Порядок проведения кассовых выплат за счет средств краевых

Приложение
к приказу министерства
финансов Красноярского края
от 04.10.2010 № 69
ПОРЯДОК
проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных
и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым
открыты в казначействе Красноярского края
(службе Красноярского края)
1. Настоящий порядок проведения кассовых выплат за счет средств
краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые
счета которым открыты в казначействе Красноярского края (службе
Красноярского края) (далее – Порядок), разработан в соответствии с частью 3.4
статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных
учреждениях» и устанавливает механизм проведения кассовых выплат за счет
средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений
на лицевых счетах, открытых им в казначействе Красноярского края (службе
Красноярского края) (далее – Казначейство края).
2. При осуществлении операций со средствами краевых государственных
и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты
в Казначействе края, (далее – клиент) информационный обмен между клиентом
и Казначейством края осуществляется в электронном виде с применением
средств электронной цифровой подписи (далее – в электронном виде)
в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании
соглашения об обмене электронными документами, подписанными
электронной цифровой подписью, заключенного между клиентом
и Казначейством края.
Если у клиента или Казначейства края отсутствует техническая
возможность информационного обмена в электронном виде, обмен
информацией между ними осуществляется в порядке применения
документооборота на бумажных носителях.
3. Казначейство края для учета средств клиентов открывает
в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке
в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации (далее – в банках) счета для краевых государственных бюджетных
учреждений на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие
организации», для муниципальных бюджетных учреждений на балансовом
счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие
организации» (далее соответственно – счета № 40603, № 40703).
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Казначейство
края по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе
платежные поручения, на основании которых осуществляются операции
по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным
банком Российской Федерации 03.10.2002 № 2-П, Положением об особенностях
расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального
казначейства, утвержденным Центральным банком Российской Федерации
и Министерством финансов Российской Федерации 13.12.2006 № 298-П/173н,
и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее – расчетные
документы).
При этом в расчетном документе:
в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика – клиента;
в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки
клиента на налоговый учет;
в поле «Плательщик» указываются: Казначейство края, в скобках –
полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование
клиента
должно
соответствовать
полному
или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке с образцами
подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Казначейство края.
Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа»
расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту
в Казначействе края лицевого счета, предназначенного для учета операций
со средствами краевых государственных и муниципальных автономных
учреждений.
5. Казначейство края отказывает клиенту в приеме расчетного документа
в случае:
- если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт
не в Казначействе края;
- нарушения требований оформления
расчетного
документа,
предусмотренных настоящим Порядком.
6. В случае, если форма или содержание расчетного документа
не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц
будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке
с образцами подписей и оттиска печати (в случае представления расчетного
документа на бумажном носителе), Казначейство края не позднее рабочего дня,
следующего за днем его представления клиентом:
- при информационном обмене между Казначейством края и клиентом
на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ с указанием
причины возврата;
- при информационном обмене между Казначейством края и клиентом
в электронном виде направляет клиенту протокол в электронном виде,
в котором указывается причина возврата.
7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует
требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейство края
осуществляет перечисление средств со счета № 40603 (№ 40703).
8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции
по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом
Казначейству края в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства
для выплаты наличных денег бюджетополучателям» к счетам № 40603,
№ 40703 в учреждении банка в порядке, установленном приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н «Об
утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Правила)
для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты
в Казначействе края, за исключением случаев, предусмотренных абзацами
вторым и третьим пункта 2.3, пунктом 2.11 (за исключением абзацев первого
и второго), разделом 5 Правил, с учетом установленных настоящим Порядком
особенностей заполнения заявки на получение наличных денег (код формы
по КФД 0531802) (далее – Заявка) и объявления на взнос наличными (код
формы по ОКУД 0402001) (далее – Объявление).
9. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих
особенностей:
- в заголовочной части Заявки реквизиты «Главный распорядитель
бюджетных средств», «Наименование бюджета», «Финансовый орган»
не заполняются;
- в кодовой зоне Заявки коды «по Сводному реестру», «Глава по БК»,
«Предельная дата исполнения» и «Учетный номер обязательства»
не проставляются;
- наименование клиента в заголовочной части Заявки
должно
соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента,
указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной
клиентом в Казначейство края;
- номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен
соответствовать номеру лицевого счета клиента;
- в графе 2 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных
денег» Заявки указывается вид средств: «средства юридических лиц»;
- графа 3 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных
денег» не заполняется.
10. Казначейство края принимает Заявку к исполнению в случае
выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим
Порядком;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете
клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.
11. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными
осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле «Получатель» указывается: Казначейство края, в скобках
проставляется полное или сокращенное наименование клиента, вносящего
наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле «Источник поступления» клиент указывает источники
поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии
с символами отчетности по форме документа «Отчет о наличном денежном
обороте», предусмотренной нормативными актами Центрального банка
Российской Федерации.
12. Казначейство края в день поступления выписки банка со счета
№ 40603 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента
и направляет клиенту выписку из лицевого счета краевого государственного
автономного учреждения с приложением документов, на основании которых
были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
13. Суммы, зачисленные на счета № 40603, № 40703 по расчетным
документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить
принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления),
учитываются в составе общего остатка на счетах № 40603, № 40703.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет
в Казначейство края письмо об уточнении операций клиента (далее – Письмо).
Суммы поступлений на счета № 40603, № 40703, отнесенные к
невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их
принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений
плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений на
основании расчетных документов и Писем клиента.
14. Прием расчетных документов, Писем, поступивших от клиента
в Казначейство края на бумажном носителе, производится в течение рабочего
дня. Начало и окончание операционного дня устанавливается Казначейством
края с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными
документами, заключенным между банком и Казначейством края.