МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ ФГБОУ ВПО РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ) ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ Кафедра «Банковское дело» БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Рекомендации по подготовке к итоговому квалификационному экзамену и по написанию дипломной работы для студентов специальности «Финансы и кредит» (специализация «Банковское дело») Ростов-на-Дону 2014 1 Требования к итоговому междисциплинарному экзамену Итоговый государственный междисциплинарного экзамен проводится экзамена по специальности «Финансы в и виде кредит» специализации «Банковское дело». Его задачей является определение уровня освоения студентами учебного материала, предусмотренного учебным планом и охватывает основное содержание дисциплин, составляющих основу подготовки специалистов по банковскому делу. Экзамен проводится в соответствии с программой итогового междисциплинарного экзамена, которая уточняется ежегодно. Экзаменационный билет включает три вопроса, ответы на которые заслушиваются членами Государственной аттестационной комиссией и оцениваются по пятибалльной системе. 2 Программа итогового квалификационного экзамена Раздел 1 «Деньги, кредит, банки» Необходимость и сущность денег в рыночной экономике. Денежная система РФ и ее элементы. Законы денежного обращения: закон количества действительных денег, закон бумажно - денежного и банкнотного обращения. Деньги как мера стоимости. Факторы, определяющие цену товара. Деньги как средство обращения. Знак стоимости – денежный знак. Деньги как средство платежа. Природа кредитных денег, их основные виды. Деньги как средство накопления и сбережения и их роль в развитии инвестиционной деятельности. Роль денег в рыночной экономике: как капитала, как средства оплаты труда, как средства решения социальных вопросов. Мировые деньги, их современные формы и назначение. Платежная система, ее элементы. Роль Центрального банка РФ в организации расчетов. Стратегия развития современной платежной системы России. Значение, принципы организации и формы безналичных расчетов. Инфляция как социально-экономический процесс. Особенности инфляции в РФ. Антиинфляционная политика. Валютная система, ее сущность и элементы. Национальная и международная валютная система. Валютный курс, его виды и факторы на него влияющие. Необходимость кредита. Сущность кредита как экономической категории. Функции кредита. Роль кредита в рыночной экономике. Сущность и виды банковского кредита. Принципы банковского кредитования. Коммерческий кредит, его сущность, виды, условия, границы предоставления. Роль коммерческого кредита в рыночной экономике. Потребительский кредит, его содержание и виды. Развитие потребительского кредита в России. Государственный кредит, его виды и влияние на денежное обращение. Международный кредит, его виды и значение. Сущность банковского процента, его функции и роль. Виды процентных ставок. Понятие и сущность банка, специфика его деятельности как особого экономического института. Виды банков и их роль в развитии экономики. Банковская система и ее элементы. Типы построения банковских систем. Раздел 2 « Деятельность коммерческого банка » Коммерческие банки как основное звено банковской системы. Основные функции коммерческих банков и правовая база их функционирования. Современное состояние и проблемы дальнейшего развития банковской системы РФ. Порядок создания, лицензирования и прекращения деятельности коммерческого банка. Собственные средства банка, их структура и роль в деятельности коммерческого банка. Функции капитала банка. Расчет собственных средств (капитала) банка. Основной и дополнительный капитал. Достаточность капитала банка и ее оценка. Доходы коммерческого банка, их состав и структура. Основные направления увеличения доходов банка. Расходы коммерческого банка, их состав и структура. Банковская маржа, показатели ее характеризующие. Прибыль коммерческого банка, факторы, ее определяющие. 3 Распределение и использование прибыли коммерческого банка, основные направления. Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, их экономический смысл и методика расчета. Платежеспособность и устойчивость коммерческого банка, факторы, их определяющие. Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия ее обеспечения. Показатели и методы оценки ликвидности баланса банка. Система экономических нормативов Центрального банка. Способы управления банковской ликвидностью. Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка. Ресурсная база коммерческих банков, ее состав и структура, проблемы формирования. Пассивные операции, их роль в деятельности коммерческого банка. Управление пассивными операциями. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в РФ. Проблемы депозитной политики коммерческого банка. Показатели, характеризующие качество депозитной базы коммерческого банка. Межбанковские кредиты, их виды, особенности предоставления. Активные операции банка, их сущность, виды и роль. Структура активов и факторы, ее определяющие. Кредитный портфель банка, его состав, принципы формирования, показатели качества, управление кредитным портфелем. Набор необходимых документов и процесс принятия решения о выдаче кредита в коммерческом банке. Кредитный договор как основа кредитных отношений банка и заемщика. Особенности кредитования в виде кредитных линий, овердрафта, консорциального кредитования. Гражданский Кодекс РФ об основных формах обеспечения исполнения обязательств. Формы обеспечения возвратности кредита, преимущества и недостатки их применения, критерии выбора. Залог, понятие, виды. Проблемы использования залога российскими коммерческими банками. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Банковская гарантия и поручительство как формы обеспечения возвратности кредита. Понятие кредитоспособности заемщика. Общая схема анализа кредитоспособности. Источники информации. Основные показатели и коэффициенты, используемые для анализа кредитоспособности заемщика, их экономический смысл и методы расчета. Комплексная оценка кредитоспособности заемщика, использование ее результатов. Банковские риски: понятие, классификация и методы управления. Кредитные риски, их оценка и способы минимизации. Резервы на возможные потери по ссудам, их формирование и использование. Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы страны и проблемы их совершенствования. Кредитование коммерческими банками физических лиц, проблемы и перспективы развития. Раздел 3 «Деятельность Центрального Банка» Центральный банк России и его организационная структура. Задачи и функции Центрального банка Российской Федерации. Принципы организации и объекты денежно-кредитного регулирования. Инструменты и методы денежно-кредитного регулирования, механизм их действия. Денежная масса и ее агрегаты. Содержание контроля за денежной массой и показатели, характеризующие ее состояние. Денежный оборот и его структура. Организация и регулирование денежного оборота. Основы регулирования денежного оборота в РФ. Характеристика 4 основных потоков денег в хозяйстве. Банковский (депозитный) мультипликатор и его роль в регулировании денежного оборота. Эмиссия наличных денежных знаков и формы ее осуществления. Резервные фонды Центрального банка РФ: назначение и распоряжение. Порядок организации оборота наличных денежных средств в РФ. Банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций. Виды контроля и его организация в коммерческих банках. Инспектирование кредитных организаций. Раздел 4 «Инвестиции» Экономическое содержание инвестиций и инвестиционной деятельности. Нормативно-правовая база инвестиционной деятельности в РФ и Ростовской области Источники финансирования инвестиционной деятельности. Оптимизация структуры источников финансирования капитальных вложений. Особенности инвестиционного кредита и его роль как источника финансирования инвестиционной деятельности. Границы инвестиционного кредита. Особенности принятия решений в банке о предоставлении инвестиционного кредита. Основы оценки эффективности инвестиционных проектов. Критерии портфельных инвестиций в коммерческом банке, типы портфеля ценных бумаг. Организация управления портфелем ценных бумаг в КБ. Ипотечный кредит. Проблемы ипотечного кредитования в РФ. Коммерческие банки в системе лизингового кредитования. Раздел 5 «Управление банковским продуктом» Банковские продукты, услуги и операции: экономическое содержание и виды. конкуренция в сфере банковской деятельности. Пути повышения конкурентоспособности банковских продуктов. Качество банковского продукта, его оценка. Опыт и проблемы применения стандартов ИСО 9000 в деятельности банков. Организационная структура коммерческого банка, органы управления. торговая марка, имидж и бренд коммерческого банка. Значение, отличительные черты и составляющие. Цена банковского продукта: виды, методы установления. Проблемы ценообразования в современных коммерческих банках. Раздел 6 «История реформирования банковской системы России» Денежное обращение в России до 1917 года. Денежные реформы советского периода (1922-24 г.г.,1947г., 1961 г.). Возникновение и развитие кредитной системы России до 1917 года. Кредитная реформа 1930-32 г.г. Характеристика кредитной системы советского периода (1932 -1987 г.г.). Реформирование банковской системы СССР с 1987 года по 1991 год и развитие банковской системы РФ в условиях перехода к рынку. Раздел 7 «Современные банковские технологии» Банковские пластиковые карты, их виды и особенности расчетов. Основные направления развития современных банковских технологий. 5 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО НАПИСАНИЮ ДИПЛОМНЫХ РАБОТ В подготовке специалистов банковского профиля важное место занимает дипломная работа студента. Она является завершающим этапом подготовки специалистов и позволяет судить о полученных студентом знаний, практических навыков. Дипломная работа должна показать умение студента самостоятельно обобщать данные анализа и наблюдений, формировать выводы, разрабатывать предложения по совершенствованию различных аспектов деятельности банков. Тематика дипломных работ разрабатывается кафедрой "Банковское дело" и ежегодно обновляется. При разработке тематики дипломных работ учитываются направления научных исследований кафедры, возможность обеспечить квалифицированное руководство студентами. Тематика дипломных работ увязывается с тематикой курсовых работ, согласовывается с учреждениями банков и учитывает практические потребности банков в исследовании и анализе отдельных аспектов денежно-кредитных отношений. Утвержденная кафедрой тематика дипломных работ доводится до сведения студентов. Студенту предоставлено право предложить свою тему дипломной работы, если она не предусмотрена кафедральной тематикой, обосновав необходимость и целесообразность разработки предложенной темы. Окончательное закрепление темы дипломной работы за студентом осуществляется перед направлением его на практику на основе личного заявления. Принципиальным в работе над дипломом является необходимость, исходя из целей исследования, самостоятельно собрать и обработать материалы практической деятельности банков. При написании работы должны быть применены методы экономического и статистического анализа, экономикоматематические методы с применением ЭВМ и другие. Общие требования к оформлению дипломной работы предусматривают, что она должна быть переплетена в твердую обложку, на которую наклеивается этикетка (см. приложение 4). Текст дипломной работы может быть отпечатан на листах формата А4, размер шрифта 14 пт, тип шрифта Times New Roman, красная строка 1 см, межстрочный интервал – 1,5; или написан аккуратно от руки пастой или чернилами одного цвета (черного, синего, фиолетового) на одной стороне листа белой бумаги. Объем дипломной работы должен быть не менее 50 страниц и не более 60 (листов) печатного текста. При рукописном варианте объем дипломной работы должен быть в пределах 60-80 страниц. Текст дипломной работы следует располагать с соблюдением следующих полей: левое-30 мм., правое-10 мм., верхнее-15 мм., нижнее-15 мм. При ссылке на литературные источники поле внизу страницы должно быть выдержано. В соответствии с целью дипломной работы разрабатывается и оформляется задания на дипломную работу (приложение 2). 6 Дипломная работа открывается титульным листом, образец которого приводится в данных методических указаниях (приложение 1). Далее следует содержание дипломной работы, которое включает в себя наименование ее частей (см. приложение 3). Число глав в дипломной работе, как правило, не менее трех. Количество параграфов, на которые в свою очередь делятся главы, зависит от темы дипломной работы и авторского подхода к ее раскрытию. При оформлении глав и параграфов дипломной работы необходимо иметь в виду, что они нумеруются арабскими цифрами. Причем глава обозначается одним знаком, а параграф имеет два знака. Например, глава вторая – глава 2, а ее первый параграф будет иметь обозначение: 2.1. Каждую главу следует начинать с нового листа (страницы). Это правило не распространяется на параграфы дипломной работы в пределах глав. Все главы и параграфы должны иметь заголовки. Каждая страница дипломной работы должна иметь порядковый номер, при этом титульный лист считается первым, хотя и не нумеруется. Таблицы с цифровым и текстовым материалом располагаются в дипломной работе после первого упоминания о них в тексте так, чтобы таблицу можно было читать без поворота страницы или с поворотом по часовой стрелке. Каждая таблица должна иметь заголовок. Нумерационные заголовки таблиц проставляются в правом верхнем углу и являются сквозными для дипломной работы (см. Таблицу 1 Приложения 7). Если таблицы (схемы, диаграммы и т.д.) выносятся в приложения, то следует использовать самостоятельную нумерацию в том порядке, в каком они упоминаются в дипломной работе. Вынесение в приложения особенно оправданно для громоздких многостраничных таблиц. При переносе части таблицы на следующую страницу не допускается отрыв названия и подлежащего таблицы от ее содержания. При этом не указывается дважды слово "таблица", оно приводится один раз над первой частью таблицы; над другой ее частью пишется предложение «Продолжение таблицы 5». После этого повторяются названия колонок таблицы, и непосредственно следует ее продолжение. Пример оформления переноса таблицы на другую страницу приведен в Таблице 2 Приложения 7. Во всех случаях обязателен анализ цифрового или текстового материала, помещенного в таблицах, который размещается после таблицы или до нее. На приводимые в дипломной работе цитаты, выдержки и цифровой материал в конце страницы необходимо дать ссылки на источники, из которых они взяты, с указанием автора работы, ее названия, места и года издания, номера страницы. Графические иллюстрации (схемы, графики, диаграммы) помещаются непосредственно после текста, в котором они упоминаются впервые. Каждая иллюстрация должна быть снабжена заголовком, включающим слово «Рисунок», его порядковый номер в работе и название. Все элементы заголовка располагаются сразу под иллюстрацией в пределах одного абзаца. Формулы и вычисления записываются в одну или несколько строк и нумеруются проставлением порядкового номера. Нумерация осуществляется на той же строке, что и формула, в круглых скобках. Номер выравнивается по 7 правому краю текста. Все буквенные обозначения, применяемые в формулах, должны быть расшифрованы в тексте работы. Примеры оформления диаграмм и формул приведены в Приложении 8. Приложения оформляются каждое в отдельности, нумеруются с указанием главы, параграфа последовательной нумерацией и помещаются в дипломной работе после заключения списка литературы. Список литературы должен содержать перечень источников, использованных при выполнении дипломной работы. Наименование каждого источника приводится строго в соответствии с государственным стандартом : фамилия и инициалы автора, название работы, место издания, издательство, год издания. Использованные в работе литературные научные и практические источники располагаются в следующем порядке: Законодательные акты; Нормативные акты Правительства, Банка России и других государственных органов; Литературные Печатные источники в алфавитном порядке (независимо от того, является ли источник статьей в журнале, газете, или монографией); Внутренний инструктивный материал анализируемого Банка; Источники статистических данных; Иные источники практического материала; Интернет-сайты. Приложения к дипломной работе и перечень использованных литературных источников включаются в сквозную нумерацию страниц. ПОДГОТОВКА К ЗАЩИТЕ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ Оформленная дипломная работа подписывается студентом с указанием даты ее окончания. Подпись ставится на последней странице текста дипломной работы перед приложениями. Дипломная работа должна быть прошнурована и пронумерована, о чем и делается запись на последнем листе работы: "Прошито и пронумеровано количество страниц", ставится дата и подпись студента. Затем дипломная работа передается на отзыв научному руководителю. Отзыв научного руководителя содержит анализ проведенного исследования, в нем отмечается личный вклад студента в обоснование выводов и предложений, делается вывод о возможности или невозможности допуска данной дипломной работы к защите на ГАК. После этого подписи студента и научного руководителя проставляются на титульном листе дипломной работы. Дипломная работа с положительным отзывом научного руководителя регистрируется на кафедре в журнале и направляется на внешнюю рецензию. Рецензентами могут быть высококвалифицированные банковские работники. В качестве рецензентов могут привлекаться профессора и доценты родственных кафедр университета или других ВУЗов. В рецензии отмечается актуальность темы дипломной работы, ее положительные стороны и недостатки. В конце рецензии должна быть выставлена оценка по пятибалльной системе. Оценка "отлично" выставляется, если дипломная работа полностью соответствует требованиям по содержанию, показывает высокий уровень подготовки дипломника, умение анализировать 8 практический материал. В рецензии необходимо указать, какие предложения можно рекомендовать к внедрению. Оценка "хорошо" выставляется при таких же требованиях, но если выводы и предложения дипломника признаются полезными и могут быть рекомендованы для дальнейшего изучения, анализа. Оценка "удовлетворительно" выставляется, если дипломная работа носит описательный характер, не содержит конкретных выводов, рекомендаций, заслуживающих внимания, однако в целом свидетельствует о способностях выпускника правильно применять полученные теоретические знания на практике. Оценка "неудовлетворительно" выставляется при наличии ошибок теоретического и практического характера, отсутствии логики изложения, неувязки теоретических вопросов с практикой, отсутствии анализа практического материала и конкретных выводов и предложений. Объем рецензии 1-2 стр. машинописного текста. Подпись рецензента, с указанием данных о занимаемой должности, должна быть заверена печатью учреждения, где он работает. Оформление рецензии осуществляется в соответствии с приложением 5. Если какие-либо рекомендации, обоснованные в дипломной работе, нашли свое применение (или планируются к внедрению) в коммерческом банке, то этот факт подтверждается соответствующей справкой (приложение 6). ПРЕДСТАВЛЕНИЕ РАБОТЫ НА КАФЕДРУ, РЕЦЕНЗИРОВАНИЕ И ЗАЩИТА После получения положительной рецензии дипломная работа визируется заведующим кафедрой и деканом финансового факультета и передается в Государственную аттестационную комиссию (ГАК) для защиты. Защита дипломной работы проводится на открытом заседании ГАК. К защите дипломной работы дипломнику необходимо составить текст выступления (доклада) на 8 минут, заранее подготовить наглядный иллюстрированный материал - графики, таблицы, схемы. Доклад (выступление) рекомендуется составить следующим образом: обоснование актуальности темы, ее практическое и теоретическое значение, определение цели и задач исследования, методологический подход к решению поставленных задач, изложение основных положений содержания работы с акцентированием внимания на ходе и итогах экономического анализа и наиболее важных выводах и предложениях, степени новизны полученных результатов. К дню защиты дипломной работы автору рекомендуется подготовить демонстрационный материал. Он может включать раздаточный материал, плакаты, компьютерные слайды. Содержание демонстрационного материала следует согласовать с руководителем дипломной работы. Компьютерные слайды подготавливаются на вычислительной технике в формате MS PowerPoint 2003. Печатный раздаточный материал должен содержать фамилию и инициалы автора, название дипломной работы. В тексте выступления обязательно должны быть ссылки на демонстрационный материал. 9 Приложение 1 Министерство образования и науки Российской Федерации ФГБОУ ВПО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)» Финансовый факультет Кафедра «Банковское дело» ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ Зав. кафедрой «Банковское дело» проф., д.э.н. О.Г.Семенюта _________________ «___»__________2014. ДИПЛОМНАЯ РАБОТА на тему: Развитие расчетно-кассовых операций СБ РФ с населением Выполнила Студентка гр. ФК-555 (подпись) Научный руководитель работы доцент, к.э.н. (подпись) Ванина К.А. Соколова Е.М. Ростов-на-Дону 2014 г. 10 Приложение 2 "Утверждаю" зав. кафедрой "Банковское дело" д.э.н., профессор О. Г. Семенюта " 2014 г " Задание на дипломную работу Студенту (ке) финансового факультета курса группы (Ф. И. О. Полностью) Тема дипломной работы Утверждена приказом по РГЭУ "РИНХ" № " от Срок представления студентам к защите законченной дипломной работы " 20 г 1. Перечень вопросов, подлежащих разработке Специальное задание 2. Исходные данные к дипломной работе 3. Консультанты по дипломной работе с указанием относящихся к ним разделов 11 4. Календарный план выполнения дипломной работы Наименование глав, параграфов Дата выдачи задания Задание принял к исполнению " " Срок выполнения 20_ г. (подпись) Научный руководитель (уч. степень, звание) (подпись) Нормоконтроль 12 Приложение 3 СОДЕРЖАНИЕ стр. Введение……………………………………………………………… 5 Глава 1. (название первой главы)………………………………………. 8 1.1. (название первого параграфа) и т.д. 1.2. (название второго параграфа) Глава 2. (название второй главы) 2.1. (название первого параграфа) 2.2. (название второго параграфа) 2.3. (название третьего параграфа) Глава 3. (название третьей глава) 3.1. (название первого параграфа) 3.2 . (название второго параграфа) Заключение Список литературы Приложения 13 Приложение 4 ФОРМА ЭТИКЕТКИ НА ОБЛОЖКУ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ РГЭУ ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Финансовый специальность Факультет 080105.04 заочная форма обучения группа ФКZS-546 Ливенцова А.В. 2014г. РГЭУ ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Финансовый специальность Факультет 080105.04 очная форма обучения группа ФК-556 Назаренко Ю.А. 2014 г. 14 Приложение 5 РЕЦЕНЗИЯ НА ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ Студента(ки)______курса_________группы____________________________ (фамилия, имя, отчество) Специальность "Финансы и кредит", специализация «Банковское дело» Рецензент________________________________________________________ (ученое звание. должность, фамилия, имя, отчество) ТЕМА___________________________________________________________ _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ Актуальность темы: Практическая значимость: Наличие самостоятельных разработок автора: 15 Наличие недостатков: Общий вывод: Рецензент_______________________________________________________________ (должность, место работы, ученая степень, звание) ______________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество рецензента - полностью) «____»________________20___ г. /____________________/ Печать организации 16 Приложение 6 Образец справки коммерческого банка о внедрении разработанных студентом рекомендаций СПРАВКА Настоящим подтверждается, что_______________________________________ (название банка) принимает для внедрения следующие рекомендации, разработанные студентом РГЭУ______________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество) при выполнении им дипломной работы на тему: _________________________ __________________________________________________________________ (название темы) 1. _________________________________________________________________ 2._________________________________________________________________ 3._________________________________________________________________ 4. _________________________________________________________________ Гербовая печать Банка Должность ______________ /____________________/ (подпись) (Фамилия И.О.) 17 Приложение 7 Таблицы имеют сквозную нумерацию. Выравнивание номеров таблиц производится по правому краю Название таблицы обязательно и помещается посередине страницы Таблица 1 Структура выпуска долговых ценных бумаг коммерческими банками в 2004—2006 гг. (пример) Долговые ценные бумаги Депозитные сертификаты Сберегательные сертификаты Облигации Векселя Итого 01.01.04 г. млн. руб. % 148 181 23,5 1 663 0,3 13 792 2,2 466 007 74,0 629 643 100,0 Текст в теле таблицы может иметь выравнивание «по ширине», «по левому краю» или «по центру». Для заголовков строк выравнивание «по центру» не применяется. 01.01.05 г. млн. руб. % 01.01.06 г. млн. руб. % 99 226 54 766 15,5 3 623 0,6 30 595 4,8 506 207 79,1 639 651 100,0 Заголовки граф центрируются 01.11.06 г. млн. руб. % 7,4 37 546 4,0 6 633 0,9 67 294 9,1 614 546 82,7 743 239 100,0 14 304 147 993 737 324 937 167 1,5 15,8 78,7 100,0 Цифры в таблицы должны выравниваться по правому краю. Исключение из этого правила возможно в случае использования цифр для нумерации строк. В этом случае допустимо применение выравнивания «по левому краю». Таблица 2 Преимущества и недостатки форм обеспечения возвратности кредитов (пример переноса таблицы) Вид обеспечения Гарантия Преимущества Недостатки является обязательством, неза- o возможные проблемы при проверке кредитоспособности гависимым от основного (креранта; дитного) договора; o недостаточная известность габезотзывность; ранта, его платежеспособности. участие в ответственности дополнительного лица; несение гарантом ответственности всем своим имуществом; надежность банка-гаранта. 18 Продолжение таблицы 2 Вид обеспечения Поручительство Страхование Цессия Залог Преимущества Недостатки o договор поручительства теряет безотзывность; силу при признании кредитного на один кредитный договор договора недействительным; поручителей может быть неo возможные проблемы при просколько; верке кредитоспособности поучастие в ответственности доручителя; отсутствие известной полнительных лиц; платежеспособности; наличие, как правило, o недостаточная устойчивость посолидарной ответственности ложения и финансовая неопревсех поручителей. деленность поручителей - физических лиц и мелких предприятий. o при страховании риска непогапри страховании шения кредита – затраты несет ответственности заемщика забанк; траты несет клиент, а не банк; уверенность в возврате o необходимость отнесения страховой суммы при наступлении средств. страхового случая к внереализационным доходам интенсивного возможность частого примене- o необходимость контроля; ния при интенсивных контакo особый риск тихой цессии; тах клиента с контрагентами; o отсутствие уверенности в отнобыстрота использования. шении дебиторов заемщика. вещный, материальный способ o возможные колебания стоимости предмета залога; обеспечения обязательства; постоянного удовлетворение требования o необходимость контроля и мониторинга; банка, как правило, преимущественно перед другими кре- o возможные трудности оценки; o возможность мошенничества со диторами; стороны заемщика; дополнительный стимул для o потенциальные сложности с реазаемщика исполнить обязализацией и длительностью протельство – опасность лицедуры обращения взыскания. шиться заложенного имущества; множество различных предметов залога; как правило, возможность оценки предмета залога по рыночной стоимости; при соблюдении требований – ликвидное и легко реализуемое обеспечение. 19 Приложение 8 Рисунок 1. Структура ценных бумаг, принятых Банком России в залог, на 01.03.08 (пример диаграммы) Рисунок 2. Место финансового рынка (пример схемы) Пример оформления формулы: n PV t 0 FVt (1 i ) t , (1) где PV – ‘это текущая стоимость денежного потока, FVt – это величина денежного потока в период t, i – это ставка дисконтирования. 20 Приложение 9 Список литературы (пример) Законодательные акты 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. 2. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и бан- ковской деятельности» (с изм. и доп.). 3. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 394-1 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.). … 6. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежНормативные акты Правительства, Банка России и других государственных органов ных средств и их возврата (погашения)» (с изм. и доп.). 7. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». … 11. Банковское дело. Под ред. О.И.Лаврушина.- М. Финансы и Печатные источники в алфавитном порядке (независимо от того, является ли источник статьей в журнале, газете, или монографией) статистика, 2000. 12. Боев О. В., Вексель - строго формальный документ // Деньги и кредит. – 2005. – № 11. – С. 70-72. 13. Брызгалин А.В., Берник В.Р. Векселя и взаимозачеты: налогообложение и бухгалтерский учет. – М.: Аналитик –Пресс, 2001. … Внутренний руктивный риал инстмате- 25. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления № 1104-2-р от 05.03.2004 г. (с изм. и доп.). … Источники статистических данных 30. Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2008. – № 12. 31. Оборотная ведомость СБ РФ за январь 2009 г. 32. Форма № 115 Урюпинского ОСБ СБ РФ за январь 2009 г. … Интернет-публикации 33. Официальный сайт Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР). – http://www1.auver.ru/. 34. Официальный сайт Банка России. – http://www.cbr.ru/. 21