Аннотация дисциплины Б.3.В.ОД 3.9 Информационные технологии в налогообложении 1. Общая трудоемкость дисциплины

Аннотация дисциплины
Б.3.В.ОД 3.9 Информационные технологии в налогообложении
1. Общая трудоемкость дисциплины
Курс
3
Семестр
Лекции
18 час.
Зачет
Лабораторные занятия
18 час.
Самостоятельная работа
36 час.
Общая трудоемкость дисциплины 72 час, 2 з.е.
6
6 семестр
2. Цели и задачи дисциплины
Целью изучения дисциплины формирование у студентов знаний и умений в
области налогообложения и использования информационных систем для исчисления
налогов, формирования налоговых деклараций, управления информационными потоками
в налоговых инспекциях.
Задачи дисциплины:
- ознакомить с методами и средствами современных информационных технологий
и программных продуктов, применяемых в налогообложении;
- научить решению и анализу типовых практических ситуаций исчисления налогов
в программе 1С: Бухгалтерия;
- сформировать практические навыки использования информационных технологий,
научно-образовательных ресурсов для выработки решений в области исчисления налогов;
- научить формировать налоговую отчетность в электронном виде;
- управлять информационными потоками.
3. Место дисциплины в структуре ООП ВПО
Дисциплина «Информационные технологии в налогообложении» включена в
БЗ.В.ОД.3.9.
Дисциплины, предшествующие дисциплине «Информационные технологии в
налогообложении»:
Федеральные налоги и сборы с организаций;
Региональные и местные налоги и сборы;
Налоговое администрирование.
Дисциплины, последующие дисциплине «Информационные технологии в
налогообложении»:
Организация и методика налоговых проверок;
Налоговый учет и отчетность;
Налоговое планирование и прогнозирование.
4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины
В результате освоения дисциплины обучающийся должен демонстрировать
следующие результаты образования:
1) Знать:
- организационные процедуры, содержание и алгоритмы информационных потоков
в системе налогообложения и обработки экономических показателей;
- сущность информации и методов ее обработки, значение процесса
информатизации современного общества;
- возможности применения экономико-математических методов для решения задач
оптимизации налогообложения и управления экономической информацией в системе
налогообложения;
- области применения современных средств информатизации и проектирования в
налогообложении;
- структуру и алгоритмы реализации информационной обработки системы АИС
«Налог»;
- методы создания электронного документооборота и оформления документов.
2) Уметь:
- применять теоретические знания при решении практических задач и в конкретных
финансовых ситуациях, экономически обосновывать свои действия;
- исчислять налоги и сборы с помощью электронных систем обработки
информации;
- анализировать нормативно-правовые акты в области налогообложения с
применением справочно-правовых систем;
- решать аналитические и исследовательские задачи в налогообложении с помощью
информационных технологий;
- заполнять налоговые декларации и расчеты по сборам с применением
информационных технологий.
3) Владеть навыками работы с информационными технологиями, необходимыми и
достаточными для работы в налоговых органах, органах государственного и местного
управления, коммерческих организациях: информационного поиска и обработки
информации, работы с современными средствами коммуникации в профессиональной
деятельности.
Процесс изучения модуля направлен на формирование следующих компетенций:
способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие
в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК5);
способен понимать сущность и значение информации в развитии современного
информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом
процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе
защиты государственной тайны (ОК-12);
владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения,
переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления
информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК13);
способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы
рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие
деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для
решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических
данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и
обосновать полученные выводы (ПК-5);
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную
информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности,
организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия
управленческих решений (ПК-7);
способен использовать для решения коммуникативных задач современные
технические средства и информационные технологии (ПК-12).
5. Краткое содержание дисциплины
№
тем
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Краткое содержание тем лекций
Тема 1. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой
сфере. Информационная деятельность как атрибут основной деятельности.
Основные понятия информации. Налоговая информация и информационные
процессы в налоговой сфере. Понятие, концепции. Основные процессы
преобразования информации. Информационная деятельность как атрибут
основной деятельности. Информационный обмен в налоговых структурах.
Тема 2. Налоговая информационная система: определение и компоненты. Роль
и место информационных систем в деятельности налоговых органов, основные
принципы их построения и использования. Задачи и функции ИС. Структура
налоговых информационных систем: функциональные и обеспечивающие
подсистемы, порядок функционирования. Классификация информационных
систем, документальные и фактографические системы. Предметная область
налоговой информационной системы. Проблемы налоговых информационных
систем.
Тема 3. Выбор, внедрение и эксплуатация автоматизированной системы.
Проблемы выбора информационной системы. Требования к информационной
системе. Проблемы выбора. Критерии выбора. Функциональные возможности.
Совокупная стоимость владения. Перспективы развития системы. Технические
характеристики.
Минимизация рисков. Методы внедрения системы.
Тема 4. Автоматизированные информационные технологии в налоговой
системе. История развития автоматизированных информационных технологий в
сфере налогообложения. Особенности документооборота в налоговых органах.
Анализ системы документооборота. Анализ материально-технического
обеспечения. Организация баз данных, их классификация. Общая
характеристика проблемы выбора базы данных. Создание и функционирование
информационного хранилища.
Тема 5. Современные программные продукты, обеспечивающие введение
бухгалтерского и налогового учета. Параметры выбора программы.
Возможности современных налоговых и бухгалтерских программ. Комплекс
«БЕСТ-ПРО». Система «Турбо Бухгалтер» Программа «ИНОТЕК бухгалтер
профессионал». Система «Интегратор». Система «1С: Предприятие 8.0»
Тема 6. Современные информационные системы, применяемые в налоговом
контроле. Использование информационных систем для организации налогового
контроля. Правовые основы деятельности налоговых инспекций.
Автоматизированное рабочее место налогового инспектора. Современные
средства проектирования информационных систем налоговых органов.
Интеллектуальные технологии и системы в деятельности налоговых органов.
Перспективы развития налоговых информационных систем. Пути
совершенствования информационных систем, используемых в налоговом
контроле.
Тема 7. Концептуальные основы информационной безопасности.
Теоретическое обоснование информационной безопасности в эпоху
информационного общества. Обеспечения безопасности защиты
информационных систем, значение и задачи. Характеристика условий и
безопасности. Угрозы информационной безопасности. Сертификация и оценка
качества информационных систем.
Тема 8. Разработка методических основ системы информационной
безопасности в сфере налогообложения. Концепция информационной
безопасности налоговых систем. Оценка и планирование информационных
9.
10.
рисков налоговых систем. Формирование плана мероприятий по снижению
информационных рисков. Экономическое обоснование затрат на
информационную безопасность налоговых структур.
Тема 9. Основы формата предоставления налоговой отчетности в электронном
виде. Характеристика системы представления налоговых деклараций в
электронном виде. Преимущества системы. Представление информации в файле
отчетности. Структура наименования файла. Синтаксис файла отчетности.
Требования к формированию значений реквизитов.
Тема 10. Применение электронных носителей информации в налоговом учёте.
Условия перехода на систему представления электронных налоговых
деклараций. Последовательность действий при отправке отчетности в
электронном виде. Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сеть
Интернет. Правовая база. Технологии. Оператор связи. Взаимодействие
участников информационного обмена. Действия операторов и налоговых
органов. Порядок подключения налогоплательщиков к системе безбумажной
технологии.