Правила открытия и обслуживания ОМС АО

«Утверждаю»
И. О. Председателя Правления –
Первый заместитель Председателя Правления
Н. Е. Куртасова
Введено Приказом № 1101 от «28» октября 2015г.
Правила открытия и обслуживания
обезличенного металлического счета
в АО «НС Банк»
г.Москва
1
СОДЕРЖАНИЕ:
Глава 1. Термины, используемые в Правилах.…………………………………… .……………..…3
Глава 2. Общие положения …………………………………………………………. ………….…...4
Глава 3. Порядок приема драгоценного металла в слитках на ОМС …………….....………….....6
Глава 4. Порядок выдачи драгоценного металла в слитках с ОМС..……………….….. …….…..6
Глава 5. Порядок совершения операций по ОМС при переводе драгоценного
металла…………………………………………………………………………..………………..…..….7
Глава 6. Порядок совершения операций по ОМС при покупке / продаже Банком
драгоценного металла по поручению Клиента………………………………………………..…...7
Глава 7. Размер и порядок оплаты услуг Банка ……………….…………….. ……………......…7
Глава 8. Ответственность ………………………………………………………….. …….....…….….8
Глава 9. Порядок закрытия ОМС ..………………………………………………………..................8
Глава 10. Налогообложение операций по ОМС..………………………..………………………......9
Глава 11. Заключительные положения……………………………………………….……………….9
Приложения:
Приложение 1. Заявление об открытии обезличенного металлического счета………………...10
Приложение 2. Договор присоединения к Правилам………………………………………..…...11
Приложение 3. Перечень документов для открытия обезличенного металлического
счета........................................................................................................................................................13
Приложение 4. Карточка с образцами подписи …………………………...……………………...14
Приложение 5. Акт приема-передачи слитка драгоценного металла…………………..………..15
Приложение 6. Поручение на выдачу слитка драгоценного металла…………...………...……..17
Приложение 7. Поручение на перевод драгоценного металла…………………………………...18
Приложение 8. Заявление на покупку драгоценного метала……………………………………...19
Приложение 9. Заявление на продажу драгоценного металла..…………………………….…….20
Приложение 10. Заявление о закрытии обезличенного металлического счета..………….…….21
Приложение 11. Справка о проведенных операциях по обезличенному металлическому
счету…………………………………………………………………………………..….…………….22
2
Глава 1. Термины, используемые в Правилах
В настоящих Правилах открытия и обслуживания обезличенного металлического счета в АО «НС
Банк» (далее – настоящие Правила) используются следующие основные термины и понятия:
Банк – АО «НС Банк»
Клиент – физическое лицо (резидент или нерезидент), заключившее или имеющее намерение
заключить с Банком Договор присоединения.
Представитель Клиента – физическое лицо, осуществляющее операции по обезличенному
металлическому счету Клиента, полномочия которого подтверждены надлежащим образом
нотариально оформленной доверенностью.
Драгоценный металл – золото, серебро, платина или палладий в обезличенной форме либо в
слитках.
Слитки драгоценных металлов (далее по тексту - слитки) - стандартные и мерные слитки
российского производства, соответствующие государственным и отраслевым
стандартам
Российской Федерации или международным стандартам качества.
Договор присоединения – заключенный между Клиентом и Банком договор, являющийся
договором о присоединении к настоящим Правилам
Документ о качестве драгоценного металла – паспорт (сертификат) предприятия –
изготовителя,
содержащий сведения о соответствии слитков драгоценного металла
государственным и
отраслевым стандартам Российской Федерации или международным
стандартам качества на драгоценные металлы, или надлежащим образом заверенная копия этого
документа.
Хранилище – сертифицированное в соответствии с законодательством Российской Федерации
хранилище Банка, находящееся по адресу: г.Москва, ул. Добровольческая д. 20 стр.2.
Касса – подразделение Банка, осуществляющее кассовое обслуживание Клиента, в том числе
операции с драгоценным металлом.
Обезличенный металлический счет (ОМС) – счет, открываемый Клиенту для учета
принадлежащего Клиенту драгоценного металла без указания его индивидуальных признаков
(количества слитков, массы отдельного слитка и т.д.).
Счет ответственного хранения драгоценного металла (счет ответственного хранения)– счет,
открываемый Клиенту для учета драгоценного металла, переданного на хранение в Банк, с
сохранением его индивидуальных признаков (наименование драгоценного металла, количество
слитков, лигатурная масса, проба, производитель, серийный номер слитка и др.).
Поручение – оформленное в соответствии с настоящими Правилами письменное распоряжение
Клиента Банку на проведение соответствующей операции по ОМС. Поручения подразделяются
на:
 Поручение на прием слитка драгоценного металла – в соответствии с которым Банк
принимает слитки драгоценного металла для зачисления драгоценного металла на ОМС;
 Поручение на выдачу слитка драгоценного металла – в соответствии с которым Банк
осуществляет
выдачу слитков драгоценного металла из хранилища и списание
драгоценного металла с ОМС;
 Поручение на перевод драгоценного металла – в соответствии с которым Банк
осуществляет перевод драгоценного металла на другой счет Клиента;
 Поручение на покупку или продажу драгоценного металла – в соответствии с которым
Банк
осуществляет покупку или продажу
драгоценного
металла на условиях,
определенных Клиентом в поручении и по цене, установленной Банком.
Операционное время– установленный правилами Банка период часов рабочего дня Банка, в
течение которого осуществляется принятие поручений, а также их исполнение.
3
Сделка купли или продажи драгоценного металла – заключенная между Банком и Клиентом
сделка купли или продажи драгоценного металла. Сделка заключается путем акцепта Банком
поданной клиентом Поручения на покупку или продажу драгоценного металла.
Счет Банка – лицевой счет Банка, на котором учитывается драгоценный металл, принадлежащий
Банку.
Карточка с
образцами подписей – карточка с образцами подписей и оттиска печати,
оформленная на бланке 0401026 в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ № 28-И «Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) от 14.09.2006г.
Тарифы Банка– размер комиссионного вознаграждения за проведение Банком банковских и
иных операций, связанных с обслуживанием клиента, установленный Приказом по Банку.
Акт приема-передачи слитка драгоценного металла - документ, подтверждающий прием и
передачу слитка драгоценного металла и содержащий сведения о количестве, массе и балансовой
стоимости принятого и переданного слитка драгоценного металла, дате и месте приема-передачи, лицах,
осуществлявших прием и передачу, а также документах, подтверждающих их полномочия.
Глава 2. Общие положения
2.1. Правила открытия и обслуживания обезличенного металлического счета в АО «НС Банк»
разработаны в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2.2. Настоящие Правила регулируют основания, условия и порядок открытия, закрытия и
обслуживания ОМС.
При оказании клиентам услуг в соответствии с настоящими Правилами Банк действует на
основании следующих лицензий:
-Генеральной лицензии на осуществление банковских операций №3124 выданной Банком России;
-Лицензии на осуществление банковских операций (на осуществление операций с драгоценными
металлами) №3124 выданной Банком России.
2.3. Хранение денежных средств на обезличенных металлических счетах не попадает под действие
Федерального Закона №177-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в
Банках Российской Федерации».
2.4. Банк открывает бессрочные ОМС без начисления процентных доходов.
2.5. ОМС открывается на основании заявления об открытии обезличенного металлического счета
(Приложение №1), принятого от Клиента. Подача в Банк такого Заявления означает заключение
Договора присоединения к Правилам (Приложение №2). Открытие счета осуществляется Банком
после проведения Банком идентификации Клиента в соответствии с требованиями действующего
законодательства Российской Федерации и предоставления Клиентом документов, указанных в
Приложении №3 к настоящим Правилам. При приеме заявления клиенту оформляется карточка с
образцами подписей, которая остается в Банке (Приложение №4).
2.6. Банк вправе отказать Клиенту в заключении Договора присоединения в следующих случаях:
-непредоставление Клиентом документов, необходимых для его идентификации и открытия
счета, либо предоставление недостоверных документов или сведений;
-наличие в отношении Клиента сведений о его участии в террористической деятельности,
полученных в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В течение всего срока действия Договора присоединения Клиент (Представитель Клиента)
представляет документы, содержащие информацию, необходимую для его идентификации.
Клиент (Представитель Клиента) лично уведомляет Банк об изменении данных, указанных им при
открытии ОМС (Ф.И.О., данные документа, удостоверяющего личность (представителя Клиента),
адрес местонахождения, платежные реквизиты и т.д.), а также представляет документы,
подтверждающие такие изменения, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня вступления в силу
соответствующих изменений.
2.7. Банк проводит по ОМС следующие операции:
4
2.7.1. Зачисление драгоценного металла на ОМС:
-при приеме слитка драгоценного металла от Клиента со счета ответственного хранения;
-при переводе драгоценного металла с иного ОМС Клиента, в том числе открытого в стороннем
Банке;
-при покупке Клиентом у Банка драгоценного металла на основании Поручения на покупку
драгоценного металла;
2.7.2.Списание драгоценного металла с ОМС:
-при выдаче слитка драгоценного металла Клиенту;
-при переводе драгоценного металла на иной ОМС Клиента;
-при продаже Клиентом Банку драгоценного металла на основании Поручения на продажу
драгоценного металла.
2.8. Основанием для проведения операции по ОМС является Поручение Клиента, составленное по
формам, установленным настоящими Правилами. Поручения предоставляются Банку в двух
экземплярах. Первый экземпляр остается в Банке, второй экземпляр поручения возвращается
Клиенту в качестве подтверждения того, что поручение принято Банком к исполнению.
Указанный экземпляр должен содержать подпись уполномоченного Банком лица, дату и время
принятия поручения к исполнению.
2.9. Банк принимает к исполнению поручения Клиента в течение операционного времени.
2.10. Банк вправе отказаться от принятия и/или исполнения поручения или потребовать изменить
его условия при наличии одного из следующих оснований:
- форма или условия представленного поручения не соответствуют требованиям настоящих
Правил, и/или Договора присоединения, и/или действующего законодательства Российской
Федерации;
- в поручении неверно указаны платежные реквизиты;
- при отсутствии на ОМС количества драгоценного металла, необходимого для исполнения
поручения;
- Клиент не уплатил НДС в соответствии с п. 4.6. настоящих Правил;
- Клиент не уплатил причитающееся Банку комиссионное вознаграждение;
- надлежащее исполнение поручения Клиента невозможно вследствие обстоятельств,
независящих от Банка, или может причинить Банку убытки;
- в иных случаях, предусмотренных настоящими Правилами, и/или Договором присоединения,
и/или законодательными актами Российской Федерации.
2.11. В случае невозможности выполнить принятое Поручение Банк обязан сообщить об
этом Клиенту в письменной форме, передав такого рода сообщение Клиенту лично (под
роспись Клиента, проставляемую на втором экземпляре сообщения) либо посредством
почтовой или факсимильной связи, фиксирующей факт направления такого сообщения об
отказе не поздее рабочего дня, следующего за днем приема Поручения .
2.12. По требованию Клиента Банк выдает Клиенту выписку о текущем состоянии ОМС и
об операциях, совершенных по ОМС, и/или справку о проведенных операциях по ОМС, в том
числе для подачи сведений в налоговый орган с целью уплаты налога на доходы физ. лиц при
реализации драгоценного металла. Выписка и/или справка предоставляется в любом офисе Банке
при оплате клиентом комиссионного вознаграждения в соответствии с действующими Тарифами
Банка.
2.13. Доход, полученный налогоплательщиком от реализации числящихся на обезличенном
металлическом счете драгоценных металлов, подлежит налогообложению налогом на доходы
физических лиц. Исчисление и уплата налога в этом случае производятся налогоплательщиком
самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании
налогового периода.
5
Глава 3. Порядок приема драгоценного металла в слитках на ОМС
3.1. Банк осуществляет зачисление на счет ОМС только тех слитков, которые были куплены у
Банка и переданы ему на ответственное хранение.
3.2. Банк осуществляет прием слитков драгоценного металла, полученных Клиентом с его
счета ответственного хранения, при условии осуществления приема-передачи слитков между
Сторонами без выдачи драгоценного металла из хранилища. Прием слитков драгоценного
металла осуществляется в соответствии с оформленным Клиентом Поручением на прием
драгоценного металла, без проведения повторного осмотра, пересчета и взвешивания слитков,
на основании Акта приема-передачи слитка драгоценного металла (Приложение №5),
оформленного Сторонами при получении Клиентом слитка драгоценного металла со счета
ответственного хранения.
Глава 4. Порядок выдачи драгоценного металла в слитках с ОМС
4.1. Для получения слитка драгоценного металла с ОМС Клиент предоставляет Банку
Поручение на выдачу слитка драгоценного металла (Приложение №6).
4.2. Банк осуществляет выдачу слитков только при наличии их в хранилище Банка, не позднее
первого рабочего дня, следующего за днем принятия поручения..
4.3. Выдача драгоценного металла производится одной партией, путем сплошного
визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания каждого слитка драгоценного
металла и сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и
требованиями действующих в Российской Федерации государственных и отраслевых
стандартов или международных стандартов качества. При выдаче драгоценного металла
Клиенту, взвешивание драгоценного металла, производится по желанию Клиента.
Перед проведением взвешивания слитки освобождаются от упаковки. Взвешивание слитков
производится
с
использованием
весов, метрологические
характеристики
которых
соответствуют второму, третьему классу точности по ГОСТ 24104-88Е, своевременно
освидетельствованных метрологической службой. При этом расположение весов должно
обеспечивать Клиенту возможность визуального контроля за результатами взвешивания.
Весовые расхождения, которые могут возникать при осуществлении взвешивания
драгоценного металла, регулируются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.11.2000 г.
№ 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и
исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях».
4.4. Клиент вправе не принимать драгоценный металл в случаях, если:
-отсутствуют документы о качестве драгоценного металла или возникли сомнения в
подлинности документов;
- слитки не соответствуют государственным и отраслевым стандартам Российской
Федерации или международным стандартам качества.
4.5. По окончании выдачи драгоценного металла составляется Акт приема-передачи в трех
экземплярах и Спецификация, один экземпляр Акта и Спецификации передаются Клиенту.
4.6. В том случае, если Клиент в порядке, предусмотренном действующим законодательством
Российской Федерации, приобрел драгоценный металл без уплаты НДС (налога на
добавленную стоимость), последующая выдача слитка драгоценного металла из хранилища
(без дальнейшей поставки в другое сертифицированное хранилище) осуществляется при
условии уплаты НДС в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации.
4.7. Уплата клиентом НДС осуществляется либо с текущего счета Клиента, открытого в Банке,
либо без открытия счета путем внесения необходимой суммы через кассу Банка.
4.8. Остаток драгоценного металла, который не может быть выдан в виде слитка, Банк
выдает Клиенту в виде денежных средств в валюте РФ. При этом, пересчет массы
6
драгоценного металла в валюту РФ производится по цене, установленной Банком для
покупки драгоценных металлов с ОМС на дату выдачи денежных средств.
4.9. Банк имеет право отказать в выдаче с ОМС драгоценного металла в виде слитков, если
указанных слитков (или их номенклатура) нет в хранилище Банка.
Глава 5. Порядок совершения операций по ОМС при переводе
драгоценного металла.
5.1. Для перевода драгоценного металла с ОМС Клиента на иной счет Клиента, Клиент
предоставляет Банку Поручение на перевод драгоценного металла (Приложение №7). Банк
осуществляет списание драгоценного металла с ОМС не позднее первого рабочего дня,
следующего за днем принятия от Клиента Поручения на перевод драгоценного металла.
5.2. Банк производит списание драгоценного металла в случае достаточности остатка
Драгоценного металла на исполнение поручения и на уплату комиссионного вознаграждения
Банка в соответствии с Тарифами.
5.3. Операции, связанные с безналичным переводом на счета в другие банки, осуществляются
только при наличии корреспондентских отношений в соответствующих драгоценных металлах с
данным банком.
5.4. При поступлении драгоценного металла на имя Клиента через корреспондентскую сеть
Банка, Банк осуществляет зачисление драгоценного металла на ОМС Клиента не позднее
первого рабочего дня, следующего за днем получения документа, подтверждающего
поступление драгоценного металла на корреспондентский счет Банка.
Глава 6. Порядок совершения операций по ОМС при покупке или продаже
Банком драгоценного металла по поручению Клиента.
6.1. Покупка или продажа драгоценного металла с использованием ОМС Клиента осуществляется
по цене покупки или продажи драгоценного металла, установленной Банком на дату совершения
операции.
6.2. Цены, устанавливаемые Банком при покупке или продаже драгоценного металла с
использованием ОМС, не включают в себя налог на добавленную стоимость (НДС).
6.3. Для совершения операции покупки или продажи драгоценного металла Клиент
предоставляет Банку заявление на покупку драгоценного металла (Приложение №8),или
заявление на продажу драгоценного металла (Приложение №9).
Глава 7. Размер и порядок оплаты услуг Банка
7.1. Размер, а также порядок уплаты Клиентом комиссионного вознаграждения за оказанные
Банком услуги устанавливаются Тарифами Банка.
7.2. Банк вправе списать в безакцептном порядке сумму причитающегося ему
комиссионного вознаграждения с ОМС Клиента. В случае отсутствия или недостаточности
денежных средств на вышеуказанном счете Клиента, Банк вправе списать в безакцептном
порядке сумму причитающегося ему комиссионного вознаграждения с любого иного счета
Клиента, открытого в Банке.
Глава 8. Ответственность
8.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих
обязательств по Договору присоединения в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
8.2. Банк не несет ответственности:
7
- за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, в случае
несвоевременного и/или ненадлежащего уведомления Банка Клиентом о прекращении или
изменении полномочий представителя Клиента в отношении совершения операций по ОМС;
-за ущерб, причиненный Клиенту в результате наложения ареста или обращения взыскания
на драгоценный металл, находящийся на ОМС, в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации;
8.3. Сторона освобождается от ответственности за частичное или полное неисполнение
обязательств по настоящему договору, если такое неисполнение обусловлено наступлением
обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), под которыми понимаются любые
чрезвычайные и непредотвратимые при данных обстоятельствах события природного,
социального или техногенного характера, наступившие после вступления в силу настоящего
договора. Сторона, подвергшаяся действию обстоятельств непреодолимой силы, обязана в
письменном виде в течение 3 (трех) рабочих дней, следующих за датой наступления /
прекращения действия обстоятельств непреодолимой силы, известить вторую Сторону о
наступлении / прекращении действия обстоятельств непреодолимой силы.
В случае не извещения в указанный срок, Сторона, подвергшаяся действию обстоятельств
непреодолимой силы, лишается права ссылаться на действие указанных обстоятельств (за
исключением случаев, когда невозможно было известить другую Сторону по причинам,
независящим от воли пострадавшей Стороны).
Сторона, подвергшаяся действию обстоятельств непреодолимой силы, обязана в срок не
позднее 15 (пятнадцати) календарных дней с момента окончания действия обстоятельств
непреодолимой силы, представить второй Стороне официальный документ, выданный
компетентным органом, подтверждающий существование обстоятельств непреодолимой силы с
указанием срока ее действия.
При наступлении обстоятельств непреодолимой силы сроки выполнения Сторонами своих
обязательств продлеваются на период действия этих обстоятельств.
8.4. Стороны договорились, что в случае принятия государственными органами нормативных
актов, которые делают невозможным для одной из Сторон или обеих Сторон выполнение
своих обязательств по настоящему договору, будут применяться положения настоящего
раздела договора.
Глава 9. Порядок закрытия ОМС
9.1. Основанием для закрытия ОМС является расторжение Договора присоединения.
9.2. Договор присоединения может быть расторгнут:
- по инициативе Клиента в любое время. Для этого Клиент представляет в Банк Заявление о
закрытии обезличенного металлического счета (Приложение №10);
- по инициативе Банка в случаях и порядке, предусмотренных действующим
законодательством Российской Федерации;
- при отсутствии в течение одного года учитываемого на ОМС Клиента драгоценного металла и
операций по этому Счету, Банк вправе отказаться от исполнения Договора, предупредив в
письменной форме об этом Клиента. Договор считается расторгнутым по истечении 14
(Четырнадцати) календарных дней со дня направления Банком такого предупреждения, если на
ОМС Клиента в течение этого срока не произошло зачисление Драгоценного металла;
- в иных случаях, предусмотренных действующим Законодательством.
9.3. Банк производит закрытие ОМС не позднее первого рабочего дня, следующего за днем
предоставления Клиентом Заявления о закрытии обезличенного металлического счета.
8
Глава 10. Налогообложение операций по ОМС.
10.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) с операций по ОМС.
Приобретение драгоценных металлов путем открытия ОМС (в безналичной форме) НДС не
облагается. При выдаче остатка с ОМС в слитках уплачивается рассчитанная Банком сумма НДС
по ставке 18%*.
10.2. Налог на доходы физических лиц с операций по ОМС.


10.2.1. Банк не является налоговым агентом по операциям с ОМС, т. е. клиент самостоятельно
исчисляет и уплачивает налог на доход, полученный от реализации (продажи) обезличенного
металла, находящегося в собственности клиента, путем подачи декларации в налоговый орган по
окончании налогового периода (пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса):
Ст. 226 налогового кодекса РФ устанавливает, что исчисление сумм и уплата налога
производятся налоговым агентом в отношении всех доходов налогоплательщика, источником
которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и
уплата налога осуществляются в соответствии со статьей 228.
Ст. 228 налогового кодекса РФ определяет необходимость самостоятельного исчисления и
уплаты физическими лицами налога на суммы, полученные от продажи имущества (в данном
случае — от продажи обезличенного металла), принадлежащего физическим лицам на праве
собственности.
Резиденты РФ исчисляют и уплачивают налог на доход от операций с обезличенными
металлическими счетами по ставке 13%* (п. 1 ст. 224 налогового кодекса РФ). Если металл
находился в собственности менее 3 лет, налоговая база может быть уменьшена на имущественный
налоговый вычет в размере до 250 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 налогового кодекса РФ).
Если металл находился в собственности более 3 лет, доход от его продажи не облагается
налогом на доходы физических лиц (п. 17.1 ст. 217 налогового кодекса РФ) и у
налогоплательщика отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации в
налоговый орган по месту жительства.
Нерезиденты РФ исчисляют и уплачивают налог на доход от операций с обезличенными
металлическими счетами по ставке 30%* (п. 3 ст. 224 налогового кодекса РФ).
10.2.2. По требованию клиента для составления налоговой декларации Банк осуществляет выдачу
справки о проведенных операциях по ОМС (Приложение №11), при уплате клиентом комиссии за
выдачу такой справки согласно действующим Тарифам Банка.
*- ставка может быть изменена в связи с изменением налогового законодательства РФ.
Глава 11. Заключительные положения
11.1. Банк вправе в одностороннем порядке изменять и/или дополнять настоящие Правила,
и/или Договор присоединения и/или Тариф Банка, в том числе в части порядка расчета и
уплаты комиссионного вознаграждения. Изменения и/или дополнения настоящих Правил,
и/или Договора присоединения и/или Тарифа Банка распространяются на отношения по
Договору присоединения хотя и возникшие между Сторонами до дня вступления в силу
соответствующих изменений и/или дополнений, но существующие на день их вступления в
силу.
Банк
ознакамливает Клиента с настоящими Правилами и/или Тарифом, а также с
вносимыми в Правила, Договор присоединения и/или Тариф изменениями и/или
дополнениями, а также о дате вступления их в действие, путем размещения их текста на
информационных стендах, расположенных в офисах Банка, либо на сайте Банка www.nsbank.ru.
9
Приложение №1
АО «НС Банк»
от «Фамилия» «Имя» «Отчество»
«Вид_документа» «Серия» «Номер_документа»
«Место_выдачи_документа» выдан
«Дата_выдачи_документа»
Адрес «Адрес_места_жительства»
ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ОБЕЗЛИЧЕННОГО МЕТАЛЛИЧЕСКОГО СЧЕТА
Прошу открыть мне обезличенный металлический счет в (указать металл).
Настоящим заявляю об акцепте и о присоединении к действующей редакции Правил открытия и
обслуживания обезличенных металлических счетов физических лиц в АО «НС Банк» путем
присоединения к Договору обезличенного металлического счета (далее "Правила") в порядке,
предусмотренном ст. 428 Гражданского кодекса Российской Федерации. Все положения Правил
разъяснены мне в полном объеме, включая тарифы и порядок внесения в Правила изменений и
дополнений. Подтверждаю, что ни я, ни мой Представитель не будем использовать счет для
осуществления в какой-либо форме предпринимательской деятельности. Принимаю на себя
обязательства следовать положениям указанных Правил, которые имеют для меня обязательную
юридическую силу.
00.00.0000
__________________________
(«Фамилия» «Имя» «Отчество»)
ОТМЕТКИ БАНКА:
Открыт обезличенный металлический счет
№_________________________ от «______»____________________ 200_ г.
_____________________(_______________________________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы
10
Приложение №2
Договор присоединения
к Правилам открытия и обслуживания обезличенного металлического счета №_________
г. Москва
"___" ___________ 20__ г.
АО «НС Банк», именуемое в дальнейшем «Банк», в лице ______________________,
действующего на основании _____________, Генеральной лицензии на осуществление банковских
операций № __ от ______г. и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами №
___ от ________г. , выданными Центральным Банком Российской Федерации, с одной стороны, и
_____________________________________________,именуемый
в
дальнейшем
«Клиент»,
действующий на основании доверенности_________________________________________,
(указывается в том случае, если договор заключается представителем Клиента)
с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий договор (далее – настоящий
договор) о нижеследующем.
1. Предмет договора.
Банк обязуется открыть Клиенту обезличенный металлический счет №____________________ для
учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков, а Клиент обязуется
приобрести у Банка обезличенный металл и/или перевести драгоценный металл с другого
обезличенного металлического счёта, с отражением количественной характеристики массы.
1.2. При выполнении обязательств по настоящему договору Банк и Клиент руководствуются
Правилами открытия и обслуживания обезличенного металлического счета в АО «НС Банк»
(далее - Правила), которые устанавливают основания, условия и порядок оказания услуг,
составляющих предмет настоящего договора.
Правила, с которыми Клиент ознакомлен и согласен, являются неотъемлемой частью настоящего
договора и подлежат безусловному исполнению Сторонами.
2. Права и обязанности Сторон.
2.1. Банк обязан:
2.1.1. открыть и обслуживать счет в соответствии с договором присоединения и Правилами;
2.1.2. выполнять поручения Клиента в соответствии с Правилами;
2.1.3. возвратить (выдать) Клиенту со счета денежный эквивалент металла в рублях РФ по цене,
установленной Банком на дату совершения операции по требованию Клиента в день его обращения в Банк.
2.2. Банк имеет право:
2.2.1. не принимать и/или не исполнять поручения Клиента в установленных Правилами случаях;
2.2.2. без согласия Клиента списывать ошибочно зачисленные на его счет драгоценные металлы;
2.2.3. в одностороннем порядке изменять условия настоящего договора, Правил и Тарифа в
соответствии с п. 11.1 Правил;
2.2.4. в случае нарушения Клиентом обязательств по уплате вознаграждения Банк вправе:
- списать соответствующую сумму вознаграждения в безакцептном порядке с любого счета
Клиента, открытого в Банке,
2.3. Клиент обязан:
2.3.1. не позднее следующего рабочего дня со дня получения от Банка выписок со счета
уведомить Банк об ошибочно зачисленных или списанных со счета драгоценных металлов;
2.3.2. производить оплату услуг Банка в размере и порядке, предусмотренном Тарифами Банка;
2.3.3. уведомить Банк об изменении места жительства и данных документа, удостоверяющего
личность в течение 10 (Десяти) рабочих дней, с момента изменения данных.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. давать поручения Банку на осуществление операций по обезличенному металлическому
счету в соответствии с Правилами;
2.4.2. получать выписки со счета в порядке, предусмотренном Правилами.
11
3. Прочие условия.
3.1. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по
одному для каждой из Сторон.
3.2. Клиент ознакомлен и согласен с Условиями и Тарифом, и также порядком внесения в них
изменений (гл. 11 Правил).
3.3. Подписывая настоящий Договор КЛИЕНТ выражает свое согласие на осуществление
Банком обработки (сбора, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления,
изменения), использования, обезличивания, блокирования и уничтожения), в том числе
автоматизированной, его персональных данных, к которым в том числе относятся: фамилия, имя,
отчество; дата, месяц, год, место рождения, пол; ИНН, сведения о серии, номере, дате выдачи,
выдавшем органе документа, удостоверяющего личность и гражданство; адрес регистрации по
месту жительства или по месту фактического пребывания, контактные номера телефонов, адрес
электронной почты; сведения о денежных средствах, банковских счетах, и иные относящиеся к
Клиенту сведения и информация на бумажных и/или электронных носителях, которые были или
будут переданы в Банк Клиентом лично или поступили (поступят) в Банк иным способом в
соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. №152-ФЗ «О персональных
данных».
3.4. Обработка Банком персональных данных КЛИЕНТА осуществляется в целях исполнения
Договора, одной из сторон которого является КЛИЕНТ. Распространение Банком персональных
данных КЛИЕНТА (действия направленные на ознакомление с персональными данными
неограниченного круга лиц, в том числе обнародование персональных данных в средствах
массовой информации, размещение в информационно-телекоммуникационных сетях или
предоставление неограниченному кругу лиц доступа к персональным данным каким-либо иным
способом) не допускается. Передача Банком персональных данных Клиента может быть
осуществлена только уполномоченным государственным органам в соответствии с требованиями
действующего законодательства.
3.5. Согласие Клиента, указанное в п. 3.3. Договора, действует до истечения 5 (Пяти) лет с
момента прекращения действия последнего из договоров, заключенных между Клиентом и
Банком.
3.6. Подписывая настоящий договор КЛИЕНТ выражает свое согласие на получение от Банка
информационных сообщений посредством SMS-уведомлений.
3.7. Подписанием настоящего Договора Клиент подтверждает, что все указанные в
представленных для открытия Счета документах сведения верны, что указанные в Анкете
Клиента номер мобильного телефона и адрес электронной почты принадлежат Клиенту. Банк не
несёт ответственности за любой ущерб, причинённый вследствие неисправности, сбоев в работе
или утери телефона, а также воздействия вредоносного программного обеспечения,
недоступности услуг связи и других, не зависящих от Банка, обстоятельств.
3.8. Клиент уведомлен и согласен с тем, что согласие на обработку персональных данных и
согласие на получение информации рекламного характера о продуктах и услугах Банка могут
быть отозваны путем направления Банку в простой письменной форме уведомления об отзыве
согласия.
4. Почтовые, платежные реквизиты и подписи Сторон.
Банк:
Акционерное общество «НС Банк»,
109004, г Москва, ул Добровольческая, дом
20стр2,
ИНН 7744001024, БИК 044525158,
к/с 30101810945250000158 в Главном
управлении Банка России по Центральному
федеральному округу
Телефон: (495)276-11-01,662-53-53
Клиент:
Ф.И.О.
………………………………………………...
место
регистрации…………………………………...
паспорт номер
кем и когда выдан телефон/факс
подпись:
12
Приложение №3
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ
ОБЕЗЛИЧЕННОГО МЕТАЛЛИЧЕСКОГО СЧЕТА
ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ.
1. заявление о присоединении
к Правилам открытия и обслуживания обезличенных
металлических счетов в АО «НС Банк»;
2. документ, удостоверяющий личность физического лица:
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного
самоуправления о рождении гражданина - для гражданина Российской Федерации, не
достигшего 14 лет;
- общегражданский заграничный паспорт;
- паспорт моряка;
- удостоверение личности военнослужащего или военный билет;
- временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое
органом внутренних дел до оформления паспорта;
- иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской
Федерации документами, удостоверяющими личность;
- паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным
законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской
Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;
- вид на жительство в Российской Федерации;
- документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с
международным
договором
Российской
Федерации
в
качестве
документа,
удостоверяющего личность лица без гражданства;
- разрешение на временное проживание;
- вид на жительство;
- иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в
соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов,
удостоверяющих личность лица без гражданства;
- свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное
дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом
иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной
власти по миграционной службе;
- удостоверение беженца.
3. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (в случае наличия);
4. нотариальная доверенность, на открытие/обслуживание ОМС в Банке (в случае открытия
ОМС Представителем Клиента);
5. документ, удостоверяющий личность доверенного лица (в случае открытия ОМС по
доверенности);
6. Карточка с образцами подписей;
7. анкета ИПДЛ (в случае если Клиент или его родственник (-и) является (-ются)
иностранным (-ми) публичным (-ми) должностным (-ми) лицом (-ами), или Клиент
действует от имени указанных лиц);
ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО – НЕРЕЗИДЕНТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНО ПРЕДОСТАВЛЯЕТ
8. нотариально удостоверенную копию перевода документа, удостоверяющего личность, на
русский язык;
9. миграционную карту;
10. документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на
пребывание (проживание) в Российской Федерации.
13
Приложение №4
Код формы документа
по ОКУД
0401026
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
Клиент (владелец счета)
Отметка
банка
(подпись)
Дата рождения
Место нахождения (место жительства)
тел. №
Банк
Прочие отметки
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «НС БАНК»
Оборотная сторона
№ банковского счета
(сокращенное наименование клиента (владельца счета)
Фамилия, имя, отчество
Образец
подписи
Срок полномочий лиц,
временно пользующихся
правом подписи
Дата заполнения
Образец оттиска печати
Подпись клиента (владельца счета)
Выданы денежные чеки
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании
подлинности подписей
Дата
с№
по №
Дата
с№
по №
Я,
Удостоверяю подлинность подписи гражданина(ки)
14
Приложение №5
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
АКТ ПРИЕМА – ПЕРЕДАЧИ СЛИТКА ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА №_____ ОТ 00.00.0000
АО «НС Банк», именуемый в дальнейшем Банк, в лице ______________________,
(должность, Ф.И.О.).
действующего на основании ___________________,и______________________________,
(должность, Ф.И.О.)
действующего на основании ____________________________________, с одной стороны,
и _______________________________________________, именуемый в дальнейшем
(Ф.И.О Клиента – физического лица)
Клиент, с другой стороны, составили настоящий Акт приема-передачи драгоценных металлов о
нижеследующем:
В соответствии с поручением Клиента №___ от «__»_____________г.
Банк ________________________________________________________________________
указать передал или принял
а Клиент ___________________________________________________________________
указать передал или принял
следующие слитки драгоценного металла: ________________________________________
наименование драгоценного металла
№
Наименование
п/п
(металл, тип слитка)
Номер
слитка
Лигатурная Химически
масса,
чистая масса, Проба
грамм
грамм*
Итого: (указывается цифрами и прописью)
Общее количество _______________________________ (___________________)слитков,
Общая лигатурная масса ___________________ (_________________________ ) граммов,
Общая химически чистая масса ______________(_________________________) граммов.
В результате взвешивания и проверки ценностей установлено, что количество, марка, номера
слитков, масса, проба, год выпуска, указанные в спецификации №____ от "___" _________ 200_ г.
соответствует фактическому наличию.
Прием-передача ценностей проводились в Хранилище ____________________ __________ по
адресу _____________________. Контрольное взвешивание слитка драгоценных металлов осуществлялось
средствами измерений драгоценных металлов кредитной организации марки
________________
Свидетельство о поверке средств измерений драгоценных металлов от «__»_______20__г. №
При совершении операции по доверенности:
*
масса в чистоте проставляется только для золота
15
При приеме-передаче ценностей предъявлена доверенность №______ от "___" ___________ 200__ г.
на имя _________________________________________ на получение драгоценных металлов и подписание
акта приема-передачи, паспорт: серия ______ № __________, выдан ________________
________________________________.
Приложение: спецификация № ____________ от "___" _________ 200_ г.
Банк:
Кассовый работник
_________________/_________________/
Клиент:
______/_________________/
Подпись фамилия и инициалы
Должность, подпись фамилия и инициалы
Уполномоченный сотрудник
_________________/_________________/
Должность, подпись фамилия и инициалы
16
Приложение № 6
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
ПОРУЧЕНИЕ НА ВЫДАЧУ СЛИТКА ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА № ___
от «____» ______________20__г.
Во исполнение Договора №_____ от _________ 20__г., заключенного путем присоединения к
Правилам открытия и обслуживания обезличенных металлических счетов физических лиц в АО
«НС Банк», я__________________________________,
……………………………………………………………(Ф.И.О. клиента полностью)
Прошу выдать мне драгоценный металл:
С ОБЕЗЛИЧЕННОГО МЕТАЛЛИЧЕСКОГО СЧЕТА №________________________
(номер металлического счета КЛИЕНТА, открытого в АО «НС Банк»
НАИМЕНОВАНИЕ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА:____________________________
МАССА, гр.: ____________________________________________________
(цифрами и прописью)
(для золота – масса в химической чистоте; для серебра, платины и палладия – лигатурная
масса)
С выдачей из хранилища:
МЕСТО ВЫДАЧИ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА: Адрес ВСП, где выдается металл
ДАТА И ВРЕМЯ ВЫДАЧИ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА _________________
(заполняется по согласованию с АО «НС Банк»
Сумму НДС и сумму комиссии за выдачу драгоценного металла прошу списать с моего
счета № __________________________________в АО «НС Банк»
Без выдачи из хранилища:
Поместить на счет ответственного хранения №91204__________________________
открытый к договору №____ от «___»___________________20__г.
__________________________________ /_________________________________/
Подпись
ФИО прописью полностью
ОТМЕТКИ БАНКА
Заявление принято: «__»_______________г.
_________________________________ (_______________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы)
17
Приложение №7
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
ПОРУЧЕНИЕ НА ПЕРЕВОД ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА № ____
от «____» ______________20__г.
Во исполнение Договора №____ от ________ 20__г., заключенного путем присоединения к
Правилам открытия и обслуживания обезличенных металлических счетов физических лиц в АО
«НС Банк», я, _______________________________________, настоящим
(Ф.И.О. клиента полностью)
прошу осуществить перевод драгоценного металла:
НАИМЕНОВАНИЕ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА:______________________________
МАССА, гр.: ________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
(для золота – масса в химической чистоте; для серебра, платины и палладия – лигатурная
масса)
С ОБЕЗЛИЧЕННОГО МЕТАЛЛИЧЕСКОГО СЧЕТА №_________________________
(номер металлического счета КЛИЕНТА, открытого в АО «НС Банк»
НА ОБЕЗЛИЧЕННЫЙ МЕТАЛЛИЧЕСКИЙ СЧЕТ №___________________________
НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА:
__________________________________ /_________________________________/
Подпись
ФИО прописью полностью
ОТМЕТКИ БАНКА
Заявление принято: «__»_______________г.
_________________________________ (_______________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы)
18
Приложение №8
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОКУПКУ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА №____
от «____» ______________20__г.
Во исполнение Договора №______ от _________ 20__г., заключенного путем присоединения к
Правилам открытия и обслуживания обезличенных металлических счетов физических лиц в
АО «НС Банк», я, ______________________________________, настоящим прошу осуществить
покупку
(Ф.И.О. полностью)
драгоценного металла на следующих условиях:
Наименование драгоценного металла:
(золото, серебро, платина, палладий)
Количество драгоценного металла (в граммах):
Для золота – в граммах химической чистоты, для серебра,
платины, палладия – в граммах лигатурной массы
Цена (в рублях) за единицу массы
драгоценного металла в химической чистоте (для
золота) или в лигатурной массе (для остальных видов
драгоценных металлов) без учета налогов, в том числе
НДС (в граммах)
Общая стоимость драгоценного металла без
налога на добавленную стоимость (в рублях):
При исполнении сделки прошу:
- зачислить драгоценный металл в
количестве________(____________________________________) грамм
на мой счет № 20309(10) (_________________ в АО «НС Банк»
- списать ____________________(__________________________________________) рублей с
моего счета № ________________________________ в АО «НС Банк»
___________________ /________________________________________________/
Подпись
ФИО прописью полностью
ОТМЕТКИ БАНКА
Заявление принято: «__»_______________г.
_________________________________ (_______________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы)
19
Приложение №9
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРОДАЖУ ДРАГОЦЕННОГО МЕТАЛЛА №____
Во исполнение Договора № ___ от _________ 20__г., заключенного путем присоединения к
Правилам открытия и обслуживания обезличенных металлических счетов физических лиц в АО
«НС Банк», я, _______________________________________, настоящим прошу осуществить
(Ф.И.О. полностью)
продажу драгоценного металла на следующих условиях:
Наименование драгоценного металла:
(золото, серебро, платина, палладий)
Количество драгоценного металла (в граммах):
Для золота – в граммах химической чистоты, для серебра,
платины, палладия – в граммах лигатурной массы
Цена (в рублях) за единицу массы
драгоценного металла в химической чистоте (для
золота) или в лигатурной массе (для остальных видов
драгоценных металлов) без учета налогов, в том числе
НДС (в граммах)
Общая стоимость драгоценного металла без
налога на добавленную стоимость (в рублях):
Наименование драгоценного металла:
(золото, серебро, платина, палладий)
При исполнении сделки прошу:
- списать драгоценный металл в количестве________(____________________________________)
грамм
с моего счета № 20309(10)_________________ в АО «НС Банк»
- зачислить ____________________(__________________________________________) рублей на
мой счет № ________________________________ в АО «НС Банк»
___________________ /________________________________________________/
Подпись
ФИО прописью полностью
ОТМЕТКИ БАНКА
Заявление принято: «__»_______________г.
_________________________________ (_______________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы)
20
Приложение №10
К Договору обезличенного металлического счета №______от «__»_______20__г
в АО «НС Банк»
ЗАЯВЛЕНИЕ О ЗАКРЫТИИ ОБЕЗЛИЧЕННОГО МЕТАЛЛИЧЕСКОГО СЧЕТА от 00.00.0000
Клиент: _____________________________________________________________________
Ф.И.О. владельца счета (доверенного лица) обезличенного металлического счета
Прошу закрыть обезличенный металлический счет №__________________________
_______________________________ _________________ (__________________)
Подпись Клиента фамилия и инициалы
ОТМЕТКИ БАНКА
Заявление принято «___»__________________г.
_____________________(_____________________) место для штампа
подпись уполномоченного лица фамилия и инициалы
21
Приложение №11
Кому: «Фамилия» «Имя» «Отчество»
«Вид_документа» «Серия»
«Номер_документа»
«Место_выдачи_документа» выдан
«Дата_выдачи_документа»
Адрес «Адрес_места_жительства»
Справка
АО «НС БАНК» настоящим подтверждает, что по состоянию на "__" __________года (дата
составления справки) «Фамилия» «Имя» «Отчество» имеет обезличенные металлические счета в
банке:
№ п/п
Счет
1
2
3
Документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением драгоценного металла по
обезличенным металлическим счетам, составили:
Год
Сумма
Доход от реализации драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам составил:
Год
Сумма
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц,
являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от
продажи драгоценного металла, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Также сообщаем, что доход, полученный налогоплательщиком от реализации числящихся на обезличенном
металлическом счете драгоценных металлов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических
лиц по ставке 13 %, в соответствии со ст. 224 НК РФ.
22
В соответствии с п.п.1 п.1. ст. 220 НК РФ, при определении размера налоговой базы
налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных
налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая
приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном
имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в
целом 1000000-00 (Один миллион) рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи
иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих
в целом 250000-00 (Двести пятьдесят тысяч) рублей. Вместо использования права на получение
имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, налогоплательщик вправе
уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и
документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. При расчете налоговой
базы от реализации числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов,
налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать метод, который будет использован им для учета
расходов по приобретению указанных драгоценных металлов. При этом при подаче налоговой декларации,
представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода, необходимо указать метод
определения расходов по приобретению числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных
металлов, который был использован налогоплательщиком.
Справка дана для предоставления по требованию.
__________
//
23