Годовым Общим собранием акционеров

АКЦИОНЕРЛЫК КОММЕРЦИЯ «АК БАРС» БАНКЫ
(ачык акционерлык ќђмгыяте)
420066, Татарстан Республикасы, Казан, Декабристлар ур., 1
телефон: +7/843/ 519-39-00, факс: +7/843/ 519-39-75
телекс: 224604ABBRU http://www.akbars.ru
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «АК БАРС»
(открытое акционерное общество)
420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1
телефон: +7/843/ 519-39-00, факс: +7/843/ 519-39-75
телекс: 224604ABBRU
http://www.akbars.ru
УТВЕРЖДЕНО
Годовым Общим собранием акционеров
ОАО «АК БАРС» БАНК
Протокол № б/н от «18»июня 2004 г.
(С изменениями, утвержденными
Годовым Общим собранием акционеров
ОАО «АК БАРС» БАНК
Протокол № 1/08-06-18 от «23» июня
2008г.)
Председатель Общего собрания акционеров
_______________ /Р.Р. Мусин/
ПОЛОЖЕНИЕ
о Ревизионной комиссии ОАО "АК БАРС" БАНК
(в новой редакции)
г. Казань
2008 год
1
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации и
Уставом ОАО «АК БАРС» БАНК (далее по тексту "Банк") для осуществления
контроля за финансово - хозяйственной деятельностью Банка и за
соблюдением Банком правовых актов Российской Федерации годовым общим
собранием акционеров ежегодно избирается Ревизионная комиссия Банка.
Срок полномочий Ревизионной комиссии Банка истекает в день проведения
следующего годового собрания акционеров Банка.
1.2. Количественный и персональный состав Ревизионной комиссии
Банка устанавливается годовым общим собранием акционеров Банка по
предложению акционеров (акционера), являющихся владельцами в
совокупности не менее чем двумя процентами голосующих акций Банка, и
Совета директоров Банка.
1.3. Предложение о выдвижении кандидатов в состав Ревизионной
комиссии акционерами (акционером), указанных в п.1.2. настоящего
положения, вносится в порядке, установленном Федеральным законом «Об
акционерных обществах» и Уставом Банка.
Кандидатуры членов ревизионной комиссии Банка представляет
годовому общему собранию акционеров Совет директоров Банка.
1.4. Кандидат в члены ревизионной комиссии считается включенным в
состав комиссии, если решение общего собрания акционеров по вопросу
поставленному на голосование принято большинством голосов акционеров владельцев голосующих акций, принявших участие в Общем собрании
акционеров. При этом акции, принадлежащие членам Совета директоров
Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не
могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной
комиссии Банка.
1.5. По решению общего собрания акционеров полномочия любого
члена (всех членов) ревизионной комиссии Банка могут быть прекращены
досрочно.
1.6. Члены Ревизионной комиссии Банка не могут одновременно
являться членами Совета директоров Банка, а также занимать иные
должности в органах управления Банка.
1.7. Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за
добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке,
определенном действующим законодательством.
1.8. Ревизионная комиссия представляет общему собранию акционеров
отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии
представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о
прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с
рекомендациями по устранению выявленных недостатков.
1.9. Если в течение срока действия своих полномочий член
Ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан
уведомить об этом Совет директоров Банка за 1 (один) месяц до
прекращения своей работы в Ревизионной комиссии. В этом случае на
ближайшем Общем собрании акционеров осуществляется замена выбывшего
члена комиссии.
1.10. Ревизионная комиссия входит в систему органов внутреннего
контроля Банка.
2
1.11. Совет директоров Банка и Исполнительный орган Банка
(Правление Банка, Председатель Правления Банка) не являются по
отношению к Ревизионной комиссии Банка руководящим органом.
1.12. В своей работе ревизионная комиссия Банка руководствуется
законами
Российской
Федерации,
Указами
Президента
России,
постановлениями,
распоряжениями
и
другими
правовыми
актами
Правительства Российской Федерации и правительственных органов,
нормативными актами Банка России, решениями общего собрания
акционеров Банка, Уставом Банка и настоящим Положением.
1.13. Компетенция, права, обязанности и ответственность перед
Банком членов Ревизионной комиссии определяется настоящим Положением.
1.14. Члены Ревизионной комиссии выбирают из своего состава
председателя Ревизионной комиссии и его заместителя.
1.15. По решению общего собрания акционеров членам ревизионной
комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут
выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы,
связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких
вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания
акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка.
2.КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ БАНКА
2.1.
Ревизионная
комиссия
проверяет
соблюдение
Банком
законодательных и других актов, регулирующих его деятельность,
постановку внутреннего контроля, законность совершаемых Банком
операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и
имущества.
2.2. Компетенция Ревизионной комиссии определяется Уставом Банка и
настоящим Положением. К компетенции Ревизионной комиссии Банка
относится:
2.2.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности
Банка по итогам его деятельности за год.
2.2.2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка во
всякое время
по собственной инициативе, решению общего собрания
акционеров, Совета директоров Банка или по требованию акционера
(акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10%
голосующих акций Банка.
2.2.3. Проверка достоверности данных, содержащихся в годовом
отчете Банка, а также в бухгалтерском балансе, отчете о прибылях и
убытках.
2.2.4. Проверка постановки внутреннего контроля в Банке.
2.2.5.
Проверка
законности
заключаемых
Банком
договоров,
совершаемых сделок, расчетных и других операций.
2.2.6. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности
установленных нормативов, правил, смет и т.д.
2.2.7. Анализ финансового положения Банка, его платежеспособности,
ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
2.2.8. Выявление резервов улучшения экономического состояния Банка
и выработка рекомендаций для исполнительного органа Банка.
2.2.9. Проверка своевременности и правильности:
- платежей поставщикам продукции, работ и услуг;
3
-
платежей в бюджет;
начислений и выплат дивидендов;
начислений и выплат процентов по облигациям;
выполнение прочих обязательств.
2.2.10. Контроль за соблюдением Банком и органами его управления
законов и подзаконных актов, решений Общего собрания акционеров.
2.2.11. Проверка правомочности принятых Советом директоров Банка и
исполнительным органом Банка решений, их соответствия Уставу Банка и
решениям собрания акционеров.
2.2.12. Анализ решений собрания акционеров, внесение предложений
по их изменению при несоответствии положениям законодательных актов,
имеющих большую юридическую силу.
2.2.13. Рассмотрение жалоб акционеров Банка на действия органов
управления и должностных лиц Банка и принятие по ним соответствующих
решений.
3. ПРАВА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия полномочна:
- проверять любые финансовые документы Банка;
- сравнивать данные указанных документов с данными первичного
бухгалтерского учета;
- проверять состояние кассы и имущества Банка;
- изучать протоколы заседаний всех органов управления Банка;
- осуществлять все виды работ, соответствующие возникшей ситуации и
полномочиям комиссии;
- созывать внеочередное общее собрание акционеров в порядке,
установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и
Уставом Банка;
- вносить вопросы в повестку дня общего собрания акционеров.
3.2. Требовать от органов управления Банка и должностных лиц
своевременного представления необходимой документации и информации о
финансово-хозяйственной деятельности Банка для работы Ревизионной
комиссии. Указанные документы должны быть представлены в Ревизионную
комиссию в течение 5 (пяти) рабочих дней после ее письменного запроса.
При этом сотрудники Банка обязаны оказывать Ревизионной комиссии
необходимое содействие и обеспечивать условия для ее работы.
3.3. В случаях, когда выявленные нарушения в финансовой,
хозяйственной, правовой деятельности или при возникновении угрозы
интересам Банка требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции
исполнительного органа Банка, члены Ревизионной комиссии имеют право
требовать от полномочных лиц созыва заседаний исполнительного органа,
Совета директоров Банка или вносить эти вопросы в повестку дня Общего
собрания акционеров.
3.4. Ревизионная комиссия имеет право требовать личного объяснения от
работников Банка, включая любых должностных лиц, по вопросам,
находящимся в ее компетенции.
3.5. В ходе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию функций
она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо
штатные должности в Банке. Ответственность за действие привлеченных
специалистов несет председатель Ревизионной комиссии.
4
3.6. Ревизионная комиссия имеет право ставить перед органами
управления Банка вопрос об ответственности работников Банка, в случае
нарушения ими законодательных актов РФ, Устава Банка или решений,
принятых общим собранием акционеров.
4. ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1. Ревизионная комиссия обязана по итогам деятельности Банка за
отчетный год проводить проверки (ревизии) финансово-хозяйственной
деятельности Банка.
По итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности
Банка Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором должны
содержаться
подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных
финансовых документов Банка, а также информация о фактах нарушения
законодательных актов Российской Федерации, Устава Банка, порядка
ведения бухгалтерского учета, отчетности и ее представления.
Документально оформленные результаты проверок Ревизионной
комиссии представляются на рассмотрение соответствующему органу
управления Банка для принятия мер.
4.2. Представлять в Совет директоров Банка не позднее, чем за 5
(пять) рабочих дней до даты проведения заседания Совета директоров
Банка, в котором созывается годовое общее собрание акционеров Банка,
отчет по результатам годовой проверки, а также заключение о соответствии
представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о
прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с
рекомендациями по устранению выявленных недостатков.
4.3. Докладывать общему собранию акционеров Банка результаты
годовых проверок (ревизий) и внеочередных проверок финансовохозяйственной деятельности Банка и его филиалов, представительств и
внутренних обособленных подразделений, а также выявленные нарушения
членами Совета директоров и Правления Банка законодательных актов,
Устава Банка и решений общего собрания акционеров.
4.4. При выявлении фактов злоупотребления должностными лицами
Банка, растрат, хищений, недостач и незаконных трат денежных средств и
материальных ценностей составлять промежуточный акт, немедленно
информировать о случившемся Совет директоров Банка и подготовить при
необходимости материалы проверки (ревизии) для их передачи по решению
Совета директоров Банка в следственные органы.
4.5. Осуществлять контроль за устранением выявленных в результате
ревизий и проверок недостатков, нарушений и за выполнением предложений
Ревизионной комиссии по их устранению.
4.6.
Не
разглашать
банковскую,
коммерческую
тайну
и
конфиденциальную информацию, к которым члены Ревизионной комиссии
имеют доступ, а также ставшую известной им при осуществлении ими своих
полномочий.
4.7. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за нарушения,
допущенные в ходе исполнения своих обязанностей, в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и
настоящим Положением.
5
5. ПОРЯДОК РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
5.1. Ревизионная комиссия Банка работает по утвержденному плану, в
котором предусматриваются порядок и сроки проведения проверок
(ревизий) деятельности в целом Банка, его филиалов, представительств и
внутренних обособленных подразделений. В случае необходимости
планируются проверки отдельных участков финансовой работы Банка и
выполнения филиалами, представительствами и другими обособленными
подразделениями предложений по предыдущим проверкам (ревизиям).
План работы, порядок проведения проверок (ревизий), их сроки и
программы проверок, а также предложения комиссии по результатам
ревизий и проверок комиссия рассматривает на своих заседаниях и доводит
до сведения исполнительного органа Банка..
5.2. Годовая документальная ревизия финансово-хозяйственной
деятельности Банка проводится Ревизионной комиссией Банка перед общим
собранием акционеров по подведению итогов работы Банка за истекший год.
Результаты проверки (ревизии) в установленный срок сообщаются Совету
директоров Банка и докладывается общему собранию акционеров Банка.
5.3. О результатах каждой проверки (ревизии) ревизионная комиссия
Банка составляет справку (акт), которая подписывается членами
Ревизионной комиссией, проводивших проверку (ревизию), и должностным
лицом Банка, отвечающим за финансово-хозяйственную деятельность Банка.
5.4. Ревизионная комиссия проводит свою работу в рабочее время.
6. ХРАНЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
И ИХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫМ ЛИЦАМ
6.1. Все документы в адрес Ревизионной комиссии (в частности, заявки
на проведение проверок) направляются заказным письмом в адрес Банка с
уведомлением о вручении либо сдаются в отдел делопроизводства Банка.
Исполнительные органы Банка обеспечивают передачу поступивших
документов Ревизионной комиссии.
6.2. Заключения Ревизионной комиссии хранятся по месту нахождения
исполнительного органа Банка или в ином месте, известном и доступном для
акционеров и иных заинтересованных лиц.
6.3. Заключения Ревизионной комиссии предоставляются лицам,
имеющим право доступа к этим документам в соответствии с действующим
законодательством
и
в
порядке,
предусмотренном
действующим
законодательством и Уставом Банка.
7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
7.1. Настоящее Положение утверждается общим собранием акционеров
большинством голосов акционеров-владельцев голосующих акций Банка,
принимающих участие в общем собрании акционеров.
7.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в настоящее
Положение вносятся в порядке, предусмотренном Уставом Банка для
внесения предложений в повестку дня общего собрания акционеров.
6
7.3. Решение о внесении дополнений или изменений в настоящее
Положение принимается общим собранием акционеров большинством
голосов акционеров-владельцев голосующих акций Банка, принимающих
участие в Общем собрании акционеров.
7.4. Если в результате изменения законодательства Российской
Федерации либо Устава Банка отдельные статьи настоящего Положения
вступают с ними в противоречие, эти статьи утрачивают силу и до момента
внесений изменений в настоящее Положение члены Ревизионной комиссии
руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
7