На правах рукописи Эзрох Юрий Семенович
advertisement
На правах рукописи Эзрох Юрий Семенович МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Специальность: 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Новосибирск 2012 Работа выполнена на кафедре банковского дела Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ» Научный руководитель: доктор экономических наук, Тарасова Галина Михайловна профессор Официальные оппоненты: Владимирова Татьяна Александровна, доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры «Финансы и кредит» ФГБОУ ВПО «Сибирский государственный университет путей сообщения» Федорова Елена Александровна, доктор экономических наук, профессор, заведующая кафедрой «Финансы и менеджмент» ФГБОУ ВПО «Тульский государственный университет» Ведущая организация: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» Защита состоится «06» сентября 2012 г. в 11-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.169.03 при ФГБОУ ВПО «НГУЭУ» по адресу: 630099, г. Новосибирск, ул. Каменская, 56, ауд. 29. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «НГУЭУ». Автореферат размещен на официальном сайте ВАК Министерства образования и науки РФ http://vak.ed.gov.ru и на сайте ФГБОУ ВПО "НГУЭУ" http://www.nsuem.ru. Автореферат разослан «__» июня 2012 г. Ученый секретарь диссертационного совета В.В. Остапова 2 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Коммерческие банки, работающие на финансовом рынке в условиях современной экономико-политической системы, находятся в жестких рамках конкурентной борьбы за сохранение и улучшение своего рыночного положения. В таких условиях сохраняют стабильность и имеют возможность развиваться только те банки, которые обладают высокой конкурентоспособностью — интегральной характеристикой, включающей в себя и финансовые, и нефинансовые показатели, такие как новые технологии, инновационные методы ведения бизнеса и т.д. Банки как коммерческие организации заинтересованы в получении прибыли, они предлагают своим потребителями — физическим и юридическим лицам — практически одинаковые по сути услуги — размещение денежных средств (кредитные, факторинговые, лизинговые и иные операции) и привлечение денежных средств (вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, доверительное управление и т.д.). Банк как участник рынка «продает» и «покупает» идентичный товар — деньги, в то время как иные коммерческие предприятия осуществляют реализацию похожих, но в чем-то отличающихся товаров (квартиры в разных районах города, автомобили разных классов и т.д.). Данная ситуация, когда продавцы на рынке реализуют одинаковый товар, порождает сильную конкуренцию, носящую как ценовой так и неценовой характер. На 01.12.2011 года в Российской Федерации зарегистрировано 982 кредитные организации. Конечно, большая часть из них региональные банки, действующие в узких географических рамках, однако, рассматривая Новосибирскую область, мы видим, что в городе на 03.02.2012 года фактически работают 62 филиала различных банков и семь местных банков. Соответственно, между коммерческими банками идет ожесточенная конкуренция за клиентов. Каждая кредитная организация стремится повысить свою конкурентоспособность, конкурентоспособность своих продуктов и услуг, чтобы потребители воспользовались именно её предложением. В связи с вышеизложенным, уточнение теоретических и методических аспектов конкуренции и конкурентоспособности коммерческого банка, создание практически применимой методики многофакторной оценки конкурентоспособности коммерческого банка представляется актуальной современной задачей. Целью настоящего диссертационного исследования является развитие теоретических исследований в области конкурентоспособности и разработка современных методических основ оценки конкурентоспособности коммерческого банка. Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи исследования: – провести анализ классических и современных работ российских и зарубежных ученых-экономистов в области конкуренции, конкурентных преимуществ и конкурентоспособности; 3 – уточнить теоретические аспекты конкуренции, конкурентных преимуществ и конкурентоспособности кредитных организаций в России на микроуровне банковской деятельности; – выявить, проанализировать и классифицировать факторы, влияющие на конкурентоспособность коммерческого банка; – исследовать действующие методические подходы к оценке конкурентоспособности коммерческих банков, выявить основные различия в подходах российских и зарубежных авторов; – сформировать методический подход к оценке конкурентоспособности коммерческого банка на микроуровне; – в рамках сформированного методического подхода разработать авторскую методику оценки конкурентоспособности коммерческого банка, обосновать алгоритм ее использования; – произвести апробацию разработанной методики в Новосибирском филиале ОАО Ханты-Мансийский Банк; – на основе анализа конкурентоспособности исследованного банка сформулировать рекомендации по использованию методики и предложить конкретные меры и пути повышения его конкурентоспособности. Объектом исследования выступают коммерческие банки России как специфические финансовые институты. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при осуществлении банками коммерческой деятельности и оказывающие влияние на банковскую конкурентоспособность. Научная новизна диссертационного исследования состоит в: – уточнении понятийного аппарата исследования банковской конкуренции, конкурентных преимуществ и конкурентоспособности коммерческого банка с учетом специфики банковской деятельности на микроуровне; – выявлении и классификации факторов, прямо и опосредованно влияющих на конкурентоспособность коммерческого банка в условиях постоянно меняющейся рыночной конъюнктуры, оценка и учет которых позволят повысить конкурентоспособность кредитной организации; – формировании авторского методического подхода к исследованию конкурентоспособности коммерческого банка с точки зрения степени выполнения конкуренцией базовых функций; – разработке методики многофакторной оценки конкурентоспособности коммерческого банка, основанной на оценке пяти направлений (секторов), учитывающей специфику деятельности банка на микроуровне; – разработке организационно-методического обеспечения процесса согласования кредитных заявок в коммерческом банке, направленного на ускорение процесса принятия и реализации решений без существенного увеличения рисков кредитной организации. Глубина исследования, достоверность и обоснованность результатов определяются использованием теоретических и практических наработок отечественных и зарубежных авторов в области экономики, банковского дела, 4 стратегического маркетинга, банковского менеджмента. Обоснованность результатов подтверждается согласованностью алгоритма проведения оценки банка с действующими в России правилами и нормативными документами в области банковского бухгалтерского учета и банковского права. Теоретическая значимость работы. Обоснованные автором теоретические положения в области банковской конкуренции и конкурентоспособности коммерческих банков в России на современном этапе позволили расширить методические основы оценки конкурентоспособности и предложить новый методический подход, который может быть использован в дальнейшем при разработке и углублении научного исследования данной темы. Полученные в ходе исследования эмпирические данные расширяют возможность изучения теоретических аспектов конкуренции и конкурентной борьбы между кредитными организации России в современных условиях. Практическая значимость состоит в возможности применения результатов изучения конкретного банка с целью увеличения его конкурентоспособности. Предложенная авторская методика может быть внедрена в коммерческом банке, а ее использование даст возможность принимать обоснованные решения в области повышения конкурентоспособности банка, внедрившего и использующего ее на постоянной основе. Указанные выше теоретические наработки могут быть использованы в учебном процессе студентов специальности 08.01.05 «Финансы и кредит» при чтении курсов «Банковский менеджмент», «Банковское дело» в учреждениях высшего профессионального образования России. Методологической основой проведенного диссертационного исследования является системный подход, представляющий собой исследование объекта как совокупности элементов, связанных между собой определенными отношениями. В исследовании применены следующие методы научного познания: наблюдения, группировки, классификаций, сравнения, отдельные математико-статистические методы, метод экспертных оценок и т.д. Диссертационное исследование проведено в рамках классического научного подхода с использованием теоретического научного метода (теории, гипотезы) и эмпирического научного метода (научные исследования, наблюдение, измерение). Методической основой диссертационного исследования являлись научные труды российских и иностранных ученых, занимающихся теорией банковского дела, конкурентоспособностью банков, маркетингом банковских услуг, финансовой устойчивостью кредитных организаций. Диссертантом изучены научные труды следующих российских авторов: Г.Л. Багиева, Д.Н. Баркана, А.В. Буздалина, А.Л. Британишского, М.Ю. Гельвановского, П.С. Завьялова, В.В. Зражевского, Г.Л. Игольникова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, Е.О. Миргородской, А.К. Муравьева, Е.Г. Патрушевой, Ю.В. Савушкиной, И.О. Спицына, Я.О. Спицына, А.М. Тавасиева, В.М. Тарасевича, Г.М. Тарасовой, Х.А. Фасхиева, Р.Н. Фатхутдинова. Также были изучены труды зарубежных авторов: Г. Армстронга, С. Брю, Д. Джурана, Ф. Котлера, Ф. Кросби, А. Курно, Ж.5 Ж. Ламбена, К. Макконнела, К. Маркса, А. Маршалла, М. Мескона, Дж. Робинсон, А. Смита, Дж.Ф. Синки, Д. Сондерса, М. Портера, Э. Чемберлена. Информационной базой диссертационной работы является анализ форм открытой бухгалтерской отчетности коммерческих банков, публикуемой Центральным банком Российской Федерации, и статистической информации, публикуемой Федеральной службой государственной статистики. Дополнительными источниками информации послужили переговоры с представителями рассматриваемых в работе банков, самостоятельно проведенное социологическое исследование опросным методом, а также инсайдерская информация. В качестве нормативно-правовой информации были использованы федеральные законы, инструкции, положения, действующие на момент написания работы в области банковского дела и ведения бухгалтерского банковского учета. Область исследования. Содержание диссертационной работы на тему «Методические основы оценки конкурентоспособности коммерческого банка» соответствует п. 10.6 «Межбанковская конкуренция» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования обсуждались на банковских форумах «Банковские системы в период мирового финансового кризиса» и «Глобализация мировой экономики. Банковские тренды», на заочной международной банковской конференции «Финансово-банковская наука», в ходе научно-методологических семинаров кафедры банковского дела, на научных сессиях аспирантов и преподавателей Новосибирского государственного университета экономики и управления «НИНХ», а также в ОАО Ханты-Мансийский Банк. Внедрение результатов. Результаты диссертационной работы апробированы и используются в ОАО Ханты-Мансийский Банк с целью осуществления анализа и повышения конкурентоспособности филиала банка в г. Новосибирске на постоянной основе, а также в учебном процессе ФГБОУ ВПО «НГУЭУ», что подтверждается соответствующими актами о внедрении. Публикации. По результатам диссертационного исследования было опубликовано 9 работ общим объемом 3,2 печатных листа. Согласно перечню, рекомендованному Высшей аттестационной комиссией Минобразования РФ, опубликовано 2 работы общим объемом 1,5 печатных листа. Объем и структура диссертационного исследования. Работа изложена на 191 странице текста без приложений. Структура работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений, определена логикой проведенного исследования. Работа содержит 57 таблиц, 14 рисунков. Список использованных источников включает в себя 171 наименование. 6 ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Уточнение понятийного аппарата исследования банковской конкуренции и конкурентоспособности, необходимость и назначение её оценки Банковская система как часть системы современного общества непосредственно интегрирована в экономику страны и не может существовать отдельно. Диссертационное исследование направлено на рассмотрение теоретических и методических аспектов теории конкурентоспособности коммерческого банка. Термин «конкуренция» произошел от латинского слова “concurrere”, которое переводится как «сталкиваться». Банковская конкуренция побуждает субъекты рынка (коммерческие банки) применять наиболее целесообразную и эффективную модель организации бизнес-процессов (наиболее рациональное использование имеющегося экономического, кадрового и иного потенциалов) с целью максимизации прибыли. Автор представляет конкуренцию между коммерческими банками как нормальный процесс борьбы между субъектами банковского предпринимательства на доступных рыночных сегментах для достижения цели, чтобы «хороший» клиент воспользовался услугой конкретного банка. Большая часть услуг, на которых зарабатывает банк, сопряжена с рисками (невозврата кредита, процентным, репутационным и т.д.). В связи с этим каждый банк проводит процедуру отбора клиентов, которым он может доверять. В англоязычной экономической литературе применяется определение «prime»— первоклассный, автор предлагает воспользоваться определением— «хороший» клиент. Конкуренция на современном банковском рынке России—объективная реальность, обуславливающая динамичный процесс борьбы между кредитными организациями. В настоящее время происходит её постоянное усиление, что проявляется через призму выполняемых конкуренцией основных функций (регулирующую, распределительную, оптимизационную, инновационную, адаптационную, контролирующую, селективную). Банки, участвуя в конкурентной борьбе, совершенствуют механизмы осуществления бизнес-процессов, внедряют новые технологии, продукты и услуги, осуществляют интеграционные процессы с целью увеличения своей конкурентоспособности. Конкурентоспособность коммерческого банка — это способность банка эффективно конкурировать на рынке как продавец (размещая деньги, оказывая услуги) и как покупатель, привлекая деньги у физических лиц и предприятий с целью, в конечном счете, максимизации прибыли. С другой стороны, конкурентоспособность коммерческого банка — это показатель его преимущества перед банками-конкурентами в определенный временной промежуток на рассматриваемом рынке. Она определяется большим числом факторов, к числу которых мы отнесем конкурентоспособность продуктов и услуг, финансовое положение кредитной организации, общую экономическую ситуацию в стране (регионе) и т.д. Данный показатель может быть рассчитан 7 как по банку в целом, так и по выбранным (целевым) сегментам обслуживания (кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, сберегательное дело и т.д.). Подобная трактовка дает возможность уточнить определение понятия «конкурентоспособный банк». Конкурентоспособный банк — это кредитная организация, имеющая хорошее стабильное финансовое состояние, занимающая запланированный заранее сегмент рынка, приносящая прибыль своим владельцам и способная в долгосрочной перспективе погасить все взятые на себя обязательства. Анализ трудов ученых-экономистов, занимающихся проблематикой конкурентоспособности, позволил детализировать сущность понятия и сделать следующие выводы: – конкурентоспособность банка — величина относительная, определяемая путем сравнения с результатами, показателями банков-конкурентов; – проблема конкурентоспособности возникает только на рынке, близком к насыщению; – конкурентоспособность банка — величина динамичная, на которую оказывает влияние большое число как внутренних, так и внешних факторов; – конкурентоспособность может быть запланирована на начальном этапе создания банка, внедрения новых продуктов и услуг; – конкурентоспособность банка является косвенным отражением эффективности использования располагаемых потенциалов банка (финансовый, кадровый, административный и т.д.); – конкурентоспособность услуг банка и общая конкурентоспособность банка — взаимосвязанные величины. Автор считает, что оценка конкурентоспособности банка — это интегральная характеристика рассматриваемого банка, при нахождении которой исследователи считают, что банк будет рационально использовать весь располагаемый потенциал, составные части которого должны быть консервативно оценены. Данная процедура должна проходить по заранее определенному алгоритму. Проведение процедуры оценки позволяет не только найти конкретный уровень конкурентоспособности коммерческого банка, но и проанализировать глубинные причины возникновения проблем в основных сферах работы, одновременно дать оценку действиям банков-конкурентов, выявить тенденции и конкретные мероприятия, которые они предпринимают для внедрения и использования в исследуемом банке лучших, инновационных решений. 2. Конкурентные преимущества и факторы влияния на конкурентоспособность коммерческого банка. Конкурентное преимущество коммерческого банка — узкая характеристика деятельности коммерческого банка, которая, с одной стороны, способна эффективно удовлетворять потребности действующих и потенциальных клиентов, с другой — может приносить прибыль банку в настоящем или будущем. Конкурентные преимущества должны формироваться на трех основных принципах: 1) базирование на особенностях банка (финансовом положении, возможности политической поддержки, качественной системе осуществления 8 бизнес-процессов и т.д.) для предоставления отличной от конкурентов услуги, в том числе по скорости оказания и её стоимости; 2) удовлетворение действительных и потенциальных желаний целевой клиентской группы, т.е. совокупности клиентов (физические лица, малый, крупный, системообразующий бизнес и т.д.), на которых ориентируется конкретный банк, исходя из своих возможностей и стратегии развития; 3) обеспечение долговременных отношений с клиентами, позволяющих получить не единовременный крупный доход от одной сделки, но, обеспечив приемлемый уровень рентабельности, сохранить партнерские отношения на максимально длительный срок, оказывая весь комплекс банковских услуг. Важным конкурентным преимуществом, в особенности для активных операций, может являться цена банковской услуги, которая подвержена влиянию внутренних (себестоимость, необходимая рентабельность, выбранная маркетинговая стратегия и т.п.) и внешних факторов (уровень цен, соотношение спроса и предложения на данные услуги и т.п.). Спецификой образования пассивов банка (ресурсной базы) является традиционно низкая доля собственных средств (10–20%), соответственно, остальная часть—это заемные и привлеченные ресурсы, существенную часть которых представляет собой деньги корпоративных клиентов (депозиты, остатки на счетах юридических лиц) и вклады населения. При межбанковском кредитовании банк-кредитор имеет больше возможностей для проверки своего контрагента, анализируя финансовое состояние, неформальную информацию. Обычный же клиент не имеет таких знаний и возможностей, поэтому для банковской сферы так важно доверие—уверенность в неукоснительном выполнении банком взятых на себя обязательств. Автор выделяет наиболее существенные факторы в формировании доверия к коммерческому банку для обычных клиентов, анализ которых построен на легко осуществимых процедурах и открытой информации: величина активов, наличие рейтинга известного агентства; информация о владельцах, конечных бенефициарах; количество и география офисов банка, качество отделки помещений. Хорошее качество обслуживания — желание любого клиента банка. Автор представляет качество банковской услуги как критическую оценку клиентом степени удовлетворенности его финансовых потребностей в соответствии с заранее заявленными количественными и качественными параметрами, причем некоторые из них, такие как вежливое общение, возможность консультации по телефону, заранее не оговариваются, но являются общепринятыми и потому обязательными для оказания качественной услуги. Основное отличие качества от конкурентоспособности банковской услуги состоит в том, что качество — это параметры, заложенные в момент разработки и внедрения услуги; они проявляются только в ходе фактического использования, в то время как конкурентоспособность — параметр, устанавливаемый на момент продажи услуги, который можно определить в сравнении с предложениями других кредитных организаций. 9 Удобство является важным конкурентным преимуществом для современного банка, формирование которого включает в себя развитость сети дополнительных офисов, собственной банкоматной сети, режим работы офисов, построение бизнес-модели «одно окно». Исходя из проведенного анализа теорий и концепций отечественных и зарубежных ученых и собственных исследований автор обобщает в краткой форме основные факторы, влияющие на банковскую конкурентоспособность (табл. 1). Таблица 1 — Факторы, влияющие на конкурентоспособность коммерческого банка Качественные Количественные Качественные Количественные Внутренние Внешние Тип Показатели 1. 2. 3. 4. Факторы, влияющие на конкурентоспособность коммерческого банка Государственное регулирование банковской деятельности. Состояние отечественных и зарубежных фондовых рынков. Степень доверия к банковской системе. Лояльность государственных органов власти. 1. Насыщенность территории обслуживания банками-конкурентами. 2. Условия предоставления услуг банками-конкурентами. 3. Общая экономическая ситуация в стране/регионе. 4. Рентабельность активов банков-конкурентов. 1. Надежность, доверие к банку—уверенность клиентов в неукоснительном выполнении банком взятых на себя обязательств. 2. Качество услуг — критическая оценка клиентом степени удовлетворенности его финансовых потребностей в соответствии с заранее заявленными количественными и качественными параметрами. 3. Удобство оказания услуг — легкость получения услуги для клиента. 4. Сопутствующий сервис — консультации, юридическое и техническое сопровождение. 5. Имидж — целостная совокупность ассоциаций и впечатлений, представляющая банк в сознании потребителя. 6. Коммуникации с потребителями — получение информации об уровне оказанных услуг и использование её в работе по повышению конкурентоспособности банка. 7. Инновативность — способность и возможность банка к внедрению прогрессивных технологий работы. 1. Финансовое состояние как базис коммерческой деятельности. 2. Рентабельность активов банка — комплексно характеризует степень эффективности использования ресурсов банка. 3. Качество активов и пассивов — определяет тактику и стратегию работы банка. 4. Цена и иные существенные условия предоставления банковских услуг. 5. Количество точек продаж и действующих банкоматов. Таким образом, подходя к вопросу об оценке конкурентоспособности коммерческого банка, необходимо предложить такой алгоритм её проведения, в 10 рамках которого анализируются основные факторы, влияющие на конкурентоспособность, а результатом явилась бы итоговая мотивированная оценка рассматриваемого банка. 3. Методический подход к оценке конкурентоспособности коммерческого банка. Автором предлагается использовать для оценки конкурентоспособности коммерческого банка рейтинговый способ оценки — систему проведения расчетов, результатом которой является присвоение определенного рейтинга (оценки) исследуемому банку, причем данная оценка должна быть однозначно интерпретирована компетентными пользователями, т.е. находиться в определенной шкале оценок. Надежность рейтинговой системы определяется корректностью, обоснованностью и точностью разработанного алгоритма её проведения, с одной стороны, и качеством и достоверностью исходной (анализируемой) информации — с другой. Наибольшее внимание при оценке конкурентоспособности коммерческого банка, по мнению автора, нужно уделить его финансовому состоянию и динамическому изменению его финансово-экономических показателей (анализ выполнения адаптационной функции конкуренции). Конкурентоспособный банк не должен испытывать проблем, связанных с финансовой устойчивостью, ликвидностью, его риски должны быть адекватны принятому залоговому обеспечению, репутации клиентов, общей экономической ситуации в стране и т.д. Финансово-экономическое положение банка является базисом его успешной деятельности, но на общую конкурентоспособность оказывают влияние и иные внешние и внутренние факторы, которые необходимо учесть в разрабатываемой методике (анализ выполнения регулирующей функции конкуренции). К их числу необходимо отнести оценку конкурентоспособности продуктов и услуг, предоставляемых коммерческим банком, причем данная оценка невозможна без фактического сравнения с условиями оказания аналогичных услуг банками-конкурентами. Оценка интенсивности присутствия банка в регионе является важным аспектом исследования его конкурентоспособности (анализ выполнения распределительной функции конкуренции). Необходимо изучить, насколько известен банковский бренд, какова степень доверия к нему с помощью социологических опросов, показывающих существующие предпочтения потенциальных клиентов. Также необходимо оценить количество точек продаж и банкоматов рассматриваемой кредитной организации. Существенным, в рамках исследования конкурентоспособности банка, является оценка общего экономического состояния региона присутствия кредитной организации. Для этого необходимо взять ограниченное количество ключевых показателей рассматриваемого региона и сравнить их с аналогами, рассчитанными по стране в целом. Банковский рынок в России является рынком практически свободной конкуренции, т.е. она практически полностью выполняет свою контролирующую функцию. Соответственно, нет необходимости отдельно учитывать проявления данной функции в авторском подходе. 11 Селективная функция конкуренции проявляется по большей части на макроуровне, поэтому оценка степени её исполнения нашла лишь опосредованное отражение в авторском методическом подходе. Фактическое исполнение всех этапов предложенного методического подхода сделает возможным нахождение уровня конкурентоспособности исследуемого коммерческого банка и разработку рекомендаций по её увеличению, что говорит об исполнении оптимизационной и инновационной функции конкуренции. Блок-схема авторского методического подхода к оценке конкурентоспособности коммерческого банка изображена на рис. 1. Рисунок 1 — Блок-схема методического подхода к оценке конкурентоспособности банка 4. Методика многофакторной оценки конкурентоспособности коммерческого банка. Для оценки конкурентоспособности банка важно рассмотреть особенности его работы на ключевых сегментах. В связи с этим была разработана новая методика, результатом которой является отнесение исследуемой кредитной организации к одной из пяти категорий по уровню конкурентоспособности, дополненное субъективным прогнозом. Авторский подход основан на разделении банковской конкурентоспособности на пять секторов анализа, имеющих разный вес в итоговой оценке. Уровень конкурентоспособности банка определяется исключительно на основании имеющейся количественной и качественной информации, прогнозные данные формируются мотивированным суждением группы экспертов, проводящих оценку. Присвоение итогового рейтинга зависит от суммы набранных баллов и имеет шкалу распределения (здесь и далее балльное распределение, коэффициенты значимости и удельные веса были определены с учетом мнения экспертной группы ОАО Ханты-Мансийский Банк): высокий уровень — более 80, средний — 60–79, умеренный — 50–59, низкий — 20–49, очень низкий — менее 20. 12 Методика оценки конкурентоспособности включает в себя 5 блоков показателей (секторов) (рис. 2), и по каждому сектору в зависимости от коэффициента значимости (Кз) распределяется определенное количество баллов. В каждом секторе определяют конкретные расчетные показатели и соотношения, за выполнение которых будет производиться начисление баллов. Максимальный рейтинговый балл установлен условно в размере 200 баллов. Рисунок 2 — Балльное распределение между секторами оценки конкурентоспособности Для расчета показателей первого, третьего и четвертого секторов необходимы данные по банкам-конкурентам. Полученную информацию следует систематизировать в таблицы, где показатели исследуемого банка сравниваются с аналогичными показателями (преимуществами и недостатками) банков-конкурентов. Таким образом определяется позиция кредитной организации на банковском рынке. Данные, необходимые для анализа второго сектора, формируются из официальной отчетности банков, данных оборотносальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета (формы 101, 102, 134, 135), справок о выполнении нормативов Центрального банка РФ и других материалов финансового характера, имеющихся в открытом доступе. Наличие достоверной исходной информации является существенным условием. Банк России обязывает коммерческие банки публиковать существенный массив финансовой и иной информации, объем которой достаточен для расчетов в рамках разработанной методики оценки конкурентоспособности. Данная методика может применяться для оценки конкурентоспособности как банка в целом, так и его филиала. Но, поскольку филиал — это структурное подразделение, неотделимое в его деятельности от головного предприятия, финансово-экономический анализ, а также анализ динамики финансово-экономической деятельности производится по банку в целом. Анализ остальных факторов проводится в соответствии с географией присутствия филиала. Такой подход представляется уместным и в отношении финансовых организаций, находящихся в разных субъектах Федерации. В 13 интегральном показателе должны учитываться данные, измеренные по разноплановым методикам и в различных единицах, поэтому методикой предусмотрено приведение количественных и качественных показателей к единой балльной оценке. В разработанной методике есть фильтры допуска банков к анализу. Не подлежат рассмотрению и расчету интегрального показателя конкурентоспособности банки, в отношении которых ведется процедура санации, в том числе включающая назначение Банком России временной администрации на срок до 6 месяцев. Также не проводится анализ банков, находящихся в стадии ликвидации. Отметим, что результат, полученный в рамках данной методики оценки конкурентоспособности коммерческого банка, носит несколько субъективный характер, однако значения показателей значимости (балльного распределения) могут быть изменены при практическом использовании. Расчет показателей первого сектора. Наиболее важным и значимым сектором является первый: финансовоэкономическое положение — основа деятельности банка. В нем были выявлены четыре основные группы показателей определения финансовой устойчивости банка: достаточность и величина собственного капитала, ликвидность баланса, риски, рентабельность. Первый сектор — наиболее важная характеристика кредитной организации, это финансово-экономический базис и источник ресурсов. Для первого сектора следует рассчитать 14 показателей и коэффициентов: достаточность капитала; общая достаточность капитала (без учета безрисковых активов); финансовая независимость; отношение объема долгосрочных пассивов (более 3 лет) к капиталу; мгновенная ликвидность; текущая ликвидность; уровни кредитных резервов, резервов по ценным бумагам, риска по условным обязательствам, «защиты капитала» (отношение основных средств и нематериальных активов к активам); доля просроченных ссуд; рентабельность капитала; рентабельность активов; общая доходность. Наиболее простым способом интерпретации полученных результатов является сравнение с неким эталоном, это позволило бы классифицировать банк в какой-либо категории. Однако ни в финансово-экономической литературе, ни в банковской практике нет единого мнения о том, какие именно показатели необходимо рассчитывать и внутри каких диапазонов должны находиться оптимальные значения финансово-экономических показателей. Поэтому необходимо произвести аналогичные расчеты для ближайших банковконкурентов. Методикой предусмотрена выборка от 3 до 20 банков (в зависимости от желаемой надежности результата). Полученным коэффициентам присваивается балльная оценка: 1 — наихудший результат, 2 — результат не выше среднего; 3 — вхождение в группу 51–75 % лучших, 4 — вхождение в группу 76–99,9 % лучших, 5 баллов — первый результат в группе. При увеличении числа анализируемых банков высший бал присваивается числу N / 10, округленному до большего, где N — число рассматриваемых банков. Допускается, что каждый из рассмотренных коэффициентов имеет равный вес. 14 Расчет показателей второго сектора. Определим, что рассматриваемому банку изначально присваивается 5 баллов, из которых при необходимости вычитаются штрафные баллы. Для расчета динамики изменения показателей нужно взять данные по соблюдению обязательных нормативов ЦБ РФ в помесячном исчислении за период не менее 24 месяцев, затем строятся динамические ряды по данным показателям (табл. 2). Таблица 2 — Методика анализа временных рядов нормативных показателей Показатель Пi П(i – 1) … П 1 П П H1 … Н12 Условные обозначения, используемые в таблице: Пi — уровень, наиболее приближенный к дате оценки конкурентоспособности; П(i – 1) — уровень, отличающийся от Пi на 1 месяц, так как стандартная периодичность расчетов нормативных показателей ЦБ РФ — 1 месяц; … — не менее 22 периодов; П П — среднее значение показателя П, рассчитываемое по формуле П n — среднеквадратическое отклонение, рассчитываемое по формуле i ; П i П n 2 . При отклонении соотношения среднеквадратического отклонения от среднего значения показателя П более чем на 20 % составляется мотивированное суждение о возможном влиянии на конкурентоспособность банка, и при выявлении отрицательной динамики происходит уменьшение на 0,5 балла за каждый случай. Снижение может производиться и в иных случаях, например, при постоянном уменьшении уровня достаточности капитала. Корреляцию между массивами финансово-экономической информации x2 будем рассчитывать по формуле 2 , где 2x — значение величины внутригрупповой дисперсии, определяемой по формуле 2 x x 2 i x ni ni ; 2 — дисперсия, определенная на основе средней квадратической степенной, рассчитывается по формуле 2 õ i x n 2 . Для оценки связи между рассматриваемыми финансово-экономическими показателями на основании показателя эмпирического корреляционного отношения применяется шкала Чеддока (табл. 3). 15 Таблица 3 — Качественная оценка корреляции по шкале Чеддока. 0,1–0,3 0,3–0,5 0,5–0,7 0,7–0,9 0,9–0,99 Сила связи Слабая Умеренная Заметная Тесная Весьма тесная средняя сильная Разработанная методика включает корреляционное сравнение пяти пар финансово-экономических показателей: активы и прибыль (А); активы и просроченная задолженность (B); совокупный кредитный портфель и сумма просроченной задолженности (C); активы и сумма кредитов, предоставленных физическим лицам (D); активы и сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам (E). Расчеты необходимо произвести также за предшествующие 24 месяца. Большей связи между показателями (корреляции) соответствует более высокий оценочный балл (табл. 4). Таблица 4 — Балльные оценки вариантов корреляционных отношений показателей Показатель А B C D E Слабая 1 1 1 0 0 Сила корреляционной связи Умеренная Заметная Тесная 2 3 4 2 2 3 2 2 3 1 1 2 1 1 2 Весьма тесная 5 3 3 2 2 Расчет показателей третьего сектора. Коммерческий успех банков базируется на их финансовой надежности, но также подвержен влиянию конкурентоспособности предлагаемых услуг, определяемой в том числе их стоимостью, качеством и удобством. Ввиду того, что банковская услуга в достаточной степени формализована, т.е. имеет четко заданные, большей частью числовые, параметры, конкурентоспособность банковских продуктов и услуг будем определять сравнением с аналогичными продуктами банков-конкурентов. Для этого выделяется несколько сегментов банковской деятельности, в рамках которых и проводится исследование. Данный вариант распределения учитывает, что рассматриваться будет универсальный, а не специализированный банк: – группа А. РКО юридических лиц — 5 баллов; – группа B. Депозиты для физических лиц — 10 баллов; – группа C. Кредитование физических лиц — 20 баллов; – группа D. Кредитование юридических лиц — 25 баллов. Этот перечень банковских услуг не является исчерпывающим, существует большое количество иных услуг, оказываемых кредитными организациями (переводы денежных средств, факторинг, лизинг и т.д.), автором выделены лишь основные. Для корректного расчета показателей группы А следует произвести сбор и анализ информации по рассматриваемым банкам. Далее проводится ранжирование по каждому параметру и суммирование рангов, 16 присвоенных услугам конкретного банка с учетом удельного веса с дальнейшим начислением по алгоритму, указанному при расчете первого сектора методики (табл. 5). Таблица 5 — Оцениваемые услуги в рамках группы А третьего сектора оценки Услуга Вес, % Открытие счета 10 Предоставление комплекта «Клиент–Банк» 10 Предоставление комплекта «Интернет Клиент–Банк» 10 Использование системы «Клиент–Банк» 15 Использование системы «Интернет Клиент–Банк» 15 Выдача наличной валюты РФ со счетов юридических лиц на заработную 5 плату, выплаты социального характера Выдача наличной валюты РФ со счетов юридических лиц на иные цели до 10 300 тыс. руб. Выдача наличной валюты РФ со счетов юридических лиц на иные цели ≥ 5 300 тыс. руб. Исполнение платежных поручений на счета получателей, открытые в банке 5 Исполнение платежных поручений, поступивших от клиентов с использованием систем дистанционного банковского отчета (далее — ДБО) 10 в операционное время Исполнение платежных поручений, поступивших от клиентов с 5 использованием систем ДБО в послеоперационное время В группе В также производится сегментация по срокам вкладов: до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дней до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет. Удельные веса рублевых и валютных вкладов в итоговой оценке определяются на основании данных Банка России о структуре вкладов. Отдельно анализируются депозитные операции в каждой из трех валют (рубль, доллар, евро). Немаловажным сегментом в привлечении денежных средств во вклады от населения являются рублевые пенсионные вклады, анализ по которым также необходимо сделать отдельно от других депозитных операций. Промежуточным итогом будет ранг рассматриваемого банка по определенной подгруппе. Аналогичным образом производится расчет по трем оставшимся категориям вкладов и балльное начисление. Для корректного проведения анализа группы C (кредитование физических лиц) необходимо сегментировать услуги на несколько подгрупп: нецелевое потребительское кредитование (значимость — 0,4); автокредитование (значимость — 0,2); ипотечное кредитование (значимость — 0,3); кредитные карты (значимость — 0,1). В табл. 6 приведены параметры, по которым происходит оценка кредитных организаций, входящих в выборку. Указанный алгоритм применяется аналогично по всем подгруппам группы С. Принципы предложения параметров анализа подгрупп «кредитование на приобретение легкового автотранспорта», «ипотечное кредитование», «кредитные карты» аналогичны принципам для подгруппы «нецелевое потребительское кредитование», поэтому отдельно не приводятся. 17 Таблица 6 — Параметры анализа подгруппы «нецелевое кредитование» № 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 3 4 5 6 7 8 9 Параметр Процентная ставка при сроке кредитования до 12 месяцев при сроке кредитования от 12 до 36 месяцев при сроке кредитования от 36 до 60 месяцев при сроке кредитования свыше 60 месяцев Предельная сумма получения кредита без обеспечения Срок рассмотрения заявки Возможность принятия к расчету платежеспособности неофициальной справки о доходах (по форме отличной от формы 2-НДФЛ) Комиссия за выдачу1 Максимальная сумма предоставляемого кредита Возрастные ограничения для заемщиков Предельная сумма получения беззалогового кредита (с поручительствами иных физических лиц) Срок действия кредитного решения Вес, % 40 10 10 10 10 11 11 10 10 5 5 5 3 После расчета итогового ранга по данной подгруппе следует рассчитать итоговый ранг каждого из рассматриваемых банков, присвоить оценку по пятибалльной шкале и произвести начисление баллов. Финансирование юридических лиц условно делится на два основных направления — кредитование малого и среднего бизнеса (далее — МСБ) и кредитование крупного бизнеса (табл. 7). Таблица 7 — Параметры анализа группы D «кредитование юридических лиц» № 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 Параметр Кредитование МСБ процентная ставка нецелевого кредита или кредита на оборотный капитал в форме овердрафт срок до 12 месяцев (включительно) срок от 12 до 24 месяцев (включительно) срок от 24 до 36 месяцев (включительно) комиссия за выдачу процентная ставка целевого кредита срок до 12 месяцев (включительно) срок от 12 до 24 месяцев (включительно) срок от 24 до 36 месяцев (включительно) срок от 36 до 60 месяцев (включительно) срок от 60 месяцев и выше Вес, % 45 20 4 4 4 3 5 15 1 1 3 4 4 Под данной комиссией понимается любой дополнительный сбор, вне зависимости от его названия (за выдачу, за организацию кредита, за перевод денег с одного счета на другой и т.д.). 1 18 Окончание табл. 7 № 1.2.6 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 Параметр комиссия за выдачу возможность получения необеспеченного кредита возможность получения частично-обеспеченного кредита Крупный бизнес общий ранг, рассчитанный по кредитованию МСБ норматив Н7 капитал банка Вес, % 2 5 5 55 15 15 25 Получение полной и достоверной информации, особенно по кредитам юридическим лицам, не относящимся к субъектам МСБ, сильно затруднено. Банки держат такую информацию в тайне, обычно оперируя понятием «условия определяются по соглашению сторон». Понимая это, при оценке таких параметров рекомендуется придерживаться общего подхода и экстраполировать данные, полученные в результате анализа кредитования малого и среднего бизнеса наряду с коэффициентом Банка России Н7 (норматив максимального размера крупных кредитных рисков) и величиной капитала банка. Соответственно, чем ниже значение Н7, тем большему количеству крупных клиентов банк сможет предоставить кредит, и чем больше величина капитала банка, тем с более крупными клиентами он вправе работать. Расчет показателей четвертого сектора. В четвертом секторе выделим составные компоненты анализа: известность банковского бренда; анализ точек присутствия; развитость банкоматной сети. Для оценки общей известности исследуемого банка необходимо провести опрос группы респондентов. Целесообразно получить ответ на вопрос: «Назовите 5 наиболее известных Вам банков в Вашем городе». По результатам исследования можно выявить степень известности конкретного банка среди присутствующих на рынке кредитных организаций. Данный показатель характеризует, прежде всего, не конкретно самый популярный и самый известный банк, а совокупность тех кредитных организаций, о которых потенциальный клиент подумает в первую очередь, если у него возникнет необходимость воспользоваться какой-либо банковской услугой. Иными словами, в ходе опроса формируется перечень тех банков, которые в первую очередь смогут предложить свои услуги потенциальным клиентам. После подсчета количества упоминаний каждого банка определяется коэффициент известности кредитной организации (Ки) как частное от количества упоминаний к общему числу респондентов, выраженное в процентах (табл. 8). Банки с Ки менее 1 % отнесем к группе «прочие» без начисления баллов. Максимум, присуждаемый этому показателю, составляет 10 баллов. Таблица 8 — Известность и балльное распределение в зависимости от Ки Ки,% Балл 1–20 2 10–20 4 Слабая 20–30 6 30–40 8 40–50 10 Умеренная 50–60 12 Значительная 19 60–70 14 70–80 16 ≥80 20 Высокая Для оценки точек присутствия банка необходимо провести расчет количества дополнительных/операционных и кредитно-кассовых офисов, а также анализ покрытия территории. В данный расчет не попадают кассы вне кассового узла и точки продаж в торговых центрах. Точки продаж следует ранжировать и присвоить каждой баллы (не более 5 баллов) по стандартной схеме начисления. Плотность покрытия определяется экспертом субъективно путем определения ее как высокой (2 балла), умеренной (1 балл), низкой (0 баллов). Распределение оставшихся 3 баллов производится путем определения насыщенности сети банкоматов на территории присутствия рассматриваемого банка, предоставляющих услуги по снятию наличных средств без дополнительной комиссии. В данный расчет могут включаться банкоматы сторонних банков в случаях отсутствия дополнительных комиссий, если, например, банки связаны соглашениями либо аффилированны. Расчет показателей пятого сектора. Пятый сектор при оценке конкурентоспособности банка имеет наименьшую значимость (5 % от интегральной оценки). Влияние макроэкономических факторов зачастую оказывает серьезное воздействие на работу коммерческих структур, к которым относятся все банки, поэтому в предлагаемой методике проводится анализ с сопоставимыми коммерческими структурам, которые одинаково подвержены глубинным макроэкономическим изменениям. Если рассматривается конкурентоспособность коммерческих банков на любом, кроме федерального, уровне (округ, субъект Федерации и т.п.), необходимо изучить ограниченное количество индикаторов привлекательности и перспективности региона (табл. 9). Таблица 9 — Показатели, включенные в пятый сектор оценки конкурентоспособности № Показатель 1 Соотношение темпов роста ВРП и ВВП Соотношение темпов роста производства 2 промышленной продукции в анализируемом регионе и стране Средняя заработная плата, соотнесенная 3 с аналогичным показателем в стране Уровень безработицы в регионе, соотнесенный общероссийской 4 безработицей среди экономически активного населения 5 Темп прироста городского населения2 Характеристика Темп роста экономики региона Темп роста реального сектора экономики региона Относительный уровень доходов потенциальных клиентов банка Активность населения и возможность найти, при необходимости, иную работу Общая привлекательность и комфортность региона При оценке филиалов банков возможно рассмотрение не связи с показателем РФ, а внутреннее изменение за последние годы. 2 20 Таким образом, распределение 10 баллов, отведенных этому сектору, будет происходить по следующему алгоритму: за каждое превышение единицы расчетного коэффициента начисляется 2 балла, при отклонении не более 0,05 — 1 балл, в ином случае баллы не начисляются. После завершения расчетов по пятому сектору необходимо произвести общий расчет количества баллов, которые набрал каждый из банков, определить уровень конкурентоспособности, сформировать вариант прогноза с помощью SWOT-анализа. При этом субъективное мнение эксперта, проводящего оценку, подкрепляется развернутым мотивированным суждением. Предложенная методика определения конкурентоспособности коммерческого банка опирается на официальные данные, основана на математико-статистических алгоритмах. На основании данной методики можно проводить эмпирический анализ и разработку рекомендаций по повышению конкурентоспособности конкретного коммерческого банка. Для совершенствования методики в процессе практического применения возможны изменения, математический алгоритм реализуется в компьютерной программе при соответствующих настройках. 5. Апробация предложенной методики оценки и рекомендации по её использованию для повышения конкурентоспособности банка. Предложенная методика оценки конкурентоспособности коммерческого банка была апробирована в Новосибирском филиале ОАО Ханты-Мансийский Банк, в качестве базы для анализа были выбраны 11 кредитных организаций, работающих в г. Новосибирске, включая Сбербанк, Райффайзенбанк, Уралсиб, МДМ и т.д. Конкурентоспособность оценивается как средняя (124 балла), прогноз—позитивный, результаты приведены ниже на диаграмме 1. Диаграмма 1 — Результаты оценки конкурентоспособности ОАО ХантыМансийский Банк в г. Новосибирск 21 По результатам проведенного анализа были разработаны рекомендации: – по повышению уровня конкурентоспособности рассматриваемого банка, связанному с изменением параметров, по которым оценка оказалась на низком уровне; – по продвижению, в том числе маркетинговому, продуктов и услуг, конкурентоспособность которых значительно превышает средний уровень банков-конкурентов; – по созданию нового механизма обеспечения процесса согласования кредитных заявок в коммерческом банке, направленного на ускорение процесса принятия и реализации решений без существенного увеличения рисков кредитной организации (рис. 3); – по внедрению новых банковских продуктов и услуг, ориентированных на расширение клиентской базы и увеличение доходности коммерческого банка, включая совместные программы, такие как «Стимул» АИЖК. Рисунок 3 — Блок-схема механизма согласования кредитных заявок Рекомендуется проводить оценку по разработанному алгоритму не реже одного раза в квартал, с составлением аналитической записки на имя директора филиала (куратора из центрального офиса). В данном анализе следует проводить сравнение интегрального показателя в динамике с выявлением причинно-следственных связей его изменения. Также рекомендуется производить частичную смену банков-конкурентов с целью приближения выборки к максимально полному списку кредитных организаций, занимающих весомую долю на рассматриваемом банковском рынке. Результатом должна стать непрерывная работа по повышению конкурентоспособности банка, заключающаяся в оценке, анализе интегрального показателя конкурентоспособности с формированием конкретных собственных либо сделанных на основе опыта других коммерческих банков предложений по повышению конкурентоспособности как отдельных продуктов/услуг банка, так и банка в целом. 22 ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК: 1. Эзрох, Ю.С. Подходы к повышению конкурентоспособности коммерческого банка (на примере ОАО «Ханты-Мансийский банк») / Ю.С. Эзрох // Сибирская финансовая школа. — 2011. — № 6. — С. 203–208. — 0,85 п.л. 2. Эзрох, Ю.С. Новый подход к оценке конкурентоспособности коммерческого банка / Ю.С. Эзрох // Банковское дело — 2012. — № 1. — С. 68–74 . — 0,65 п.л. Прочие публикации: 3. Эзрох, Ю.С. Факторы, влияющие на конкурентоспособность кредитной организации / Ю.С. Эзрох // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века : сб. науч. ст. / под ред. проф. Ю.В. Рожкова. — Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2010. — Вып. 6. — С. 286–291. — 0,25 п.л. 4. Эзрох, Ю.С. Конкуренция и конкурентоспособность банка / Ю.С. Эзрох // Сибирский научный вестник / Новосибирский научный центр «Ноосферные знания и технологии» РАЕН. — Новосибирск : НГАВТ, 2010. — Вып. XIV. — С. 129–131. — 0,25 п.л. 5. Эзрох, Ю.С. Анализ действующих методических подходов к оценке конкурентоспособности коммерческого банка / Ю.С. Эзрох // Сб. науч. докладов аспирантов НГУЭУ / под ред. проф. А.И. Шмыревой. — Новосибирск : НГУЭУ, 2011. — С. 50–53. — 0,15 п.л. 6. Эзрох, Ю.С. Концентрация капитала как средство повышения конкурентоспособности коммерческого банка / Ю.С. Эзрох // Банковские системы в период мирового финансового кризиса : сб. докладов Банковского форума (1 июня 2010 г.) / отв. ред. д-р экон. наук Г.М. Тарасова. — Новосибирск : НГУЭУ, 2011. — С. 176–180. — 0,2 п.л. 7. Эзрох, Ю.С. Качество банковской услуги как фактор конкурентоспособности коммерческого банка в России / Ю.С. Эзрох // Банки и Биржи — 2012. — № 4. — С. 25–28. — 0,3 п.л. 8. Эзрох, Ю.С. Особенности и проявления конкуренции на банковском рынке России на современном этапе / Ю.С. Эзрох // Финансы. Бизнес. Экономика — 2012. — № 5. — С. 40–42. — 0,3 п.л. 9. Эзрох, Ю.С. Открытость кредитной истории как способ повышения конкурентоспособности банковской системы России / Ю.С. Эзрох // Финансы и Экономика — 2012. — № 18. — С. 34–35. — 0,25 п.л. 23 Эзрох Юрий Семенович Методические основы оценки конкурентоспособности коммерческого банка Автореферат Диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Специальность: 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит Подписано в печать 01.02.2011г. Формат 60х84 1/16/ Тираж 100 экз. Гарнитура Times New Roman. усл. печ. л. 1,25 Новосибирский Государственный университет экономики и управления 630099, г. Новосибирск, ул. Каменская, 56 24
