Пояснительная записка к прогнозу основных показателей социально-экономического развития

1
Пояснительная записка
к прогнозу основных показателей социально-экономического развития
поселения на 2015 и плановый период 2016-2017 годов.
1. Численность населения по данным Росстата с 2012 года падает c 1885
человек до 1781 человек в связи естественной убылью населения и
переездом на другое место жительства.
2. Показатели по сельскому хозяйству в основном остаются на уровне 2012
года, наблюдается небольшое падение производства продукции по
некоторым показателям в личных подсобных хозяйствах.
3. Рост оборота розничной торговли обусловлен ростом цен на товары и
услуги из-за инфляции и увеличением торговых площадей, в связи с
открытием 1 нового магазина,2 кафе .
4. Бюджет поселения.
Собственные доходы бюджета поселения с 2012 года растут с 1721,2 тыс.
руб. до 4796,36 тыс. руб. в 2014 годах за счёт роста налога на доходы
физических лиц, налога на имущество физических лиц, земельного налога,
государственной пошлины и с 2014 года в бюджет поселения поступают
акцизы по подакцизным товарам.
По неналоговым доходам выросли доходы от аренды и продажи земельных
участков.
Рост НДФЛ обусловлен ростом заработной платы налогоплательщиков, в
2014 году НДФЛ вырос за счет регистрации на территории поселения
строительных организаций по строительству скоростной автомобильной
дороги М11;
Сельхозналог по данным М ИФНС №6 не начислялся.
Неналоговые поступления – это в основном доходы от арендной платы и
продажи земельных участков, государственная собственность на которые не
разграничена. Специалисты Администрации поселения выезжают на выбор
земельного участка, готовят документы гражданам и организациям под
размещение жилых городков строителей , складирование грунтов,
согласуют выделение земельных участков для передачи в аренду или для
продажи. Поэтому доходы от аренды и продажи земельных участков
2
значительно выросли с 1171,9 тыс. руб. в 2013 г. до 1446 тыс. руб. в 2014
году.
Уменьшение суммы средств по доходам от аренды земельных участков (30
тыс. руб.) обусловлено взысканием КУМИ Маловишерского района с
поселения в 2013 году излишне перечисленных средств в 2012 году в сумме
263 тыс. руб. Фактическое поступление средств от аренды составило 281 тыс.
руб.
В 2013 году прошли продажи муниципального имущества, доход в бюджет
поселения поступил в сумме 704,4 тыс. руб. , в 2014 году продажи
имущества на 150 тыс. руб. не состоялись в виду отсутствия заявок.
Рост собственных доходов 2013 г. к 2012 году составил173%, а в 2014году к
2013 составили 161,2%.
В 2015 году планируется снижение собственных доходов на 64,3% в связи с
изменениями в бюджетном и налоговом кодексах РФ. В сельские поселения
НДФЛ будет поступать только 2%, а средства от аренды и продажи
земельных участков изымаются из бюджета поселений в бюджет района
полностью 100%.
Расчёт налоговых поступлений производился путём увеличения ожидаемого
исполнения поступивших налогов за 9 месяцев 2014 года в соответствии с
утверждёнными порядком и методикой прогнозирования доходов бюджета
поселения по формулам:
НДФЛ на 2015 г. – 2017 г.
ндфл ог = ((ОЖ ндфл тг * К рфот ) +/- П ндфл из ) * Н,
где:
ПО ндфл ог – прогнозируемый объем поступления налога на доходы
физических лиц в бюджет поселения на очередной финансовый год;
ОЖ ндфл тг – ожидаемый объем поступления налога на доходы физических
лиц в бюджет поселения в текущем году;
К рфот – коэффициент роста фонда оплаты труда в очередном финансовом
году, в 2015 г.определен для поселения с ростом, в связи с увеличением
облагаемой базы;
П ндфл из – поступление налога на доходы физических лиц в связи с
изменением законодательства;
Н – норматив зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет
поселения в очередном финансовом году и составляет 2%
3
На 2015год -409,7 тыс. руб., на 2016-2017 г. составило 176,1 тыс. руб., 193,8
тыс.руб.
Налог на имущество:
Расчет налога на имущество физических лиц производится по следующей
формуле:
ПОнифл от = ОЖнифл тг * К рпн * Д
где:
ПОнифл от - прогнозируемый объем поступления налога на имущество
физических лиц в бюджет поселения на очередной финансовый год;
ОЖнифл тг – ожидаемый объем поступления налога на имущество
физических лиц в бюджет поселения в текущем году;
К рпн – расчетный коэффициент переоценки имущества в 2014 г;
Д – дополнительные (+) или выпадающие (-) доходы, связанные с
изменениями налогового и (или) бюджетного законодательства, взысканием
задолженности, предоставлением дополнительных (сокращением
установленных) льгот, изменением количества и инвентаризационной
стоимости имущества, находящегося в собственности физических лиц, и
иные аналогичные доходы.
На 2015 г.применён коэффициент г. 1,06 + 30% недоимки на 01.09.2014г
Суммы составили на 2015 год – 293,9 тыс. руб., 2016 г. – 309,9 тыс. руб.,
2017 г. – 324,6 тыс. руб.
Налог на землю на 2015-2017 годы: ожидаемое исполнение 2014 х 1,06
ежегодно+ 30% недоимки на 01.09.2014г. ( по данным налоговой инспекции134 тыс. руб.)
С 2014 года возросла кадастровая стоимость 1 кв. м. земли по поселению в
среднем 4-6 раз.
Суммы составили на 2015 год – 405 тыс. руб., 2016г. – 426тыс. руб., 2017 г. –
447тыс. руб.
Плановые показатели по аренде и продаже земельных участков нет.
Дотации предоставляются муниципальным районом согласно порядка
распределения дотаций. В 2015 году наблюдается рост дотаций по
сравнению с 2014 годам на 12,6 %.
Субсидии поселению на 2015-2017 не предусмотрено .
4
Субвенции рассчитываются комитетом финансов района из расчёта
количества военнослужащих, проживающих на территории поселения.
Расходы бюджета поселения на 2015 год определены в объеме 9081,3
тыс. руб.
Формирование проекта бюджета поселения
произведено исходя из следующих основных позиций:
по
расходам
Общий объем расходов бюджета поселения на 2015 год определен в
сумме 9081,3 тыс. рублей, на 2016 год 8475,5 тыс. рублей, на 2017 год –
9077,8 тыс. рублей.
Расходы бюджета поселения на 2015 год определены исходя из
следующих позиций:
1.Расходы на оплату труда работников бюджетной сферы на 2015 год
предусмотрены с учетом сокращения численности на 2 человек и с учетом
повышения фот с 1 октября 2015 года на 5,5 %, 2016-2017 годы на уровне
2015 года с учетом повышения фот с 1 октября 2016 2017 года на 5,5 %,.
2. Начисления на оплату труда рассчитаны на основании
установленной налоговым законодательством ставки единого социального
налога и размера взносов по страховым тарифам на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний (29,2%).
3. Материальные затраты на 2015 год предусмотрены с учетом
сокращения на содержание 2 специалистов, на 2016-2017 годы на уровне
2015 года.
4.Выплаты на санаторно-курортное лечение сокращены до 40,05 тыс.
руб.
5. Расходы по оплате коммунальных услуг на 2015 год рассчитываются
исходя из предполагаемого роста цен на электроэнергию на 6 процентов, на
отопление 6 процентов, на водоснабжение на 6 процентов с 01.07.2015 г.
При расчете расходов на оплату коммунальных услуг на 2016 год учитывался
индексация тарифов с 01.07.2016 г на отопление 6 процентов, на
водоснабжение и водоотведение на 6 процентов, на электроэнергию 6
процентов. При расчете расходов на оплату коммунальных услуг на 2017 год
учитывался индексация тарифов с 01.07.2017 г на отопление 6 процентов, на
5
водоснабжение и водоотведение на 6 процентов, на электроэнергию 6
процентов.
6.В бюджете поселения на 2016 год и плановый период до 2017 года
предусмотрены условно утверждаемые расходы, которые не распределены,
и они составляют в 2016 году 2,5 % от расходов бюджета в сумме 211,9тыс.
рублей, в 2017 году 5% в сумме 453,8 тыс. рублей.
При утверждении бюджета
распределяться по статьям затрат.
на
2016-2017
годы
они
будут