходе ревизии сплошным порядком были проверены операции по расчетному счету за 2014
год
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2014 г. составил 643702, 22 руб
ОПЕРАЦИИ
ПРИХОД
РАСХОД
С депозитного счета
От покупателей
76770
(провайдеры,реклама,космос)
Получено от собственников за
3385872,03
кварплату
Выдано на з/пл и под отчет
286430
Перечислено поставщикам
3165431,06
Перечислен налог НДФЛ
39320
Перечислен налог по УСНО
36843
Перечислены налоги в фонды
86497,02
Перечислено на депоз. Счет по
200000
капремонту
ИТОГО
3462642,03
3814551,08
Остаток денежных средств на конец 2014 года составил 291793,17руб.
Все платежи с расчетного счета проводились на основании заключенных договоров.
К ведению расчетного счета у ревизионной комиссии претензий нет
2. Учет операций по кассе
В ходе ревизии сплошным порядком были проверены кассовые операции за 2014 год.
Операции с наличными денежными средствами в ТСЖ не производятся. Наличные средства
получаются с расчетного счета только на выплату заработной платы и под отчет
За 2014 год сформирована Кассовая книга на 14 листах. Документ прошит и пронумерован
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2014 г. составил 0,00 руб.
Получено с расчетного счета 286430 руб.+ 900 руб. от покупателей (гаражник за пульт)
Из них: на выплату заработной платы – 263080 руб.
Под отчет - 24250 руб.
Остаток денежных средств по состоянию на 31.12.2014 г. составил 0,00 руб.
К ведению кассовых операций у ревизионной комиссии претензий нет
3. Учет расчетов с подотчетными лицами
Выборочная проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет, в основном,
приобретаются канцтовары, материалы для хозяйственных нужд, оплачиваются транспортные
расходы, расходы на связь и почтовые расходы.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2014г. составил 160,52 руб.
Всего за 2014г. израсходовано 23986,42 руб.
Выдано из кассы в подотчет 24250 руб.
Остаток денежных средств на 31.12.2014г. у Перешеиной А.В. 103,06 руб.
Остаток почтовых конвертов 16 шт.
Все расходы подтверждены соответствующими документами.
К ведению расчетов с подотчетными лицами у ревизионной комиссии претензий нет.
4. Учет расчетов с поставщиками
Учет расчетов с поставщиками ведется на основании заключенных договоров, выставленных
счетов-фактур и актов выполненных работ.
Задолженность ТСЖ перед поставщиками на 01.01.2015г. составляет 22315,92 руб.
Наименование
Конец
1
Моторостроитель
-17873,92
2
Парсек Пермь
-4120
3
ИП Лядов В.В.
-320
4
Запад Ураллифт-ремонт
-2
5
Альфа-Центр
1000
6
Лифт-Сервис Гарант
6618
7
Проспект-С
3200
8
Качум-пресс
2000
9
ПСК
28787,41
10
ТСЖ Дом начальствующего состава
12370
Задолженность не является просроченной и основные платежи сделаны в январе 2015 года.
К ведению расчетов с поставщиками у ревизионной комиссии претензий нет.
5. Учет расчетов с покупателями
Учет расчетов с покупателями ведется на основании заключенных договоров, выставленных
счетов и актов выполненных работ.
Задолженность покупателей перед ТСЖ на 01.01.2015г. составляет 40168,20 руб., из них 26000
руб.- долг дома №6 по ул. Окулова.
Наименование
Расчет
Конец
1
ОАО МТС
долг
2056
2
ИП Ефимова
долг
1716
3
ЭР-Телеком
долг
1555,2
4
ООО Пермтелеком
просроченный долг
6825
5
РЭД-КОД
долг
1170
6
Реклама Мама
долг
846
7
ГСК Космос
переплата
-1855
8
Неустроева
перечислено нам
-20244
неизвестным лицом
9
Наваричь Е.Ф. (гараж)
оплата за пульт
-900
10
Сбербанк
переплата
-10471,14
11
Семенова М.А.
перечислено нам
-4145
неизвестным лицом
В ходе проверки выявлено
1. На расчетный счет ТСЖ поступил неизвестный платеж за коммунальные услуги от
Неустроевой О.А на сумму 15244 рублей и от Семеновой М.А. на сумму 4145 руб.
2. По должнику «Пермтелеком» (просроченная задолженность с 2012 года), предложено сумму
6825 руб. списать.
6. Учет операций по Резервному фонду
В 2014 году в ТСЖ Резервный фонд формировался из платежей Покупателей, поступлений от
использования общего имущества.
Формирование доходной и расходной части Фонда происходит на основании Положения о
Резервном фонде, принятом на общем собрании членов тсж от 06.04.2013г.
Статьи
Приход
Остаток на начало 2014г
171749,81
Начислено за ночную парковку
Начислено за пульт ДУ (кв.. 28)
Начислено за пульт (гаражник)
Получено от покупателей
Получено от ГСК Космос (вывоз снега)
Из прочих поступлений
Из целевых поступлений
Начислено пени по задолженности (кв. 10, 13)
Н Начислено за провайдеров
Оплата контролеру за парковку
Дополнительная оплата дворнику по уборке придомовой
территории
Расходы по пожарной безопасности
Вознаграждение членам правления
Вознаграждение членам ревизионной комиссии за 2014г.
Затраты по ремонту шлагбаума, ворот, допол. пульты
ДУ,таблички
Затраты по уборке снега (10-12.2014)
Затраты по изготовлению противопожарных дверей
Расходы по укладке тротуарной плитки
Расходы на организацию доступа к дому от калитки и ворот по
домофону
237940,00
850,00
900,00
57028,00
1920
1301
8774,24
16853,6
37336
25800
28000
10897,90
25000
3000
19880
9600
13700
25000
48632
Налог на УСНО за 2014г.
Непредвиденные расходы:
Госпошлина по судам-4926
Очистка акнализации-6838
Страхование-10000
Штраф пожнадзора-15000
Просроченная задолженность Калабина-14000
Дополнительные затраты на благоустройство-1029,51
ИТОГО
Расход
19595
51793,51
326586,84
280898,41
Остаток на конец 2014г
217488,24
К ведению расчетов по Резервному фонду у ревизионной комиссии претензий нет
7. Анализ расходов по содержанию и ремонту общего имущества.
Остаток на 01.01.2014г.- 168777,09 руб.
Начислено за год 249330,20 руб.
За отчетный период проведены следующие работы:
-установка противопожарных люков выходов на чердак- 3 шт.- стоимость- 48000 руб
-ремонт двери в 3-м подъезде- 4100 руб.
-установка кранов на радиаторы в квартиры- 14940 руб.
-ремонт общедомовых приборов учета- 4660 руб.
-устройство (поднятие)- укладка тротуарной плитки вдоль подъездов (60 кв.м)- 100000 руб.
Общая сумма проведенных работ составила 171700 руб.
Остаток средств на 31.12.2014г.- 246407,26 руб.
К ведению расчетов по данной статье у ревизионной комиссии претензий нет
8. Анализ должников по коммунальным услугам
Учет расчетов с собственниками ведется на основании выставляемых ежемесячно платежных
документов и квитанций по начислению квартплаты. .
Анализ расчетов по счету 7600 выявил. что задолженность собственников перед ТСЖ на
01.01.2015г. составляет 688253,76 руб. Из них реальных долгов на сумму 362533 руб.
Квартира
Долг на конец
Долг на начало
Начислено за
Оплачено за
2014г.
2014г.
2014г
2014г.
1 Квартира № 10
113145
67160
55985
10000
2 Квартира № 13
121635
135698
125837
139900
3 Квартира № 28
27128
20636
79487
72995
4 Квартира № 33
27183
27619
57966
58402
5 Квартира № 44
28930
42716
58419
72205
6 Оберегъ
17799
26104
96134
104439
7 Славянка
26713
29539
111945
114771
ИТОГО
362533
С должниками ведется постоянная работа, неоднократно предъявляются Акты сверки расчетов,
ведутся беседы , информация о них вывешивается на доску обьявлений.
По трем злостным неплательщикам (кв. 10,13,33) есть судебный приказ, который передан
присиавам.
Выводы и рекомендации по результатам проверки:
1.Проанализировав показатели деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ, ревизионная
комиссия пришла к выводу признать финансовую деятельность ТСЖ в проверяемый период
удовлетворительной.
2. Рассмотрев и проанализировав предложенные правлением тарифы на 2015 год ревизионная
комиссия предлагает:
-не увеличивать расходы на расчетно-кассовое банковское обслуживание, предложено остаться
на обслуживании в АКБ «Пермь» для ведения расчетного счета, а сбережения, образовавшиеся
у ТСЖ положить в выгодный вид вклада в Сбербанк.
- увеличить статью «Прочие расходы» на 0,03 руб. (правлением предложено 0,1), исходя из
фактических расходов за 2014 год.
- решить вопрос о более удобном способе вывоза ТБО, а повышение тарифа на вывоз
рассмотреть по мере необходимости.
Настоящий отчет составлен на 6 листах в одном экземпляре.
Председатель комиссии ______________________ ____________________________
Члены комиссии ______________ _____________________________________
______________ ______________________________________
С отчетом ревизионной комиссии ознакомлены:
Председатель Правления Перешеина А.В.
Бухгалтер Лядова Н.А.